Báo cáo tài chính năm 2009 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Sara Việt Nam
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (281.68 KB, 18 trang )
CÔNG TY C
PH N SARA VI T NAM
BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ã
C KI M TOÁN
CHO N M TÀI CHÍNH K T THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 N M 2009
Tháng 4 n m 2010
CÔNG TY C PH N SARA VI T NAM
Phòng 205, Khu đô th
i Kim, Ph ng nh Công
Qu n Hoàng Mai, TP Hà N i
M CL C
TRANG
BÁO CÁO C A BAN GIÁM
C
BÁO CÁO KI M TOÁN
B NG CÂN
3
I K TOÁN
BÁO CÁO K T QU HO T
2
4-5
NG KINH DOANH
BÁO CÁO L U CHUY N TI N T
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
6
7
8 - 17
1
CÔNG TY C PH N SARA VI T NAM
Phòng 205, Khu đô th
i Kim, Ph ng nh Công
Qu n Hoàng Mai, TP Hà N i
BÁO CÁO C A BAN GIÁM
C
Ban Giám đ c Công ty C ph n Sara Vi t Nam (g i t t là “Công ty”) đ trình Báo cáo này cùng v i Báo
cáo tài chính đã đ c ki m toán c a Công ty cho cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2009.
H I
NG QU N TR VÀ BAN GIÁM
C
Các thành viên c a H i đ ng Qu n tr và Ban Giám đ c Công ty đã đi u hành Công ty trong k và đ n
ngày l p báo cáo này g m:
H i đ ng Qu n tr
Ông Tr n Kh c Hùng
Ông Lê Ng c Hà
Ông Nguy n Th S n
Ông ng ình Ban
Ông Thái S Oai
Ch t ch
Phó Ch t ch
Thành viên
Thành viên
Thành viên
Ban Giám đ c
Ông
ng ình Ban
T ng Giám đ c
TRÁCH NHI M C A BAN GIÁM
C
Ban Giám đ c Công ty có trách nhi m l p Báo cáo tài chính ph n ánh m t cách trung th c và h p lý tình
hình tài chính c ng nh k t qu ho t đ ng kinh doanh và tình hình l u chuy n ti n t c a Công ty trong
k . Trong vi c l p các Báo cáo tài chính này, Ban Giám đ c đ c yêu c u ph i:
•
•
•
•
L a ch n các chính sách k toán thích h p và áp d ng các chính sách đó m t cách nh t quán;
a ra các xét đoán và c tính m t cách h p lý và th n tr ng;
Nêu rõ các nguyên t c k toán thích h p có đ c tuân th hay không, có nh ng áp d ng sai l ch tr ng
y u c n đ c công b và gi i thích trong báo cáo tài chính hay không; và
Thi t k và th c hi n h th ng ki m soát n i b m t cách h u hi u cho m c đích l p và trình bày báo
cáo tài chính h p lý nh m h n ch r i ro và gian l n.
Ban Giám đ c Công ty ch u trách nhi m đ m b o r ng s sách k toán đ c ghi chép m t cách phù h p đ
ph n ánh m t cách h p lý tình hình tài chính c a Công ty b t k th i đi m nào và đ m b o r ng Báo cáo
tài chính tuân th các Chu n m c K toán Vi t Nam, H th ng K toán Vi t Nam và các quy đ nh hi n
hành khác v K toán t i Vi t Nam. Ban Giám đ c c ng ch u trách nhi m đ m b o an toàn cho tài s n c a
Công ty và th c hi n các bi n pháp thích h p đ ng n ch n và phát hi n các hành vi gian l n và sai ph m
khác.
Ban Giám đ c xác nh n r ng Công ty đã tuân th các yêu c u nêu trên trong vi c l p Báo cáo tài chính.
Thay m t và đ i di n cho Ban Giám đ c,
ng ình Ban
T ng Giám đ c
Ngày 14 tháng 4 n m 2010
2
S : 1623/2010/BCKT/IFC-ACA Group 1
BÁO CÁO KI M TOÁN
V Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2009
c a Công ty C ph n Sara Vi t Nam
Kính g i:
H i đ ng Qu n tr và Ban Giám đ c
Công ty C ph n Sara Vi t Nam
Chúng tôi đã ti n hành ki m toán B ng Cân đ i k toán t i ngày 31 tháng 12 n m 2009 cùng v i các
Báo cáo K t qu ho t đ ng kinh doanh và Báo cáo L u chuy n ti n t c a Công ty C ph n Sara Vi t
Nam (g i t t là “Công ty”) cho cho n m tài chính k t thúc cùng ngày. Các Báo cáo tài chính kèm theo
không nh m ph n ánh tình hình tài chính, k t qu ho t đ ng kinh doanh và tình hình l u chuy n ti n t
theo các nguyên t c và thông l k toán đ c ch p nh n chung t i các n c khác ngoài Vi t Nam.
Trách nhi m c a Ban Giám đ c và Ki m toán viên
Nh đã trình bày trong Báo cáo c a Ban Giám đ c t i trang 2, Ban Giám đ c Công ty có trách nhi m
l p các Báo cáo tài chính. Trách nhi m c a chúng tôi là đ a ra ý ki n v các Báo cáo tài chính này d a
trên k t qu c a cu c ki m toán.
C s c a ý ki n
Chúng tôi đã th c hi n công vi c ki m toán theo các Chu n m c Ki m toán Vi t Nam. Các Chu n m c
này yêu c u chúng tôi ph i l p k ho ch và th c hi n công vi c ki m toán đ đ t đ c s đ m b o h p
lý r ng các Báo cáo tài chính không có các sai sót tr ng y u. Công vi c ki m toán bao g m vi c ki m
tra trên c s ch n m u, các b ng ch ng xác minh cho các s li u và các Thuy t minh trên Báo cáo tài
chính. Chúng tôi c ng đ ng th i ti n hành đánh giá các nguyên t c k toán đ c áp d ng và nh ng c
tính quan tr ng c a Ban Giám
c c ng nh đánh giá v vi c trình bày các thông tin trên Báo cáo tài
chính. Chúng tôi tin t ng r ng công vi c ki m toán đã cung c p nh ng c s h p lý cho ý ki n c a
chúng tôi.
Ý ki n
Theo ý ki n c a chúng tôi, Báo cáo tài chính kèm theo đã ph n ánh trung th c và h p lý, trên các khía
c nh tr ng y u, tình hình tài chính c a Công ty t i ngày 31 tháng 12 n m 2009 c ng nh k t qu ho t
đ ng kinh doanh và l u chuy n ti n t cho n m tài chính k t thúc cùng ngày, phù h p v i các Chu n
m c K toán Vi t Nam, H th ng K toán Vi t Nam và các quy đ nh hi n hành khác v k toán t i Vi t
Nam.
______________________________
Lê Xuân Th ng
T ng Giám đ c
Ch ng ch Ki m toán viên s .0043/KTV
Ngày 14 tháng 4 n m 2010
_____________________________
Ph m Ti n D ng
Ki m toán viên
Ch ng ch Ki m toán viên s 0747/KTV
3
CÔNG TY C PH N SARA VI T NAM
Phòng 205, Khu đô th
i Kim, ph ng nh Công
qu n Hoàng Mai, TP Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc
ngày 31/12/2009
B NG CÂN
I K TOÁN
T i ngày 31 tháng 12 n m 2009
M U B 01-DN
n v : VND
TÀI S N
Mã Thuy t
s
minh
A- TÀI S N NG N H N
I. Ti n và các kho n t ng đ ng ti n
1.Ti n
II. Các kho n đ u t tài chính ng n h n
1. u t ng n h n
III. Các kho n ph i thu ng n h n
1. Ph i thu khách hàng
2. Tr tr c cho ng i bán
5. Các kho n ph i thu khác
V. Tài s n ng n h n khác
1. Chi phí tr tr c ng n h n
2. Thu GTGT đ c kh u tr
3. Thu và các kho n khác ph i thu Nhà n c
5. Tài s n ng n h n khác
100
110
111
120
121
130
131
132
135
150
151
152
154
158
B- TÀI S N DÀI H N
II. Tài s n c đ nh
1. Tài s n c đ nh h u hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn lu k
3. Tài s n c đ nh vô hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn lu k
4. Chi phí xây d ng c b n d dang
V. Tài s n dài h n khác
1. Chi phí tr tr c dài h n
200
220
221
222
223
227
228
229
230
260
261
T NG C NG TÀI S N
270
V.1
V.2
V.3
V.4
V.5
V.6
V.7
V.8
31/12/2009
01/01/2009
14.868.577.379
1.043.954.446
1.043.954.446
8.600.000.000
8.600.000.000
3.987.403.890
2.290.203.107
1.148.603.563
548.597.220
1.237.219.043
861.908.123
27.859.822
347.451.098
5.939.763.769
115.736.960
115.736.960
4.435.023.584
2.746.815.601
1.139.610.763
548.597.220
1.389.003.225
44.627.777
803.051.197
30.033.263
511.290.988
20.924.193.043
19.923.536.599
279.273.285
1.024.023.393
(744.750.108)
130.909.127
(130.909.127)
19.644.263.314
1.000.656.444
1.000.656.444
20.648.940.655
19.499.147.549
590.061.637
1.373.185.948
(783.124.311)
21.818.184
130.909.127
(109.090.943)
18.887.267.728
1.149.793.106
1.149.793.106
35.792.770.422
26.588.704.424
Các Thuy t minh t trang 8 đ n trang 17 là b ph n h p thành c a Báo cáo tài chính
4
CÔNG TY C PH N SARA VI T NAM
Phòng 205, Khu đô th
i Kim, ph ng nh Công
qu n Hoàng Mai, TP Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc
ngày 31/12/2009
B NG CÂN
I K TOÁN (Ti p theo)
T i ngày 31 tháng 12 n m 2009
M U B 01-DN
n v : VND
NGU N V N
Mã Thuy t
s
minh
A- N PH I TR
I. N ng n h n
2. Ph i tr ng i bán
3. Ng i mua tr ti n tr c
5. Ph i tr ng i lao đ ng
6. Chi phí ph i tr
9. Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác
II. N dài h n
6. D phòng tr c p m t vi c làm
300
310
312
313
315
316
319
330
336
B - V N CH S H U
I. V n ch s h u
1. V n đ u t c a ch s h u
8. Qu d phòng tài chính
10. L i nhu n sau thu ch a phân ph i
II. Ngu n kinh phí và qu khác
1. Qu khen th ng, phúc l i
400
410
411
418
420
430
431
T NG C NG NGU N V N
440
ng ình Ban
T ng Giám đ c
Ngày 14 tháng 4 n m 2010
V.9
V.10
31/12/2009
01/01/2009
15.221.433.385
15.200.296.557
7.405.834.449
7.461.850.240
94.887.126
15.599.127
222.125.615
21.136.828
21.136.828
14.727.513.607
14.706.376.779
6.910.831.283
7.435.000.000
130.639.053
15.599.127
214.307.316
21.136.828
21.136.828
20.571.337.037
20.492.352.895
20.000.000.000
105.684.142
386.668.753
78.984.142
78.984.142
11.861.190.817
11.764.806.675
11.251.000.000
105.684.142
408.122.533
96.384.142
96.384.142
35.792.770.422
26.588.704.424
Tr n Th Mai
K toán tr ng
Các Thuy t minh t trang 8 đ n trang 17 là b ph n h p thành c a Báo cáo tài chính
5
CÔNG TY C PH N SARA VI T NAM
Phòng 205, Khu đô th
i Kim, Ph ng nh Công
Qu n Hoàng Mai, TP Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc
ngày 31/12/2009
BÁO CÁO K T QU HO T
NG KINH DOANH
Cho cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2009
M U B 02-DN
n v : VND
CH TIÊU
Mã Thuy t
s
minh
N m 2009
N m 2008
1.
Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
01
VI.1
2.399.084.528
6.419.471.413
3.
Doanh thu thu n bán hàng và cung c p d ch v
10
VI.1
2.399.084.528
6.419.471.413
4.
Giá v n hàng bán
11
VI.2
999.919.580
4.113.853.395
5.
L i nhu n g p v bán hàng và cung c p d ch v
20
1.399.164.948
2.305.618.018
6.
Doanh thu ho t đ ng tài chính
21
VI.3
516.848.250
144.440.335
7.
Chi phí tài chính
22
VI.4
132.000
285.576
9.
Chi phí qu n lý doanh nghi p
25
1.856.842.936
3.036.434.560
10. L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh
30
59.038.262
(586.661.783)
11. Thu nh p khác
31
166.459.467
41.004.545
12. Chi phí khác
32
213.078.068
2.353.950
13. L i nhu n khác
40
(46.618.601)
38.650.595
50
12.419.661
(548.011.188)
2.173.441
-
10.246.220
(548.011.188)
6
(548)
14. T ng l i nhu n k toán tr
c thu
15. Chi phí thu TNDN hi n hành
51
17. L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p
60
18. Lãi c b n trên c phi u
70
ng ình Ban
T ng Giám đ c
Ngày 14 tháng 4 n m 2010
VI.5
VI.6
Tr n Th Mai
K toán tr ng
Các Thuy t minh t trang 8 đ n trang 17 là b ph n h p thành c a Báo cáo tài chính
6
CÔNG TY C PH N SARA VI T NAM
Phòng 205, Khu đô th
i Kim, Ph ng nh Công
Qu n Hoàng Mai, TP Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc
ngày 31/12/2009
BÁO CÁO L U CHUY N TI N T
(Theo ph ng pháp tr c ti p)
Cho cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2009
M U B 03-DN
n v : VND
Ch tiêu
Mã s
N m 2009
N m 2008
I. L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh
1. Ti n thu t bán hàng, cung c p d ch v và doanh thu khác
2. Ti n chi tr cho ng i cung c p hàng hoá và d ch v
3. Ti n chi tr cho ng i lao đ ng
5. Ti n chi n p thu thu nh p doanh nghi p
6. Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
7. Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh
01
02
03
05
06
07
20
3.582.992.353
(1.208.847.571)
(1.122.521.792)
163.839.890
(368.062.309)
10.302.424.602
(7.472.952.356)
(1.636.116.553)
(183.950.007)
144.440.335
(2.220.093.604)
1.047.400.571
(1.066.247.583)
II. L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t
1. Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và các tài s n dài h n khác
2. Ti n thu thanh lý, nh ng bán TSC và các tài s n dài h n khác
3. Ti n chi cho vay, mua các công c n c a đ n v khác
7. Ti n thu lãi vay, c t c và l i nhu n đ c chia
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t
21
22
23
27
30
(753.331.335)
(8.600.000.000)
516.848.250
(8.836.483.085)
(720.382.432)
41.004.545
(147.286.550)
(826.664.437)
III. L u chuy n ti n t ho t đ ng tài chính
1. Ti n thu t phát hành c phi u, nh n v n góp c a ch s h u
6. C t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính
L u chuy n ti n thu n trong k
Ti n và t ng đ ng ti n đ u k
nh h ng c a thay đ i t giá h i đoái quy đ i ngo i t
Ti n và t ng đ ng ti n cu i k
31
36
40
50
60
61
70
8.749.000.000
(31.700.000)
8.717.300.000
928.217.486
115.736.960
1.251.000.000
(850.044.000)
400.956.000
(1.491.956.020)
1.607.978.556
(285.576)
115.736.960
ng ình Ban
T ng Giám đ c
Ngày 14 tháng 4 n m 2010
1.043.954.446
Tr n Th Mai
K toán tr ng
Các Thuy t minh t trang 8 đ n trang 17 là b ph n h p thành c a Báo cáo tài chính
7
CÔNG TY C PH N SARA VI T NAM
Phòng 205, Khu đô th
i Kim, Ph ng nh Công
Qu n Hoàng Mai, TP Hà N i
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Các Thuy t minh này là m t b ph n h p thành và c n đ
I.
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc
ngày 31/12/2009
M U B 09 - DN
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
THÔNG TIN KHÁI QUÁT
Hình th c s h u v n
Công ty C ph n Sara Vi t Nam (g i t t là “Công ty”) là Công ty C ph n đ c thành l p và ho t
đ ng theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 0103004132 ngày 12 tháng 04 n m 2004 và
các Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s a đ i b sung do S K ho ch và u t thành ph
Hà N i c p. Theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh thay đ i l n th 9 ngày 24 tháng 11 n m
2008, v n đi u l c a Công ty là 20.000.000.000 đ ng, t ng s c phi u là 2.000.000 c phi u v i
m nh giá là 10.000 đ ng/c phi u.
Tên giao d ch qu c t c a Công ty: Sara Vietnam Joint Stock Company.
Tên vi t t t: SARA., JSC.
C phi u c a Công ty đang đ c niêm y t t i Trung tâm Giao d ch Ch ng khoán Hà N i v i mã
ch ng khoán là SRA.
Ngành ngh kinh doanh và ho t đ ng chính
Ho t đ ng chính c a Công ty bao g m:
-
-
Buôn bán hàng t p ph m, đi n t , tin h c, thi t b v t t , ph ng ti n v n t i và hàng v i
s i may m c;
S n xu t, buôn bán v t li u xây d ng và hàng trang trí n i th t;
i lý mua, đ i lý bán, ký g i hàng hoá;
D ch v n u ng, gi i khát; Kinh doanh khách s n (Không bao g m kinh doanh quán bar,
phòng hát Karaoke, v tr ng);
L hành n i đ a, l hành qu c t ;
V n t i hàng hoá, v n chuy n hành khách;
T v n v chuy n giao công ngh trong l nh v c đi n t , tin h c;
S n xu t ph n m m vi tính;
Kinh doanh b t đ ng s n (Không bao g m ho t đ ng t v n v giá đ t);
D ch v cho thuê nhà, cho thuê v n phòng;
D ch v gi i thi u vi c làm trong n c (Không bao g m gi i thi u, tuy n ch n, cung ng
nhân l c cho các doanh nghi p có ch c n ng xu t kh u lao đ ng);
ào t o, d y ngh ngo i ng , tin h c, k thu t viên công ngh thông tin, chuyên viên
công ngh thông tin, k toán máy, c khí (Ch ho t đ ng sau khi đ c c quan Nhà n c
có th m quy n cho phép);
T v n du h c;
Xây d ng các công trình dân d ng, công nghi p và giao thông, thu l i;
T v n đ u t (không bao g m d ch v thi t k công trình);
In và các d ch v liên quan đ n in (tr l nh v c Nhà n c c m);
Kh o sát xây d ng các công trình giao thông đ ng b ;
S n xu t, l p ráp máy tính, các thi t b vi n thông;
Các d ch v v tin h c;
S n xu t phim k x o cho qu ng cáo;
S a ch a, b o trì, b o d ng máy vi tính và các thi t b ngo i vi khác;
i lý kinh doanh d ch v Internet;
D ch v qu ng cáo trên m ng Internet;
S n xu t và buôn bán linh ki n, thi t b đi n dân d ng;
L p đ t m ng LAN, WAN;
i lý cung c p các d ch v b u chính vi n thông;
D ch v cung c p thông tin th tr ng (Tr lo i thông tin Nhà n c c m, d ch v đi u tra);
Cung c p d ch v gia t ng trên m ng thông tin di đ ng.
8
CÔNG TY C PH N SARA VI T NAM
Phòng 205, Khu đô th
i Kim, Ph ng nh Công
Qu n Hoàng Mai, TP Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc
ngày 31/12/2009
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
M U B 09 - DN
Các Thuy t minh này là m t b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
II.
C
S
L P BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ K K TOÁN
C s l p báo cáo tài chính
Báo cáo tài chính kèm theo đ c trình bày b ng
ng Vi t Nam (VND), theo nguyên t c giá g c
và phù h p v i các Chu n m c K toán Vi t Nam, H th ng K toán Vi t Nam và các quy đ nh
hi n hành khác v k toán t i Vi t Nam.
Báo cáo tài chính kèm theo không nh m ph n ánh tình hình tài chính, k t qu ho t đ ng kinh
doanh và tình hình l u chuy n ti n t theo các nguyên t c và thông l k toán đ c ch p nh n
chung t i các n c khác ngoài Vi t Nam.
K k toán
N m tài chính c a Công ty b t đ u t ngày 01 tháng 01 và k t thúc vào ngày 31 tháng 12. Báo cáo
tài chính kèm theo đ c l p cho giai đo n ho t đ ng t ngày 01/01/2009 đ n ngày 30/06/2009 đ
công b thông tin theo quy đ nh c a pháp lu t hi n hành đ i v i t ch c niêm y t trên th tr ng
ch ng khoán Vi t Nam.
III.
CHU N M C VÀ CH
K TOÁN ÁP D NG
Công ty áp d ng ch đ k toán Vi t Nam ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20
tháng 03 n m 2006 c a B tr ng B Tài chính.
Công ty áp d ng s k toán theo hình th c Nh t ký chung.
IV.
TÓM T T CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN CH Y U
Sau đây là các chính sách k toán ch y u đ
c Công ty áp d ng trong vi c l p Báo cáo tài chính:
c tính k toán
Vi c l p Báo cáo tài chính tuân th theo các Chu n m c K toán Vi t Nam, H th ng K toán
Vi t Nam và các quy đ nh hi n hành khác v k toán t i Vi t Nam yêu c u Ban Giám đ c ph i có
nh ng c tính và gi đ nh nh h ng đ n s li u báo cáo v công n , tài s n và vi c trình bày các
kho n công n và tài s n ti m tàng t i ngày l p Báo cáo tài chính c ng nh các s li u báo cáo v
doanh thu và chi phí trong su t n m tài chính. K t qu ho t đ ng kinh doanh th c t có th khác
v i các c tính, gi đ nh đ t ra.
Ti n và các kho n t
ng đ
ng ti n
Ti n m t và các kho n t ng đ ng ti n m t bao g m ti n m t t i qu , các kho n ký c c, ký
qu , các kho n đ u t ng n h n ho c các kho n đ u t có kh n ng thanh kho n cao d dàng
chuy n đ i thành ti n và ít có r i ro liên quan đ n vi c bi n đ ng giá tr chuy n đ i c a các kho n
này.
Các kho n ph i thu và d phòng n khó đòi
D phòng ph i thu khó đòi c a Công ty đ c trích l p theo các quy đ nh v k toán hi n hành.
Theo đó, Công ty đ c phép l p d phòng kho n thu khó đòi cho nh ng kho n ph i thu đã quá
h n thanh toán t ba tháng tr lên, ho c các kho n thu mà ng i n khó có kh n ng thanh toán
do b thanh lý, phá s n hay các khó kh n t ng t .
T i th i đi m 31/12/2009, Công ty ch a th c hi n vi c trích l p d phòng ph i thu đ i v i các
kho n công n t n đ ng. Ban giám đ c Công ty tin t ng r ng các kho n n này s thu đ c
trong t ng lai g n do đó không trích l p d phòng cho các kho n ph i thu này.
9
CÔNG TY C PH N SARA VI T NAM
Phòng 205, Khu đô th
i Kim, Ph ng nh Công
Qu n Hoàng Mai, TP Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc
ngày 31/12/2009
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
M U B 09 - DN
Các Thuy t minh này là m t b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
IV.
TÓM T T CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN CH Y U (Ti p theo)
Tài s n c đ nh h u hình và kh u hao
Tài s n c đ nh h u hình đ
c trình bày theo nguyên giá tr giá tr hao mòn l y k .
Nguyên giá tài s n c đ nh h u hình bao g m giá mua và toàn b các chi phí khác liên quan tr c
ti p đ n vi c đ a tài s n vào tr ng thái s n sàng s d ng.
Tài s n c đ nh h u hình đ c kh u hao theo ph ng pháp đ ng th ng d a trên th i gian h u
d ng c tính. T l kh u hao hàng n m đ c th c hi n phù h p v i các quy đ nh t i Quy t đ nh
s 206/2003/Q - BTC ngày 12/12/2003 c a B tr ng B tài chính v ban hành Ch đ qu n lý,
s d ng và trích kh u hao tài s n c đ nh. Th i gian kh u hao c th nh sau:
S n m
Máy móc và thi t b
Ph ng ti n v n t i
Thi t b v n phòng
5 - 08
6 - 10
3 - 08
Tài s n c đ nh vô hình và kh u hao
Tài s n c đ nh vô hình c a Công ty là Ph n m m h th ng d toán, đ
pháp đ ng th ng. Th i gian kh u hao là 5 n m.
c kh u hao theo ph
ng
Chi phí xây d ng c b n d dang
Các tài s n đang trong quá trình xây d ng ph c v m c đích s n xu t, cho thuê, qu n tr ho c cho
b t k m c đích nào khác đ c ghi nh n theo giá g c. Chi phí này bao g m chi phí d ch v và chi
phí lãi vay có liên quan phù h p v i chính sách k toán c a Công ty. Vi c tính kh u hao c a các
tài s n này đ c áp d ng gi ng nh v i các tài s n khác, b t đ u t khi tài s n vào tr ng thái s n
sàng s d ng.
Các kho n tr tr
c dài h n
Chi phí tr tr c dài h n bao g m các chi phí công c d ng c liên quan đ n nhi u k k toán.
Các chi phí này đ c phân b vào Báo cáo K t qu ho t đ ng kinh doanh, s d ng ph ng pháp
đ ng th ng theo các quy đ nh k toán hi n hành.
Ghi nh n doanh thu
Doanh thu c a Công ty bao g m doanh thu xây l p, doanh thu cung c p d ch v internet, nh n tin
d th ng (SMS), thi t k website, đào t o tin h c, cho thuê xe ô tô... doanh thu t ti n lãi ti n g i
và thu nh p khác.
Doanh thu cung c p d ch v internet, nh n tin d th ng (SMS), thi t k website, đào t o tin h c,
cho thuê xe ô tô... đ c xác đ nh khi d ch v hoàn thành, đã có nghi m thu, thanh lý, đã phát hành
hoá đ n và đ c khách hàng ch p nh n thanh toán, phù h p v i 4 đi u ki n ghi nh n doanh thu
quy đ nh t i Chu n m c s 14 - " Doanh thu và thu nh p khác". Ph n công vi c đã hoàn thành c a
d ch v cung c p đ c xác đ nh theo ph ng pháp t l hoàn thành.
Doanh thu t lãi ti n g i đ c ghi nh n theo thông báo c a ngân hàng, đ
các tài kho n ti n g i và lãi su t áp d ng.
c xác đ nh trên s d
Trong các ho t đ ng mang l i doanh thu cho Công ty có các ho t đ ng: chuy n giao công ngh ;
thi t k website và ho t đ ng đào t o đ c mi n gi m thu theo quy đ nh c a Ngh đ nh s
24/2007/N -CP ngày 14/03/2007 c a Chính ph và Thông t 134/2007/TT-BTC ngày
23/11/2007 h ng d n thi hành ngh đ nh trên.
10
CÔNG TY C PH N SARA VI T NAM
Phòng 205, Khu đô th
i Kim, Ph ng nh Công
Qu n Hoàng Mai, TP Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc
ngày 31/12/2009
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
M U B 09 - DN
Các Thuy t minh này là m t b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
Chi phí đi vay
Chi phí đi vay liên quan tr c ti p đ n vi c mua, đ u t xây d ng ho c s n xu t nh ng tài s n c n
m t th i gian t ng đ i dài đ hoàn thành đ a vào s d ng ho c kinh doanh đ c c ng vào
nguyên giá tài s n cho đ n khi tài s n đó đ c đ a vào s d ng ho c kinh doanh. Các kho n thu
nh p phát sinh t vi c đ u t các kho n vay đ c ghi gi m nguyên giá tài s n có liên quan.
T t c các chi phí lãi vay khác đ
sinh.
c ghi nh n vào Báo cáo K t qu ho t đ ng kinh doanh khi phát
Các kho n d phòng
Các kho n d phòng đ c ghi nh n khi Công ty có ngh a v n hi n t i do k t qu t m t s ki n
đã x y ra, và Công ty có kh n ng ph i thanh toán ngh a v này. Các kho n d phòng đ c xác
đ nh trên c s
c tính c a Ban Giám đ c v các kho n chi phí c n thi t đ thanh toán ngh a v
n này t i ngày k t thúc niên đ k toán.
Thu
Công ty h ch toán thu GTGT theo ph
ng pháp kh u tr .
Doanh nghi p áp d ng vi c kê khai, tính thu GTGT theo h ng d n c a lu t thu hi n hành v i
m c thu su t thu GTGT 10% đ i v i d ch v internet, b o d ng máy tính, thuê xe ô tô và đ i
v i ho t đ ng xây l p; không ch u thu đ i v i d ch th thi t k website, đào t o và chuy n giao
công ngh .
Thu thu nh p doanh nghi p th hi n t ng giá tr c a s thu ph i tr hi n t i và s thu hoãn l i.
S thu hi n t i ph i tr đ c tính d a trên thu nh p ch u thu trong n m. Thu nh p ch u thu
khác v i l i nhu n thu n đ c trình bày trên Báo cáo K t qu ho t đ ng kinh doanh vì thu nh p
ch u thu không bao g m các kho n thu nh p hay chi phí tính thu ho c đ c kh u tr trong các
n m khác và ngoài ra không bao g m các ch tiêu không ch u thu ho c không đ c kh u tr .
Vi c xác đ nh thu thu nh p c a Công ty c n c vào các quy đ nh hi n hành v thu . Tuy nhiên,
nh ng quy đ nh này thay đ i theo t ng th i k và vi c xác đ nh sau cùng v thu thu nh p doanh
nghi p tu thu c vào k t qu ki m tra c a c quan thu có th m quy n.
Các lo i thu khác đ
V.
CÁC THÔNG TIN B
I K TOÁN
1.
Ti n
c áp d ng theo các lu t thu hi n hành t i Vi t Nam.
SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRÊN B NG CÂN
31/12/2009
VND
01/01/2009
VND
Ti n m t
Ti n g i ngân hàng
1.040.560.564
3.393.882
79.259.276
36.477.684
C ng
1.043.954.446
115.736.960
11
CÔNG TY C PH N SARA VI T NAM
Phòng 205, Khu đô th
i Kim, Ph ng nh Công
Qu n Hoàng Mai, TP Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc
ngày 31/12/2009
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
M U B 09 - DN
Các Thuy t minh này là m t b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
2.
u t ng n h n
31/12/2009
VND
8.600.000.000
8.600.000.000
Cho vay ng n h n (*)
C ng
01/01/2009
VND
-
(*): Kho n cho cá nhân vay ng n h n c th nh sau:
- Cho Ông Cao Th Thành vay s ti n 4.500.000.000 đ ng trong 12 tháng k t ngày 30/06/2009
đ n h t ngày 30/06/2010 v i lãi su t 1%/tháng theo H p đ ng vay s 01/09-H SRA ngày
20/06/2009.
- Cho Ông Nguy n Doãn Hoàn vay s ti n 4.100.000.000 đ ng trong 12 tháng k t ngày
30/06/2009 đ n h t ngày 30/06/2010 v i lãi su t 1%/tháng theo H p đ ng vay s 02/09-H SRA
ngày 20/06/2009.
3.
4.
Thu và kho n ph i thu Nhà n
c
31/12/2009
VND
01/01/2009
VND
Thu thu nh p doanh nghi p n p th a
27.859.822
30.033.263
C ng
27.859.822
30.033.263
31/12/2009
VND
01/01/2009
VND
T m ng
347.451.098
511.290.988
C ng
347.451.098
511.290.988
Tài s n ng n h n khác
12
CÔNG TY C PH N SARA VI T NAM
Phòng 205, Khu đô th
i Kim, Ph ng nh Công
Qu n Hoàng Mai, TP Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc
ngày 31/12/2009
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
M U B 09 - DN
Các Thuy t minh này là m t b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
5.
Tài s n c đ nh h u hình
Máy móc
thi t b
VND
Ph
ng ti n
v nt i
VND
Thi t b
qu n lý
VND
T ng c ng
VND
NGUYÊN GIÁ
T i ngày 01/01/2009
Mua trong n m
T ng khác
Thanh lý, nh ng bán
Gi m khác
T i ngày 31/12/2009
401.689.593
40.954.031
(213.565.259)
229.078.365
482.299.828
213.565.259
(378.805.455)
317.059.632
489.196.527
29.642.900
(40.954.031)
477.885.396
1.373.185.948
29.642.900
254.519.290
(378.805.455)
(254.519.290)
1.024.023.393
GIÁ TR HAO MÒN L Y K
T i ngày 01/01/2009
Kh u hao trong n m
T ng khác
Thanh lý, nh ng bán
Gi m khác
T i ngày 31/12/2009
270.541.428
41.556.423
22.789.824
(163.852.477)
171.035.198
310.050.163
8.005.180
(165.727.387)
(22.789.824)
129.538.132
202.532.720
77.791.581
163.852.477
444.176.778
783.124.311
127.353.184
186.642.301
(165.727.387)
(186.642.301)
744.750.108
131.148.165
58.043.167
172.249.665
187.521.500
286.663.807
33.708.618
590.061.637
279.273.285
GIÁ TR CÒN L I
T i ngày 01/01/2009
T i ngày 31/12/2009
Nguyên giá tài s n c đ nh cu i n m kh u hao h t nh ng v n còn s d ng là 201.975.057 đ ng.
6.
Tài s n c đ nh vô hình
NGUYÊN GIÁ
T i ngày 01/01/2009
T i ngày 31/12/2009
GIÁ TR HAO MÒN L Y K
T i ngày 01/01/2009
Kh u hao trong k
T i ngày 31/12/2009
GIÁ TR CÒN L I
T i ngày 01/01/2009
T i ngày 31/12/2009
Ph n m m
h th ng d toán
VND
T ng c ng
130.909.127
130.909.127
130.909.127
130.909.127
109.090.943
21.818.184
130.909.127
109.090.943
21.818.184
130.909.127
21.818.184
-
21.818.184
-
VND
13
CÔNG TY C PH N SARA VI T NAM
Phòng 205, Khu đô th
i Kim, Ph ng nh Công
Qu n Hoàng Mai, TP Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc
ngày 31/12/2009
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
M U B 09 - DN
Các Thuy t minh này là m t b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
7.
Chi phí xây d ng c b n d dang
31/12/2009
VND
8.
9.
10.
01/01/2009
VND
Công trình Trung tâm xúc ti n đ u t và h tr
D án Hà Tây
D án b t nhang
S a ch a tài s n
19.180.519.765
355.743.549
108.000.000
-
18.467.474.879
253.000.000
108.000.000
58.792.849
C ng
19.644.263.314
18.887.267.728
31/12/2009
VND
01/01/2009
VND
Công c d ng c đang phân b
1.000.656.444
1.149.793.106
C ng
1.000.656.444
1.149.793.106
31/12/2009
VND
01/01/2009
VND
Kinh phí công đoàn
B o hi m xã h i
B o hi m y t
Các kho n ph i tr , ph i n p khác
1.938.000
10.880.815
2.881.482
206.425.318
214.307.316
C ng
222.125.615
214.307.316
Chi phí tr tr
c dài h n
Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác
V n ch s h u
a) Thay đ i trong v n ch s h u
V nđ ut
c a ch s h u
L i nhu n
sau thu
ch a phân ph i
VND
T ng c ng
VND
Qu
d phòng
tài chính
VND
S d t i ngày 01/01/2008
10.000.000.000
-
2.038.682.833
12.038.682.833
T ng v n trong n m tr c
L trong n m tr c
Chia c t c
Phân ph i l i nhu n
Gi m khác
1.251.000.000
-
105.684.142
-
(548.011.188)
(850.044.000)
(211.368.284)
(21.136.828)
1.251.000.000
(548.011.188)
(850.044.000)
(105.684.142)
(21.136.828)
S d t i ngày 01/01/2009
11.251.000.000
105.684.142
408.122.533
11.764.806.675
8.749.000.000
-
-
10.246.220
(31.700.000)
8.749.000.000
10.246.220
(31.700.000)
20.000.000.000
105.684.142
386.668.753
20.492.352.895
T ng v n trong n m
Lãi trong n m
Chia c t c
S d t i ngày 31/12/2009
VND
14
CÔNG TY C PH N SARA VI T NAM
Phòng 205, Khu đô th
i Kim, Ph ng nh Công
Qu n Hoàng Mai, TP Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc
ngày 31/12/2009
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
M U B 09 - DN
Các Thuy t minh này là m t b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
b) Chi ti t v n đ u t
31/12/2009
VND
01/01/2009
VND
Ông Tr n Kh c Hùng
Ông Nguy n Th S n
Công ty CP NN&PTNT Vi t Minh
Các c đông khác
5.100.000.000
200.000.000
10.000.000.000
4.700.000.000
5.100.000.000
200.000.000
1.251.000.000
4.700.000.000
C ng
20.000.000.000
11.251.000.000
31/12/2009
VND
01/01/2009
VND
u đ ng ký phát hành
u đã đ c phát hành và
2.000.000
2.000.000
2.000.000
1.125.100
ng
u đang l u hành
ng
2.000.000
2.000.000
2.000.000
1.125.100
1.125.100
1.125.100
c) C phi u
S l ng c phi
S l ng c phi
góp v n đ y đ
+ C phi u th
S l ng c phi
+ C phi u th
M nh giá c phi u: 10.000 đ ng/c phi u
VI.
CÁC THÔNG TIN B SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRÊN BÁO CÁO
K T QU HO T
NG KINH DOANH
1.
Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
N m 2009
VND
N m 2008
VND
Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
Trong đó:
Doanh thu ho t đ ng không đ c u đãi thu TNDN
D ch v SMS
D ch v khác
D ch v đào t o
D ch v Internet
Doanh thu ho t đ ng đ c u đãi thu TNDN
D ch v thi t k Website
D ch v ph n m m
2.399.084.528
6.419.471.413
2.297.684.528
88.145.428
120.127.100
2.089.412.000
101.400.000
61.400.000
40.000.000
6.224.671.413
705.814.953
2.885.373.477
2.587.590.918
45.892.065
194.800.000
194.800.000
-
Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v
2.399.084.528
6.419.471.413
15
CÔNG TY C PH N SARA VI T NAM
Phòng 205, Khu đô th
i Kim, Ph ng nh Công
Qu n Hoàng Mai, TP Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc
ngày 31/12/2009
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
M U B 09 - DN
Các Thuy t minh này là m t b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
2.
3.
4.
5.
Giá v n hàng bán
N m 2009
VND
N m 2008
VND
Giá v n ho t đ ng không đ c u đãi thu TNDN
D ch v SMS
D ch v khác
D ch v đào t o
Giá v n ho t đ ng đ c u đãi thu TNDN
D ch v thi t k Website
967.919.580
38.671.356
93.908.308
835.339.916
32.000.000
32.000.000
4.065.273.395
395.826.879
2.527.174.795
1.142.271.721
48.580.000
48.580.000
C ng
999.919.580
4.113.853.395
N m 2009
VND
N m 2008
VND
Lãi ti n g i, ti n cho vay
516.848.250
144.440.335
C ng
516.848.250
144.440.335
N m 2009
VND
N m 2008
VND
Chi phí tài chính khác
132.000
285.576
C ng
132.000
285.576
N m 2009
VND
N m 2008
VND
12.419.661
12.419.661
25%
3.104.915
931.475
-
2.173.441
-
N m 2009
VND
N m 2008
VND
Doanh thu ho t đ ng tài chính
Chi phí tài chính
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành
L i nhu n tr c thu
Thu nh p ch u thu
Thu su t hi n hành
Thu thu nh p doanh nghi p
Thu TNDN đ c gi m
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành
6.
Lãi c b n trên c phi u
L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p
Các kho n đi u ch nh t ng gi m l i nhu n
L i nhu n phân b cho c đông hi n h u
C phi u ph thông l u hành bình quân
Lãi c b n trên c phi u
10.246.220
10.246.220
1.698.174
6
(548.011.188)
(548.011.188)
1.000.000
(548)
16
CÔNG TY C PH N SARA VI T NAM
Phòng 205, Khu đô th
i Kim, Ph ng nh Công
Qu n Hoàng Mai, TP Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc
ngày 31/12/2009
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
M U B 09 - DN
Các Thuy t minh này là m t b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
VII.
CÁC THÔNG TIN KHÁC
1.
Nghi p v và s d v i các bên liên quan
Trong n m, Công ty đã có các giao d ch sau v i các bên liên quan:
N m 2009
VND
N m 2008
VND
Mua hàng
Công ty C ph n u t xây d ng Sara 425
Công ty CP u t xây d ng công ngh th ng m i Sara
Công ty C ph n Thi t b t ng h p máy v n phòng Sara
835.617.239
-
1.061.128.995
125.714.877
31/12/2009
VND
01/01/2009
VND
1.727.748.289
420.500.000
584.600.453
800.000.000
145.466.272
1.727.748.289
420.500.000
584.600.453
800.000.000
145.466.272
693.727.565
5.802.400.000
693.727.565
-
S d v i các bên liên quan t i ngày 31/12/2009:
Ph i thu
Công ty C ph n Thi t b t ng h p máy v n phòng Sara
Công ty C ph n Th ng m i công ngh Hùng Phát
Công ty C ph n u t xây d ng Sara 425
Công ty C ph n Sara Hà N i
Công ty CP u t xây d ng công ngh th ng m i Sara
Ph i tr
Công ty CP u t xây d ng công ngh th ng m i Sara
Công ty C ph n Sara Vinh
2.
S ki n sau ngày k t thúc niên đ k toán
Không có s ki n tr ng y u nào phát sinh sau ngày k t thúc k k toán đòi h i ph i đ
ch nh hay trình bày trong Báo cáo tài chính.
3.
c đi u
S li u so sánh
M t s s li u c a k báo cáo tr
k này.
ng ình Ban
T ng Giám đ c
Ngày 14 tháng 4 n m 2010
cđ
c phân lo i l i đ phù h p v i vi c so sánh v i s li u c a
Tr n Th Mai
K toán tr ng
17
