Báo cáo tài chính quý 1 năm 2011 - Công ty cổ phần Sách Giáo dục tại T.P Hồ Chí Minh
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (490.09 KB, 24 trang )
NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM
CÔNG TY CP SÁCH GIÁO D C T I TPHCM
a ch : 240 Tr n Bình Tr ng - P4 - Q5 - TPHCM
B NG CÂN
I K TOÁN
Quý I n m tài chính 2011
Thuy t
minh
S cu i k
S đ un m
100
51.895.381.249
62.841.766.374
110
4.313.625.604
7.449.791.508
111
3.887.202.554
4.449.791.508
112
426.423.050
3.000.000.000
120
-85.830.000
340.593.050
121
0
426.423.050
2. D phòng gi m giá đ u t ng n h n
129
-85.830.000
-85.830.000
III. Các kho n ph i thu ng n h n
130
14.013.876.456
14.248.006.357
1. Ph i thu khách hàng
131
13.987.361.155
12.751.332.496
2. Tr tr
i bán
132
354.836.599
1.800.656.750
3. Ph i thu n i b ng n h n
133
0
0
4. Ph i thu theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng
134
0
0
5. Các kho n ph i thu khác
135
12.720.333
37.058.742
6. D phòng ph i thu ng n h n khó đòi
139
-341.041.631
-341.041.631
IV. Hàng t n kho
140
33.287.545.464
40.444.171.639
1. Hàng t n kho
141
35.033.970.412
42.190.596.587
2. D phòng gi m giá hàng t n kho
149
-1.746.424.948
-1.746.424.948
V.Tài s n ng n h n khác
150
366.163.725
359.203.820
1. Chi phí tr tr
c ng n h n
151
0
0
c kh u tr
152
0
41.694.250
154
35.282.082
4. Tài s n ng n h n khác
158
330.881.643
317.509.570
B. TÀI S N DÀI H N
200
31.774.364.279
32.391.566.992
I. Các kho n ph i thu dài h n
210
0
0
1. Ph i thu dài h n c a khách hàng
211
0
0
212
0
0
3. Ph i thu dài h n n i b
213
0
0
4. Ph i thu dài h n khác
218
0
0
5. D phòng các kho n ph i thu dài h n khó đòi
219
0
0
Ch tiêu
Mã ch tiêu
TÀI S N
A- TÀI S N NG N H N
ng đ
I. Ti n và các kho n t
ng ti n
1. Ti n
2. Các kho n t
ng đ
II. Các kho n đ u t
1.
ng ti n
tài chính ng n h n
u t ng n h n
c cho ng
2. Thu GTGT đ
3. Thu và các kho n khác ph i thu Nhà n
2. V n kinh doanh
c
đ n v tr c thu c
Page 1
Ch tiêu
Mã ch tiêu
Thuy t
minh
S cu i k
S đ un m
II.Tài s n c đ nh
220
24.330.327.548
24.388.856.261
1. Tài s n c đ nh h u hình
221
1.079.090.457
1.137.619.170
- Nguyên giá
222
2.297.252.288
2.297.252.288
- Giá tr hao mòn l y k
223
-1.218.161.831
-1.159.633.118
224
0
0
- Nguyên giá
225
0
0
- Giá tr hao mòn l y k
226
0
0
3. Tài s n c đ nh vô hình
227
14.931.562.893
14.931.562.893
- Nguyên giá
228
14.931.562.893
14.931.562.893
- Giá tr hao mòn l y k
229
0
0
4. Chi phí xây d ng c b n d dang
230
8.319.674.198
8.319.674.198
III. B t đ ng s n đ u t
240
0
0
- Nguyên giá
241
0
0
- Giá tr hao mòn l y k
242
0
0
250
918.975.363
1.398.975.363
2. Tài s n c đ nh thuê tài chính
IV. Các kho n đ u t
tài chính dài h n
1.
u t vào công ty con
251
0
0
2.
u t vào công ty liên k t, liên doanh
252
0
0
3.
u t dài h n khác
258
960.000.000
1.440.000.000
4. D phòng gi m giá đ u t tài chính dài h n
259
-41.024.637
-41.024.637
V. Tài s n dài h n khác
260
6.525.061.368
6.603.735.368
1. Chi phí tr tr
261
6.525.061.368
6.603.735.368
2. Tài s n thu thu nh p hoàn l i
262
0
0
3. Tài s n dài h n khác
268
0
0
VI. L i th th
269
0
0
270
83.669.745.528
95.233.333.366
PH I TR
300
37.587.172.941
49.272.449.493
I. N ng n h n
310
36.252.158.539
44.785.982.391
1. Vay và n ng n h n
311
1.060.000.000
1.060.000.000
2. Ph i tr ng
312
26.085.602.097
34.572.073.743
313
4.587.030.241
2.691.834.190
314
399.448.048
1.285.604.244
315
78.453.665
646.065.770
6. Chi phí ph i tr
316
1.612.462.902
1.635.678.780
7. Ph i tr n i b
317
0
0
8. Ph i tr theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng
318
0
0
c dài h n
ng m i
T NG C NG TÀI S N
NGU N V N
A. N
3. Ng
i bán
i mua tr ti n tr
c
4. Thu và các kho n ph i n p nhà n
5. Ph i tr ng
c
i lao đ ng
Page 2
Ch tiêu
Mã ch tiêu
Thuy t
minh
S đ un m
S cu i k
9. Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác
319
1.247.950.698
1.300.128.032
10. D phòng ph i tr ng n h n
320
0
0
11. Qu khen th
323
1.181.210.888
1.594.597.632
330
1.335.014.402
4.486.467.102
331
0
0
2. Ph i tr dài h n n i b
332
0
0
3. Ph i tr dài h n khác
333
300.000.000
300.000.000
4. Vay và n dài h n
334
975.000.000
3.975.000.000
5. Thu thu nh p hoãn l i ph i tr
335
0
0
6. D phòng tr c p m t vi c làm
336
10.014.402
11.467.102
7. D phòng ph i tr dài h n
337
0
0
8. Doanh thu ch a th c hi n
338
50.000.000
200.000.000
9. Qu phát tri n khoa h c và công ngh
339
0
0
B.V N CH
400
46.082.572.587
45.960.883.873
I. V n ch s h u
410
46.082.572.587
45.960.883.873
1. V n đ u t c a ch s h u
411
41.370.000.000
41.370.000.000
2. Th ng d v n c ph n
412
140.000.000
140.000.000
3. V n khác c a ch s h u
413
0
0
4. C phi u qu
414
-1.162.820.000
-1.162.820.000
5. Chênh l ch đánh giá l i tài s n
415
0
0
6. Chênh l ch t giá h i đoái
416
0
0
7. Qu đ u t phát tri n
417
2.443.458.930
2.443.458.930
8. Qu d phòng tài chính
418
1.517.632.156
1.517.632.156
9. Qu khác thu c v n ch s h u
419
0
0
10. L i nhu n sau thu ch a phân ph i
420
1.774.301.501
1.652.612.787
11. Ngu n v n đ u t XDCB
421
0
0
12. Qu h tr s p x p doanh nghi p
422
0
0
II. Ngu n kinh phí và qu khác
430
0
0
1. Ngu n kinh phí
432
0
0
2. Ngu n kinh phí đã hình thành TSC
433
0
0
C. L I ÍCH C
439
83.669.745.528
95.233.333.366
0
0
ng phúc l i
II. N dài h n
1. Ph i tr dài h n ng
S
i bán
H U
ÔNG THI U S
T NG C NG NGU N V N
440
CÁC CH TIÊU NGOÀI B NG
1. Tài s n thuê ngoài
01
0
0
2. V t t , hàng hóa nh n gi h , nh n gia công
02
0
0
3. Hàng hóa nh n bán h , nh n ký g i, ký c
03
0
0
c
Page 3
Ch tiêu
Mã ch tiêu
Thuy t
minh
S đ un m
S cu i k
4. N khó đòi đã x lý
04
0
0
5. Ngo i t các lo i
05
0
0
6. D toán chi s nghi p, d án
06
0
0
Giám
TP.H Chí Minh, ngày 18 tháng 04 n m 2011
K toán tr ng
c
NGUY N TH CHUNG
Nguy n Th Lan Ph
Page 4
ng
NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM
CÔNG TY CP SÁCH GIÁO D C T I TPHCM
a ch : 240 Tr n Bình Tr ng - P4 - Q5 - TPHCM
BÁO CÁO K T QU KINH DOANH
Quý I n m tài chính 2011
Ch tiêu
Mã
Thuy t
ch tiêu minh
Quý này
n m nay
Quý này
n m tr c
S l yk t đ un m
đ n cu i quý này
(N m nay)
S l yk t đ un m
đ n cu i quý này
(N m tr c)
1. Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
01
17.403.593.025
7.564.302.177
17.403.593.025
7.564.302.177
2. Các kho n gi m tr doanh thu
02
62.555.395
112.679.014
62.555.395
112.679.014
3. Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v (10 = 01 - 02)
10
17.341.037.630
7.451.623.163
17.341.037.630
7.451.623.163
4. Giá v n hàng bán
11
15.863.746.877
5.873.151.548
15.863.746.877
5.873.151.548
5. L i nhu n g p v bán hàng và cung c p d ch v (20=10-11)
20
1.477.290.753
1.578.471.615
1.477.290.753
1.578.471.615
6. Doanh thu ho t đ ng tài chính
21
102.301.580
242.415.165
102.301.580
242.415.165
7. Chi phí tài chính
22
220.499.448
3.237.238
220.499.448
3.237.238
23
127.898.016
0
127.898.016
0
8. Chi phí bán hàng
24
638.851.966
776.065.113
638.851.966
776.065.113
9. Chi phí qu n lý doanh nghi p
25
557.989.300
739.168.341
557.989.300
739.168.341
30
162.251.619
302.416.088
162.251.619
302.416.088
11. Thu nh p khác
31
0
0
0
0
12. Chi phí khác
32
0
0
0
0
13. L i nhu n khác(40=31-32)
40
0
0
0
0
14. Ph n lãi l trong công ty liên k t, liên doanh
45
0
0
0
0
15. T ng l i nhu n k toán tr
50
162.251.619
302.416.088
162.251.619
302.416.088
16. Chi phí thu TNDN hi n hành
51
40.562.905
75.603.931
40.562.905
75.603.931
17. Chi phí thu TNDN hoãn l i
52
0
0
0
0
18. L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p(60=50-51-52)
60
121.688.714
226.812.157
121.688.714
226.812.157
- Trong đó: Chi phí lãi vay
10. L i nhu n thu n t
ho t đ ng kinh doanh{30=20+(21-22) - (24+25)}
c thu (50=30+40)
Page 1
Mã
Thuy t
ch tiêu minh
Ch tiêu
Quý này
n m nay
S l yk t đ un m
đ n cu i quý này
(N m nay)
Quý này
n m tr c
S l yk t đ un m
đ n cu i quý này
(N m tr c)
18.1 L i nhu n sau thu c a c đông thi u s
61
0
0
0
0
18.2 L i nhu n sau thu c a c đông công ty m
62
0
0
0
0
19. Lãi c b n trên c phi u(*)
70
0
0
0
0
Giám
TP.H Chí Minh, ngày 18 tháng 04 n m 2011
K toán tr ng
c
NGUY N TH CHUNG
Nguy n Th Lan Ph
Page 2
ng
CÔNG TY C PH N SÁCH GIÁO D C T I TP H
240 Tr n Bình Tr ng, Qu n 5, TP H Chí Minh
CHÍ MINH
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
1.
c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)
c đi m ho t đ ng
Công ty C ph n Sách Giáo D c t i Thành ph H Chí Minh (sau đây g i t t là “Công ty”) đ c thành l p
theo Quy t đ nh s 460/Q -TC ngày 07 tháng 04 n m 2004 c a Nhà Xu t b n Giáo d c Vi t Nam. Công ty
đ c S K ho ch và
u t Thành ph H Chí Minh c p Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s
4103002336 ngày 20 tháng 05 n m 2004. T ngày thành l p đ n nay Công ty đã 5 l n đi u ch nh Gi y
ch ng nh n đ ng ký kinh doanh và l n hi u ch nh g n nh t vào ngày 12 tháng 04 n m 2010. Công ty là đ n
v h ch toán đ c l p, ho t đ ng s n xu t kinh doanh theo Lu t Doanh nghi p, i u l Công ty và các quy
đ nh pháp lý có liên quan.
Công ty đã đ ng ký giao d ch c phi u ph thông t i Trung tâm Giao d ch Ch ng khoán Hà N i k t ngày
29/11/2006 theo Gi y ch ng nh n đ ng ký giao d ch c phi u s 48/TTGDHN – KGD ngày 29/11/2006
c a Trung tâm Giao d ch Ch ng khoán Hà N i v i mã ch ng khoán SGD.
Ngành ngh kinh doanh chính
•
In và mua bán các lo i sách xu t b n c a Nhà Xu t b n Giáo d c Vi t Nam theo quy đ nh c a Nhà
Xu t b n Giáo d c Vi t Nam;
•
Mua bán v n hóa ph m, n ph m c a các nhà Xu t b n khác;
•
Mua bán thi t b giáo d c, đ dùng d y h c, thi t b v n phòng, v n phòng ph m;
•
Xu t nh p kh u hàng hóa có liên quan đ n ngành ngh , ph m vi kinh doanh c a công ty;
•
Kinh doanh n u ng;
•
Kinh doanh b t đ ng s n.
2. Niên đ k toán, đ n v ti n t s d ng trong k toán
Niên đ k toán b t đ u t ngày 01 tháng 01 và k t thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng n m.
Báo cáo tài chính và các nghi p v k toán đ
c l p và ghi s b ng
ng Vi t Nam (VND).
3. Chu n m c và Ch đ k toán áp d ng
Công ty áp d ng Ch đ k toán Vi t Nam ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày
20/03/2006; các s a đ i, b sung theo Thông t s 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 và h th ng
Chu n m c k toán Vi t Nam do B Tài chính ban hành.
Hình th c k toán: Nh t ký chung.
4. Các chính sách k toán áp d ng
4.1 Ti n và các kho n t
ng đ
ng ti n
Ti n bao g m: Ti n m t, ti n g i ngân hàng và ti n đang chuy n.
Các kho n t ng đ ng ti n là các kho n đ u t ng n h n có th i h n thu h i ho c đáo h n không
quá 3 tháng k t ngày mua, có kh n ng chuy n đ i d dàng thành m t l ng ti n xác đ nh và
không có nhi u r i ro trong chuy n đ i thành ti n.
Trang 8
CÔNG TY C PH N SÁCH GIÁO D C T I TP H
240 Tr n Bình Tr ng, Qu n 5, TP H Chí Minh
CHÍ MINH
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)
4.2 Các nghi p v b ng ngo i t
Các nghi p v phát sinh b ng ngo i t đ c chuy n đ i sang đ ng Vi t Nam theo t giá do Ngân
hàng Nhà n c Vi t Nam công b trên th tr ng ngo i t liên ngân hàng t i th i đi m phát sinh.
Các tài kho n có s d ngo i t đ c chuy n đ i sang đ ng Vi t Nam theo t giá trên th tr ng
ngo i t liên ngân hàng t i th i đi m k t thúc niên đ k toán.
Chênh l ch t giá đ c th c hi n theo Thông t s 201/2009/TT-BTC ngày 15/10/2009 c a B Tài
chính. Theo đó, chênh l ch t giá ngo i t phát sinh trong k và chênh l ch t giá do đánh giá l i s
d ngo i t cu i k c a các kho n n dài h n đ c ph n ánh vào k t qu ho t đ ng kinh doanh
trong k . Chênh l ch t giá do đánh giá l i s d ngo i t cu i k c a ti n m t, ti n g i, ti n đang
chuy n, các kho n n ng n h n thì đ l i s d trên báo cáo tài chính, đ u k sau ghi bút toán
ng c l i đ xóa s d .
4.3 Các kho n ph i thu
Các kho n ph i thu đ c trình bày trên báo cáo tài chính theo giá tr ghi s các kho n ph i thu khách
hàng và ph i thu khác.
D phòng n ph i thu khó đòi th hi n ph n giá tr d ki n b t n th t do các kho n ph i thu không
đ c khách hàng thanh toán phát sinh đ i v i s d các kho n ph i thu t i th i đi m k t thúc k k
toán. Vi c trích l p d phòng th c hi n theo h ng d n t i Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày
07/12/2009 c a B Tài chính.
4.4 Hàng t n kho
Hàng t n kho đ c ghi nh n theo giá th p h n gi a giá g c và giá tr thu n có th th c hi n đ c.
Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác
phát sinh đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n t i. Giá tr thu n có th th c hi n là
giá bán c tính tr đi chi phí c tính đ hoàn thành hàng t n kho và chi phí c tính c n thi t cho
vi c tiêu th chúng.
Giá g c hàng t n kho đ c tính theo ph
ph ng pháp kê khai th ng xuyên.
ng pháp bình quân gia quy n và đ
c h ch toán theo
D phòng gi m giá hàng t n kho đ c trích l p khi giá tr thu n có th th c hi n đ c c a hàng t n
kho nh h n giá g c. Vi c trích l p d phòng th c hi n theo Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày
07/12/2009 c a B Tài chính.
4.5 Các kho n đ u t tài chính
Các kho n đ u t vào công ty con, công ty liên k t, công ty liên doanh và các kho n đ u t tài
chính khác đ c ghi nh n theo giá g c. Vi c trích l p d phòng th c hi n theo Thông t s
228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 c a B Tài chính.
4.6 Tài s n c đ nh h u hình
Nguyên giá
Tài s n c đ nh h u hình đ c ph n ánh theo nguyên giá tr đi kh u hao l y k .
Nguyên giá bao g m giá mua và toàn b các chi phí mà Công ty b ra đ có đ c tài s n c đ nh
tính đ n th i đi m đ a tài s n c đ nh đó vào tr ng thái s n sàng s d ng. Các chi phí phát sinh sau
ghi nh n ban đ u ch đ c ghi t ng nguyên giá tài s n c đ nh n u các chi phí này ch c ch n làm
t ng l i ích kinh t trong t ng lai do s d ng tài s n đó. Các chi phí không th a mãn đi u ki n trên
đ c ghi nh n là chi phí trong k .
Trang 9
CÔNG TY C PH N SÁCH GIÁO D C T I TP H
240 Tr n Bình Tr ng, Qu n 5, TP H Chí Minh
CHÍ MINH
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)
Kh u hao
Kh u hao đ c tính theo ph ng pháp đ ng th ng d a trên th i gian h u d ng c tính c a tài s n.
T l kh u hao phù h p v i Thông t s 203/2009/TT-BTC ngày 20/10/2009 c a B Tài chính.
Lo i tài s n
Th i gian kh u hao (n m)
Nhà c a, v t ki n trúc
10
Ph
ng ti n v n t i
6
Thi t b d ng c qu n lý
3–5
4.7 Tài s n c đ nh vô hình
Quy n s d ng đ t
Quy n s d ng đ t đ c ghi nh n là tài s n c đ nh vô hình khi Công ty đ c Nhà n c giao đ t có
thu ti n s d ng đ t ho c nh n đ c quy n s d ng đ t (tr tr ng h p thuê đ t) và đ c c p gi y
ch ng nh n quy n s d ng đ t.
Nguyên giá tài s n c đ nh vô hình là quy n s d ng đ t đ c xác đ nh là toàn b các kho n ti n chi
ra đ có quy n s d ng đ t h p pháp c ng các chi phí cho đ n bù, gi i phóng m t b ng, san l p m t
b ng, l phí tr c b ,...
Quy n s d ng đ t không có th i h n thì không th c hi n kh u hao.
4.8 Chi phí tr tr
c dài h n
Chi phí tr tr c dài h n ph n ánh các chi phí th c t đã phát sinh nh ng có liên quan đ n k t qu
ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a nhi u niên đ k toán. Chi phí tr tr c dài h n đ c phân b
trong kho ng th i gian mà l i ích kinh t đ c d ki n t o ra.
4.9 Các kho n ph i tr và chi phí trích tr
c
Các kho n ph i tr và chi phí trích tr c đ c ghi nh n cho s ti n ph i tr trong t ng lai liên quan
đ n hàng hóa và d ch v đã nh n đ c không ph thu c vào vi c Công ty đã nh n đ c hóa đ n c a
nhà cung c p hay ch a.
4.10 Qu d phòng tr c p m t vi c làm
Qu d phòng tr c p m t vi c làm đ c dùng đ chi tr tr c p thôi vi c, m t vi c cho kho ng th i
gian ng i lao đ ng làm vi c t i Công ty tính đ n th i đi m 31/12/2008. M c trích qu d phòng tr
c p m t vi c làm là t 1% đ n 3% qu l ng làm c s đóng b o hi m xã h i và đ c h ch toán
vào chi phí trong k . Tr ng h p qu d phòng tr c p m t vi c làm không đ đ chi tr c p thì
ph n chênh l ch thi u đ c h ch toán vào chi phí.
Qu d phòng v tr c p m t vi c làm đ c Công ty trích l p theo quy đ nh t i Thông t s
82/2003/TT-BTC ngày 14/08/2003 c a B Tài chính.
4.11 Chi phí đi vay
Trang 10
CÔNG TY C PH N SÁCH GIÁO D C T I TP H
240 Tr n Bình Tr ng, Qu n 5, TP H Chí Minh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
CHÍ MINH
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)
Chi phí đi vay trong giai đo n đ u t xây d ng các công trình xây d ng c b n d dang đ c tính
vào giá tr c a tài s n đó. Khi công trình hoàn thành thì chi phí đi vay đ c tính vào chi phí tài chính
trong k .
T t c các chi phí đi vay khác đ
c ghi nh n vào chi phí tài chính trong k khi phát sinh.
4.12 Phân ph i l i nhu n thu n
L i nhu n thu n sau thu sau khi trích l p các qu , đ
i h i C đông. C th :
c chia cho các c đông theo Ngh quy t c a
•
C t c: Do H i đ ng qu n tr đ xu t
i h i c đông phê duy t
•
Phân ph i l i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p: L i nhu n n m 2010 đ c phân ph i theo
Ngh quy t i h i đ ng c đông s 128/NQ ngày 31/03/2010, c th nh sau:
+ Trích l p Qu khen th
ng, phúc l i: 20%
+ Trích l p Qu khen th
ng ban đi u hành: 5%
4.13 Ghi nh n doanh thu
•
Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v đ c ghi nh n khi có kh n ng thu đ
có th xác đ nh đ c m t cách ch c ch n, đ ng th i th a mãn đi u kiên sau:
c l i ích kinh t và
X Doanh thu bán hàng đ c ghi nh n khi nh ng r i ro đáng k và quy n s h u v s n ph m đã
đ c chuy n giao cho ng i mua và không có kh n ng đáng k nào làm thay đ i quy t đ nh c a
hai bên v giá bán ho c kh n ng tr l i hàng.
X Doanh thu cung c p d ch v đ c ghi nh n khi đã hoàn thành d ch v . Tr ng h p d ch v đ c
th c hi n trong nhi u k k toán thì vi c xác đ nh doanh thu trong t ng k đ c th c hi n c n c
vào t l hoàn thành d ch v t i ngày k t thúc n m tài chính.
•
Doanh thu ho t đ ng tài chính đ c ghi nh n khi doanh thu đ
có kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch đó.
X Ti n lãi đ
c xác đ nh t
ng đ i ch c ch n và
c ghi nh n trên c s th i gian và lãi su t th c t .
X C t c và l i nhu n đ c chia đ c ghi nh n khi Công ty đ
đ c quy n nh n l i nhu n t vi c góp v n.
c quy n nh n c t c ho c Công ty
4.14 Thu thu nh p doanh nghi p
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p trong k bao g m thu thu nh p hi n hành và thu thu nh p
hoãn l i.
Thu thu nh p hi n hành là kho n thu đ c tính d a trên thu nh p ch u thu trong k v i thu su t
có hi u l c t i ngày k t thúc k k toán. Thu nh p ch u thu chênh l ch so v i l i nhu n k toán là
do đi u ch nh các kho n chênh l ch t m th i gi a thu và k toán c ng nh đi u ch nh các kho n thu
nh p và chi phí không ph i ch u thu hay không đ c kh u tr .
Thu thu nh p hoãn l i đ c xác đ nh cho các kho n chênh l ch t m th i t i ngày k t thúc k k
toán gi a c s tính thu thu nh p c a các tài s n và n ph i tr và giá tr ghi s c a chúng cho m c
đích báo cáo tài chính. Thu thu nh p hoãn l i ph i tr đ c ghi nh n cho t t c các kho n chênh
l ch t m th i. Tài s n thu thu nh p hoãn l i ch đ c ghi nh n khi ch c ch n trong t ng lai s có
l i nhu n tính thu đ s d ng nh ng chênh l ch t m th i đ c kh u tr này. Giá tr c a thu thu
nh p hoãn l i đ c tính theo thu su t d tính s áp d ng cho n m tài s n đ c thu h i hay n ph i
tr đ c thanh toán d a trên các m c thu su t có hi u l c t i ngày k t thúc niên đ k toán.
Trang 11
CÔNG TY C PH N SÁCH GIÁO D C T I TP H
240 Tr n Bình Tr ng, Qu n 5, TP H Chí Minh
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
CHÍ MINH
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)
Giá tr ghi s c a tài s n thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i ph i đ c xem xét l i vào ngày k t
thúc k k toán và ph i gi m giá tr ghi s c a tài s n thu thu nh p hoãn l i đ n m c đ m b o ch c
ch n có đ l i nhu n tính thu cho phép l i ích c a m t ph n ho c toàn b tài s n thu thu nh p
hoãn l i đ c s d ng.
4.15 Thu su t và các l phí n p Ngân sách mà Công ty đang th c hi n
•
Thu Giá tr gia t ng:
+ Sách giáo khoa, sách tham kh o b tr cho sách giáo khoa, giáo trình: thu c đ i t ng không ch u
thu .
+ Các lo i t đi n và các lo i sách tham kh o không thu c lo i h tr sách giáo khoa: áp d ng thu
su t 5%.
+ Các ho t đ ng khác áp d ng theo thu su t quy đ nh hi n hành.
•
Thu Thu nh p doanh nghi p: Áp d ng m c thu su t thu Thu nh p doanh nghi p là 25%.
•
Các lo i Thu khác và L phí n p theo quy đ nh hi n hành.
5. Ti n và các kho n t
ng đ
ng ti n
31/12/2010
VND
31/12/2009
VND
Ti n m t
Ti n g i ngân hàng
T ng đ ng ti n
693.505.813
3.756.285.695
3.000.000.000
712.336.264
2.295.142.422
7.000.000.000
C ng
7.449.791.508
10.007.478.686
6. Các kho n đ u t tài chính ng n h n
S l ng
C phi u
C phi u đ u t ng n h n
+ C phi u Công ty CP Sách giáo d c TP Hà N i (EBS)
+ C phi u Cty CP B n đ &Tranh nh giáo d c (ECI)
D phòng gi m giá đ u t ng n h n c phi u EBS
C ng
35.094
35.000
94
31/12/2010
Giá tr
VND
426.423.050
425.330.000
1.093.050
(85.830.000)
S l ng
C phi u
31/12/2009
Giá tr
VND
-
-
340.593.050
-
T i th i đi m l p Báo cáo tài chính này, c phi u c a Công ty CP B n đ & Tranh nh giáo d c có th giá cao
h n giá g c đ u t . Báo cáo tài chính c a Công ty này có lãi, v n ch s h u đ c b o toàn. Theo đó, kho n
đ u t c a công ty đ c ghi nh n theo giá g c đ u t và không trích l p d phòng.
7. Các kho n ph i thu khác
Trang 12
CÔNG TY C PH N SÁCH GIÁO D C T I TP H
240 Tr n Bình Tr ng, Qu n 5, TP H Chí Minh
CHÍ MINH
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)
31/12/2010
VND
31/12/2009
VND
Ph i thu lãi cho vay, lãi d thu ti n g i có k h n
Ph i thu khác
11.333.333
25.725.409
57.333.306
-
C ng
37.058.742
57.333.306
31/12/2010
VND
31/12/2009
VND
8. Hàng t n kho
Nguyên li u, v t li u
Chi phí SX, KD d dang
Thành ph m
D phòng gi m giá hàng t n kho
15.752.503.304
1.300.726.560
25.137.366.723
(1.746.424.948)
15.733.350.932
1.428.020.897
23.023.620.968
(878.004.000)
C ng
40.444.171.639
39.306.988.797
31/12/2010
VND
31/12/2009
VND
T m ng
Ký qu ng n h n
Tài s n thi u ch x lý
155.352.234
157.566.600
4.590.736
324.493.080
-
C ng
317.509.570
324.493.080
9. Tài s n ng n h n khác
10. Tài s n c đ nh h u hình
Trang 13
CÔNG TY C PH N SÁCH GIÁO D C T I TP H
240 Tr n Bình Tr ng, Qu n 5, TP H Chí Minh
CHÍ MINH
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
Nguyên giá
S đ un m
Mua s m trong n m
Gi m trong n m
S cu i n m
Kh u hao
S đ un m
Kh u hao trong n m
Gi m trong n m
S cu i n m
Giá tr còn l i
S đ un m
S cu i k
c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)
Nhà c a,
v t ki n trúc
VND
P.ti n v n t i
truy n d n
VND
Thi t b , d ng
c qu n lý
VND
C ng
798.280.564
798.280.564
754.547.517
481.090.909
1.235.638.426
242.333.298
21.000.000
263.333.298
1.795.161.379
502.090.909
2.297.252.288
113.089.746
79.828.056
192.917.802
580.329.616
171.605.271
751.934.887
180.316.007
34.464.422
214.780.429
873.735.369
285.897.749
1.159.633.118
685.190.818
605.362.762
174.217.901
483.703.539
62.017.291
48.552.869
921.426.010
1.137.619.170
VND
Nguyên giá TSC đã kh u hao h t nh ng v n còn s d ng t i ngày 31/12/2010 là: 635.406.314 đ ng.
Giá tr còn l i c a TSC đem c m c , th ch p t i ngày 31/12/2010: 15.536.925.655 đ ng (Bao g m Quy n
s d ng đ t lâu dài t i s 05 Bình th i, Qu n 11, TP HCM v i giá tr 14.931.562.893 đ ng và giá tr còn l i
c a tài s n g n li n trên đ t là 605.362.762 đ ng).
11. Tài s n c đ nh vô hình: Là quy n s d ng đ t lâu dài t i s 05 Bình Th i, Ph
ph H Chí Minh.
ng 11, Qu n 11, Thành
12. Chi phí xây d ng c b n d dang
Chi phí mua ba lô đ t t i Xã a Ph
c, Huy n Bình Chánh
C ng
31/12/2010
VND
31/12/2009
VND
8.319.674.198
-
8.319.674.198
-
13. Các kho n d u t tài chính dài h n
Trang 14
CÔNG TY C PH N SÁCH GIÁO D C T I TP H
240 Tr n Bình Tr ng, Qu n 5, TP H Chí Minh
CHÍ MINH
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)
S l ng
C phi u
u t dài h n khác
u t vào Công ty CP siêu th t ng h p Tân An
u t vào Công ty TBTH Sóc Tr ng
u t vào Công ty b n đ và tranh nh giáo d c (ECI)
D phòng t n th t đ u t CP Cty CP Siêu th TH Tân An
C ng
90.000
50.000
40.000
-
31/12/2010
Giá tr
VND
1.440.000.000
600.000.000
840.000.000
(41.024.637)
S l ng
C phi u
155.294
50.000
40.000
65.294
1.398.975.363
31/12/2009
Giá tr
VND
2.199.251.360
600.000.000
840.000.000
759.251.360
(71.875.000)
2.127.376.360
Công ty không nh n đ c Báo cáo tài chính c a Công ty CP Thi t b Tr ng h c Sóc Tr ng và c ng không
có đ c ngu n d li u nào đáng tin c y v th giá c a C phi u này. Theo đó, kho n đ u t c a công ty đ c
ghi nh n theo giá g c đ u t và không trích l p d phòng
14. Chi phí tr tr
c dài h n
31/12/2010
VND
31/12/2009
VND
Chi phí t ch c b n th o
Chi phí công c d ng c ch phân b
6.591.585.368
12.150.000
5.239.465.188
-
C ng
6.603.735.368
5.239.465.188
31/12/2010
VND
31/12/2009
VND
1.060.000.000
1.060.000.000
-
1.060.000.000
-
15. Vay và n ng n h n
Vay ng n h n
N dài h n đ n h n tr
+ Ngân hàng TMCP Ngo i th
ng VN - CN Phú Th
C ng
16. Thu và các kho n ph i n p Nhà n
c
Trang 15
CÔNG TY C PH N SÁCH GIÁO D C T I TP H
240 Tr n Bình Tr ng, Qu n 5, TP H Chí Minh
CHÍ MINH
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)
Thu giá tr gia t ng
Thu thu nh p doanh nghi p
Thu thu nh p cá nhân
C ng
31/12/2010
VND
31/12/2009
VND
949.089.419
336.514.825
24.096.176
1.142.327.433
152.091.045
1.285.604.244
1.318.514.654
Các báo cáo thu c a Công ty s ch u s ki m tra c a C quan thu , s thu đ
tài chính này có th s thay đ i theo quy t đ nh c a C quan thu .
c trình bày trên các báo cáo
17. Chi phí ph i tr
31/12/2010
VND
31/12/2009
VND
1.024.356.609
611.322.171
814.007.553
-
1.635.678.780
814.007.553
31/12/2010
VND
31/12/2009
VND
Kinh phí công đoàn
C t c ph i tr
Ph i tr khác
81.154.632
1.214.975.000
3.998.400
154.694.536
814.610.000
34.044.365
C ng
1.300.128.032
1.003.348.901
31/12/2010
VND
31/12/2009
VND
300.000.000
-
300.000.000
-
Trích tr
Trích tr
c chi phí b n th o ph i tr cho NXB
c chi phí hoa h ng môi gi i
C ng
18. Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác
19. Ph i tr dài h n khác
Nh n ký c
c, ký qu dài h n (đ t c c ti n thuê nhà)
C ng
20. Vay dài h n
Trang 16
CÔNG TY C PH N SÁCH GIÁO D C T I TP H
240 Tr n Bình Tr ng, Qu n 5, TP H Chí Minh
CHÍ MINH
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
Vay Ngân hàng TMCP Ngo i th
c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)
ng VN - CN Phú Th
C ng
31/12/2010
VND
31/12/2009
VND
3.975.000.000
-
3.975.000.000
-
Vay dài h n Ngân hàng Ngân hàng TMCP Ngo i th ng Vi t Nam chi nhánh Phú Th theo h p đ ng vay s
0041/PKH/10TH ngày 23/07/2010 v i th i h n vay 60 tháng k t ngày ngân hàng gi i ngân đ u tiên cho
đ n khi tr h t n . M c đích s d ng ti n vay: đ u t mua b t đ ng s n và đóng l phí, thu chuy n m c
đích s d ng t đ t nông nghi p sang đ t th c đ a vào quy n s d ng đ t t i xã a Ph c, huy n Bình
Chánh nh m xây d ng kho ch a sách. Lãi su t cho vay b ng lãi su t cho vay trung h n công b theo t ng
th i đi m rút v n và đi u ch nh theo t ng th i k . Kho n vay này đ c b o đ m b ng Quy n s d ng đ t và
tài s n g n li n trên đ t t i s 5 Bình Th i, Ph ng 11, Qu n 11, TP.HCM.
21. Doanh thu ch a th c hi n
31/12/2010
VND
Ti n thuê nhà nh n tr
c
200.000.000
C ng
31/12/2009
VND
-
200.000.000
-
22. V n ch s h u
a. B ng đ i chi u bi n đ ng c a v n ch s h u
Qu đ u t
phát tri n
VND
Qu d phòng
tài chính
VND
L i nhu n
sau thu
ch a phân ph i
VND
(407.500.000)
(407.500.000)
1.953.890.030
489.568.900
2.443.458.930
1.517.632.156
1.517.632.156
1.035.325.106
5.420.052.919
4.156.242.130
2.299.135.895
(407.500.000)
(755.320.000)
2.443.458.930
2.443.458.930
1.517.632.156
1.517.632.156
2.299.135.895
3.444.102.522
4.090.625.630
1.652.612.787
V nđ ut c a
ch s h u
VND
C phi u qu
VND
S d t i 01/01/2009
T ng trong n m
Gi m trong n m
S d t i 31/12/2009
15.000.000.000
26.370.000.000
41.370.000.000
S d t i 01/01/2010
T ng trong n m
Gi m trong n m
S d t i 31/12/2010
41.370.000.000
41.370.000.000
(1.162.820.000)
b. Chi ti t v n đ u t c a ch s h u
Trang 17
CÔNG TY C PH N SÁCH GIÁO D C T I TP H
240 Tr n Bình Tr ng, Qu n 5, TP H Chí Minh
CHÍ MINH
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)
31/12/2010
VND
T l
%
31/12/2009
VND
T l
%
V n đ u t c a NXBGD
V n góp c a các c đông khác
C phi u qu
6.320.000.000
34.050.000.000
1.000.000.000
15,28
82,31
2,41
10.770.000.000
30.250.000.000
350.000.000
26,03
73,12
0,85
C ng
41.370.000.000
100%
41.370.000.000
100%
c. C phi u
S l ng c phi u đ c phép phát hành
- C phi u th ng
- C phi u u đãi
S l ng c phi u qu
- C phi u th ng
- C phi u u đãi
S l ng c phi u đang l u hành
- C phi u th ng
- C phi u u đãi
M nh giá c phi u: 10.000VND
31/12/2010
C phi u
31/12/2009
C phi u
4.137.000
4.137.000
100.000
100.000
4.037.000
4.037.000
-
4.137.000
4.137.000
35.000
35.000
4.102.000
4.102.000
-
d. C phi u qu
Nh m m c đ ch bình n giá c phi u SGD trên th tr
phi u qu t ngày 07/12/2009 đ n ngày 07/03/2010.
ng. Công ty đã mua l i 100.000 c phi u làm c
e. L i nhu n sau thu ch a phân ph i
Trang 18
CÔNG TY C PH N SÁCH GIÁO D C T I TP H
240 Tr n Bình Tr ng, Qu n 5, TP H Chí Minh
CHÍ MINH
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)
31/12/2010
VND
31/12/2009
VND
L i nhu n n m tr c chuy n sang
L i nhu n sau thu Thu nh p doanh nghi p
Phân ph i l i nhu n
- Trích qu đ u t phát tri n
- Trích qu khen th ng, phúc l i
- Trích qu khen th ng Ban đi u hành
- T m chia c t c
2.299.135.895
3.444.102.522
4.090.625.630
688.820.504
172.205.126
3.229.600.000
1.035.325.106
5.420.052.919
4.156.242.130
489.568.900
1.084.010.584
271.002.646
2.311.660.000
L i nhu n sau thu ch a phân ph i
1.652.612.787
2.299.135.895
f.
C t c
Công ty đã t m ng c t c đ t 1 n m 2010 v i t l 5% v n đi u l (t ng ng 2.018.500.000 đ ng).
Công ty đã ch t danh sách c đông ngày 26/8/2010 và chi tr trong n m 2010.
Ngày 14/2/2011, H i đ ng qu n tr Công ty đã công b thông tin chia c t c đ t 2 n m 2010 v i t l
3% (t ng ng 1.211.100.000 đ ng ).
23. Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
N m 2010
VND
N m 2009
VND
T ng doanh thu
+ Doanh thu bán sách giáo khoa, sách tham kh o
+ Doanh thu ho t đ ng khác
Các kho n gi m tr doanh thu
+ Hàng bán b tr l i
80.114.689.533
78.374.147.305
1.740.542.228
529.497.055
529.497.055
75.620.780.929
73.137.933.589
2.482.847.340
934.086.112
934.086.112
Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v
79.585.192.478
74.686.694.817
24. Giá v n hàng bán
Trang 19
CÔNG TY C PH N SÁCH GIÁO D C T I TP H
240 Tr n Bình Tr ng, Qu n 5, TP H Chí Minh
CHÍ MINH
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)
N m 2010
VND
N m 2009
VND
Giá v n sách giáo khoa, sách tham kh o
Giá v n ho t đ ng khác
D phòng gi m giá hàng t n kho
64.677.897.130
1.316.228.671
868.420.948
57.954.533.038
794.817.943
(721.875.275)
C ng
66.862.546.749
58.027.475.706
N m 2010
VND
N m 2009
VND
428.678.470
432.871.690
184.112.800
282.121.348
299.474.054
94.609.000
-
1.327.784.308
394.083.054
N m 2010
VND
N m 2009
VND
90.824.135
54.979.637
1.149.489.877
16.000.000
71.875.000
145.803.772
1.237.364.877
25. Doanh thu ho t đ ng tài chính
Lãi ti n g i, ti n cho vay
Lãi t đ u t ch ng khoán
C t c, l i nhu n đ c chia
Chi t kh u thanh toán nhanh
C ng
26. Chi phí tài chính
Lãi ti n vay
Chi t kh u thanh toán, lãi bán hàng tr ch m
D phòng gi m giá các kho n đ u t ng n h n, dài h n
C ng
27. Chi phí khác
Trang 20
CÔNG TY C PH N SÁCH GIÁO D C T I TP H
240 Tr n Bình Tr ng, Qu n 5, TP H Chí Minh
CHÍ MINH
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)
N m 2010
VND
N m 2009
VND
Thu TNCN, thu GTGT truy thu t 2006 - 2008
Chi t kh u bán sách
Chi phí khác
183.799.577
214.867
53.527.863
317.374
C ng
184.014.444
53.845.237
28. Chi phí thu Thu nh p doanh nghi p hi n hành và l i nhu n sau thu trong n m
N m 2010
VND
N m 2009
VND
T ng l i nhu n k toán tr c thu
i u ch nh các kho n thu nh p ch u thu
i u ch nh t ng (Chi phí không h p l )
i u ch nh gi m (C t c, l i nhu n đ c chia)
T ng thu nh p ch u thu
Thu thu nh p doanh nghi p (25%)
Thu thu nh p doanh nghi p đ c gi m theo TT03/2009/TT-BTC
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành
- Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành n m nay
- Chi phí thu TNDN các n m tr c đi u ch nh
vào chi phí thu TNDN hi n hành n m nay
5.326.339.684
15.020.110
199.132.910
184.112.800
5.341.359.794
1.335.339.949
1.882.237.162
1.335.339.949
546.897.213
6.562.380.351
(34.795.022)
59.813.978
94.609.000
6.527.585.329
1.631.896.332
489.568.900
1.142.327.432
1.142.327.432
-
L i nhu n sau thu TNDN
3.444.102.522
5.420.052.919
29. Lãi c b n trên c phi u
Trang 21
CÔNG TY C PH N SÁCH GIÁO D C T I TP H
240 Tr n Bình Tr ng, Qu n 5, TP H Chí Minh
CHÍ MINH
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)
L i nhu n k toán sau thu thu nh p doanh nghi p
Các kho n đi u ch nh t ng ho c gi m l i nhu n k toán
- Các kho n đi u ch nh t ng
- Các kho n đi u ch nh gi m
LN ho c L phân b cho C đông s h u CP ph thông
C phi u ph thông đang l u hành bình quân trong k
Lãi c b n trên c phi u
N m 2010
VND
N m 2009
VND
3.444.102.522
3.444.102.522
4.046.996
5.420.052.919
5.420.052.919
2.314.506
851
2.342
30. Nghi p v và s d các bên liên quan
a. Thông tin v các bên liên quan
Công ty liên quan
Nhà Xu t b n Giáo d c VN
NXBGD t i TP. Hà N i
NXBGD t i TP. à N ng
NXBGD t i TPHCM
CN. NXBGD t i TP. C n Th
CTY CP SGD t i TP. Hà N i
CTY CP SGD t i TP. à N ng
CTY CP SGD t i TPHCM
CTY CP H c Li u (EMCO)
CTY. CP H c li u Giáo d c Hà N i
CTY CP Sách TBTH TP HCM
CTY CP Sách TBGD Bình D ng
CTY CP Sách & TB Bình Thu n
CTY CP u t & Phát tri n GD Ph ng Nam
CTY CP B n đ & Tranh nh Giáo d c
CTY CP In SGK t i TPHCM
CTY CP Sách H d y ngh
CTY CP u t & Phát tri n GD à N ng
CTY CP Sách Dân T c
CTY CP u t & Phát tri n GD Hà N i
CTY CP M thu t Sao Mai
CTY CP M thu t & Truy n thông
CTY CP DV xu t b n Giáo d c Gia nh
CTY CP DV xu t b n Giáo d c Hà N i
CTY CP DV xu t b n Giáo d c à N ng
CTY CP Sách & TBGD Mi n Nam
CTY CP Sách & TBGD C u Long
CTY CP H c li u Giáo d c Hà N i
CTY CP Công ngh thông tin Trí
c
M i quan h
Công ty đ u t
Công ty đ u t
Công ty đ u t
Công ty đ u t
Công ty đ u t
Chung công ty đ
Chung công ty đ
Chung công ty đ
Chung công ty đ
Chung công ty đ
Chung công ty đ
Chung công ty đ
Chung công ty đ
Chung công ty đ
Chung công ty đ
Chung công ty đ
Chung công ty đ
Chung công ty đ
Chung công ty đ
Chung công ty đ
Chung công ty đ
Chung công ty đ
Chung công ty đ
Chung công ty đ
Chung công ty đ
Chung công ty đ
Chung công ty đ
Chung công ty đ
Chung công ty đ
ut
ut
ut
ut
ut
ut
ut
ut
ut
ut
ut
ut
ut
ut
ut
ut
ut
ut
ut
ut
ut
ut
ut
ut
Trang 22
CÔNG TY C PH N SÁCH GIÁO D C T I TP H
240 Tr n Bình Tr ng, Qu n 5, TP H Chí Minh
CHÍ MINH
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)
b. Nh ng giao d ch tr ng y u c a Công ty v i các bên liên quan trong k g m:
Công ty liên quan
Bán hàng
CN. NXBGD t i TP. C n Th
CTY CP SGD t i TP. Hà N i
CTY CP SGD t i TP. à N ng
CTY CP Sách H d y ngh
CTY CP H c Li u (EMCO)
CTY CP Sách & TB Bình Thu n
CTY CP Sách TBGD Bình D ng
CTY CP Sách TBTH TP HCM
CTY CP Sách Dân T c
CTY CP u t & Phát tri n GD Ph ng Nam
CTY CP M thu t & Truy n thông
CTY CP Sách & TBGD C u Long
CTY CP M thu t Sao Mai
Mua hàng
NXBGD t i TP. à N ng
CTY CP B n đ & Tranh nh Giáo d c
CTY CP SGD t i TP. Hà N i
CTY CP SGD t i TP. à N ng
CTY CP Sách H d y ngh
CTY CP Sách TBTH TP HCM
CTY CP u t & Phát tri n GD à N ng
CTY CP Sách Dân T c
CTY CP u t & Phát tri n GD Ph ng Nam
CTY CP u t & Phát tri n GD Hà N i
CTY CP DV xu t b n Giáo d c à N ng
CTY CP DV xu t b n Giáo d c Hà N i
CTY CP DV xu t b n Giáo d c Gia nh
CTY CP Sách & TBGD Mi n Nam
CTY CP Sách & TBGD C u Long
CTY CP M thu t & Truy n thông
N i dung nghi p v
Cung
Cung
Cung
Cung
Cung
Cung
Cung
Cung
Cung
Cung
Cung
Cung
Cung
ng sách tham kh
ng sách tham kh
ng sách tham kh
ng sách tham kh
ng sách tham kh
ng sách tham kh
ng sách tham kh
ng sách tham kh
ng sách tham kh
ng sách tham kh
ng sách tham kh
ng sách tham kh
ng sách tham kh
Giá tr
VND
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
Nh p sách tham kh o
Nh p sách tham kh o
Nh p sách tham kh o
Nh p sách tham kh o
Nh p sách tham kh o
Nh p sách
Nh p sách tham kh o
Nh p sách tham kh o
Nh p sách
Nh p sách tham kh o
Ti n b n th o
Nh p sách, ti n b n th o
Nh p sách, ti n b n th o
Nh p sách
Nh p sách
Nh p sách tham kh o
185.590.081
8.885.800.612
2.608.116.492
313.906.618
2.630.302.323
557.473.302
571.663.054
1.399.408.837
708.216.207
647.683.032
313.122.061
1.144.188.916
185.285.361
230.252.003
3.676.093.255
8.485.436.294
5.963.278.469
2.438.807.430
700.862.986
1.453.945.220
4.069.567.012
5.065.213.978
1.766.202.169
5.055.746.227
1.218.545.700
506.706.088
1.954.136.167
4.179.565.082
894.767.123
c. Vào ngày 31/12/2010, các kho n ph i thu, ph i tr v i các bên liên quan nh sau:
Trang 23
CÔNG TY C PH N SÁCH GIÁO D C T I TP H
240 Tr n Bình Tr ng, Qu n 5, TP H Chí Minh
CHÍ MINH
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (ti p theo)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)
Công ty liên quan
CN. NXBGD t i TP. C n Th
CTY CP SGD t i TP. Hà N i
CTY CP H c Li u (EMCO)
CTY CP Sách & TB Bình Thu n
CTY CP Sách TBGD Bình D ng
CTY CP Sách TBTH TP HCM
CTY CP M thu t Sao Mai
CTY CP Sách & TBGD C u Long
NXBGD t i TP. à N ng
NXBGD t i TPHCM
CTY CP B n đ & Tranh nh Giáo d c
CTY CP SGD t i TP. à N ng
CTY CP Sách H d y ngh
CTY CP u t & Phát tri n GD à N ng
CTY CP Sách Dân T c
CTY CP u t & Phát tri n GD Ph ng Nam
CTY CP u t & Phát tri n GD Hà N i
CTY CP M thu t & Truy n thông
CTY CP DV xu t b n Giáo d c Gia nh
CTY CP DV xu t b n Giáo d c Hà N i
CTY CP DV xu t b n Giáo d c à N ng
CTY CP Sách & TBGD Mi n Nam
Ph i thu
VND
Ph i tr
VND
1.237.325
402.825.482
911.688.382
306.235.595
6.799.310
644.147.465
39.920.698
229.617.418
834.525.745
1.170.948.033
928.525.555
1.686.814.655
1.130.542.079
402.199.222
987.552.909
652.752.769
626.938.795
236.204.008
650.578.145
1.640.807.675
4.041.479.320
37.779.855
31. S ki n phát sinh sau ngày k t thúc niên đ k toán
Không có s ki n quan tr ng nào khác x y ra sau ngày k t thúc k k toán yêu c u ph i đi u ch nh ho c
công b trong các Báo cáo tài chính.
32. S li u so sánh
Là s li u trong Báo cáo tài chính c a n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2009 đã đ c ki m toán b i
AAC. M t s ch tiêu đã đ c trình bày l i theo quy đ nh c a Thông t s 244/2009/TT-BTC ngày
31/12/2009 c a B Tài chính.
Giám đ c
K toán tr
Nguy n Th Chung
Nguy n Th Lan Ph
ng
ng
H Chí Minh, ngày 20 tháng 03 n m 2011
Trang 24
NH XUấT BảN GIáO DụC việt nam
Công TY Cổ Phần SáCH GIáO DụC
TạI TPHCM
Số:
CộNG HòA Xã HộI CHủ NGHĩA VIệT NAM
Độc lập Tự do Hạnh phúc
-----o0o-----
/SGD-2011
GIảI TRìNH
(V/v: chênh lệch lợi nhuận sau thuế giữa BCTC quý
I/2011
so với cùng kỳ năm 2010)
Kính gửi: - ủy Ban Chứng khoán Nhà Nớc
- Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội
Công ty CP Sách Giáo dục tại TPHCM (mã giao dịch: SGD) xin giải
trình chênh lệch khoản lợi nhuận sau thuế giữa BCTC quý I năm 2011
(121.688.714đ) so với cùng kỳ năm 2010 (226.812.157đ) với số tiền
chênh lệch là 105.123.443 đồng, nh sau:
- Doanh thu bán hàng & cung cấp dịch vụ quý 1/2011
(17.403.593.025đ) tăng so với cùng kỳ năm 2010 (7.564.302.177đ) do
Công ty xuất trả vật t giấy cho Công ty CP Giấy Đồng Nai, vì vậy thực
tế doanh thu bán hàng không tăng cao so với cùng kỳ năm ngoái.
- Chi phí tài chính quý 1/2011 (220.499.448đ) tăng cao so với cùng
kỳ năm 2010 (3.237.238đ) do Công ty trả lãi vay ngân hàng VCB
TPHCM CN Phú Thọ.
TP.Hồ Chí Minh, ngy 19 tháng 4 năm
2011
Giám Đốc
NGUYễN THị CHUNG
