Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2009 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Xuất nhập khẩu Sa Giang
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (426.82 KB, 34 trang )
CÔNG TY C
PH N
XU T NH P KH U SA GIANG
Báo cáo tài chính h p nh t đã đ c ki m toán
cho n m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2009
CÔNG TY C
PH N XU T NH P KH U SA GIANG
M CL C
Trang
1.
Báo cáo c a H i
ng Qu n Tr v báo cáo tài chính h p nh t
2.
Báo cáo ki m toán v báo cáo tài chính h p nh t
3.
Báo cáo tài chính h p nh t đã đ
1-3
4
c ki m toán
-
B ng cân đ i k toán h p nh t
-
Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh h p nh t
8
-
Báo cáo l u chuy n ti n t h p nh t
9
-
Thuy t minh báo cáo tài chính h p nh t
5–7
10 – 32
CÔNG TY C
PH N XU T NH P KH U SA GIANG
BÁO CÁO C A H I
NG QU N TR
N m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2009
H i đ ng qu n tr Công ty C Ph n Xu t Nh p Kh u Sa Giang (d i đây g i t t là “Công ty”) hân
h nh trình bày báo cáo riêng c a mình cùng v i Báo cáo tài chính h p nh t cho n m tài chính k t thúc
t i ngày 31 tháng 12 n m 2009 bao g m báo cáo tài chính riêng c a Công ty C ph n Xu t Nh p Kh u
Sa Giang và công ty con: Công ty TNHH M t Thành Viên Sa Giang 2 đã đ c ki m toán b i các ki m
toán viên đ c l p.
1.
Thông tin chung
Công ty C ph n Xu t nh p kh u Sa Giang là Công ty c ph n đ c thành l p t i Vi t Nam theo
gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 5103000027 đ ng ký l n đ u ngày 02/07/2004, đ ng ký
l n đ u ngày 02/07/2004 và đ ng ký thay đ i l n th 6 ngày 25/05/2009 do S K ho ch và u
t t nh ng Tháp c p.
2.
Các thành viên c a H i
ng Qu n Tr
Các thành viên H i đ ng qu n Tr Công ty đã đi u hành ho t đ ng công ty trong su t n m tài
chính và đ n ngày l p báo cáo này g m các v nh sau:
3.
4.
H và tên:
Ch c v :
-
Ch t ch H i ng Qu n Tr
Phó ch t ch H i ng Qu n Tr
Thành viên H i ng Qu n Tr
Thành viên H i ng Qu n Tr
Thành viên H i ng Qu n Tr
Ông Ph m H u Quá
Ông Nguy n V n Ki m
Ông Mai Hoàng Tâm
Ông Lê V n Phúc
Ông Ph m Thanh Hùng
Các thành viên c a Ban ki m soát
H và tên:
Ch c v :
-
Tr ng ban ki m soát
Thành viên ban ki m soát
Thành viên ban ki m soát
Ông ng Thành B u
Bà D ng Th Hu nh Hoa
Ông Nguy n D ng Th o
Các thành viên c a Ban T ng Giám đ c
Các thành viên Ban T ng Giám đ c Công ty đã đi u hành ho t đ ng công ty t ngày 01/01/2009
đ n ngày 03/01/2009 g m các v nh sau:
H và tên:
Ch c v :
-
T ng Giám đ c
Phó T ng Giám đ c
Ông Ph m H u Quá
Ông Mai Hoàng Tâm
Các thành viên Ban T ng Giám đ c Công ty đã đi u hành ho t đ ng công ty t ngày 04/01/2009
đ n ngày 31/12/2009 g m các v nh sau:
H và tên:
Ch c v :
-
T ng Giám đ c
Phó T ng Giám đ c
Phó T ng Giám đ c
Ông Ph m H u Quá
Ông Mai Hoàng Tâm
Bà M t Bích Khu y
Bà M t Bích Khu y đ
tháng 01 n m 2009.
c b nhi m Phó T ng Giám đ c theo quy t đ nh s 01/Q SG ngày 04
1
CÔNG TY C
PH N XU T NH P KH U SA GIANG
BÁO CÁO C A H I
NG QU N TR
N m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2009
Tr s ho t đ ng, các đ n v tr c thu c và công ty con
Công ty có tr s đ t t i Lô CII-3, đ ng s 5, Khu công nghi p C, Th xã Sa
Tháp. Công ty có 1 chi nhánh và 3 Xí nghi p ph thu c t i các đ a đi m sau:
éc, t nh
−
Chi nhánh TP.HCM; đ t t i 119 Nguy n C u Vân, Qu n Bình Th nh, TP.HCM.
−
Xí nghi p bánh ph ng tôm Sa giang 1; đ t t i Lô CII-3, đ
Th xã Sa éc, t nh ng Tháp.
−
Xí nghi p bánh ph ng tôm Sa giang 2; đ t t i 88/6, đ
t nh ng Tháp.
−
Xí nghi p Sagiang Food; đ t t i 88/6, đ
Tháp.
ng s 5, Khu công nghi p C,
ng Tr n H ng
ng Tr n H ng
ng
o, Th xã Sa
o, Th xã Sa
éc, t nh
éc,
ng
Công ty con
Tên công ty
a ch
L nh v c kinh doanh
Công Ty TNHH
M t Thành Viên
Sa Giang 2
Lô III-2 và Lô III-3,
khu A1, khu công
nghi p Sa éc, Th xã
Sa
éc, T nh
ng
Tháp.
S n xu t và mua bán th c ph m: bánh
ph ng tôm, h ti u, bánh ph , đu đ s y.
T l ph n s
h uc a
Công ty m
100%
Mua bán, ch bi n, b o qu n, th y h i
s n và các s n ph m t th y h i s n.
Mua bán, ch bi n th t, m đóng gói và
đóng h p.
S n xu t máy móc, thi t b ph c v s n
xu t ch bi n th c ph m.
Cho thuê m t b ng.
Mua bán đ u ng có c n và không c n.
6.
Ho t đ ng chính
Theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 5103000027 đ ng ký l n đ u ngày 02/07/2004,
đ ng ký l n đ u ngày 02/07/2004 và đ ng ký thay đ i l n th 6 ngày 25/05/2009 do S K ho ch
và u t t nh ng Tháp c p.
−
−
−
−
−
−
S n xu t và mua bán th c ph m: bánh ph ng tôm, h ti u, bánh ph , đu đ s y.
Mua bán, ch bi n, b o qu n thu h i s n và s n ph m t thu h i s n.
Mua bán, ch bi n th t, m đóng gói và đóng h p.
S n xu t máy móc, thi t b ph c v s n xu t, ch bi n th c ph m, cho thuê m t b ng,
S n xu t và mua bán đ u ng có c n và không c n.
In nhãn bao bì ph c v đóng gói hàng hóa.
Ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a Công ty đ n th i đi m l p báo cáo này bao g m các ho t
đ ng nêu trên.
7.
Tình hình tài chính h p nh t và k t qu ho t đ ng kinh doanh h p nh t
Chi ti t tình hình tài chính h p nh t vào ngày 31 tháng 12 n m 2009 và k t qu ho t đ ng kinh
doanh h p nh t cho n m tài chính k t thúc cùng ngày c a Công ty đ c trình bày trong Báo cáo
tài chính h p nh t đính kèm.
2
CÔNG TY C
PH N XU T NH P KH U SA GIANG
BÁO CÁO C A H I
NG QU N TR
N m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2009
8.
Các kho n b t th ng và s ki n phát sinh sau niên đ
n ngày l p báo cáo này, Ban T ng Giám
c Công ty cho r ng không có s ki n nào có th
làm cho các s li u và thông tin đã đ c trình bày trong Báo cáo tài chính h p nh t đã ki m
toán c a Công ty b ph n ánh sai l ch.
9.
Công ty ki m toán
Công ty TNHH Ki m toán & T v n Tài chính K toán (AFC) nay đ i tên thành Công ty
TNHH BDO Vi t Nam đã đ c ch đ nh là ki m toán viên th c hi n ki m toán Báo cáo tài
chính h p nh t cho n m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2009 c a Công ty.
10.
Công b trách nhi m c a Ban T ng Giám
c đ i v i Báo cáo tài chính h p nh t
Ban T ng Giám đ c Công ty ch u trách nhi m l p Báo cáo tài chính h p nh t và đ m b o Báo
tài chính h p nh t đã ph n ánh trung th c và h p lý v tình hình tài chính h p nh t vào ngày 31
tháng 12 n m 2009 c ng nh k t qu ho t đ ng kinh doanh h p nh t và l u chuy n ti n t h p
nh t trong n m tài chính k t thúc cùng ngày c a Công ty.
l p Báo cáo tài chính h p nh t
này, Ban T ng Giám đ c Công ty đ c yêu c u:
−
L a ch n phù h p và áp d ng nh t quán các chính sách k toán;
−
Th c hi n các xét đoán và
−
Trình bày các nguyên t c k toán đang đ c áp d ng, tùy thu c vào s khác bi t tr ng y u
công b và gi i trình trong Báo cáo tài chính h p nh t;
−
L p Báo cáo tài chính h p nh t trên c s ho t đ ng liên t c tr khi gi thuy t Công ty s
ti p t c ho t đ ng không còn phù h p;
−
Thi t l p, th c hi n và duy trì h th ng ki m soát n i b nh m ng n ch n và phát hi n gian
l n và sai sót.
c tính m t cách h p lý và th n tr ng;
Ban T ng Giám
c Công ty cam k t r ng đã tuân th các yêu c u nêu trên trong vi c l p Báo
cáo tài chính h p nh t và nh n th y không có v n đ b t th ng x y ra có th nh h ng đ n
kh n ng ho t đ ng liên t c c a doanh nghi p
Ban T ng Giám c Công ty ch u trách nhi m đ m b o s k toán đ c ghi chép đ y đ , ph n
ánh trung th c và h p lý tình hình tài chính c a Công ty và đ m b o Báo cáo tài chính h p nh t
c a Công ty đ c l p phù h p các chu n m c k toán Vi t Nam, Ch đ k toán doanh nghi p
Vi t Nam hi n hành và các quy đ nh pháp lý có liên quan. Ban T ng Giám đ c c ng ch u trách
nhi m đ m b o an toàn cho các tài s n và đã th c hi n các bi n pháp phù h p đ ng n ng a và
phát hi n sai sót và các tr ng h p vi ph m khác.
11.
Phê duy t Báo cáo tài chính h p nh t
Chúng tôi phê duy t Báo cáo tài chính h p nh t đính kèm. Báo cáo tài chính h p nh t đã đ c
ki m toán (đính kèm) đã ph n ánh trung th c và h p lý v tình hình tài chính c a Công ty vào
ngày 31 tháng 12 n m 2009, k t qu ho t đ ng kinh doanh h p nh t và l u chuy n ti n t h p
nh t trong n m tài chính k t thúc cùng ngày.
ng Tháp, ngày 11 tháng 02 n m 2009
THAY M T H I
NG QU N TR
CH T CH
PH M H U QUÁ
3
S : 27E/2009/BCKT-BDO.CT
C n Th , ngày 11 tháng 02 n m 2010
BÁO CÁO KI M TOÁN
v Báo cáo tài chính h p nh t cho n m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2009
c a Công ty C Ph n Xu t Nh p Kh u Sa Giang
Kính g i:
H i đ ng qu n tr , Ban T ng giám đ c
Công ty C Ph n Xu t Nh p Kh u Sa Giang
Chúng tôi đã ki m toán Báo cáo tài chính h p nh t cho n m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12
n m 2009 c a Công ty C Ph n Xu t Nh p Kh u Sa Giang bao g m: B ng cân đ i k toán h p
nh t vào ngày 31 tháng 12 n m 2009, Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh h p nh t, Báo cáo l u
chuy n ti n t h p nh t và Thuy t minh báo cáo tài chính h p nh t cho n m tài chính k t thúc cùng
ngày đ c trình bày t trang 5 đ n trang 31 kèm theo.
Vi c l p và trình bày Báo cáo tài chính h p nh t này thu c v trách nhi m c a Ban T ng Giám đ c.
Trách nhi m c a chúng tôi là đ a ra ý ki n v Báo cáo tài chính h p nh t này d a trên k t qu ki m
toán.
C s c a ý ki n ki m toán
Chúng tôi đã th c hi n ki m toán theo các chu n m c ki m toán Vi t Nam. Các chu n m c này đòi
h i chúng tôi ph i l p k ho ch và th c hi n ki m toán đ đ t đ c m c tin c y h p lý v vi c Báo
cáo tài chính h p nh t không còn ch a đ ng nh ng sai sót tr ng y u. Cu c ki m toán bao g m vi c
ki m tra theo ph ng pháp ch n m u và áp d ng các th nghi m c n thi t, các b ng ch ng xác minh
nh ng thông tin trong Báo cáo tài chính h p nh t, đánh giá vi c tuân th các chu n m c và ch đ k
toán hi n hành, các nguyên t c và ph ng pháp k toán đ c áp d ng, các c tính và xét đoán quan
tr ng c a Ban T ng Giám đ c Công ty C Ph n Xu t Nh p Kh u Sa Giang c ng nh cách trình
bày t ng quát Báo cáo tài chính h p nh t. Chúng tôi tin t ng r ng cu c ki m toán c a chúng tôi đã
cung c p nh ng c s h p lý cho ý ki n ki m toán.
Ý ki n ki m toán viên
Theo ý ki n c a chúng tôi, xét trên các khía c nh tr ng y u, Báo cáo tài chính h p nh t kèm theo đã
ph n ánh trung th c và h p lý tình hình tài chính vào ngày 31 tháng 12 n m 2009, k t qu ho t đ ng
kinh doanh và tình hình l u chuy n ti n t trong n m tài chính k t thúc cùng ngày c a Công ty C
Ph n Xu t Nh p Kh u Sa Giang và đ c l p phù h p v i các chu n m c k toán Vi t Nam, ch đ
k toán doanh nghi p Vi t Nam hi n hành và các quy đ nh pháp lý có liên quan.
NG TH M VÂN
GIÁM
C
Ch ng ch KTV s : 0173/KTV
NGUY N TH NG C BÍCH
KI M TOÁN VIÊN
Ch ng ch KTV s : 0600/KTV
4
CÔNG TY C
M u s :B01-DN
PH N XU T NH P KH U SA GIANG
B NG CÂN
I K TOÁN H P NH T
Ngày 31 tháng 12 n m 2009
n v : VND
TÀI S N NG N H N
Ti n và các kho n t ng đ ng ti n
Ti n
Các kho n t ng đ ng ti n
Các kho n đ u t tài chính ng n h n
u t ng n h n
D phòng gi m giá đ u t ng n h n
Các kho n ph i thu ng n h n
Ph i thu khách hàng
Tr tr c cho ng i bán
Các kho n ph i thu khác
D phòng ph i thu ng n h n khó đòi
Hàng t n kho
Hàng t n kho
D phòng gi m giá hàng t n kho
Tài s n ng n h n khác
Chi phí tr tr c ng n h n
Thu GTGT đ c kh u tr
Thu và các kho n khác ph i thu Nhà n c
Tài s n ng n h n khác
TÀI S N DÀI H N
Các kho n ph i thu dài h n
Tài s n c đ nh
Tài s n c đ nh h u hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
Tài s n c đ nh vô hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
Mã Thuy t
s
minh
100
110
5.1
111
112
120
121
129
130
5.2
131
132
135
139
140
5.3
141
149
150
5.4
151
152
154
158
200
210
220
221 5.5
222
223
227
5.6
228
229
Chi phí xây d ng c b n d dang
Các kho n đ u t tài chính dài h n
230
250
TÀI S N
5.7
5.8
31/12/2009
01/01/2009
77.946.479.435
13.961.763.454
13.961.763.454
47.869.299.724
18.870.450.466
28.798.825.596
200.023.662
10.327.364.718
10.327.364.718
5.788.051.539
99.251.503
4.999.009.143
352.759
689.438.134
34.697.475.026
33.517.475.026
17.439.721.211
31.301.927.421
(13.862.206.210)
7.353.755.437
8.808.713.462
(1.454.958.025)
54.345.439.210
13.061.270.322
8.061.270.322
5.000.000.000
25.667.580.126
16.954.855.234
8.259.324.973
453.399.919
10.654.687.423
10.654.687.423
4.961.901.339
190.440.942
4.370.817.831
400.642.566
31.849.312.913
30.549.312.913
18.790.622.224
30.386.947.826
(11.596.325.602)
7.682.152.381
8.808.713.462
(1.126.561.081)
8.723.998.378
1.180.000.000
4.076.538.308
1.300.000.000
u t vào công ty con
251
-
-
u t vào công ty liên k t, liên doanh
252
-
-
u t dài h n khác
258
1.180.000.000
1.300.000.000
259
260
261
262
268
270
112.643.954.461
86.194.752.123
D phòng gi m giá đ u t tài chính dài h n
Tài s n dài h n khác
Chi phí tr tr c dài h n
Tài s n thu thu nh p hoãn l i
Tài s n dài h n khác
T NG C NG TÀI S N
Báo cáo tài chính này ph i đ
c đ c chung v i các thuy t minh kèm theo.
6
CÔNG TY C
M u s :B01-DN
PH N XU T NH P KH U SA GIANG
B NG CÂN
I K TOÁN H P NH T
Ngày 31 tháng 12 n m 2009
n v : VND
Mã Thuy t
s
minh
NGU N V N
N
01/01/2009
300
23.842.149.811
7.389.207.982
N ng n h n
310
4.819.845.354
6.604.489.410
Vay và n ng n h n
311
5.9
48.200.000
624.000.000
Ph i tr ng
312
5.10
1.708.539.585
1.502.927.071
313
5.10
391.904.075
44.563.996
314
5.11
702.670.389
781.878.474
1.698.241.156
3.497.296.683
Ng
PH I TR
31/12/2009
i bán
i mua tr ti n tr
c
Thu và các kho n ph i n p Nhà n
Ph i tr ng
c
i lao đ ng
315
Chi phí ph i tr
316
-
-
Ph i tr n i b
317
-
-
Ph i tr theo ti n đ k ho ch H XD
318
-
-
Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác
319
D phòng ph i tr ng n h n
320
N dài h n
330
Ph i tr dài h n ng
i bán
5.12
270.290.149
-
5.13
19.022.304.457
153.823.186
784.718.572
331
-
-
Ph i tr dài h n n i b
332
-
-
Ph i tr dài h n khác
333
-
-
Vay và n dài h n
334
Thu thu nh p hoãn l i ph i r
335
D phòng tr c p m t vi c làm
336
D phòng ph i tr dài h n
337
V N CH S
400
H U
18.850.000.000
172.304.457
5.14
631.984.000
152.734.572
-
88.801.804.650
78.805.544.141
78.531.462.030
69.656.266.673
59.564.020.000
59.564.020.000
V n ch s h u
410
V n đ u t c a ch s h u
411
Th ng d v n c ph n
412
V n khác c a ch s h u
413
C phi u qu
414
-
-
Chênh l ch đánh giá l i tài s n
415
-
-
291.290
291.290
Chênh l ch t giá h i đoái
416
Qu đ u t phát tri n
417
3.141.833.018
1.550.539.721
Qu d phòng tài chính
418
3.394.209.000
2.675.913.046
Qu khác thu c v n ch s h u
419
L i nhu n sau thu ch a phân ph i
420
Ngu n v n đ u t XDCB
421
Ngu n kinh phí và qu khác
430
10.270.342.620
9.149.277.468
Qu khen th
431
10.270.342.620
9.149.277.468
432
433
440
112.643.954.461
86.194.752.123
ng và phúc l i
Ngu n kinh phí
Ngu n kinh phí đã hình thành TSC
T NG C NG NGU N V N
(100.898.393)
12.532.007.115
-
-
Báo cáo tài chính này ph i đ
c đ c chung v i các thuy t minh kèm theo.
-
5.865.502.616
-
-
7
CÔNG TY C
M u s :B01-DN
PH N XU T NH P KH U SA GIANG
B NG CÂN
I K TOÁN H P NH T
Ngày 31 tháng 12 n m 2009
n v : VND
CÁC CH TIÊU NGOÀI B NG CÂN
I K TOÁN
Thuy t
minh
CH TIÊU
Tài s n thuê ngoài (VND)
V t t , hàng hóa nh n gi h , nh n gia công(VND)
Hàng hóa nh n bán h , nh n ký g i, ký c c (VND)
N khó đòi đã x lý (VND)
Ngo i t các lo i
ng ôla M (USD)
ng Euro (EUR)
ng ôla Canada (CAD)
D toán chi s nghi p, d án (VND)
K TOÁN TR
NG
NGUY N V N KI M
Báo cáo tài chính này ph i đ
c đ c chung v i các thuy t minh kèm theo.
31/12/2009
202.506.355,00
180.385,60
800,00
-
01/01/2009
202.506.355,00
191.526,40
800,00
-
ng Tháp, ngày 11 tháng 02 n m 2010
T NG GIÁM
C
PH M H U QUÁ
8
CÔNG TY C
M u s :B02-DN
PH N XU T NH P KH U SA GIANG
BÁO CÁO K T QU HO T
NG KINH DOANH H P NH T
N m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2009
n v : VND
Mã Thuy t
s
minh
Ch tiêu
Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
01
Các kho n gi m tr doanh thu
- Gi m giá hàng bán
- Hàng bán b tr l i
- Thu tiêu th đ c bi t
6.1
N m 2009
N m 2008
110.837.436.417
109.433.124.256
02
05
06
07
188.595.774
153.908.235
25.484.117
9.203.422
82.465.910
40.660.280
35.000.040
6.805.590
Doanh thu thu n (10 = 01 - 02)
10
110.648.840.643
109.350.658.346
Giá v n hàng bán
11
84.174.582.557
87.527.283.278
L i nhu n g p (20 = 10 - 11)
20
26.474.258.086
21.823.375.068
Doanh thu ho t đ ng tài chính
21
6.3
1.105.706.334
2.031.032.305
Chi phí tài chính
- Trong đó: Chi phí lãi vay
22
23
6.4
326.857.089
110.673.800
341.196.696
86.551.000
Chi phí bán hàng
24
6.5
3.248.139.965
3.457.704.097
Chi phí qu n lý doanh nghi p
25
6.6
4.501.622.091
4.356.730.160
L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh
[ 30 = 20 + (21 - 22) - (24 + 25) ]
30
19.503.345.275
15.698.776.420
Thu nh p khác
31
6.7
402.023.091
804.778.209
Chi phí khác
32
6.8
397.047.190
549.846.471
L i nhu n khác (40 = 31 - 32)
40
4.975.901
254.931.738
T ng l i nhu n k toán tr
(50 = 30 + 40)
50
19.508.321.176
15.953.708.158
1.156.707.287
801.762.927
c thu
6.2
Chi phí thu TNDN hi n hành
51
Chi phí thu TNDN hoãn l i
52
L i nhu n sau thu TNDN (60 = 50 - 51 - 52)
60
18.351.613.889
15.151.945.231
L i nhu n sau thu TNDN c a c đông thi u s
L i nhu n sau thu TNDN c a Công ty m
61
62
18.351.613.889
15.151.945.231
Lãi c b n trên c phi u
70
3.081
3.017
K TOÁN TR
6.9
NG
NGUY N V N KI M
Báo cáo tài chính này ph i đ
c đ c chung v i các thuy t minh kèm theo.
-
-
ng Tháp, ngày 11 tháng 02 n m 2010
T NG GIÁM
C
PH M H U QUÁ
9
CÔNG TY C
PH N XU T NH P KH U SA GIANG
BÁO CÁO L U CHUY N TI N T H P NH T(theo ph
N m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2009
M u s :B03-DN
ng pháp tr c ti p)
n v : VND
Mã
s
Ch tiêu
L U CHUY N TI N T HO T
NG KINH DOANH
Ti n thu t bán hàng, cung c p d ch v và doanh thu khác
Ti n chi tr cho ng
i cung c p hàng hoá và d ch v
Ti n chi tr cho ng
i lao đ ng
Ti n chi tr lãi vay
Ti n chi n p thu thu nh p doanh nghi p
Ti n thu khác t các ho t đ ng kinh doanh
Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh
01
02
03
04
05
06
07
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh
L U CHUY N TI N T HO T
NG
UT
Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và các tài s n dài h n khác
21
Ti n thu t thanh lý, nh
22
ng bán TSC & các tài s n dài h n khác
N m 2009
N m 2008
119.655.732.678
116.826.225.940
(102.443.727.641)
(84.833.112.286)
(17.679.641.208)
(18.342.373.782)
(110.673.800)
(86.551.000)
(990.075.132)
(301.942.860)
7.319.657.199
21.227.277.891
(15.100.582.365)
(30.568.112.336)
(9.349.310.269)
3.921.411.567
(944.479.595)
(1.216.171.980)
3.000.000
-
Ti n chi cho vay, mua các công c n c a đ n v khác
23
Ti n thu h i cho vay, bán l i các công c n c a đ n v khác
24
Ti n chi đ u t góp v n vào đ n v khác
25
-
-
Ti n thu h i đ u t góp v n vào đ n v khác
26
-
-
Ti n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ
c chia
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t
L U CHUY N TI N T HO T
NG TÀI CHÍNH
120.000.000
421.709.652
30
(399.769.943)
31
Ti n chi tr v n góp cho các CSH, mua l i c phi u c a DN đã phát hà 32
n vay ng n h n, dài h n nh n đ c
n chi tr n g c vay
n chi tr n thuê tài chính
t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u
u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính
(30.000.000.000)
27
Ti n thu t phát hành c phi u, nh n v n góp c a ch s h u
Ti
Ti
Ti
C
L
-
33
34
35
36
40
39.000.000.000
925.872.831
8.709.700.851
-
-
-
-
18.898.200.000
(1.255.984.000)
(7.147.682.400)
10.494.533.600
(763.512.000)
(9.426.680.600)
(10.190.192.600)
L u chuy n ti n thu n trong k (20+30+40)
50
745.453.388
2.440.919.818
Ti n và t ng đ ng ti n đ u k
nh h ng c a thay đ i t giá h i đoái quy đ i ngo i t
60
61
13.061.270.322
155.039.744
10.472.987.630
147.362.874
70
13.961.763.454
13.061.270.322
Ti n và t
ng đ
ng ti n cu i k (50+60+61)
-
-
ng Tháp, ngày 11 tháng 02 n m 2010
K TOÁN TR
NG
NGUY N V N KI M
Báo cáo tài chính này ph i đ
c đ c chung v i các thuy t minh kèm theo.
T NG GIÁM
C
PH M H U QUÁ
10
CÔNG TY C
PH N XU T NH P KH U SA GIANG
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
N m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2009
1.
C I M HO T
NG C A NHÓM CÔNG TY
Hình th c s h u:
Công ty C Ph n Xu t Nh p Kh u Sa Giang (d
ph n.
i đây g i t t là “Công ty”) là Công ty c
L nh v c kinh doanh:
S n xu t & ch bi n
Ngành ngh kinh doanh:
− S n xu t và mua bán th c ph m: bánh ph ng tôm, h ti u, bánh ph , đu đ s y.
− Mua bán, ch bi n, b o qu n thu h i s n và s n ph m t thu h i s n.
− Mua bán, ch bi n th t, m đóng gói và đóng h p.
− S n xu t máy móc, thi t b ph c v s n xu t, ch bi n th c ph m, cho thuê m t b ng,
− S n xu t và mua bán đ u ng có c n và không c n.
− In nhãn bao bì ph c v đóng gói hàng hóa.
Tr s chính:
Công ty có tr s chính đ t t i Lô CII-3, đ
t nh ng Tháp.
ng s 5, Khu công nghi p C, Th xã Sa
éc,
n ngày 31 tháng 12 n m 2009, t ng s cán b nhân viên c a Nhóm Công ty là 398
ng i, trong đó s nhân vien qu n lý là 52 ng i.
T ng s Công ty con: 1, trong đó s Công ty con đ
Thông tin v Công ty con đ
c h p nh t : 1
c h p nh t:
Công ty TNHH M t Thành Viên Sa Giang 2
a ch : Lô III-2 & Lô III-3, khu A1, khu công nghi p Sa éc, TX Sa éc,
ng Tháp.
Quan h v v n:
2.
V n đi u l
V n th c góp
V n ch a góp
Quy n bi u quy t
30.000.000.000 đ ng
5.447.218.210 đ ng
24.552.781.790 đ ng
100%
N M TÀI CHÍNH,
N V TI N T S
D NG TRONG K TOÁN
N m tài chính c a nhóm Công ty b t đ u t ngày 01/01 và k t thúc vào ngày 31/12 n m
d ng l ch.
n v ti n t s d ng trong k toán là đ ng Vi t Nam (VND).
Thuy t minh này là m t b ph n không tách r i và đ
c đ c cùng v i báo cáo tài chính đính kèm
10
CÔNG TY C
PH N XU T NH P KH U SA GIANG
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
N m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2009
3.
CHU N M C VÀ CH
Báo cáo tài chính h p nh t đ
Viêt Nam hi n hành.
K TOÁN ÁP D NG
c l p phù h p v i các chu n m c k toán, ch đ k toán
Hình th c s k toán áp d ng: Nhóm Công ty áp d ng hình th c Ch ng t ghi s .
4.
CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN QUAN TR NG
4.1
C s l p Báo cáo tài chính h p nh t:
Báo cáo tài chính h p nh t đ
4.2
c trình bày theo nguyên t c giá g c.
C s h p nh t:
Các công ty con
Các công ty con là đ n v ch u s ki m soát c a công ty m . S ki m soát t n t i khi công
ty m có kh n ng tr c ti p hay gián ti p chi ph i các chính sách tài chính và ho t đ ng
c a công ty con đ thu đ c các l i ích kinh t t các ho t đ ng này. Khi đánh giá quy n
ki m soát có tính đ n quy n bi u quy t ti m n ng hi n đang có hi u l c hay s đ c
chuy n đ i.
K t qu ho t đ ng kinh doanh c a công ty con s đ c đ a vào báo cáo tài chính h p nh t
k t ngày mua, là ngày công ty m th c s n m quy n ki m soát công ty con. K t qu
ho t đ ng kinh doanh c a công ty con b thanh lý đ c đ a vào Báo cáo k t qu ho t đ ng
kinh doanh h p nh t cho t i ngày thanh lý.
Chênh l ch gi a chi phí đ u t và ph n s h u c a Công ty trong giá tr h p lý c a tài s n
thu n có th xác đ nh đ c c a công ty con t i ngày mua đ c ghi nh n là l i th th ng
m i.
S d các tài kho n trên B ng cân đ
giao d ch n i b , các kho n lãi n i b
lo i tr khi l p báo cáo tài chính h p
giao d ch n i b c ng đ c lo i b tr
đ c.
4.3
Ti n và các kho n t
ng đ
i k toán gi a các đ n v trong cùng Công ty, các
ch a th c hi n phát sinh t các giao d ch này đ c
nh t. Các kho n l ch a th c hi n phát sinh t các
khi chí phí t o nên kho n l đó không th thu h i
ng ti n:
Ti n bao g m ti n m t t i qu , các kho n ti n g i ngân hàng và ti n đang chuy n.
Các kho n t ng đ ng ti n là các kho n đ u t ng n h n có th i h n thu h i ho c đáo
h n không quá 3 tháng có kh n ng chuy n đ i thành m t l ng ti n xác đ nh và không có
r i ro trong chuy n đ i thành ti n k t ngày mua kho n đ u t đó t i th i đi m báo cáo.
Thuy t minh này là m t b ph n không tách r i và đ
c đ c cùng v i báo cáo tài chính đính kèm
11
CÔNG TY C
PH N XU T NH P KH U SA GIANG
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
N m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2009
4.4
Các giao d ch ngo i t :
Trong n m, các nghi p v phát sinh b ng đ ng ti n khác v i VND đ c quy đ i ra VND
theo t giá h i đoái vào ngày phát sinh nghi p v . Các kho n chênh l ch t giá th c t phát
sinh trong n m đ c ghi nh n vào doanh thu ho t đ ng tài chính ho c chi phí tài chính
trong n m.
Vào th i đi m cu i n m tài chính, các kho n m c ti n t (ti n và các kho n t ng đ ng
ti n, các kho n ph i thu, n ph i tr ) có g c ngo i t đ c đánh giá l i theo t giá bình
quân liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam công b vào th i đi m cu i n m.
Các kho n chênh l ch t giá phát sinh do đánh giá l i các kho n m c ti n t có g c ngo i t
đ c ghi nh n nh sau:
-
Theo Chu n m c k toán Vi t Nam s 10 (VAS 10), t t c các kho n chênh l ch t
giá phát sinh do đánh giá l i các kho n m c ti n t có g c ngo i t đ c ghi nh n vào
doanh thu ho t đ ng tài chính ho c chi phí tài chính trong n m.
-
Theo h ng d n trong Thông t s 201/2009/TT-BTC ngày 15 tháng 10 n m 2009
c a B Tài chính, các kho n chênh l ch t giá phát sinh do đánh giá l i đ c ghi
nh n nh sau :
*
i v i các kho n m c ti n và các kho n n ng n h n: các kho n chênh l ch t
giá phát sinh do đánh giá l i không ghi nh n vào doanh thu ho t đ ng tài chính
ho c chi phí tài chính trong n m mà đ c trình bày trong kho n m c Chênh l ch
t giá h i đoái trên B ng cân đ i k toán.
*
i v i các kho n ph i thu dài h n: các kho n chênh l ch t giá phát sinh do
đánh giá l i ghi nh n vào doanh thu ho t đ ng tài chính ho c chi phí tài chính
trong n m.
*
i v i các kho n ph i tr dài h n: các kho n chênh l ch t giá phát sinh do đánh
giá l i ghi nh n vào doanh thu ho t đ ng tài chính ho c chi phí tài chính trong
n m. Tr ng h p chênh l ch t giá do đánh giá l i các kho n ph i tr này tính
vào chi phí làm cho k t qu kinh doanh c a Công ty b l thì đ c phân b m t
ph n chênh l ch t giá cho các n m sau nh ng không quá 5 n m đ doanh nghi p
không b l nh ng ph n chênh l ch t giá tính vào chi phí trong n m ít nh t ph i
b ng chênh l ch t giá c a s ngo i t đ n h n ph i tr trong n m đó.
Trong n m tài chính tr c, vi c ghi nh n các kho n chênh l ch t giá phát sinh do đánh giá
l i trong Báo cáo tài chính đ c áp d ng theo VAS 10; nh ng trong n m tài chính này,
Ban giám đ c Công ty đã l a ch n cách ghi nh n các kho n chênh l ch t giá phát sinh do
đánh giá l i theo h ng d n trong Thông t s 201/2009/TT-BTC ngày 15 tháng 10 n m
2009 c a B Tài chính. S thay đ i không nh h ng tr ng y u đ n s đ u n m trong báo
cáo tài chính và các s li u so sánh.
Thuy t minh này là m t b ph n không tách r i và đ
c đ c cùng v i báo cáo tài chính đính kèm
12
CÔNG TY C
PH N XU T NH P KH U SA GIANG
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
N m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2009
4.5
Hàng t n kho:
Hàng t n kho đ c ghi nh n theo giá g c tr đi d phòng gi m giá hàng t n kho và đ m
b o giá tr đ c ghi nh n là giá th p h n gi a giá g c và giá tr th tr ng có th th c hi n
đ c c a hàng t n kho.
Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, ch bi n và các chi phí liên quan tr c ti p
khác phát sinh đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái s n sàng s d ng.
Giá tr thu n có th th c hi n đ c là giá bán c tính c a hàng t n kho trong k s n xu t,
kinh doanh bình th ng tr (-) chi phí c tính đ hoàn thành s n ph m và chi phí c tính
c n thi t cho vi c tiêu th chúng.
Giá tr hàng t n kho
Ph
Ph
ng pháp xác đ nh giá tr hàng t n kho: bình quân gia quy n
ng pháp h ch toán hàng t n kho: kê khai th ng xuyên.
Khi c n thi t thì vi c l p d phòng đ
chuy n và h h ng.
c th c hi n cho hàng t n kho b l i th i, ch m luân
D phòng gi m giá hàng t n kho đ c l p cho s l
c tính phát sinh khi giá g c v t
quá giá tr có th th c hi n đ c c a hàng t n kho vào ngày k t thúc n m tài chính. Các
kho n t ng ho c gi m d phòng này đ c ghi nh n vào kho n m c giá v n hàng bán trong
n m tài chính.
4.6
Các kho n ph i thu th
Các kho n ph i thu th
ch ng t .
4.7
ng m i và ph i thu khác:
ng m i và các kho n ph i thu khác đ
c ghi nh n theo hóa đ n,
Tài s n c đ nh và kh u hao tài s n c đ nh:
Tài s n c đ nh đ
c ph n ánh theo nguyên giá và giá tr hao mòn lu k .
Nguyên giá tài s n c đ nh (TSC ) bao g m giá mua và nh ng chi phí có liên quan tr c
ti p đ n vi c đ a TSC vào ho t đ ng nh d ki n. Các chi phí mua s m, nâng c p và đ i
m i TSC đ c v n hóa, ghi t ng nguyên giá tài s n c đ nh; các chi phí b o trì, s a ch a
đ c tính vào k t qu ho t đ ng kinh doanh trong k . Khi TSC đ c bán hay thanh lý,
nguyên giá và giá tr hao mòn l y k đ c xóa s và b t k các kho n lãi l nào phát sinh
do thanh lý TSC đ u đ c h ch toán vào k t qu ho t đ ng kinh doanh.
Thuy t minh này là m t b ph n không tách r i và đ
c đ c cùng v i báo cáo tài chính đính kèm
13
CÔNG TY C
PH N XU T NH P KH U SA GIANG
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
N m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2009
Kh u hao TSC h u hình và kh u hao TSC vô hình đ c tính theo ph ng pháp đ ng
th ng, áp d ng cho t t c các tài s n theo t l đ c tính toán đ phân b nguyên giá trong
su t th i gian c tính s d ng và phù h p v i qui đ nh t i Quy t đ nh s 206/2003/Q BTC ngày 12/12/2003 c a B Tài chính v vi c ban hành Ch đ qu n lý, s d ng và trích
kh u hao tài s n c đ nh. Th i gian s d ng c tính c a các tài s n cho m c đích tính toán
này nh sau:
Lo i tài s n c đ nh:
Th i gian (n m)
Tài s n c đ nh h u hình
Máy móc thi t b
Thi t b v n phòng
Ph ng ti n v n t i
Nhà c a, v t ki n trúc
7 – 10
3
6
15
Tài s n c đ nh vô hình
Nhãn hi u hàng hóa
Quy n s h u đ t
4.8
20
41
Các kho n đ u t tài chính:
Các kho n đ u t ch ng khoán đ c ghi nh n theo giá g c tr các kho n d phòng gi m
giá đ u t ch ng khoán ng n h n, dài h n c tính vào th i đi m cu i n m tài chính.
Nguyên t c ghi nh n các kho n đ u t ng n h n, dài h n khác
c ghi nh n theo giá g c
4.9
Chi phí đi vay và v n hoá các kho n chi phí đi vay:
Các kho n chi phí lãi vay phát sinh có liên quan đ n các kho n vay dùng đ đ u t xây
d ng c b n ho c mua s m máy móc thi t b trong giai đo n chu n b s n xu t s đ c v n
hoá nh m t ph n nguyên giá tài s n c đ nh. Vi c v n hoá này s ch m d t khi tài s n c
đ nh hoàn thành đ a vào s d ng.
Các kho n chi phí lãi vay liên quan đ n các kho n vay v n l u đ ng dùng trong ho t đ ng
s n xu t kinh doanh trong n m s đ c k t chuy n toàn b vào k t qu ho t đ ng kinh
doanh trong n m.
4.10 Chi phí tr tr
c dài h n:
Các kho n chi phí phát sinh đã thanh toán liên quan đ n nhi u k k toán ph i phân b
4.11 Chi phí ph i tr :
Chi phí ph i tr đ c ghi nh n ngay vào k t qu ho t đ ng kinh doanh trong k khi chi phí
đó không đem l i l i ích kinh t trong các k sau.
Thuy t minh này là m t b ph n không tách r i và đ
c đ c cùng v i báo cáo tài chính đính kèm
14
CÔNG TY C
PH N XU T NH P KH U SA GIANG
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
N m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2009
4.12 Trích qu d phòng tr c p m t vi c làm:
Qu d phòng tr c p m t vi c làm đ c trích l p theo Thông t s 82/2003/TT-BTC ngày
14/08/2003 c a B Tài Chính, m c trích l p 3% qu l ng c b n làm c s đóng BHXH.
4.13 Doanh thu:
Doanh thu bán hàng đ c ghi nh n khi đ ng th i th a mãn n m đi u ki n sau:
− Doanh nghi p đã chuy n giao ph n l n r i ro và l i ích g n li n v i quy n s h u s n
ph m ho c hàng hóa cho ng i mua;
−
Doanh nghi p không còn n m gi quy n qu n lý hàng hóa nh ng
ho c quy n ki m soát hàng hóa;
−
Doanh thu đ
−
Doanh nghi p đã thu đ
−
Xác đ nh đ
c xác đ nh t
i s h u hàng hóa
ng đ i ch c ch n;
c ho c s thu đ
c l i ích kinh t t giao d ch bán hàng;
c chi phí liên quan đ n giao d ch bán hàng
Doanh thu cung c p d ch v đ c ghi nh n khi đ ng th i th a mãn b n đi u ki n sau:
− Doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n.
−
Có kh n ng thu đ
c l i ích kinh t t giao d ch cung c p d ch v đó.
−
Xác đ nh đ
c ph n công vi c đã hoàn thành
−
Xác đ nh đ
đó.
c chi phí phát sinh và chi phí đ hoàn thành giao d ch cung c p d ch v
4.14 Chi phí ho t đ ng tài chính:
Chi phí ho t đ ng tài chính c a Công ty bao g m các kho n chi phí lãi ti n vay, l chênh
l ch t giá, chi phí tài chính khác.... Trong đó chi phí lãi ti n vay là g m lãi vay ph i tr
trong n m c a các kho n vay ng n h n và dài h n c a công ty.
4.15 Thu :
Nguyên t c ghi nh n chi phí thu thu nh p hi n hành và thu thu nh p hoãn l i: Chi phí
thu thu nh p hi n hành là kho n thu đ c tính d a trên thu nh p ch u thu trong n m v i
thu su t áp d ng trong n m tài chính; Chí phí thu thu nh p hoãn l i đ c xác đ nh trên c
s s chênh l ch t m th i đ c kh u tr , s chênh l ch t m th i ch u thu và thu su t thu
thu nh p doanh nghi p d tính s áp d ng cho n m tài s n đ c thu h i hay n ph i tr
đ c thanh toán, d a trên các m c thu su t có hi u l c t i ngày k t thúc n m tài chính.
Thu su t thu thu nh p doanh nghi p là 15%.
Công ty đ ng ký th i gian h ng u đãi c ph n hoá doanh nghi p t ngày 01/01/2005 theo
Công v n s 119/SG04 ngày 14/10/2004 c a Công ty c ph n xu t nh p kh u Sa Giang.
Theo đó, Doanh nghi p đ c mi n thu 3 n m, gi m 50% s thu ph i n p cho 7 n m ti p
theo (t n m 2008 đ n n m 2014).
Thuy t minh này là m t b ph n không tách r i và đ
c đ c cùng v i báo cáo tài chính đính kèm
15
CÔNG TY C
PH N XU T NH P KH U SA GIANG
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
N m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2009
Các báo cáo thu c a Công ty đ c ki m tra b i c quan thu . Do vi c áp d ng lu t và các
qui đ nh thu đ i v i các nghi p v khác nhau có th đ c hi u theo nhi u cách khác nhau,
do v y, các s li u thu th hi n trên báo cáo tài chính có th b thay đ i theo quy t đ nh
c a c quan thu .
Các lo i thu khác: Theo quy đ nh hi n hành c a Vi t Nam.
4.16 Kho n ph i thu:
Các kho n ph i thu trình bày trong Báo cáo tài chính theo giá tr ghi s ph i thu t khách
hàng c a Công ty và các kho n ph i thu khác c ng v i d phòng n ph i thu khó đòi.
D phòng n ph i thu khó đòi th hi n ph n giá tr d ki n b t n th t do các kho n ph i
thu không đ c khách hàng thanh toán phát sinh đ i v i s d các kho n ph i thu vào ngày
k t thúc n m tài chính.
4.17 B o hi m xã h i, b o hi m y t và kinh phí công đoàn:
N m 2009, Công ty trích b o hi m xã h i và b o hi m y t theo t l nh sau:
− B o hi m xã h i đ c trích trên ti n l ng c b n vào chi phí là 15% và 5% tr
l ng cán b công nhân viên.
− B o hi m y t đ c trích trên ti n l ng c b n vào chi phí là 2% và 1% tr l ng
cán b công nhân viên.
− B o hi m th t nghi p đ c trích trên ti n l ng c b n vào chi phí là 1% và 1% tr
l ng cán b công nhân viên.
− Kinh phí công đoàn trích 2% trên t ng qu l ng th c hi n.
4.18 Bên liên quan:
Các bên đ c coi là liên quan n u m t bên có kh n ng ki m soát ho c có nh h ng đáng
k đ i v i bên kia trong vi c ra quy t đ nh các chính sách tài chính và ho t đ ng.
Thuy t minh này là m t b ph n không tách r i và đ
c đ c cùng v i báo cáo tài chính đính kèm
16
CÔNG TY C
PH N XU T NH P KH U SA GIANG
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
N m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2009
5.
THÔNG TIN B
5.1.
Ti n và các kho n t
SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRONG B NG CÂN
ng đ
I K TOÁN
ng ti n
Ti n m t t i qu (VND)
Ti n m t t i qu (VND) Công ty Sa Giang
Ti n m t t i qu (VND) Công ty Sa Giang 2
31/12/2009
(VND)
01/01/2009
(VND)
31.194.331
3.268.169
572.550
171.753.450
Ti n m t t i qu ngo i t
Ti n m t t i qu (USD) Công ty Sa Giang
(i)
435.318.809
269.577.783
Ti n m t t i qu (CAD) Công ty Sa Giang
(ii)
11.172.000
11.172.000
10.034.001.985
649.664.947
648.524.539
29.776.814
Ti n g i ngân hàng (VND)
Ti n g i ngân hàng (VND) Công ty Sa Giang
Ti n g i ngân hàng (VND) Công ty Sa Giang 2
Ti n g i ngân hàng (USD)
Ti n g i NH (USD) Công ty Sa Giang
(iii)
2.795.842.911
6.920.978.999
Ti n g i NH (USD) Công ty Sa Giang 2
(iv)
5.136.329
5.078.160
13.961.763.454
5.000.000.000
13.061.270.322
Các kho n t
ng đ
ng ti n Công ty Sa Giang
C ng
(i) ây là kho n ti n m t t i qu t i 31/12/2009 v i s ti n 24.263,91 USD, t ng đ
(ii) ây là kho n ti n m t t i qu t i 31/12/2009 v i s ti n 800,00 CAD, t ng đ
ng 435.318.809 đ ng.
ng 11.172.000 đ ng.
(iii) ây là kho n ti n g i ngân hàng t i 31/12/2009 v i s ti n 155.835,40 USD, t
(iv) ây là kho n ti n g i ngân hàng t i 31/12/2009 v i s ti n 286,29 USD, t
5.2.
ng đ
ng đ
ng 2.795.842.911 đ ng.
ng 5.136.329 đ ng.
Các kho n ph i thu ng n h n
Ph i thu khách hàng
Ph i thu KH c a Công ty Sa Giang
(i)
31/12/2009
01/01/2009
(VND)
(VND)
18.870.450.466
16.954.855.234
17.499.738.119
16.613.747.130
Ph i thu KH c a Công ty Sa Giang 2
(ii)
1.370.712.347
341.108.104
Tr tr c cho ng i bán Công ty Sa Giang
Các kho n ph i thu khác c a Công ty Sa Giang
(iii)
28.798.825.596
200.023.662
47.869.299.724
8.259.324.973
453.399.919
25.667.580.126
C ng
Thuy t minh này là m t b ph n không tách r i và đ
c đ c cùng v i báo cáo tài chính đính kèm
17
CÔNG TY C
PH N XU T NH P KH U SA GIANG
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
N m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2009
(i) Chi ti t ph i thu khách hàng c a Công ty Sa Giang nh sau:
31/12/2009
(VND)
01/01/2009
(VND)
Ph i thu khách hàng v xu t bán thành ph m
Hoo Hing Ltd
5.456.360.448
3.007.577.412
Công ty CP TM & SX H p Phát
3.332.262.775
4.280.247.310
See Woo Foods Ltd
1.582.396.200
2.197.061.478
Les Reliefs Du Delta SARL
1.285.580.296
886.810.572
292.797.120
225.444.374
i lý Trúc Hà
231.843.381
577.328.300
i lý Bích Vân
217.557.622
161.130.032
Polak and Co Im-Ex
202.697.417
568.389.960
4.898.242.860
17.499.738.119
4.709.757.692
16.613.747.130
Asianna Ltd
it
ng khác
C ng
(ii) Chi ti t ph i thu khách hàng c a Công ty Sa Giang 2 nh sau:
Công ty C ph n SX & TM H p Phát
31/12/2009
(VND)
218.826.471
Ph m Thanh Hùng
889.385.022
i lý Trúc hà
262.500.854
1.370.712.347
C ng
(iii) Chi ti t tr tr
c cho ng
01/01/2009
(VND)
341.108.104
341.108.104
i bán c a Công ty Sa Giang nh sau:
31/12/2009
(VND)
Tr tr c ti n công trình xây d ng
Công ty C ph n XD Giao Thông Phi H i
Công ty TNHH Nhà Thép Trí Vi t
Công ty C ph n Nam Viên
i t ng khác
Tr tr c ti n thi t b s n xu t
Công ty TNHH TM-SX ông H ng M i
Công ty TNHH Bách khoa Á Châu
i t ng khác
Tr tr c ti n nguyên li u s n xu t
DNTN Thanh Vinh
i t ng khác
Tr tr c ti n bao bì
Công ty TNHH Bao bì Phan Tuân
Thuy t minh này là m t b ph n không tách r i và đ
24.504.261.312
18.765.831.907
4.969.432.000
768.997.405
1.922.763.170
1.432.861.920
309.243.750
180.657.500
1.686.459.284
1.453.815.000
232.644.284
181.456.488
181.456.488
c đ c cùng v i báo cáo tài chính đính kèm
31/12/2009
01/01/2009
(VND)
7.671.776.480
2.561.831.907
3.869.432.000
743.512.573
497.000.000
-
18
01/01/2009
CÔNG TY C
PH N XU T NH P KH U SA GIANG
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
N m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2009
(VND)
Tr tr c khác
A-Linkz Marketing Pte Ltd
T ng Công ty Rau qu Nông s n
Công ty Thoát n c ô th TPHCM
i t ng khác
C ng
5.3.
Hàng t n kho
Công ty Sa Giang
Nguyên li u, v t li u
Chi phí s n xu t kinh doanh d dang
Thành ph m
Hàng hóa
Hàng g i đi bán
C ng
D phòng gi m giá hàng t n kho
Giá tr thu n có th th c hi n đ c
(i)
(ii)
(iii)
(VND)
503.885.342
240.050.580
145.663.200
118.171.562
28.798.825.596
587.548.493
486.968.300
100.580.193
8.259.324.973
31/12/2009
(VND)
6.675.686.513
1.193.191.785
2.454.409.220
1.681.034
2.396.166
10.327.364.718
10.327.364.718
01/01/2009
(VND)
4.339.548.940
1.498.593.226
4.779.475.866
37.069.391
10.654.687.423
10.654.687.423
- Giá tr ghi s c a hàng t n kho dùng đ th ch p, c m c đ m b o các kho n vay: không có
(i) Chi ti t s d nguyên li u, v t li u t i ngày 31/12/2009 nh sau:
VND
2.841.952.009
1.796.179.958
395.785.972
649.986.079
230.116.404
2.982.537.975
621.080.125
6.675.686.513
Nguyên li u, v t li u chính
B t mì
Tôm đông l nh
Các nguyên li u khác
Nguy n li u, v t li u ph
Bao bì các lo i
Nhiên li u
C ng
(i) Chi ti t s d chi phí s n xu t kinh doanh t i ngày 31/12/2009 nh sau:
VND
840.067.932
353.123.853
1.193.191.785
Chi phí d dang SG1
Chi phí d dang SG2
C ng
(iii) Chi ti t s d thành ph m t i ngày 31/12/2009 nh sau:
Thành ph
Thành ph
Thành ph
Thành ph
m SG 1
m SG2
m XTP
m mua ngoài
C ng
Thuy t minh này là m t b ph n không tách r i và đ
5.4.
VND
1.125.994.840
1.001.524.644
324.350.970
2.538.766
2.454.409.220
c đ c cùng v i báo cáo tài chính đính kèm
19
Tài s n ng n h n khác
31/12/2009
01/01/2009
CÔNG TY C
PH N XU T NH P KH U SA GIANG
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
N m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2009
Chi phí tr tr
c ng n h n
(VND)
99.251.503
Chi phí tr tr
c ng n h n Công ty Sa Giang
99.251.503
-
(VND)
190.440.942
169.781.102
20.659.840
Chi phí tr tr c ng n h n Công ty Sa Giang 2
Thu GTGT đ c kh u tr
4.999.009.143
4.370.817.831
Thu GTGT đ
4.927.655.442
4.370.817.831
c kh u tr Công ty Sa Giang
Thu GTGT đ c kh u tr Công ty Sa Giang 2
Thu & các kho n khác ph i thu Nhà N c c a Công ty Sa
Giang 2
Tài s n ng n h n khác c a Công ty Sa Giang
(i)
C ng
71.353.701
352.759
-
689.438.134
400.642.566
5.788.051.539
4.961.901.339
(i) Chi ti t tài s n ng n h n khác c a Công ty Sa Giang nh sau:
T m ng mua nguyên li u
ng Thành B u
Nguy n ình Ph c
Lâm V n C ng
Tr n V n
c
Tr n Thi n Trinh
Khúc Minh Tr ng
Nguy n Th Kim H ng
Nguy n Th Minh T i
T m ng công tác
Nguy n Tr n Thanh Th o
Tr n Thúy Ph ng
Tr n Lý Anh Tu n
Tr n Hu nh Huy
Phan Thanh Huy
i t ng khác
C ng
Thuy t minh này là m t b ph n không tách r i và đ
5.6.
T ng, gi m tài s n c đ nh vô hình
31/12/2009
(VND)
597.763.934
361.637.184
62.480.000
51.187.750
29.000.000
27.429.000
26.030.000
25.000.000
15.000.000
91.674.200
20.000.000
18.000.000
10.000.000
8.000.000
8.691.000
26.983.200
689.438.134
c đ c cùng v i báo cáo tài chính đính kèm
01/01/2009
(VND)
310.384.366
230.925.041
2.480.000
49.979.325
5.000.000
7.000.000
15.000.000
90.258.200
20.000.000
10.000.000
8.000.000
4.000.000
48.258.200
400.642.566
20
CÔNG TY C
PH N XU T NH P KH U SA GIANG
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
N m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2009
Quy n s
d ng đ t
Tài s n c đ nh
vô hình khác
Nhãn hi u
hàng hóa
C ng
NGUYÊN GIÁ
S d 01/01/2009
- Mua trong n m
- T ng khác
- Thanh lý, nh
4.452.020.629
4.356.692.833
-
ng bán
8.808.713.462
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- Gi m khác
-
4.356.692.833
4.452.020.629
-
8.808.713.462
S d 01/01/2009
124.856.441
1.001.704.640
-
1.126.561.081
- Kh u hao trong n m
105.795.912
222.601.032
-
328.396.944
S d 31/12/2009
HAO MÒN L Y K
- T ng khác
- Thanh lý, nh
ng bán
- Gi m khác
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
230.652.353
1.224.305.672
-
1.454.958.025
GIÁ TR CÒN L I
S d 01/01/2009
4.231.836.392
3.450.315.989
-
7.682.152.381
S d 31/12/2009
4.126.040.480
3.227.714.957
-
7.353.755.437
S d 31/12/2009
5.7.
Chi phí xây d ng c b n d dang
31/12/2009
(VND)
Chi phí XDCB d dang Nhà máy Sa Giang 2
Mua s m TSC
Xây d ng c b n
Chi phí khác c a XDCB
C ng
5.8.
586.912.095
7.875.375.592
261.710.691
8.723.998.378
01/01/2009
(VND)
4.010.893.245
65.645.063
4.076.538.308
Các kho n đ u t tài chính dài h n
Công ty Sa Giang
31/12/2009
Công trái xây d ng t qu c
Trái phi u chính ph
C phi u c a công ty Du l ch
C ng
ng Tháp
Thuy t minh này là m t b ph n không tách r i và đ
5.9.
Vay và n ng n h n
Công ty Sa Giang
100.000.000
80.000.000
1.000.000.000
1.180.000.000
c đ c cùng v i báo cáo tài chính đính kèm
31/12/2009
(VND)
01/01/2009
100.000.000
200.000.000
1.000.000.000
1.300.000.000
22
01/01/2009
(VND)
CÔNG TY C
PH N XU T NH P KH U SA GIANG
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
N m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2009
(i)
Vay ng n h n
N dài h n đ n h n tr
48.200.000
C ng
(i) Chi ti t kho n vay ng n h n t i Ngân hàng Phát tri n Nhà
nh sau:
-
48.200.000
624.000.000
624.000.000
ng b ng Sông C u Long vào ngày 31/12/2009
H p đ ng vay s : HM.0700.09/H TD ngày 16/06/2009
9.000.000.000 đ ng
H n m c tín d ng:
M c đích vay: S n xu t bánh ph ng tôm các lo i.
Lãi su t vay trong h n: theo t ng th i k
Lãi su t vay quá h n: 150% lãi su t trong h n
Th i h n duy trì h n m c vay: 48 tháng
Hình th c đ m b o: Th ch p toàn b b t đ ng s n t i Lô CII-C3- Khu công nghi p C, Tân qui, Th xã Sa
t nh ng Tháp, tr giá 12.890.000.000 đ ng.
D n đ n 31/12/2009:
5.10. Ph i tr ng
48.200.000 đ ng
i bán và ng
i mua tr ti n tr
Ph i tr ng
i bán
Ph i tr ng
i bán c a Công ty Sa Giang
Ph i tr ng
i bán c a Công ty Sa Giang 2
Ng
i mua tr ti n tr
c
(i)
c Công ty Sa Giang
31/12/2009
(VND)
1.708.539.585
01/01/2009
(VND)
1.502.927.071
1.708.539.585
1.498.023.167
(ii)
C ng
(i) Chi ti t ph i tr ng
éc,
4.903.904
391.904.075
44.563.996
2.100.443.660
1.547.491.067
i bán c a Công ty Sa Giang nh sau:
Ph i tr ti n công trình xây d ng
Công ty TNHH Hoàng Th ng
Công ty CP TV-TK Công nghi p và Dân d ng
Ph i tr ti n thi t b s n xu t
Công ty TNHH N i h i Vi t Tu n
Công ty TNHH TM-SX ông H ng M i
Thuy t minh này là m t b ph n không tách r i và đ
Ph i tr ti n nguyên li u s n xu t
Công ty TNHH SX-TM V ng B o Thành
31/12/2009
(VND)
157.939.000
79.839.000
78.100.000
5.000.000
5.000.000
-
c đ c cùng v i báo cáo tài chính đính kèm
31/12/2009
(VND)
416.717.000
203.868.500
01/01/2009
(VND)
79.839.000
79.839.000
24.478.500
5.000.000
19.478.500
23
01/01/2009
(VND)
785.217.400
-
CÔNG TY C
PH N XU T NH P KH U SA GIANG
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
N m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2009
Nguy n Di m Ki u
L u Qu c Tu n
Công ty TNHH Tapioca Vi t Nam
Công ty TNHH Khoai mì Tây Ninh
i t ng khác
Ph i tr ti n bao bì
Công ty TNHH Thiên Minh Phúc
Công ty TNHH SX-TM Thiên Mã
Công ty Bao bì & M c in Vi t Nam
Công ty TNHH Qu c t Hai Nan
Công ty TNHH SX-TM Bao bì Tân Ti n Phát Tài
C s bao bì T n L i
Công ty TNHH TM-VT Ti n Ph ng
i t ng khác
Ph i tr khác
Công ty Thoát n c ô th TPHCM
Công ty TNHH SX XNK Gia B o
Công ty TNHH Th ng m i V n t i Xuân B o
i t ng khác
C ng
(ii) Chi ti t ng
i mua tr ti n tr
70.484.200
33.581.000
108.783.300
1.081.139.269
422.321.130
260.546.000
101.480.280
101.439.098
73.068.166
58.280.000
64.004.595
47.744.316
37.459.100
9.385.216
900.000
1.708.539.585
21.491.800
23.931.900
428.379.000
201.642.000
109.772.700
305.013.277
66.382.000
90.797.355
147.833.922
303.474.990
9.385.216
272.629.245
21.460.529
1.498.023.167
c c a Công ty Sa Giang nh sau:
31/12/2009
(VND)
Ng i mua tr ti n tr c v xu t bán thành ph m
Asia Food Ex-Import
Marseille Store
Công ty TNHH MTV TM & DV Hu nh Gia
Korea RMC Co., Ltd
Công ty KD Hàng Th i Trang Vi t Nam
Dae Jin Mulsan
T & T Foods
Nguy n Th Hà
C ng
Thuy t minh này là m t b ph n không tách r i và đ
5.11. Thu và các kho n ph i n p Nhà n
177.206.845
138.683.930
29.250.000
21.529.200
12.553.401
10.656.954
2.023.745
391.904.075
c đ c cùng v i báo cáo tài chính đính kèm
01/01/2009
(VND)
10.084.338
1.915.006
32.564.652
44.563.996
24
c
Thu giá tr gia t ng Công ty Sa Giang 2
31/12/2009
(VND)
-
01/01/2009
(VND)
21.790.946
