Báo cáo tài chính năm 2012 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Mía đường Nhiệt điện Gia Lai

CQNG HOA XA rrgr crr0 NGrriA vrET NAM
DQc Iflp - Tg do - H4nh phrfic

MiADIJdNG. NHIOT DI$N GIA LAI

CONG TY CP

Gialai Carc Sugu lhcrmoclcctricity Joint Stoct Conpany

S6

:,J,51 2A

Gia Lai, ngdyJlth6ng 03 ndm20l3

l3lCBTT- SEC

Kinh

grii:

- Uy Ban Chring khodn Nhir nurfc

- S& giao dlch chring kho6n TP.HCM
C6ng

ty: c6Nc TY Co PHAN nlia

DUONG - NHIET DIryN GIA LAI

Tru s& chinh: 561 TrAn Hmg Dpo - Thi xE Ayunpa - Gia Lai

Ei6nthopi:

A59.3657.245

Fax:

4s9.3657.24s

Ngucri thr,rc hiQn c6ng b6 th6ng tin: Hd

chi:

Dia

Dlc Dfing

561 TrAn Hung Eao - Thi xE Ayunpa - Gia Lai

Ei6nthoai:

0913.446.622

Fax:

059.3657.245

Loai thong tin cong b6:

tI 24h J 7zh ny6u cAu [e6t thu]ng x Dinh k]

Ndi dung th6ng tin cong b6: 86o c6o thi chinh ki6m

toin

ndm 2012.

Chirng tdi xin cam k6t c6c th6ng tin c6ng b6 tr6n dAy ld dring su thflt vd hoan
toin chiu trdch nhi0m tru6c ph6p lupt vA n6i dung c6c th6ng tin cld c6ng b6.

Tii

li6u .Ifnh kim:
1. Quy6t dinh sO }glzOl3lQD-HDQT ngey OU03tZ0t3
c6o tii chinh kiOm todn.

2.

vlv riy quyi,n ky B6o

F.6o c6o tAi chinh ki6m to6n ndm 2012.

cQqg bii tl36ng
Ncri nh6n:
- Nhu tr6n;

- Luu VP.HDQT.

{fi

PHO

T0IC CIIII

al{ ul,
ula ot"Idrue
otrN
n'
,?\ NHter

\+\

wi*
ff6 Uic Dfing

DOC

tin


C6ng fy Cd phAn Mia dulng
NhiQt tliQn Gia Lai

-

86o c6o tdi chinh cho ndm ktit thuc
ngey

3

I th6ng 12 ndm2012


tHa

t-

tr
t_
b=i

llFI

h?r

Fr-r

tttFr
tr
ttr
tr

C6ng ty Cd phffn Mfa tluhng
Thdng tin vd Cdng ty

Gi6y ph6p Diu tu s5

-

Nhigt iliQn Gia Lai

I

ngdy 18 thdng nam tggl
ngdy 19 thhng4 ndm 2005

19s0/GP

b?r

195O/GPDC1

l?-r

Gi6y ph6p EAu tu vd gi6y phdp di6u chinh do B9 KC ho4ch vd
DAu tu cdp.

Gi6y Chring nhan Dflu tu sr5 1950/GPDC2l39ll

ngdy 19 th6ng 10 ndm2007

Fl

Gi6y Chfng nh4n Edu tu cta C6ng ty dd lAn, lAn di€u chjnh gAn nh6t la.ngdy 31 th6ng 10 n[m 2011. Gi6y
Chring nh6n DAu tu vd cilc tli€u chinh do Uy ban NhAn ddn tinh
Gia Lai c6p vd c6 gi5 tri trong vdng 40 nim k6 tir ngdy cdp gi6y

tr

Chri'ng nhdn DAu tu ddu ti6n.

tr,

f,
tr
f,

Gi6y Chfng nhAn
Dnng kf Kinh doanh sd

Ft

tF-r
t-

ngiry2th6ng8ndm2007

s9004219ss

ngdy 21 thitng7 ndm 2009

Gi6y Chr?ng nh4nJDdng k1i Kinh doanh.cia C6ng ty chinh nhi6u lAn, l6n cli6u chinh gAn nh6t ld ngdy l8 th6ng 5 ndm
2012. Gi6y Chring nh4n Ddng kf Kinh doanh vd c6c di,5u chinh
do 56'Kti hoach vd DAu tu tinh Gia Lai c6p.

tr
tr

f,
f,
f,
f,
t-

3903 000 1 48

HQi tldng

Quin tri

Bd Nguy6n Thi Hoa

Chri tich
(til ngdy 27 thitng4 ndm20l2)

Ong Phirng Nguy6n Au DQ

Cht tich
(d6n ngdy 27 thhng4 ndm2012)
Ph6 Chfi tich
(d6n ngdy 9 thing l0 ndm20l2)
Thdnh vi6n
Thdnh vi6n

6ng Th6i Vin ChuyQn
6ng TAn Xudn Hi6n
Ong Dinh Vdn HiQp

(tt
6ng Trinh Minh Chdu

Fa

f,
t_

6ng Phirng Nguy6n Au

Fr

6ng Nguy6n Vdn Lirng

F

6ng Ducrng T6n HAi

t_
>.q

tr
h!<

rr
t_

Ong C6p Thdnh Dfrng

ngdy 14thingT ndm2012)

Thdnh vi6n
(tt ngdy 24 th6ng 4 ndm2012)
DQ

Thinh vi6n
(tir ngdy 27 th6ng 4 d€n
ngdy l0 thhng7 ndm2012)
Thdnh vi6n
(dtin ngdy 27 thhng 4 ndm2012)
Thdnh vi6n
(d{5n ngdy 27 th6ng 4 ndm 2012)
Thdnh vi€n
(tt ngdy 10 th5ng 10 ndm 2012)


I

tr
tr
r

rr
F
tr
rr
r
ff
r
f,

tr
r
f,
rrt{

C6ng fy C6 phAn Mia iludng - Nhiet iliQn Gia Lai
Thdng tin vij Cdng tV (ti6p theo)

Fd

FT

Ban Tdng Gi6m tt5c

ts{

I.-

6ng C6p Thdnh Dfrng
Ong Nguydn Vdn Llng
Ong H6 Dic Dfing
Ong Trinh Minh Chdu
Ong Nguy6n Tiiin Cuong

T6ng Gi6m diic
Ph6 Tdng Gi6m ddc
Ph6 Tdng GiSm Ph6 T6ng Gi5m (cl€n ngdy 14 thilng 5 n[m 2012)
Ph6 T6ng Gi6m d6c

(tir ngdy 4 thilng 9 nim 2012)

Ft

h-r

Ban Ki6m soit

Ong Pham Cao Son
Bd Lucrng

Ai trric

Ong Ld Trong Nam

F.r

6ng Luu M4nh Thric

Trg

s& dnng

kf

H

ts-

l-

561 TrAn Hung D4o
Thi xd Ayunpa
Tinh Gia Lai
ViQt Nam

h

F-l

f,
rF
f,
ll
hi

L-<

n
n
tr
H

(t

Cdng ty ki6m

toin

Cdng ty TNHH KPMtr

Vi€t Nam

ngdy 27 thhng 4 ndm 2012)

Trudng ban Ki6m sor{t
(d6n ngdy 27 thhng4 ndm20l2)
Thdnh vi6n
Thinh vi6n

(tt
6ng Nguy6n Trgng Nghia

tst

ff,
ftff,

Tru6ng ban Ki€m so6t

ngdy 27 thhng4 ndm2012)
Thdnh vi6n
(d6n ngdy 27 thhng4 ndm2012)


Cdng ty Cd phin Mfa itudng - Nhiet rliQn Gia Lai
B6o c6o cria Ban T6ng Gi6m tl6c

Ban T6ng Gi6m ddc Cdng ty chiu tr6ch nhi€m l{p vd trinh bdy brlo c6o tdi chinh theo c6c Chu6n
muc Kti to6n ViQt Nam, H€ thdng K6 to6n ViQt Nam vd c6c quy dinh ph6p lyi c6 li€n quan. Theo

y ki6n cta Ban Tdng Gi6m d6c C6ng ty:

(a)

tii chinh dugc trinh bdy tir trang 5 d6n trang 45 d5 tluo. c l{p vd trinh bdy d6 ph6n
iinh trung thr".rc vd ho. p ly tinh hinh tdi chinh cua Cdng ty t4i ngdy 31 th6ng 12 ndm 2012,
ki5t qua ho4t d$ng kinh doanh vd luu. chuy6n tiAn tQ cira C6ng ty cho ndrn k6t thirc cirng
ngdy, phir hq'p v6i c5c ChuAn mgc K6 to6n Vigt Nam, HQ th6ng K6 to6n ViQt Nam vd c6c
quy dlnh ph6p ly c6 li6n quarr; vh

(b)

tqi ngdy lqp b6o c6o ndy, kh6ng c6 ly do gi dd Ban T6ng.Ci6rn d6c Cdng ty cho ring

b6o crlo

C6ng ty

sO

khdng

thrS

thanh todn cdc kho6n

no-

ph6i tra khi dtin han.

Tai ngdy lap b6o c6o niy, Ban T6ng Girim d6c Cdng ty dA ph€ duyQt ph6t hdnh b6o c6o
ndy.

6ffi

T6ng Gi6m cl6c

Le/cq!9.!,

'o'/'-La PHAN
dI iuto DLJdN(

'\'

HHrrr Ptg

S..ctl

un

Cht tich
Gia Lai, ngiry 4 th6ng 3 ndm 2013

tii

chinh


KPMG Limited Branch

Telephone +84 (8) 3821 9266
+84 (8) 3821 9267

Fax

'lO'n Floor, Sun Wah Tower

5 Nguyen Hue Street
District 1, Ho Chi Minh City
The Socialist Republic of Vietnam
'1 '1

lnternet

www.kpmg.com.vn

sAo cAo KrEM roAN Dec LAP
Kfnh gfri cric Cd tl6ng
Cdng ty CO phin Mia tludng

-

Nhiet diQn Gia Lai

Phgm vi ki6m torin
Chting tdi ita ki6m to6n bAng cAn t16i kti toSn dfnh kdm cira Cdng ty C6 phAn Mia dud:rg - NhiQt
cli6n Gia Lai ("Cdng ly") tai ngdy 3 1 thring 12 ndm 2012, b6o c6o k6t qu6 ho4t ifQng kinh doanh
vd b6o c6o luu chuyiSn ti6n te cho ndm k6t thfc cirng ngdy vd c6c thuy6t minh kdm theo duo.'c
Ban T6ng GiSm rl6c C6ng ty ph€ duyQt phdt hdnh ngdy 4 th6ng 3 ndm 2073, duo-c trinh bny til
trang 5 d€n trang 46. ViQc l{p vd trinh bdy b6o c6o tdLi chfnh ndy thu6c triich nhiQm cfia Ban

T6ng Gi6m rl6c Cdng ty. Tr6ch nhi6m cria chring t6i ld clua ra y ki6n vC b6o c6o tdi chinh ndy
cdn cf tr€n k6t qua ki€m to6n cria chring t6i. 86o c5o tdi chinh cia C6ng ty cho nbm k6t thric
ngdy 31 th6ng 12 ndm 201I duo'c ki6m to6n b6'i mQt c6ng ty ki6m to6n kh6c vd c6ng ty ki6m
to6n ndy cld du'a ra y ki6n ch6p nhan todn phAn Otli vOi b6o c6o tdi chinh ndy trong b6o c6o ki6m
torin ph6t hdnh ngdy 24 thhng2 ndm2012.

Chring t6i de thqc hiQn c6ng viQc ki6m to6n theo qic ChuAn myc Ki,3m to6n ViOt Nam. Chc
,;.
chudn mgc ndLy yeu c6u chring t6i ph6i lap ke ho4ch vd thgc hi6n c6ng viQc ki6m to6n dO c6
duo-c su dAm b6o ho.p ly ring b6o c5o tdi chinh kh6ng chria dgng c5c sai s6t trong y6u. C6ng
vifc ..,1
kiem toiln bao g6m vi€c ki6m tra, tr6n co's6'chgn mAu, c6c bdng chilng x6c minh cho cdc
s6 li6u vd thuy6t trinh trong b6o c6o tdi chinh. C6ng vi6c ki6m to6n cfrng bao g6m viQc dhnh giit
c6c nguydn tec kC to6n duo. c rlp dgng vd c5c u6c tfnh quan trgng cia Ban T6ng GiSm d5c, cfing
nhu viQc d6nh gi6 c6ch trinh bdy t6ng qu6l cria b6o c6o tdi chinh. Chirng tdi cho ring c6ng viQc
ki6m to6n dd tlua ra nhfr'ng co so hgp lyf d€ ldm cdn cri cho y ki€n cira chfng t6i.

Y

tie"

ki6m todn

Theo 1f ki6n cria chring tdi, biio c6o tdLi chinh dd phin 5nh trung thyc vd ho-p lf tr6n cdc khia canh
trong y6u tinh hinh tii chinh cria Cdng ty C6 phAn Mia lhfng 12 ndm2012, kt5t qui hopt d6ng kinh doanh vd luu chuy6n ti6n td trong ndm kt5t thric cr)ng
ngdy, phu ho. p v6i c6c ChuAn rnqc K6 to6n ViQt Nam, H6 th6ng KO to6n ViQt Nam vd c6c quy
dinh phrlp ly c6 li€n quan.

C6ng ty TNHH KPMG

DAu tu s6: 011043000345

: 12-01-279

L nung cnl

to6n vi€n s6 N0863/KTV

LAm ThiNgbb"H6o
Chring chi ki6m to6n vi6n

Ph6 T6ng Gidm diic
Thdnh ph6 H6 Chi Minh, ngiry 4 th6ng 3 ndm 2013

KPNIG L mited, a Vietnamese lmited ability company and a member
firm of the KPMG network of ndependent member firms aff liated
with KPMG lnternational Cooperat ve l"KPN/G nternational"),
a Swiss ent tv.

sO

NOSeOncfV


L
ff,
f
H

H

fn
-{
fi
>
ffH

I-i
H

Cdng fy C6 phin Mia dudng - Nhiet iliQn Gia Lai
Bing cin tlSi k6 toin t4i ngiy 31 thdng 12 ndm2012

MiuB0l-DN
Me
sii

H

Tidn

E-f
H

tr
r
l..i

rF
rF

rt.r
f,
E
fE
F
rbF.r
ts-.t
tr
E
Fi

E-t
L-t
H

Fi

b-t
H

tr
l_

tt
n
H

tr

\TNI)

3Ut2/2011
VND

TAI SAN
Tdri

Ir-l

3t/t2/2012

D5 tlidu chinh l4i

r_
t-

rn
F
F

Thuy6t
minh

sin ngin h4n

(100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150)

100

I ren

110
lll

C6c khoin tuong
t12

Cdc

vi cfc khoin

tuong tluong tidn

khoin ttiu tu ngin h4n

120

12

130

6

khoin phii thu ngin h4n

l3r

Ph6i thu kh6ch hdng
TrA trudc cho ngudi b6n

C6c khodn phAi thu kh5c
Dy phdng c6c khoAn ph6i thu kh6 ddi

132
135

140

Tii sin ngin

150

h4n khic
Chi phi tr6 tru6'c ngin h4n
Thu6 gi6 tri gia tbng dugc kh6u trir
Thu6 vd c6c khoin kh6c phAi thu Nhd
nu6c
Tdi sdn ng6n han kh6c

7

151

18.958.862.274
2.958.862.274
16.000.000.000
14.s00.000.000
14.500.000.000

154

t,..

I al san co drnlr
t

Tdi sAn c6 tlinh hiru hinh
NguyAn gid
Gid trihao mdn tily kd
Tdi s6n cO Oinn v6 hinh
NguyAn gid
Gid tri hao mdn lity kA
Xdy dyng co b6n d0 dang

8

122.501.646.945

54.208.5tl.703
66.782.990.678
1.791.176.004
(281 ,03 1.440)

109.347.s37.294

78.982.437.718

13.966.292.270
9.7 62.078.833

13.732.877.167
4.846.227.531
6,809,453.083

l2l.36s.858

158

900.727.235

2.077.196.553

200

382.848.368.080

365.126.136.234

220

349.228.342.959
331.495.146.712
530.858.719.055

243.468.763.486

221

222
223

227
228

229

230

bQ

111.9s9.207.835
23.344.463.210
82.493.825.111
6.401.950.954

3.182.r20.344

152

Tiri sin ddri h4n
(200 : 210 + 220+250 + 260)

Cdc thuyilt minh d{nh kdm ld

51.116.087.640
28.116.087.640
23.000.000.000

(281.031.440)

139

Hing tdn kho

-

248.675.824.104

t2l

C6c khodn dAu tu ngdn h4n

Cdc

5

286.389.125.039

336.857.447.448

405.909.618,l8l

(199.363.s72.343) (t62.440.8s4.69s)
10

ll

169.144.338
589.186.516

80.651.394

589.186.516

(s08.s3s.122)
r7.652.s44.853

(420.042.r78)
93.219.539.624

phQn hqp thdnh cila bdo cdo tdi chlnh ndy


Cdng ty CO phAn Mfa dulng - Nhiet diQn Gia Lai
Bing c6n tl6i k6 torin t4i nghy 31 thfng 12 ndm2012 (ti6p theo)

MfiuB01 -DN
ME
so

Thuy6t
minh

3t/12/2012
VND

3t/12/2011
\TND

Di tli6u chinh l4i
Cfc khoin tIAu tu

tii

chinh

dii

han

Ddu tu ddi han kh6c

Tii sin dii

h4n khfc
Chi phi trA tru6'c ddi han
Tdi sin ddi han kh5c

TONG TAI SAN (270: r00 + 200)

250
258

t2

260
261

t3

268

19.806.688.449
19.806.688.449

19.131.128.800
19.13 1 .128.800

13.813.336.672
13.804.336.672
9.000.000

9.137 .559.986

9.r37.559.986

270

669.237.493.119 613.801.960.338

300

442.340.089.272

397.743.047.166
200.199.824.974
97.105.s52.000
46.t31.337 .313
6.349.633.997
4.205.809.2ss
207 .265.845
r.910.336,683

39.769.212.084
4.s20.677.797
197.543.222.192
1 8s.500.000
r97 .0s3.093.762
304.628.430

NGUON VON

Ng PHAI rnA

lrOO

:

310 + 330)

ngin h4n
Vay ngdn h4n
Phii tr6 nguoi bdn
Nguoi mua tr6 ti6n tru6c
ThuC phii n6p Nhd nu6'c
Pheitra ngud'i lao dQng
Chi phi ph6i trA
C6c khoin ph6i trA, phii nQp kh6c
Qu! khen thucrng vd phric loi

Ncr

310

3t6

l8

319
323

20

306.676.738.465
243.s94.658.667
34.228.330.716
11.364.339.972
8.80s.014.053
1 .285.182.181
2.3 r s.828,388
2.680.954.446
2.402.430.042

).+

21

13s.663.350.807
l 8s.s00.000
13s.477.8s0.807

336

22

311

3t2
313

314
315

Ncr dii han
No. ddi han kh6c
Vay ddi h4n
Dr,r phong trg c6p th6i vi6c

330

voN cHU soHOI]

400

(400 = 4r0)

V(5n chri s0 hfru
l , x
-,4
von co pnan

C6 phiiiu qu!
Qu! il6u tu ph6t tri6n

Qu! du phdng tdi chfnh
Loi nhuAn chua ph6n ph6i

TONG NGUON VON (440 = 300 + 400)

t4
t5
I6
t7

19

JJJ
3

410
411

4t4

226.897.403.847 216.058.913.172
23
24
24

226.897.403.847
174.065.800.000

(1.044.000)

4t7

28.044.633.501

418
420

11.361.257 .452

440

13.426.756.894

216.058.913.172
174.065.800.000
(1.044.000)
21.646.199.241
8.162.040.322
12.185.917 .609

669.237.493.119 613.801.960.338

Cdc thuy2t minh d[nh kdm ld b0 phdn hqp thdnh cila bdo cdo tdi chfnh nay


fI
F-rl

r_
-n

Ir'{

lr-t
t_
l
F-{

Cdng ty Cd phAn Mia dudng - Nhiet iliQn Gia Lai
Bing cin ttiii k6 tofn t3i ngiry 31 thdng 12 nilm2012 $6p theo)

MAuB0l-DN
cAc cHi rrBu xconr nANc cAN oor xn roAx

FT

t_
lt_
l{
t_
H
t_
H

rt_
r{

Thuy6t

minh

3ut2l20l2
\rND

3ut2/2011
VND

Ngo4i te (Dd la M!)
Ngo4i tQ @uro)

8.961.078
44.449.589

Ass-L!?tiSl
(*e7€onenffi

Ngucri lqp bi6u:

'\/

r--t

Cv-psAN

3{ uta qucJNG-

l\ -:l:[:r"T6 ThiT6 Nga

guy6n XuAn Thanh

Ngdy 4 th6ng 3 ndm 2013

-

Cdc thuyilt minh dfnh kdm ld b0 phdn hqp thdnh cila bdo cdo tdi chinh ndy


I

r
L.
rf
Fi

E-{

--Ft

fr-f
f
f
frfr--t

Cdng ty CO phffn Mia iludng - Nhiet iliQn Gia Lai
86o crio k6t qui hoSt ttQng kinh doanh cho nim k6t thfc ngiy 31 thdng 12 ndm2012

M53B02-DN

MV Thuy6t
s6 minh

Frl
Fll

Tdng doanh thu

0l

Gi{ viin hirng brin

ll

2012

20tt

VND

VND

708.6s1.112.099

552.754.762.636

F-.t

fl_

Lqi nhuin

l_
I-

ttl-t
ttttt-t
tH

H
H
H

H

t_
F

ft

(20

:01 - 1l)

20

21
22

Doanh thu ho4t cl6ng tdi chinh
Chi phi tdi chinh
Trong d6: chi phl ldi vay

Chi phi b6n hdng
Chi phi qu6n lli doanh nghiQp

Fni

t--

gQp

27

28
29

23
24
25

Lqi nhufn thuAn tir hogt ilQng kinh doanh
{30 : 20 + (21-22') - (24 + 25) }
Thu nhdp kh6c
Chi phi kh6c

30
31

K6t qui til c6c hoat ddng khic

Lqi nhu$n trufc thu6 (50 = 30 + 40)

5l

hinh

Chi phi thu6 thu nh$p doanh nghiQp
hofln l3i

32

bin tr6n

42.310.67s.939

23.098.273.075
42.3 10.67 5.939

t0.092.645.521

5.595.803.3 80

t9J24.561.3s2

16.129.202.373

2.809.318.026
177

.312.028

(4s5.s72.441)

11.363.171.419

12.136.262.579

63.984.342.595

98.842.693.505

c6 phi6u

3.676

33

r--t

F
tH
tI-"t
tH

f,

fIt

It
H

I:

r

KeyeJTld
O'21 . ..

Ngud'i l4p bi€u:

co

-lorr'
Td

ThirS Nga

^'cAh'
pirAru

MIA EL/dNG.

' ,/ 1,,

H

10.150.857

465.723.298

32

Lqi nhuAn sau thu6 (60:50 - 51 - 52)
ccr

20.3s1.089.812
51.616.320.999
5 1.616.320.999

75.347.514.014 r10.978.956.084

Chi phi thu6 thu nhip doanh nghiQp

Lii

ts2.37t.937.142

2.632.00s.998

(40=31-32)

hiQn

133.797.946.076

72.715.508.016 rr1.434.528.52s

30

31
32

574.8s3.166.023 400.382.825.494

Nguydn XuAn Thanh

gDrAi#

Ngdy 4 th6ng 3 ndm 2013

Cdc thuyh minh dinh kim ld

bQ

phQn hop thdnh cua bdo cdo tdi ch{nh nay

5.679


l_
F-t

r
fr
f
--{
--Ft

fr.f
f,
lr-t

C6ng ty Cd phAn Mfa dulng - Nhiet tliQn Gia Lai
86o c6o luu chuy6n tidn t$ cho nim tet tnric ngiy 31 th6ng 12 ndm20l2
(Phuong ph6p trgc ti6p)

MAuB03-DN

Thuy6t
sd minh

M.fl

FI

f,
T-

ft-t

tt
F't

E

ft_
F-i

tttfttF{
H

T

t_
H

F-i

20tl

2012

VI\D

\TND

LUU CHUYEN TITN TU HOAT DQNG KINH DOANH
Ti6n thu tir b6n hdng, cung c6p dich vU vd
doanh thu
Ti6n chi trA cho nguoi cung cdLp hdng hoa
vd dich
Tien chi trd cho ngudi lao
Ti6n chitrA ldi
Ti€n chi n6p thur5 thu nhf,p doanh nghidp
Ti6n thu khdc tir ho4t clQng kinh
Ti6n chi kh6c cho ho4t dQng kinh

kh6c

vp

vay

dQng

doanh
doanh

Luu chuy6n tidn thuin til hoSt ilQng kinh
doanh

LUU CHrryfN

c

02
03

04
05

06
07

Z0

537.766.t83.499

713.808.269.383

(473 .189 .986.427) (446.921.6s7 .490)
(3t.624.747 .767) (23 .27 4 .202.123)

(s0.727.s01 .81 l )
(4 1 ,808.6 1 3 .0 13 )

1s.s9l .1 1 1.008)
38.005,3 16.626
(101 .91r .9 r 3.807)

(11.488.s67 .977)
338992.732.033

(

(387

72.768.325.189 (34.426.647.610)

chia

Luu chuy6n tidn thuAn tir ho4t tl6ng tliu

21

(sl.188.977.243)

25

(2.01 8.7s0.000)

26

3.s78.585.487

1

l 1 .0s3

30

s.840.907.221

2r.9t9.939.506

(44.388.234.s3s) (101.229.117 .995)

ttF{
H

f,
IH

IfL-l
H

r

4.37 1)

2.246.51 1.870

t_

l-t

tts{
r:

.99

(14.341.s7s.000)
27

tu

(

H

t_
Fi

.692522.s3e)

rrtN Tu HO4,T DQNG OAU ru

Ti6n chi clti mua sim, xdy dgng tdi sdn cO
dinh vd c6c tdi s6n ddi han kh6c
Ti€n chi cho c6c khoAn cAp cho n6ng d6n
).
trong mfa vay
Ti6n thu hiii c6c khodn c6p cho n6ng dAn
.;.

trong mia vay
Ti6n chi Ti€n thu ldi cho vay, c6 tirc vd lcri nhudn

01

Cdc thuyiit minh dfnh kdm ld b0 phdn hqp thdnh cua bdo cdo tdi chinh nay


Cdng ty C6 phln Mia.dudng - NhiQt tliQn Gia Lai
Brio crio luu chuy6n ti6n tQ cho nim t<6t tnnc ngiry 31 thing 12 nilm2012
(Phuong phfp trgc ti6p - ti6p theo)

MiuB03-DN
ME Thuy6t
so

minh

20tl

20t2

VND

VND

LUU CHUYEN TIEN TU HOAT EONG TAI cHiNH
Ti6n chi mua lpi c6 phitiu qu!

Ti6n vay ng6n h4n, ddi han nhpn
Ti6n chi tr6 ng gdc vay
Cd tric da tre cho chri sd


h0'u

chinh

Luu chuy6n tidn thuAn trong nim

vi
ndm

Tiijn

33

34
36

Luu chuy6n tidn thufin
--"?- ilQng
-- ho4t
----- tir
-Y--b tiri

(50:20

32

40)

+ 30 +
cdc khoin tuong
-"--b dutrng
---'-b tidn

ttiu

40

591.009324.237
(s06.09s.460.s2s)
(81.136.729.000)

3.777.134.712

(ss4.000)
533.793.410.t21
(420.s10.472.21s)
(21.739.042.000)
91.543.341.906

50

32.157.225.366

(44.112.423.699\

60

18.958.862.274

63.067.353.9s7

Anh hu0ng cria thay ddi ti gi6 h6i tlorii quy
61
il6i ngo4i tQ
Tiijn vi c6c khoin tuong tluong tiirn cuiii
ndm (70 = 50 + 60 + 61)

3.932.016

5r.rr6.087.640

18.958.862.274

Nguoi lAp bi€u:

Td ThiT6 Nga

N[uy6n XuAn Thanh
Ngdy 4 th6ng 3 ndm 2013

Cdc thtryilt minh dinh kim ld

bA

phqn h.op thdnh cila bdo cdo tdi chinh ndy

l0


C6ng ty Cd phAn Mia cludng - Nhiet diQn Gia Lai
Thuy6t minh b6o c6o tiri chfnh cho nim t<6t tntc ngiry 31 thfng 12 nilm2012

MfiuB09-DN
C6c thuyt5t minh ndy ld bQ phan hqp thdnh vd cAn

du-o.

c dgc d6ng thdi vdi b6o c6o tdi ihinh tdi chinh

dinh kdm.

1.

Don vi b6o cdo
Cdng ty C6 phAn Mia tludng - Nhiet di€n Gia Lai ("C6ng ty") ld mQt cdng ty c6 phAn dugc thdnh
lfp tai Vi€t Nam.. Ho4t dQng chinh cria C6ng ty ld sdn xu6t ducrng vd c6c sin phAm sau tludng ldm
tir mia d€ b6n; trdng cdy mia; sAn xudt vd phdn ph6i cfiQn; x6y dpng cdng trinh k! thu4t ddn dpng;
ctrti UitSn hdng n6ng sdn; sin xu6t vd kinh doanh phdn b6n; vd dAu tu tdi chinh.
C6.phi6u ctra C6ng ty duo. c ni6m y6t tpi So Giao dich Chring khoSn Thdnh pnO UO Chi Minh theo
Gi6y ph6p sO tZZIqO-SGDCKHCM do So Giao dich Cht?ng kho6n Thdnh pnO HO Chi Minh cAp
ngiry 23 th6ngL2 ndm 2009.

Tqi ngdy

3

I th6ng

12 ndm 2012 C6ngty c6 340 nhdn vi6n (3 I I 121201 I : 302 nhdn vi€n).

2.

Ccr s& l$p b5o c6o

(a)

Tuy6n b6 vd tuin thri

tii

chfnh

86o c6o tdi chinh c5c quy tlinh phdp lli c6 li€n quan.

(b)

Co s& do ludng
86o c6o tdi chinh trtr b6o c5o luu chuydn tiAn $, duqc hp tr€n co. sd d6n tich theo nguy6n thc gi6
gi5c. 86o c6o luu chuytln ti6n t0
(c)

Ky k6 todn nim

K'

(d)

ke to6n ndm cria C6ng ty ld tn' ngdy

Dcrn

vi ti6n

tQ

I thdng 1 di5n ngdy 3l thhng 12.

k6 todn

86o c6o tdi chinh duqc lap vd trinh bdy bing Ddng ViQt Nam ("VND").

ll


C6ng ty Cd phin Mia dulng - Nhiet diQn Gia Lai
Thuyiit minh b6o c6o tdi chfnh cho nim t<6t ttrric ngiry 31 th6ng 12 ndm2012
(ti6p theo)

MAuB09-DN

3.

T6m

tit

nhfrng chinh s6ch

kG

Sau ddy ld nhirng chinh s6ch kt5 to6n
ndy.

(a)

Cfc giao dich bnng ngo4i

todn chri y6u

cht

yt5u dugc C6ng

ty 6p dung trong viQc lip b6o c6o tdi chinh

tQ

Cdc kho6n mqc tdi sin vd ng phdi trA c6 g6c bing dcrn vi ti6n t0 kh6c VND cluo. c quy d6i sang VND
theo fy gid hdi clo5i cfia ngdy k6t thric ni6n d6 kt5 to6n. C6c giao dich bing c6c dcrn vi ti6n kh6c
VND trong ndm dugc quy d6i sang VND theo ty gia h6i dich.

t6t

ca c6c kho6n ch€nh lQch

ti

gi6 h6i clo6i clugc ghi nh4n trong b6o crio kt5t qu6 hopt ddng kinh

doanh.

(b)

vi crlc khofrn tucrng

Tiijn

,

tlucrng tidn

x

-.l
Ti6n bao g6m ti6n mflt vd ti€n gui ng6n hdng kh6ng k] hpn. Cdc khoAn tuong duong ti6n ld c6c
khoin clAu tu ngin hpn c6 tinh thanh kho6n cao, c6 th6 dA ddng chuydn dOi tnann mQt lugng ti6n x5c
cfinh,.kh6ng c6 nhi6u nii ro vd thay ct6i.gi6 tri vd duo-c su dung cho muc clich d6p ring ciic cam kt5t
chi ti6n nghn h4n hon ld cho mpc dich dAu tu hay ld c6c muc dich kh6c.

(c)

Cric khoin

tliu tu

C6c khoin dAu tu clugc phin rinh theo nguyOn gi5. Du phdng giim gi6 clAu tu ttuo.'c l4p khi gi6 thi
trucrng cria khoAn dAu tu giAm xu6ng thAp hon nguy6n gi5 ho{c n6u c6ng ty nh{n clAu tu bi 15. Du
phdng dugc hodn nhfp n6u viQc tdng gi6 tri c6 thti thu h6i sau cl6 c6 th6 li6n hQ mQt c6ch kh6ch quan
t6'i mOt sy kiQn ph6t sinh sau khi khoAn dg phdng ndy dugc lfp. Kho6n dr; phdng chi dugc hodn
nhf,p trong ph4m vi sao cho gi|tri ghi s6 cria ciic khoAn dAu tu khdng vugt qu6 gi6 tri ghi s6 cria cilc
khodn d6u tu ndy khi gi6 clinh kh6ng c6 khoAn dy phdng ndo dd dugc ghi nh4n.

Tu ngdy 1 th6ng I 1 ndm 2012, C}ngty da ghi nhfln kho6n dAu tu ng6n h4n cho ndng dAn trdng mia
vdo tdi khoin "TrA trudc cho ngudi biin".

(d)

Cic khoin phii thu
Cric kho6n phii thu thucrng mai vd c6c kho6n ph6i thu khSc phong phAi thu kh6 ddi.

(e) Tri trufc cho ngucri brin
tri tru6c cho nguo'i b6n bao g6m khoin tr6 tru6c cho n6ng d6n trdng mia dugc phAn 6nh theo
nguy€n gi6 trt iti dU phdng cho c6c khoin trd tru6c qu6 h4n. Du phdng cho c6c khoin tr6 tru6c qu6
h4n duo. c lfp rheo hu6ng d6n cira Thdng tu s6 ZZ\|Z\O9/TT-BTC do Bd Tdi chinh ban hdnh ngity 7
thSng12 ndm 2009.
Trong

12

C6ng ty C6 phfin Mfa dudrrg - Nhiet iliQn Gia Lai
Thuy6t minh b:io c6o tii chinh cho nim t<6t ttrric nghy 31 thrlng 12 ndm2012
(ti6p theo)

MiuB09-DN
(0

Hing t6n kho
Hdng t6n kho duo. c ph6n 6nh theo gi6 th6p hcrn gifra gi5 gtic vd gi5 trf thuAn c6 th6 thr,rc hi6n cluocGi6 g6c duo. c tinh theo phucrng ph6p binh qu6n gia quy6n vd bao g6m t6t ch cdc chi phf ph6t sinh cl6
c6 duo. c hdng t6n kho o dia di6m vd trpng th6i hiQn t4i. D6i v6i thdnh phAm vd s6n phAm dd dang,
a,).^
giri goc bao gom nguydn vat lieu, chi phf nhAn c6ng trr,rc ti€p vd c6c chi phi sin xuAt chung dugc
phAn b6. Gi6 tri thuAn c6 th6 thpc hi€n cluoc udc tinh dga vdo gi6b6n cria hdng t6n kho trir cti c6c
khoAn chi phi u6c tinh clr5 hoan thdnh sAn phdm vd c6c chi phi b5n hdng.
Cdng ty 5p dqng phuong ph6p k6 khai thudng xuy6n cl6 hach to6n hdng tdn kho.

(s)

Tii sin cii Clntr hiru hinh

(t)

Nguydn gid
Tdi s6n cO Ainn htu hinh rtugc th€ hi6n theo nguy6n gi6 trir di gi6 tri hao mdn lfry k6. Nguy€n giittiti
sin c6 clinh hfru hinh bao g6m gi6 mua, thu6 nhfp khAu, c6c lo4i thu6 mua hdng kh6ng hodn lpi vd
chi phi li6n quan trqc tii5p cl€ ilua tdi s6n dt5n vf tri vd trang thrii hopt rl6ng cho mpc clich su dgng dd
du ki6n. Cric chi phi ph6t sinh sau khi tdi s6n c6 dinh hfru hinh da dua vdo hopt cl6ng nhu chi phi stra
chfr'a, b6o du6ng vd clpi tu dugc ghi nhAn vdo b6o c6o k6t qu6 ho4t clQng kinh doanh trong kj,md chi
phi ph5t sinh. Trong c5c trud'ng hqp c6 th6 chring minh m6t cilch 16 rdng ring c6c kho6n chi phi ndy
ldm tdng loi ich kinh t6 trong tucrng lai dU tinh thu clugc tu vi6c sri dung tdi sAn c6 dinh hfiu hinh

vuoJ tr6n mri'c ho4t tl6ng ti6u chuAn theo nhu mQt kho6n nguydn gistdngth6m cta tdi sin c6 ainn hiru hinh.

(it)

KhAu hao
Kh6u hao clugc tinh theo phucrng ph6p cO Oinh hfr'u hinh. Thd'i gian hfru dpng u6c tfnh nhu sau:

.
.
.
.

nhh cria vd vAt ki€n trirc
. .. ,x.
mdy m6c vd thi6t bi
phucrng ti€n vAn chuyiSn

thi6t bi vdn phong

s6n

5-50ndm
-20 ndm

3

2-l0ndm
3-10nim

(h) Tii sin cii Ci.th vd hinh
Phfrn mim mdy vi tinh
Gi6 mua cria phAn mdm vi tinh m6{ md phAn m€m ndy khdng phdi ld mQt b0 ph$n gin tcri'ng c6.li6n quan thi dugc v6n h6a vd hpch to6n nhu tdi sAn cO Ointr v6 hinh. PhAn mdrm vi tinh
cluo. c kh6u hao theo phuong ph6p tluong thlng trong vdng 4 ndm.

13


Cdng .W Cd phffn Mia tlulng - Nhiet di6n Gia Lai
Thuy6t minh b6o c:lo tiri chinh cho nim t<6t ttrric ngiry 31 thrlng 12 ndm 2012
(ti6p theo)

MiuB09-DN
(i)

Xiy dgng co bin

dfr dang

X6y dyng co bdLn dd dang ph6n 6nh c6c khoAn chi phi x6y dpng vd m6y m6c chua dugc hodn thdnh
ho{c chua l6p cl4t xong. Kh6ng tinh khAu hao cho xAy dgng co b6n dd dang trong qu6 trinh xAy
dqng vd ldp tlpt.

tri trudc diri h4n

CI)

Chi phf

(,

Chi phi rtiit

td trrdc

Chi phi adt tra tru6c bao g6m ti6n thud ct6t trA tru6'c vd cfuc chi phi ph5t sinh kh6c li6n quan cl6n vi€c
b6o dAm cho viQc sir dpng d6t thu€. C6c chi phi ndy duo. c ghi nh{n vdo brio c6o k6t qui ho4t clQng
kinh doanh theo phucrng ph6p ducrng thing dqa tr6n thoi han cia ho.p d6ng thu6 d6t tir 43 d6n 50
ndm.

(ir)

Cdng c4r d4rng

cqt

C6ng cr,r vd dgng cq dugc phdn loai ld chi phi tr6 tru6'c ddi han dugc ph6n b6 theo phuo-ng phrip
duong thdng tir 2 d€n 3 nim.

(k)

Cric khoin
C6c khoin

(t)

phii tri thuong m4i vir phii tri kh{c

phii tri thuong m4i vd khoin ph6i tri kh6c thd hi€n theo nguy6n gi6.

Dq phdng
MQt khoAn du phdng clugc ghi nhfn n6u, do k6t quA cira mdt su kiQn trong qud khf, Cdng ty c6
nghia vp ph6p ly hi€n tai hoflc li6n d6'i c6 tht] udc tinh m6t cbch dhng tin cfly, vd chic ch6n sE ldm
gi6m srit cdc lo. i fch kinh tt5 trong tucrng lai dO thanh to6n c6c kho6n ng ph6i tr6 do nghia vu d6.
Kho6n dy phdng duo. c x6c dinh bdng c6ch chi6t khAu ddng tiOn du ki€n phii trA trong tuong lai v6i
tj, lQ chi6t kh6u tru6c thu6 phAn 5nh d6nh gi6 cira thi trudng d thd'i di6m hiQn tai v6 gi6 trf thdi gian
cria ti6n vd rrii ro cp thi5 cta kho6n no. d6.

(t)

Dry

phbng chi ph{ hogt ilQng

Dy phdng chi phi hoat dQng li6n quan d6n c6c chi phi c6 th6 thgc hiQn trong giai doan kh6ng sin
xu6t theo mila vp. Cric khoAn dg phdng duo.'c u6c tinh dqa trdn kinh nghiQm, c5c sg ki6n vd c6c udc
tinh tdt nhAt cira Ban Tdng Gi6m d6c. C6c thdng tin vd sq kiQn clugc dnng d0 u6c tinh c6c khodn dy
phong c6 thd thay ctdi trong c6c giai doan ti6p theo vd do cl6 k6t quA xhy rac6 th6 cao hon ho[c th6p
hon so v6i c5c cl6nh gi6 dd dugc trinh bdy trong b5o c6o tdi chinh.

l4


Cdng fy C6 phin Mia ttudng - Nhiet tliQn Gia Lai
Thuyi.{t minh brio crio tii chinh cho nim t<6t ttrric ng}ry 31 thing 12 nilm20l2
(ti6p theo)

MAuB09-DN

(it)

D7r

phitng trq ciip th6i

viQc

Theo BQ lu4t Lao d6ng Vi6t Nam, khi nh6n vi6n ldm vi6c cho c6ng ty tir 12 thSng tr6' l6n ("nhdn
vi6n chi thanh to6n ti6n tro, c5p th6i viQc cho nhAn vi€n d6 tinh dga tr6n s6 ndm ldm vi€c vd mric luong t4i
thoi cti6m th6i viQc cta nhdn vi€n d6. Du phdng trg c6.p thdi viQc duo. c lfp tr6n co so mirc luong
hi€n tai cta nhAn vi€n vd thoi gian hq ldm viQc cho C6ng ty.
Theo Lu4t 86o hi6m Xa hQi, k6 tri ngdy I th6ng I ndm 2009, C6ng Iy vd chc nhAn vi6n phdi d6ng
vdo qu! bAo hi6m thAt nghiQp do 86o hi6m X5 h6i Viet Nam quin lf. Milc d6ng bdi m5i bCn dugc
tinh bdng loh ciua muc th6p hon gifr'a luong ccr bdLn cta nhdn vi6n hodc 20lAn mric lucrng tdi thi6u
chung ducr. c Chinh phri quy clinh trong tu'ng thoi k'. V6i viQc 5p dung ch6 d0 b6o hi6m th6t nghi6p,
C6ng ty kh6ng phAi l$p du phdng tro c6p th6i viQc cho thdi gian ldm viQc cta nh6n vi6n sau ngdy 1
th6ng 1 ndm 2009. Tuy nhi6n, tro c6p th6i vi6c phii tri cho c6c nhAn vi6n dn di6u kiQn hiqn c6 tai
ngdy 3 I th6ng 12 ndm 2012 sd dugc x5c dinh dUa tr6n s6 ndm ldm viQc cta nh6n vi6n ducyc tinh cl6n
31 thSng 12 ndm 2008 vd mric lucrng binh quAn cria ho trong vdng s6u th6ng tru6c thdi di6m th6i
viQc.

(m) Phin lo4i cric c6ng cg tii

chinh

Nhim mucdich duy nh6t ld cung cAp cScth6ng tin thuy6t minh vO tAm quan trong cria c6c c6ng cu
tdi chinh AOi vO'i tinh hinh tdi chinh vd kt5t qu6 ho4t dQng kinh doanh cta Cdng ty vd tinh ch6t vd

phpm vi riri ro ph6t sinh tir c6c c6ng cq tdi chinh, C6ng ty phdn lopi c6c c6ng cU tdi chinh nhu sau:

(,)

Tdi sdn tdi chinh
Tdi san tdi chinh daqc ghi nhqn theo gid tri hqp ly th6ng qua Bdo cdo kiit qud hoqt dQng kinh doanh

Tdi sdn tdi chinh dugc ghi nh6n theo gi|tri hqp ly th6ng qua B5o c5o k6t quA hopt cl6ng kinh doanh
ld mQt tdi sdn tdi chinh thoa mdn mQt trong c6c cli6u kiQn sau:
' Tdi sin tdi chinh duo-c Ban T6ng Gi6m d6c phdn lo4i vdo nh6m nim giir eC tinn doanh. Tdi sAn
tdi chfnh dugc ph6n lo4i vdo nh6m n6m gifr'dC kinh doanh. n6u:

'

dugc mua ho{c tpo ra chri y6u nhim b5n lai ho[c mua l4i trong thdi gian ng6n;
,'J
c6 bang chri'ng vC viQc kinh doanh c6ng cq cl6 nhim mpc rlich thu lgi ngdn h4n; ho{c
cdng cu tdi chinh phSi sinh (ngoai trir c5c c6ng cq tdi chinh phSi sinh dugc x6c hop ddng bAo ldnh tdi chinh hobc mdt c6ng cq phdng ngira rrii ro hi6u qu6).

Tai thd'i di6m ghi nh4n ban dAu, C6ng ty x6p tdi sdn tdi chinh vdo nh6m ph6n 6nh theo gi6 tri
hsp ly thdng qua 86o c5o k6t quA ho4t d$ng kinh doanh.

15


C6ng ty CA phAn Mfa dudng - Nhiet iliQn Gia Lai
Thuy6t minh b6o c6o tiri chinh cho nim t<6t ttrfc ngiry
(ti6p theo)

3l thfng

12 ndm2012

MfiuB09-DN
Cdc khoitn ddu tu ndm giir d€n ngay ddo hqn

C6c kho6n dAu tu n6m gifr'd6n ngdy cl6o h4n ld c6c tdi sAn tdi chinh phi ph6i sinh v6i c6c khoin
thanh to6n cO Oinn hodc c6 th6 x5c '- den
- giir
''' ngdy d6o hqn. ngo4i trir:
ndng

.
.
.

chc tdi sAn tdi chinh md tpi thoi di6m ghi nhpn ban d6u dd clugc x6p vdo nh6m ghi
tri ho'p ly th6ng qua Biio c6o k6t qui hopt clQng kinh doanh;
cdc tdi s6n tdi chinh dd duo. c x6p vdo nh6m sin sdng cl6 b6n; vd
c6c tdi sin tdi chinh thoa mdn dinh nghia ld c6c kho6n cho vay vd ph6i thu.

nhQn theo gi6

Cdc khoan cho vay vd phai thu
C6c kho6n"cho vay vd phAi thu ld c6c tdi sin tdi chfnh phi ph6i sinh v6i cric khoin thanh toiin cO dintr
hodc c6 th6 x5c dinh vd khdng duo'c ni6m y6t trCn thi truong, ngo4i trir:
c5c tdi s6n tdi chinh md Cdng ty c6 ;f dinh b6n ngay holc sE b6n trong tuong lai gAn duo. c phAn
loai ld tdi sAn nim giir vi muc clich kinh doanh, vd c5c loai tdi s6n tdi chinh md tai thcvi di6m ghi

nhfln ban dAu dugc Cdng ty xtSp vdo nh6m ghi nh{n theo gi6 tri ho.p ly thdng qua 86o c6o k6t
qu6 ho4t clQng kinh doanh;
c6c tdi s6n tdi chinh cluoc Cdng ty x6p vdo nh6m sin sdng di5 b6n tai thoi clii5m ghi nhfn ban dAu;

hoIc
c6c

tdi

nim giir c6 th6 kh6ng thu hOi dugc phAn lor gi5 tri dAu tu ban
phii do suy giAm ch6t luong tin dpng, vd clugc ph6n lo4i vdo nh6m sEn sdng ae Uan.

s6n tdi chinh md ngud'i

clAu, kh6ng

Tdi san tdi chfnh sdn sdng d€ bdn

Tdi s6n sin sdLng AC Uan ld c6c tdi s6n tdi chinh phi ph6i sinh dugc x6c dinh ld sin sdng dti b6n hoac
khdng dugc phAn lo4i ld:

.
.
.

cile tdi s6n tdi chinh ghi nh4n theo gi5 tri hqp ly th6ng qua B5o c6o k6t qu6 hopt clQng kinh
doanh;
chc kho6n dAu tu nim git d6n ngdy d6o hpn; hofc
c6c kho6n cho vay vd phAi thu.

t6


C6ng ty Cd phAn Mia ttulng - Nhiet tliQn Gia Lai
Thuy6t minh b6o c6o tii chfnh cho ndm XOt tntc ngiry 31 thring 12 nilm2012
(ti6p theo)

MfiuB09-DN

(i,

Nq phdi trd tdi ch{nh
Nq phdi trd tdi chinh dtqc ghi nh€tn theo gid

tri hqp ty th6ng qua Bdo cdo ki* qud hoqt d6ng kinh

doanh

No ph6i tr6 tdi chinh cluoc ghi nhfln theo gi6 tri hop ly th6ng qua 86o c6o k6t qui ho4t cl6ng kinh
doanh ld m6t kho6n no- phAi tr6 tdi chfnh thoa mdn mQt trong c6c di6u ki€n sau:

'

Ng phii trA tdi chinh dugc Ban T6ng Gi6m cl6c phdn loai vdo nh6m nim gitr dO kinh doanh. M6t
kho6n nq ph6i trbtii chinh duo-c ph6n lopi vdo nh6m n6m gifr OC ttrong c5c di6u ki6n sau:

.

duqq mua ho{c tao ra chit y6u nhim b6n l4i hodc mua l4i trong thdi gian ngin;

c6 bing chring vO viQc kinh doanh c6ng cg d6 nhim mpc clich thu lo. i ngin han; hodc
cdng cp tdi chfnh ph6i sinh (ngo4i tru c5c c6ng cg tdi chinh ph6i sinh dugc x6c dinh ld mdt
hqp d6ng bio lSnh tdi chinh hodc mdt c6ng cq phdng ngira riri ro hi6u qu6).

TAi thoi di6m ghi nhan ban dAu, Cdng ty x6p ng phii tr6 tdi chfnh vdo nh6m ph6n 6nh theo gi6
ho. p llf th6ng qua 86o c6o k6t qud hoat clQng kinh doanh.

tri

Nq phdi trd tdi chlnh duqc xdc dinh theo gid tri phdn b6
C6c khoin no. phii tr6 tdi chinh kh6ng cluoc phdn loai ld ng phAi tri tdi chinh clugc ghi nhAn theo gi6
tri hqp lf th6ng qua Bilo crio k6t qu6 ho4t ctQng kinh doanh s€ dugc phdn lopi ld no ph6i tr6 tdi chinh
duo-c xdc dinh theo gi6 tri phdn b6.

Vipc phdn loai c6c c6ng cu tdi chinh k6 tren chi nhim muc clich trinh bdy vd thuy6t minh vd kh6ng
nhim mpc dich md t6 phuong phSp x6c rlinh giri tri cria c5c c6ng c9 tdi chinh. C6c chinh s6ch k6
to6n vO x6c clinh gi| tri cira c6c cdng cu tdi chfnh dugc trinh bdy trong c6c thuy6t minh li6n quan
kh6c.

(n) Quf khen thu&ng vi

phric lqi

Qu! khen thu6:rg vd phric loi cfuoc trich lAp tu lqi nhu?n chua ph6n pnOi hang ndm dga tr€n quy6t
dinh ctra c6c c6 d6ng. Qu! ndy duo. c su dpng duy nh6t cho viQc chi tr6 ti6n thuong vd phirc lqi cho
nirAn vi6n cta C6ng ty. Chc khoin chi tri tu qu! khen thunng vd phirc lo-i khdng Auqc ihi nhAn vdo
b6o c6o k6t qui hopt ctQng kinh doanh.

(o)

ThuG

Th# thu nhAp doanh nghi€p.tinh trdn lo. i nhufln hodc l5 cria kj, bao g6m thu6 thu nhap hign hdnh vd
thu6 thu nhAp hodn lai. Thu6 thu nhdp doanh nghiQp iluo. c ghi nh6n trong b6o c6o k6t qu6 hoat cl6ng
kinh doanh ngoai trir trud'ng hqp c6 c6c khoAn thu6 thu nh4p li6n quan d6n c6c kho6n muc duoc ghi
nh4n thdng vdo vdn chri sd hiru, thi khi d6 c5c thu6 thu nh4p ndy cfrng ctugc ghi nhdn thing vdo v6n
chri sd hfr'u.
Thu6 thu nhap hiQn hdnh ld khoin thut5 dy ki6n ph6i nQp dga tr6n thu nhAp chiu thutS trong kj,, su
dqng c6c mric thu6 su6t c6 hi6u luc t4i ngdy kt5t thric ni6n dd k6 to6n, vd c6c khoAn tti6u chinh thu6
phii n6p li6n quan dtln nhfrng kj,trudc.

l7


C6ng fy C6 phdn Mfa tlulng - Nhiet diQn Gia Lai
Thuy6t minh b6o crio tii chinh cho nim t<6t ttrric ngiy 31 thring 12 nilm2012
(ti6p theo)

MiuB09-DN
Thur5 thu nhdp hodn l4i clugc tinh theo phuong ph6p bing cdn cltii k6 to6n cho c6c ch€nh lQch t4m
thd'i gifra gi6 tri ghi s6 cho mpc dich b6o c6o tdi chinh vd gi6 tri sil dr,rng cho muc clfch tinh thu6 cria
c6c khoAn mgc tdi sAn vd no- ph6i tr6. Gi6 tri cria thuti thu nh{p hodn lai cluoc ghi nhfln dua tr6n c6ch
thfc dU ki6n thu h6i hodc thanh tohn gi|tri ghi s6 cria cdc khodn muc tdi san va ng phii tri sri dgng
cdc mr?c thu6 su5t c6 hiQu luc hodc co b6n c6 hieu luc tai ngdy ktit thric ni6n tlQ k6 to5n.

Tdi s6n thu6 thu nh4p ho6n lai chi clugc ghi nh{n trong ph4m vi chic chin c6 ttri lqi nhu{n tinh thu6
trong tucrng tai OO tdi sin thu6 thu nhfp ndy c6 th6 su dung duo-c. Tdi s6n thu6 thu nhfp hodn l4i
duo. c ghi giAm trong pham vi kh6ng cdn ch6c ch6n ld c6c lgi ich vO thu6 li6n quan ndy s€ su dpng
clugc.

(p)

Viin c6 phAn
CO

phiiiu ph| th6ng

Cd phi6u ph6 th6ng clugc phdn loai ld v6n chfi sd hfru. C6c chi phi li€n quan t4rc ti6p
hdnh c6 phi6u ph6 th6ng dugc ghi nhfn nhu mQt kho6n giAm tril vtin chri so'hfi'u,

(q)

Cric

qui

diSn

vi6c ph6t

thuQc viSn chir s& hiru

Qu! thuQc v6n chri sd hfru dugc trich

lAp dpa trdn quy6t ctinh cria cric c6
t4i dai hQi cO d6ng

hdng ndm.

(r)

Doanh thu

(,

Doanh thu bdn hdng
Doanh thu b6n hdng tluo-c ghi nhfn trong b6o c6o k6t quA hopt dQng kinh doanh khi phAn l6n rui ro
,
:
vd lgi ich gan li6n vdi quydn scv hfi'u sin ph6m hoic hdng ho6 dugc chuy€n giao cho ngudi mua.
Doanh thu kh6ng tluo. c ghi nhdn n6u nhu c6 nhiing ydu t6 kh6ng chic chin trong y6u li€n quan tdi
khA ndng thu h6i c6c khoAn phAi thu hodc li6n quan t6'i khA ndng hdng b6n bi tra lai.

' .'

(i,

Doanh thu tb iliQn
Doanh thu dugc ghi nh{n dya tr6n kh6i luqng cliQn cl6 cung c6p vit gi6 b6n ctd th6a thu4n v6i ngudi
mua. Doanh thu kh6ng duo.'c ghi nhdn n6u c6 nhirng y6u t6 kh6ng chic ch6n trgng ytSu li€n quan d6n
khd nang thu hoi cric khoAn phAi thu.

(iii)

Doanh thu tir tiin tdi
Doanh thu

tt

ti€n lei elugc ghi nh6n tucrng img theo

ti

le thdi gian tr6n sti du g5c vd l6i suAt 6p dqng.

l8


Cdng,ty C6 phfrn Mfa dudng - Nhiet diQn Gia Lai
Thuy6t minh brio c6o tiri chfnh cho nIm t<6t ttrric ngiy 31 thfng 12 nilm2012
(ti6p theo)

6u809-DN

(iv)

Dosnh thu tir cA ttbc
Doanh thu tu c6 tric dugc ghi nhfln khi quy6n nhf,n cd tric clugc thi6t

lfp.

(s) Cic khoin thanh toin thu6 ho4t tlQng
C5c khoin thanh toSn thu6 ho4t ctQng cluo. c ghi nhfn trong b6o c5o ki5t qu6 ho4t dQng kinh doanh
theo phucrng ph6p clucrng thing dga vdo thdi han cira hqp d6ng thu6. C6c khoAn hoa hdng di thu6
dugc ghi nhQn trong b6o c6o k6t qu6 hopt clQng kinh doanh nhu ld mQt b0 phin hqp thdnh cfia t6ng
chi phi thu6.

(t)

Chi phf vay
Chi phf vay dugc ghi nhfi.n ld mQt chi phi trong kj, khi chi phi ndy ph6t sinh,.ngoqi trtr trucrng hqp chi
phi vav li6n quan d6n c5c khodn vay cho mgc clfch hinh thdnh tdi s6n dri di€u kiQn thi khi d6 chi phi
vay sC dugc vdn h6a vd cluqc ghi vdo nguy6n gi6 chc tdi sAn c6 tlinh ndy.

(u) Lfli tr6n cd phi6u
phd th6ng. Ldj.co b6n tr6n cd
Cdng ty trinh bdy l6i co bin tr6n c6 phjr5u (EPS) cho c6c c6
"phi6u
phi6u dugc tinh bing c6ch 15y l6i hogc 16 thuQc v6 c6 cl6ng ph6 th6ng cria C6ng ty chia cho s6 lugng
cO phii5u ph6 th6ng binh qudn gia quy6n luu hdnh trong ndm. C6ng ty khdng c6 c6 phi6u phO th6ng
suy gi6m ti6m ndng.

(v)

Cic cdng ty liOn quan
C5c c6ng ty li6n quan bao g6m c6c cd d6ng, c6c c6ng ty me c6p cao nh6t, c6c c6ng ty con vd c6c
c6ng ty li€n k€t cta c6c cdng ty ndy.

t9


C6ng .W C6 phin Mia tludng - Nhiet diQn Gia Lai
Thuy6t minh b:io c6o tii chinh cho nim t<6t tnrnc ngdry
(titip theo)

3l thring

12 nilm2012

MAuB09-DN

4.

86o c6o bQ ph$n
C6ng ty chri y"i5u ho4t rlQng trong mQt bQ phan kinh doanh duy nh6t, ld s6n xu6t vd kinh doanh tlucrng
vd c6c sin phAm phg vd trong mQt bQ ph{n dla lf lA ViQt Nam.

5.

Tidjn

vi cic khoin tuong tlucrng tidn
3Ut2l20t2
VND

I len mat

Ti6n grii ngAn hdng
C6c khodn tuong duong tiAn
TiAn vd c5c khodn tuong cluong tidn trong b6o c6o luu
cnuyen tlen te

3ut2l20tt
VND

93.996.710
28.022.090.930
23.000.000.000

84.461.000
2.874.401.274
16.000.000.000

51.1 16,087.640

18.958.862.274

T4i ngdy 31 th6ng 12 ndm 2012 ti€n gui ngdn hdng v6'i gi5 tri 51.022 triQu VND (ngdy 3l thilng 12
ndm 201 I : 18.874 triQu VND) fy. Kh6ng c6 sp h4n chti ndo trong viQc sir dr.rng c6c tdi khoin ti€n gri'i ngdn hdng
C6c khoin phAi thu ngin h3n
Khoin tri tru6c cho ngudi b6n bao g6m kho6n tri tru6c cho ndng ddn trdng mia v6i gi6 tri ld 76.648
triQu VND (ngdy 31 th6ng 12 ndm20ll: 51.668 triQu VND). C6c khodn trA tru6c cho ndng d6n
tr6ng mia kh6ng dugc dim b6o vd hucrng l6i suAt trong kho6n g tir l}Yolniim d6n lTYolndm trong
ndm

(31ll2l20ll:

l5%o d6n2l,2%).

T4i ngdy 31 th6ng 12 ndm 2012 khoin tri tru6c cho ngudi b5n v6i gi6 tri ghi sO n ZO.:OO trigu VND
(31/12/2011: khdng) Bao g6m trong c6c kho6n ph6i thu c6 ciic kho6n ph6i thu tir c6c b6n li6n quan sau:

3ut2/2012
VND

3ut2/2011

VI\D

Phii thu tir cic c6ng ty li6n quan
Thucrng m4i
Phi thucrng m4i

16.728.612.162

49.921.500.000
956.105.000

C6c khoAn phAi thu tir c6c c6ng ty 1i6n quan kh6.ng dugc trA trong vdng 5 ngdy k6 tu ngdy xu6t h6a clon dtii v6i phii thu thucrng m4i vd phdi hodn trA theo y6u
cAu cttii v6i c6c khoAn ph6i thu kh6c.

20


I

r
fr_
rr
f
rr
f
rr
rfH

H

C6ng .tV C6 phin Mia dudng - Nhiet iliQn 9ia Lai
Thuyiit minh b6o crio tii chinh cho nim t<6t tnrnc ngiy 31 thfng 12 ndm2012
(ti6p theo)

l
H

MAuB09-DN

H

C6c kho6n phdi thu ngin hpn kh6c bao g6m:

H

31t12/20t2
VND

H
H

Thu nhfp ttr c6 tftc
Thu nh{p ldi tu c6c khoAn c6p cho n6ng ddn trdng mia vay
Phii thu kh6c

H

3t/t2t20ll

VND
956. 105.000

6.132.384.260

269.566.694

b-{a

642.063.416
193.007.s88

6.401.950.954

t.791.17 6.004

3ut2/2012

3ut2/20tt

\TND

VNI)

H
H
H

fH

7.

n
fn
FI

Hhng tdn kho

Hdng mua clang Nguy6n vat li€u
C6ng cq vd dgng cg
Chi phi s6n xu6t kinh doanh dd dang
Thdnh phdm
Hdng h6a
Hdng grii cli b5n

rr
rH
H

27.600.000
10.384.194.328

7.536.485.755

2.1s4.964.448

2.96s.9s6.824

4.617.729.463

s.s42.60t.946

91.915.774.7 50

247.274.305

46.907.500,764
313,826,839
1s.116.065.591

109.347.537.294

78.982.437.718

H

F{t

rff>{a
f>-ra
f-

Tai ngdy 31 thring 12 ndm 2012 hdng tdn kho v6i gi6 trf ghi sd ld 109.348 triQu VND (3ll12l20ll:
78.982 triQu VND) ctuqc th6 ch6p tai ngdn hdng eC Cam b6o cho c6c khoin vay cta Cdng ty.

H

rr

8.

Thu6 vir cic khoin kh6c phAi thu Nhir nufc
3ut2t20t2
\TND

h{
H

rn
H

h{t
Fi

f-{

C6c kho6n thu6 da nQp cho Nhd nudc c6 thti ilugc
hodn lai
Thu6 thu nh4p doanh nghiQp

.

121.365.858

121.365.858

3Ut2/2011
VND

Cdng ty Cd phAn Mfa dudng - Nhiet diQn Gia Lai
Thuy6t minh b6o c6o tiri chfnh cho nim t<6t ttrric ngiy 31 thring 12 ndm2012
(ti6p theo)

MfiuB09-DN

9.

Tiri sin .5 dinh hfru hinh
Nhi cira vdr
vft ki6n trric
VND

Mdy m6c vir
thi6t bi
VND

Phuong tiQn
1
v?n chuyen
VND

321.999.274.783
3.253.118.793

6.437.140.698

Thi6t bi

vin

phdng

\TND

Tdng
VND

Nguy6n gi6
56 du dAu nem

75.627.106.400

Ting trong n[m
Chuy6n tri xdy

2.040.126.78r

795.821 .273

1.846.096.300
394.s47.987

405.909.61 8. 181

6.483.620.834

dyng co b6n do
dang

13.696.202.246

Thanh llf
s5 ou cu6i

nem

105.333.610.975
(139,106.61

l)

119.029.813.221
(564.333.1 8 l )

(42s.226.s70)

91.363.43s.427 430.446.897.940 6.807.741.401 2.240.644.28i 530.8s8.719.0ss

Gi6 tr! hao mdn lfiy k6

ndm

du ddu
Kh6u hao trong
SO

nam

Thanh

31.566.164.813

r28.252.32s.324

3.732.901.806

32.702.540.506

lli

Sti du cutiinam

1

.839.816.1 15

631.689.066

(139.106.61l)

-182.s48.443

417.784.965

(423.092.084)

t62.440.854.695
37.484.916.343

(562. 198.69s)

35.299.066.619 160.815.759.2t9 2.048.413.097 1.200.333.408 199.363.s72.343

Gi6 tri cdn l4i
56 du ctAu nam
55 du cutii nam

44.060.941.587
56.064.368.808

.4s9

.324.s83

1'063 .547 .857

243.468.763.486

269.63r.138.721 4.759328.304 1.040.310.879

331.495.t46.712

193 .7 46.949

4

.597

Gi6 tri cira tdi s6n ctl dinh hfu hinh clugc mua tru6c ngdy 19 th6ng 10 ndm2007 ctugc ghi nh6n dpa theo gi6

tri hqp llyi cria c6c tdi sin ndy tgi ngdy c6 phAn h6a, theo dinh gi6 cria C6ng ty Chring kho6n Hodng Gia vd
iluo. c ph6 duyQt

boi c5c chtr dAu tu cria C6ng ty.

Bao gdm trong nguy€n gi6 tdi sAn c6 dinh hfi'u hinh tai ngdy 31 th6ng 12 ndm2012 c6 c6c tdi sAn c6 nguydn
gi6 100.355 triQu VND da kh6u hao hi5t nhung v6n dang clugc sri dsng (3 1ll2l20l1: 100.628 triQu VND).

T4i ngdy 31 th6ng l2 ndm 2012 tdi sAn c6 dlnh htru hinh v6'i gi6 tri ghi sO ta ZSO.O+1 triQu VND (3 1ll2l201l:
264.556 triQu VND) cluo. c th6 chAp tai ng6n hdng AC Uao d6m cho c6c khoin vay cfia C6ng ty.

22


ly C6 phAn Mfa itudng - Nhiet diQn Gia Lai
Thuy6t minh b6o crio tiri chinh cho nim t<6t tntc ngiy
C6ng

31 thdng 12 ndm2012

(ti6p theo)

MAuB09-DN

10. Tiri sin .ii dinh v6 hinh
Phin mdm
mfy vi tinh
\TND

Nguy6n gi6

SO

au aAu ndm vd sii du cu5i

nat

589.186,5

l6

Gi6 trihao mdn Ifiy k6
420.042.178
88.492.944

SO du cfAu ndm
Kh6u hao trong nim
,

l.

^i du cuol nam
so

508.535.122

Gi6 tricdn l4i
t69.144.338

S6 du clAu ndm
,

a.
^t
:io du cuol nam

80.651.394

Bao g6m trong nguy€n gi6 tdi sen cti clinh v6 hinh tai ngdyJl thdng12 ndm2012 c6 c6c tdi sdn c6
nguy€n gi6 148 triQu VND ild clugc kh6u hao h€t nhr"mg v6n dang clugc sir dgng (3111212011: 148
triQu VND).

11. Xiy dr;ng ccr bin d& dang

Sd du dAu nam
Tdng trong ndm
Chuy6n sang tdi sdn cti dinh hiru hinh
.
^A
so ctu

A.

cuol nam

2012

20tt

VND

VNI)

93.219.539.624
43.462.818.450
(1

93.219.s39.624

19.029.81 3.221)

17.652.544.853

93.219.539.624

3l thhng 12 ndm 2012 gi6 tri ghi s6 cria chi phf xdy dpng co bin dd dang ld 17.653 triQu VND
(3lll2l20ll: 93.220 triQu VND)
Tai

ty.

23