Báo cáo tài chính năm 2009 (đã kiểm toán) - Công ty cổ phần Mía đường Thành Thành Công Tây Ninh
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (1.62 MB, 33 trang )
I
"
,,>-
CONG TY CO PHAN BOURBON
"
TAYNINH
SOCIETE DE BOURBON TAY NINH
Bao cao tai chinh dli dU'C}'cki~m toan
Audited Financial Statements
31/12/2009
I
•
j---
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
il
Bao cao cua Hri dang Quiin trj
Bao cao tai cltinlt dd dU(1ckiim toan
CONG TY CO pHAN BOURBON TAY NINH
Ngay 31 tltang 12 nam 2009
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
!I
I
-1
CONG TY
co pHAN
BOURBON TA Y NINH
.
MUCLUC
.
Trang
1.
Bao cao cua HQi d6ng Quan tri
2.
Bao cao ki~m toan
3.
Bao cao tfli chinh dil du9'c ki~m toan
Bang can d6i k~ toan
Bao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh
Bao cao luu chuy~n ti~n t~
Thuy~t minh bao cao tfli chinh
1-3
4
5-8
9
10
11 - 30
I ---_.
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
CONG TV CO pHAN BOURBON TA V NINH
BA.O eA.O eVA HQI DONG QUA.N TRJ
Nam tai chinh k8t thUc vao ngay 31 thang 12 nam 2009
HQi d6ng QUlin trj Cong ty c6 ph~n Bourbon Diy Ninh (duai day g9i t~t la Cong ty) han h~nh trinh
ban bao cao nay va Bao ellO tai chinh cho nam tai chinh k8t thUc vao ngay 31 thang 12 nam 2009 ci!a
Cong ty dil duqc kiSm toan bai kiSm toan vi en dQc l~p.
1. Thong tin chung
Cong ty c6 ph~n Bourbon Tay Ninh duqc chuySn d6i tl'r Cong ty TNHH mia duemg Bourbon Tay
Ninh.
Khi mai thanh l~p, Cong ty TNHH mia ducmg Bourbon Tay Ninh la mQt cong ty lien doanh duqc
thanh l~p t~i Vi~t Nam theo gi~y phep d~u tu s6 1316/GP ngay 15 thang 7 nam 1995 do Uy ban
Nha nuac v~ Hqp tac va D~u tu (nay la BQ K8 ho~ch va D~u tu) c~p.
Theo Gi~y phep d~u tu di~u chinh s6 1316A1GP ngay 22 thang 5 nam 2000, kS tl'r nam 2000,
Cong ty dil duqc ch~p thu~n chuySn thanh doanh nghi~p 100% v6n d~u tu nuac ngoai do Groupe
Bourbon (G.B), trv So' d{lt t~i B.P.2 La Mare 97438 Sainte-Marie, tinh Reunion, CQng hoa Phap
thanh l~p.
Ngay 23 thang 3 nam 2007, Cong ty dil chinh th(l'c chuySn thanh cong ty c6 ph~n va ho~t dQng
theo gi~y chung nh~n d~u tu s6 451033000014 do Uy ban nhan dan tinh Tay Ninh c~p vao ngay
23 thang 3 nam 2007, di~u chinh l~n thu 1 ngay 17 thang 4 nam 2007, di~u chinh l~n thu 2 ngay
27 thang 8 nam 2007, di~u chinh I~n thu 3 ngay 07 thang 5 nam 2008 va di~u chinh l~n thu 4 ngay
04 thang 6 nam 2008.
2. Hi}idAng Quan tri, Ban ki~m soat va Ban Tang Giam dBc
Danh sach cac thanh vien HQi d6ng Qulm tri, Ban KiSm soat va Ban T6ng Gialli d6c cua Cong ty
vao ngay I~p bao cao nay bao g6m :
H{ji dang Quiin tri
Ong Jacques de Chateauvieux
Ong Le Van Dinh
Ong Philippe Lombard
Ba Ph~m Thj Thu Huang
Ba Huynh Bich Ng9c
Ong N guySn Thanh Phong
Chi! tjch
Pho Chi! tjch
Thanh vien
Thanh vi en/ T6ng Giam d6c Cong ty
Thanh vien
Thanh vien
Ban kiim soat
Ong Kh6ng Van Minh
Ong Vo Van Hai
Ong D{lng Van Hoang
Trucmg ban
Thanh vien
Thanh vien
Ban Tang Giam d6c
Ba
Ong
Ong
Ong
Ph~m Thj Thu Huang
Ph~m H6ng Duang
Kumarasamy Nallaiyan
Le Minh Tri
T6ng Giam d6c
Giam d6c nha may
Quy~n Giam d6c nong nghi~p
Giam d6c thuang m~i
Ki toan trU'ung
Ba NguySn Thj Thi!y Tien
K8 toan tmang
-------------~---------------------------------------
I
I
I
I
I
I
I
I
I
-,I
I
I
I
I
CONG TY CO pHAN BOURBON TA Y NINH
BAo cAo CUA HOI DONG QUAN TRl (ti~p theo)
Nam tai chfnh k~t thuc vao ngay 31 thang 12 nam 2009
3. Trl} SO'
Van phong va nMmay cua Cong ty duqc d~t t~i xa Tan Hung, huy~n Tan Chau, tinh Tay Ninh;
Ngoai ra, Cong ty con co van phOng d~i di~n va thuong m~i duqc d~t t~i lfru 10, Toa nM Etown 2,
s6 364 Cong Hoa, Tan Binh, thanh ph6 H6 Chf Minh.
4.
Cae ho~t dQng ehinh
Ho~t dong chfnh cua Cong ty la :
San xu~t duOng, cac san phAm ph\l;
San xu~t va kinh doanh cac san phAm co Slt'd\lng dUOng ho~c
d\lng ph\l phAm, ph~ phAm tu
san xu~t dUOng;
San xu~t di~n thuong phAm va di~n d~ tv su d\lng;
Tr6ng mfa va dfru tu trq giup nong dan phat tri~n vi~c tr6ng mfa;
su
5.
Tinh hinh tid ehinh va k~t qua ho~t dQng kinh doanh
Chi ti~t tinh hinh tai chfnh vao ngay 31 thang 12 nam 2009 va k~t qua ho~t dong kinh doanh cho
nam tai chfnh k~t thUc cimg ngay cua Cong ty duqc trinh bay trong Bao cao tai chfnh dfnh kern.
6.
Cae khoan bAt thU'O'ng va
Slf
ki~n pMt sinh sau nien dQ
D~n ngay l~p bao cao nay, Hoi d6ng Quan tri Cong ty cho r~ng khOng co S\l'ki~n nao co th~ lam
cho cac s6 li~u va thong tin da duqc trinh bay trong Bao cao tai chfnh da ki~m toan cua Cong ty bi
phan anh sai l~ch.
r
7.
Cong ty ki~m toan
Cong ty TNHH BDO Vi~t Nam (tmac day la Cong ty TNHH Ki~m toan va Tu v~n tai chfnh k~
to an (AFC)) duqc chi dinh ki~m toan bao caa tai chfnh cha nam tai chfnh k~t thuc vaa ngay 31
thang 12 nam 2009 cua Cong ty.
8.
Cong bB traeh nhi~m eua Ban TAng Giam dBe dBi vo; cae bao eao tai ehinh
Ban Tang Giam d6c cua Cong ty chiu trach nhi~m l~p Baa cao tai chinh va dam baa Baa caa tai
chfnh da philn anh mot cach trung th\l'Cva h<;>'p
ly vS tinh hinh tai chfnh cua Cong ty vao ngay 31
thang 12 nam 2009 cling nhu k~t qua ha~t dong kinh daanh va luu chuy~n tiSn t~ trang nam tai
chfnh k~t thuc vaa cung ngay cua Cong ty. D~ l~p Baa caa tai chfnh nay, Ban Tang Giam d6c
duqc yeu du:
L\I'a ch<;>npM hqp va ap d\lng nh~t quan cac chinh sach k~ taan;
Th\l'c hi~n cac xet daan va UO'Cdnh mot cach h<;>'P
ly va th~n tr<;>ng;
Trinh bay cac nguyen t~c k~ taan dang du<;>'cap d\lng, tuy thuoc vaa S\l' khac bi~t tr<;>ngy~u
cong b6 va giai trinh trang Bao caa tai chinh;
L~p Baa caa tai chfnh tren co' So' ha~t dong lien t\lC tru khi gia thuy~t Cong ty se ti~p t\lC ha~t
dong khOng con pM hqp; va
Thi~t l~p, th\l'c hi~n va duy tri M th6ng ki~m soat noi bo nh~m ngan ch~n va phat hi~n gian l~n
va sai sot.
Ban Tang Giam d6c Cong ty cam k~t r~ng da tuan thu cac yeu du neu tren trong vi~c l~p Baa caa
tai chinh.
2
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
CONG TY CO pHAN BOURBON TA.Y NINH
BAo cAo
CVA HQI DONG QUAN TRI (ti~p theo)
Nam tai chinh k~t thuc vao ngay 31 thang 12 nam 2009
Ban T6ng Giam d6c chju trach nhi~m dam baa s6 k~ toan dugc ghi chep dAy du, phan anh trung
th\fc va hQ'p Iy tlnh hlnh tai chinh cua C6ng ty va dam baa Baa cao tai chinh cua C6ng ty dugc I~p
phil hgp cac chufrn m\fc kS toan Vi~t Nam, Ch~ dQ kS toan doanh nghi~p Vi~t Nam hi~n Mnh va
cac quy djnh phap Iy co lien quan.
9. Phe duy~t bao cao tili chinh
Chung t6i phe duy~t Baa cao tai chinh da dugc ki~m toan dinh kern. Baa cao tai chinh nay da phan
anh trung th\fC va hgp Iy v~ tlnh hlnh tai chinh cua C6ng ty vao ngay 31 thang 12 nam 2009, k~t
qua ho~t dQng kinh doanh va luu chuy~n ti~n t~ trong nam tai chinh k~t thuc cilng ngay.
Thay m~t HQi clAngQuan tri
JACQUES DE CHATEAUVIEUX
Chil tich
Tay Ninh, ngay 15 thang 3 nam 2010
3
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
Tel.: +84 8 22200237
fax: +84 8 22200265
Ho Chi Minh City Head Office
Indochina Park Tower, 21f
4 Nguyen Dinh Chieu Street
District 1, Ho Chi Minh City
Vietnam
TP. H6 Chf Minh, ngay 15 thang 3 nam 2010
S6:
00160.HCM/54.09
BAo cAo KIEM TOAN
vs Bao cao tai chinh cho nam tai chfnh kSt thuc vao ngay 31 thing
12 nam 2009
cua Cong ty c6 phAn Bourbon Tay Ninh
Kinh goi: Cae thanh vien HQi dAng Quan trj va Cae thanh vien Ban TAng giam dBe
CONG TY CO PHA.N BOURBON TAY NINH
Chung toi, Cong ty TNHH BDO Vi~t Nam (truo'c day la Cong ty TNHH Ki~m toan va Tu v:1n tai
chinh kS to an (AFC» dli ki~m toan Bao cao tai chfnh cua Cong ty c6 phAn Bourbon Tay Ninh (duai
day gQi t~t la "Cong ty") bao g6m : bang can d6i kS to an vao ngay 31 thang 12 nam 2009, bao cao
kSt qua ho~t dQng kinh doanh, bao cao hru chuy~n tiSn t~ va thuySt minh bao cao tai chfnh cho nam
tai chinh kSt thuc vao cung ngay dUQ'ctrinh bay tu trang 5 dSn trang 30 kern theo.
Vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chfnh nay thuQc vS trach nhi~m cua Ban T6ng Giam d6c Cong ty.
Trach nhi~m cua chung toi la dua ra y kiSn vS Bao cao tai chfnh nay dlJa tren kSt qua ki8m toano
CoosO' y ki~n
:6NG
i NHIEM f
ChUng toi dli tiSn hanh cUQcki8m to an theo cac chu~n mlJc ki8m toan Vi~t Nam va cac chuan mlJc
ki~m to an Qu6c tS duqc ch:1p nh~n t~i Vi~t Nam. Cac chu~n mlJc nay doi hoi chung toi phai l~p kS
ho~ch va thl,l'Chi~n ki8m tmln d8 d~t dUQ'Cmuc tin c~y hQ'p ly vS vi~c Bao cao tai chinh khong con
chua dlJng nhung sai sot trQng y~u. CUQcki~m toan bao g6m vi~c ki8m tra theo phuo'ng phap chQn
miu va ap d\mg cac thi'r nghi~m can thiSt, cac b~ng chung xac minh nhung thong tin trong Bao cao
tai chfnh, danh gia vi~c tuan thu cac chu~n m\l'C va chS dQ kS toan hi~n hanh, cac nguyen t~c va
phuang phap kS to an duqc ap d\lng, cac uac tfnh va xet doan quan trQng cua Ban T6ng Giam d6c
Cong ty cling nhu cach trinh bay t6ng quat Bao cao tai chinh. Chung toi tin r~ng cUQcki~m to an cua
chung toi dli cung clip nhung cO' So' hQ'p ly cho y kiSn ki8m toano
y ki~n eua Ki~m toan
vien
TRA.
HI MAl HUONG
Ki8m toan vien
Chung chi KTV s6 : 0417/KTV
4
BOO Vietnam Co., Ltd., a limited liability company incorporated in Vietnam, is a member of BOO international
limited by guarantee,
and forms part of the international
BOO network of independent member firms.
Limited,
a UK company
BDO
~T Nil
if"
HO
.:.:::::
'
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
II
-l
CONG TY
co pHAN
BOURBON TAy NINH
nANG CAN DOl KE ToAN
Ngay 31 thang 12 nam 2009
TAl sAN
Ma Thuy~t
56
31/12/2009
minh
VND
01/01/2009
VND
576.132.811.032
658.962.021.798
5.1
36.210.391.791
36.210.391.791
161.286.009.301
161.286.009.301
120
121
129
5.10
104.223.964.741
111.506.979.930
(7.283.015.189)
108.447.716.588
110.800.964.054
(2.353.247.466)
Cae khoan phai thu
Phai thu khach hfmg
Trii tm6'c cho ngU'
Phai thu theo ti~n oQ KH hgp 06ng XD
Cac khoan phai thu khac
Dv phOng cac khoan phai thu kho ooi
130
131
132
133
134
135
139
5.2
133.420.487.547
65.614.618.849
7.341.544.375
149.657.460.621
36.224.345.314
10.208.071.584
Hang tAn kho
H<'mgt6n kho
D\f phOng giam gia hang t6n kho
140
141
149
5.3
Tai san ng~n hl}Dkhae
Chi phi tra tmo'c ng~n h~n
Thu~ GTGT oUQ'ckhfru tru
Cac khoan thu~ phai thu
Tai san ng~n h~n khac
150
151
152
154
158
TAl sAN NGAN H~N
100
Ti~n va cae khoan tlro-ng duo-ng ti~n
Ti~n
Cac khoan tuong ouang ti~n
110
Cae khoan dAu tu tai ehinh ng~n hl}n
DAu tu ng~n h~n
D\f phong giam gia oAu tu ng~n h~n
III
112
5.4
60.867.466.346
(403.142.023)
103.813.639.727
(588.596.004)
299.757.718.522
304.018.794.171
(4.261.075.649)
233.306.763.254
237.567.838.903
(4.261.075.649)
2.520.248.431
15.600.000
6.264.072.034
859.257.351
2.504.648.431
2.495.240.490
2.909.574.193
Bao cao tai chinh nay pMi aU(Jca9c chung vo'i cac thuyit rninh kern theo
5
._~
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
CONG TY CO pHAN BOURBON TA.Y NINH
BANG CAN DOl KE ToAN (ti~p theo)
N gay 31 thang 12 nam 2009
TAl SAN
Mil
s6
Thuy~t
minh
31/12/2009
01/01/2009
VND
VND
TAl SAN nAI H~N
200
1.269.881.108.733
Cae khoan phai thu dai h~n
Phai thu dai hl;lnella khaeh hang
V6n kinh doanh 0 cae dan vj trl!e thuQe
Phai thu nQi bQ dai hl;ln
Phai thu dai hl;lnkhae
Dl! phOng phai thu dai hl;lnkh6 doi
210
211
212
213
218
219
100.000.000.000
Tai san eB dinh
TSCD huu hlnh
- Nguyen gia
- Gia trj hao mon Iiiy k8
TSCD thue tai ehinh
- Nguyen gia
- Gia trj hao mon IllYk8
TSCD va hlnh
- Nguyen gia
- Gia trj hao mon Iiiy k8
Chi phi xay dl!ng Co' ban do dang
220
221
222
223
224
225
226
227
228
229
230
B~t dQng san d~u tlf
- Nguyen gia
- Gia trj hao mon Iiiy k8
240
241
242
Cae khoan d~u tlf tai ehinh dai h~n
DAu tu van eang ty con
DAu tu van eang ty lien k8t, lien doanh
DAn tu dai hl;lnkhae
Dl! phong giam gia dAu tu dai hl;ln
250
251
252
258
259
Tai
Chi
Tai
Tai
260
261
262
268
san dai h~n khae
phi tni tmae dai hl;ln
san thu8 thu nh~p hoan Il;li
san dai hl;lnkhae
TONG CQNG TAl SAN
5.5
5.6
5.7
5.8
1.107.120.896.304
100.000.000.000
749.377.401.483
695.215.953.046
1.543.288.533.997
(848.072.580.951 )
2.320.408.884
4.672.342.397
(2.351.933.513)
51.841.039.553
768.465.921.106
762.153.902.884
1.542.602.603.336
(780.448.700.452)
3.732.091.676
6.096.857.329
(2.364.765.653)
2.579.926.546
':l:
270
~I
*1~
.~
j
404.034.975.773
330.646.613.217
5.9
5.10
5.10
249.800.000.000
170.743.206.675
( 16.508.230.902)
245.000.000.000
136.665.937.140
(51.019.323.923)
5.11
16.468.731.477
16.344.3 84.4 77
8.008.361.981
7.884.014.981
5.12
124.347.000
1.846.013.919.765
Baa cao tai chinh nay phai aU'(J'ca(Jc chung vo'i cac thuylt rninh kern thea
124.347.000
1.766.082.918.102
6
r
------
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
CONG TY CO pHAN BOURBON TA.Y NINH
nANG CAN DOl KE ToAN (ti~p theo)
Ngay 31 thang 12 nam 2009
NGUONVON
Mil
s6
@PHAITRA.
300
Ng ng~n hl;ln
Yay vii ng ng~n h~n
Phai tra cho nguo'i ban
Nguai mua tra ti~n truac
Thu8 vii cac khoan phai nQp nhii nuo'c
Phai tra nguai lao dQng
Chi phi phiii tra
Phai tra nQi bQ
Phai tra theo ti8n dQ KH hgp d6ng XD
Cac khoan phai tra, phai nQp khac
D\f phong phiii tni ng~n h~n
310
311
312
313
314
315
316
317
318
319
320
Ng dai hl;ln
Phai tra diii h~n nguai ban
Phai tra diii h~n nQi bQ
Phiii tra diii h~n khac
Vay vii ng diii h~n
Thu8 thu nh~n hoan I~i phai tra
D\f phong trg dp mAt vi~c liim
D\f phong phai tra diii h~n
330
331
332
333
334
335
336
337
VON CHU
Sa HUU
ThuySt
minh
5.13
5.14
5.14
5.15
5.16
5.17
5.18
400
VBn chu SO' huu
V6n dAu tu cua chu sa huu
Th~ng du v6n c6 phAn
V6n khac cua chu sa huu
C6 phi8u quy
Chenh 1~ch danh gia I~i tiii san
Chenh I~ch ty gia h6i doai
Quy dAu tu phat tri~n
Quy d\f phong tiii chinh
Quy khac thuQc v6n chu sa huu
Lgi nhu~n chua philn ph6i
Ngu6n v6n dAu tu XDCB
410
411
412
413
414
415
416
417
418
419
420
421
Ngu6n kinh phi va quy khac
Quy khen thuang vii phuc Igi
Ngu6n kinh phi
Ngu6n kinh phi da hlnh thiinh TSCf)
430
431
432
433
TONG CQNG NGUON VON
440
5.19
31/12/2009
01/01/2009
VND
VND
196.578.738.267
320.428.087.526
168.059.719.977
90.035.038.000
34.697.930.452
5.121.521.684
12.741.217.824
1.738.000
15.982.101.469
288.818.829.441
32.3 86.342.000
6.760.112.982
7.823.317.201
1.192.010.526
2.132.927.000
25.596.319.987
9.088.522.790
9.480.172.548
203.839.276.955
28.519.018.290
31.609.258.085
22.670.247.000
25.056.589.000
5.848.771.290
6.552.669.085
1.649.435.181.498
1.445.654.830.576
1.648.333.193.633
1.419.258.000.000
1.444.914.784.384
1.419.258.000.000
5.19
(5.540.477.288)
5.19
5.19
5.286.454.297
13.642.280.850
5.529.454.297
9.566.072.995
5.19
215.686.935.774
10.561.257.092
5.19
1.101.987.865
1.10 1.987.865
1.846.013.919.765
Bao cao tai chinh nay phili OIWC 09C chung v6'i cac thuyit rninh kern thea
740.046.192
740.046.192
1.766.082.918.102
7
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
CONG TY CO pHAN BOURBON TAY NINH
BANG CAN DOl KE ToAN (ti~p theo)
Ngay 31 thaDg 12 Dam 2009
CHi TIEU NGOAI BANG CAN DOl KE TOA.N
Thuy~t
minh
31/12/2009
01/01/2009
Tid san thue ngoai
V~t tu, hang hoa nh~n giu h<),nh~n gia cong
Hang hoa nh~n ban hQ, nh~n
NQ'
kh6 doi da:
ky gai
xu Iy (VND)
Ngo~i t~ cae lo~i (USD)
4.983.132.519
5.003.456.299
25.934,37
40.087,87
DIJ to an chi S\l' nghi~p, d\l' an
5 thimg 3 nam 2010
MDOC
KE TOA.N TRUONG
~
~
NGUYEN THJ THllY TIEN
PH~M THJ THU HUONG
Bao cao tai chinh nay phtii aU(1ca9c chung vo'i cac thuyit rninh kern theo
8
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
,I
CONG TY
co pHAN
BOURBON TA Y NINH
BA.O cAo KET QuA HO~T DQNG KINH DOANH
Nam tai chinh k~t thuc vao ngay 31 thang 12 nam 2009
CHiTIEU
Mil
s6
A
Thuyet
minh
Tong doanh thu
01
02
Cae khoan giam tru doanh thu
10
6.1
Doanh thu thu~n
Gia v6n himg ban
11
6.2
20
Lqi nhu~n gqp
Doanh thu hOl;ltdQng tai ehinh
21
6.1
22
6.3
Chi phi tai ehinh
23
- Trang tlo: lai vay
24
6.4
Chi phi ban hang
25
6.5
Chi phi quan Iy doanh nghi~p
30
Lqi nhu~n tir ho~t dqng kinh doanh
31
Thu nh~p khae
32
Chi phi khae
40
6.6
Lqi nhu~n khac
Tang lqi nhu~n k~ toan trU'CYcthu~
50
Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh
51
6.7
Chi phi thu~ TNDN hoan Il;li
52
Lqi nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p 60
C6 phi~u ph6 thOng dang Itru hanh binh quan trong ky
Liii CO' ban tren ca phi~u
6.8
Nam 2009
Nam 2008
VND
VND
771.806.590.806
1.189.456.406
770.617.134.400
567.746.371.725
202.870.762.675
31.829.636.322
(21.4 76.543.791)
7.706.175.323
14.677.134.341
18.771.843.554
222.72 7.964.893
563.322.793.195
517.474.210
562.805.318.985
447.550.622.593
115.254.696.392
56.995.384.642
53.487.873.375
1.953.819.942
15.295.197.505
19.488.786.790
83.978.223.364
4.851.018.023
1.678.268.549
606.579.766
233.356.275
3.172.749.474
225.900.714.367
15.883.586.260
373.223.491
84.351.446.855
2.827.289.763
210.017.128.107
141.476.709
1.484
81.524.157.092
141.925.800
574
KE ToAN TRUONG
lAC
~
NGUYEN THJ THUY TIEN
PH~M THJ THU HUONG
Bao cao tai chinh nay phai aU(Tca9c chung vo'i cac thuyit rninh kern theo
9
)04
;ON
I NHI
B.
~T
----iP.
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
CONG TY CO pHAN BOURBON TA Y NINH
BAa cAo LUU CHUYEN TIEN T¥
Nam tai chinh k~t thuc vao ngay 31 thang 12 nam 2009
CHiTIEU
Mil
Nam 2009
Nam 2008
s6
VND
VND
urn CHUYEN
TIEN TirHO~T DONG KINH DOANH
LQ'i nhu~n truO'c thu~
DiJu chinh cho cac khoiin
- Kh~u hao tai san c6 dinh
- Cac khoc:mdl! phong
- Lai/I6 tir ho?t d(Jng dclu tu
- Chi phi li'iiyay
Ltli nhu~n kinh doanh trudc nhimg thay dai van luu d(jng
- (Tang)/giam cac khoan phai thu
- (Tang)/giam hang t6n kho
- Tang! (giam) cac khoan phai tra
- (Tang)/ giam chi phi tra tnrac
- Ti€n li'iiyay di'itra
- ThuS thu nh~p doanh nghi~p di'in(Jp
- Ti€n thu khac tir ho?t d(Jng kinh doanh
- Ti€n chi khac tir ho?t d(Jng kinh doanh
LU'Uchuy~n ti@nthu~n tir ho~t d{)ng kinh doanh
LUU CHUYEN TIEN TirHO~T DONG DAu TU
Ti€n chi mua, xay dl!ng TSCB va cac TS dai h?n khac
Ti€n thu thanh ly, ban TSCB va cac TS dai h?n khac
Ti€n chi cho yay, mua cac cong C\lng clla BY khac
Ti€n thu h6i cho yay, ban cac cong C\lng CllaBY khac
Ti€n chi dclutu gop v6n vao dan vi khac
Ti€n thu li'iicho yay, c6 tuc va Igi nhu~n dugc chia
LU'Uchuy~n ti@nthu~n tir ho~t dQng d~u tu
LUU CHUYEN TIEN TirHO~T DONG TAl CHiNH
Ti€n thu tir phat hlinh CP, nMn vBn gop clla CSH
Ti€n chi tra v6n gop cho cac CSH, mua l?i CP Clladoanh
nghi~p di'iPhat hlinh
TiSn yay ng~n h?n, dlii h?n nh~n dugc
Ti€n chi tra ng g6c yay
C6 tlrc, Igi nhu~n di'itra cho Chll sa hCi"u
Luu chuy~n ti@nthu~n tir ho~t dQng tai chinh
01
225.900.714.367
84.351.446.855
02
03
72.287.440.151
(29.766.779.279)
(34.440.511.156)
7.706.175.323
241.687.039.406
(22.810.043.533)
(66.450.955.268)
(188.379.916.436)
(7.616.712.145)
(7.689.960.977)
(3.655.797.939)
27.602.750
(676.439.897)
(55.565.184.039)
71.027.474.137
51.808.859.048
(57.010.012.078)
1.953.819.942
152.131.587.904
(23.573.468.447)
(77.418.404.742)
196.754.919.240
(130.763.654)
(1.953.819.942)
(5.322.530.253)
3.500.000.000
(8.674.926.411)
235.312.593.695
(17.972.272.054)
(9.229.130.982)
142.682.538
(486.020.734.073)
354.984.948.662
29.962.009.744
(118.903.365.183)
302.000.000
(1.248.758.019.835)
1.535.616.014.100
(280.700.000.000)
54.445.348.467
51.676.211.750
40
(5.540.477.288)
343.648.696.000
(288.3 86.342.000)
(328.945.000)
49.392.931.712
183.000.000.000
(162.3 86.342.000)
(240.788.494.000)
(220.174.836.000)
LUU CHUYEN TIEN THUAN TRONG KY
50
(125.075.617.510)
66.813.969.445
TIEN vA TUONG DUONG TIEN DAu KY
60
161.286.009.301
94.472.039.856
05
06
08
09
10
11
12
13
14
15
16
20
21
22
23
24
25
27
30
31
32
33
34
36
TIEN vA TUONG DUONG TIEN CUOI KY
161.286.009.301
KE ToAN TRUONG
~
NGUYEN THJ THUY TIEN
PH~M THJ THU HUONG
Bao cao tai chinh nay phai aU(1ca9c chung vo'i cac thuyit rninh kern theo
10
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I;
I
I
I
l
CONG TY
co pHAN
BOURBON TA.Y NINH
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH
Cho nam tai chinh kSt thuc vao ngay 31 thang 12 nam 2009
1.
D~e DIEM HO~T DQNG eVA DOANH NGHI¥P
Cong ty c6 ph~n Bourbon Tay Ninh ("Cong ty") dugc chuy~n d6i ill Cong ty TNHH mia
ducmg Bourbon Tay Ninh.
Khi mo'i thanh I~p, Cong ty TNHH mfa duang Bourbon Tay Ninh la mQt cong ty lien doanh
dugc thanh I~p t~i Vi~t Nam theo gifry phep d~u tu s6 1316/GP ngay 15 thang 7 nam 1995 do
Uy ban Nha nuac v8 Hgp tac va D~u tu (nay la BQ KS ho~ch va D~u tu) dp.
Theo Gifry phep d~u tu di8u chinh s6 1316A/GP ngay 22 thang 5 nam 2000, k~ tu nam 2000,
Cong ty d1i dugc chfrp thu~n chuy~n thanh doanh nghi~p 100% v6n d~u tu nuac ngoai do
Groupe Bourbon (G.B), tn,l so' d~t t~i B.P.2 La Mare 97438 Sainte-Marie, tinh Reunion, CQng
hoa Phap thanh I~p.
Ngay 23 thang 3 nam 2007, Cong ty d1ichfnh thlrc chuy~n thanh cong ty c6 ph~n va ho~t dQng
theo gifry chung nh~n d~u tu s6 451033000014 do Uy ban nhan dan tinh Tay Ninh dp vao
ngay 23 thang 3 nam 2007, di8u chinh I~n thu 1 ngay 17 thang 4 nam 2007, di8u chinh I~n thu
2 ngay 27 thang 8 nam 2007, di8u chinh I~n tht'r 3 ngay 07 thang 5 nam 2008 va di8u chinh I~n
thu 4 ngay 04 thang 6 nam 2008, theo do, v6n di8u I~ Clla Cong ty la 1.419.258.000.000 VND,
bao g6m 141.925.800 c6 ph~n vo'i m~nh gia 10.000 d6ng/c6 ph~n.
C6 dong sang I~p n~m giu 72.402.000 c6 ph~n t6i thi~u trong 3 nam, chiSm 51,014%, bao
g6m:
72.382.000 c6 ph~n
+ T~p doan Bourbon
10.000 c6 ph~n
+ Ong Le Van Dlnh
10.000 c6 ph~n
+ Ong Jacques de Chateauvieux
Th~o quySt djnh s6 27/QD-SGDCKHCM clla T6,ng gi~m d6c So' giao djch chun~ khoan thanh
pho Ho Chi Minh ngay 18 thang 02 nam 2008, co phieu clla Cong ty d1idugc chap thu~n niem
ySt t~i Sa giao djch chfrng khoan thanh ph6 H6 Chf Minh theo cac nQi dung sau :
Lo~i c6 phiSu : c6 phiSu ph6 thong;
M1i chung khoan : SBT
M~nh gia c6 phiSu : 10.000 d6ng;
S6 lugng c6 phiSu : 44.824.172 c6 phiSu;
T6ng gia trj c6 phiSu niem ySt theo m~nh gia: 448.241.720.000
d6ng.
Ngay 25 thang 02 nam 2008, c6 phiSu Clla Cong ty dugc chfnh thu'c giao djch.
Theo gifry cht'rng nh~n d~u tu, ho~t dQng Clla Cong ty la :
San xufrt ducmg, cac san phAm phv;
San xufrt va kinh doanh cac san phAm co sir dvng dUO'ngho~c sir dVng phv phAm, phS
phAm tu san xufrt duang;
San xufrt di~n thuong phAm va di~n d~ tl! sir dVng;
San xufrt va kinh doanh phan bon, v~t tu nong nghi~p;
Tr6ng mia va d~u tu trg giup nong dan phat tri~n vi~c tr6ng mfa;
Xay dv'ng va kinh doanh h~ t~ng khu cong nghi~p, cac cong trinh dan dVng;
Xay dl!ng va kinh doanh nha hang, khach s~n;
Xay dl!ng sieu thj.
Trang nam 2009, ho~t dQng chfnh clla Cong ty la san xufrt ducmg, cac san phAm phv, san xufrt
di~n; d~u tu trg giup nong dan phat tri~n vi~c tr6ng mfa,
Thuyh minh bcio cao tai chinh la m(Jt b(JpMn h9P thanh cua Bao cao tai chinh
11
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
'I
I
I
I
I
I
CONG TY CO pHAN BOURBON TA.Y NINH
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)
Cho nam tai chinh k~t thuc vao ngay 31 thang 12 nam 2009
Thai gian hOl;ltdQng la 50 nam k~ tu ngay cfrp gi~p phep dfru tu ngay 15 thang 7 nam 1995; Va
Cong ty chinh thuc di vao hOl;ltdQng san xu~t tu thang 11 nam 1998.
Van phong va nha may cua Cong ty duQ'c d~t tl;li xii Tan Hung, huy~n Tan Chau, tinh Tay
Ninh; Ngoai ra, Cong ty con co van phong dl;lidi~n va thuang ml;li duQ'c d~t tl;li Ifru 10, Toa
nha Etown 2, s5 364 CQng Hoa, Tan Blnh, thanh ph5 H6 Chi Minh.
T6ng s5 cong nhan vien cua Cong ty la 401 nguo'i.
2.
NAM TAl CHiNH, DON VI TIEN T¥
sir DVNG TRONG
KE ToAN
Nam tai chinh cua Cong ty tu ngay 01 thang 01 d~n ngay 31 thang 12 hang nam.
Dan vi ti~n t~ duQ'c su d\lng trong k~ toan la D6ng Vi~t Nam (VND).
3.
CHuAN MVC vA CHE D<) KE ToAN Ap DVNG
Bao cao tai chinh duQ'c I~p phu hQ'pvai cac chuAn mlJCk~ toan, chS dQ kS to an Vi~t Nam hi~n
hanh.
4.
cAc CHiNH SACH KE ToAN QUAN TRQNG
4.1
Quy U'eYe
k~ toan ehung
Cac bao cao tai chinh duQ'c I~p tren Co' So' gia g5c. Cac chinh sach k~ to an duQ'c Cong ty ap
d\lng mQt cach nh~t quan va phu hQ'pvai cac chinh sach k~ to an dii dUQ'cSIT d\lng trong nhung
nam truac.
4.2
Cae giao djeh b~ng ngo~i t~
Cac nghi~p V\l phat sinh bAng d6ng ti~n khac vai VND duQ'c quy d6i ra VND theo ty gia giao
dich tl;lingay phat sirlh nghi~p V\l kinh t~. Liii (16) do chenh I~ch ty gia phat sinh tu cac nghi~p
V\ltren duQ'c ghi nh~n vao doanh thu ho~c chi phi hOl;ltdQng tai chinh trong kyo
Cac tai san bAng ti~n va cong nQ'co g6c ngol;li t~ (bao g6m ca phfrn thanh toan nQi bQ) duQ'c
danh gia Il;litheo tY gia tl;lingay I~p Bang can d5i k~ toano Chenh I~ch ty gia do danh gia Il;lise
dUQ'cghi nh~n vao doanh thu ho~c chi phi hOl;ltdQng tai chinh trong kyo
4.3
Ti~n va eae khmin tU'O'ngdU'O'ngti~n
Ti~n va cac khoan tuang duong ti~n bao g6m ti~n m~t tl;liquy, ti~n go'i ngan hang khong ky
hl;lnva ti~n gai ngan hang co ky hl;lnduo'i 3 thang.
4.4
Cae khoan phai thu
Cac khoan phai thu duQ'c trinh bay tren bao cao tai chinh theo gia trj ghi s6 cac khoan phai thu
tu khach hang va phiii thu khac cung vai dlJ phong duQ'c I~p cho cae khoan phai thu kho doi.
DIJ phong nQ'phai thu kho doi th~ hi~n phfrn gia trj dlJ ki~n bi t6n th~t do cac khoan phai thu
khong duQ'c khach hang thanh toan phat sinh d5i vai s6 du cac khoan phai thu tl;lithai di~m
I~p bang can d5i k~ toano
Tang ho~c giam s6 du tai khoan dlJ phong du'9'c ghi nh~n vao chi phi quan Iy doanh nghi~p
trong nam.
Thuyh minh bao eao tai ehinh la mf}t bf}pMn h9P thanh eua Bao eao tai ehinh
12
I.
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
CONG TY
co pHAN
BOURBON TA.Y NINH
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p tbeo)
Cho nam tai chinh k~t thuc vao ngay 31 thang 12 nam 2009
4.5
Hang tAn kbo
Hang t6n kho du9'c ghi nMn theo gia th~p han giua gia thanh d~ dua m6i san phAm d~n vi tri
va di~u ki~n hi~n t~i va gia tri thuAn co th~ thIJc hi~n du9'c. Gia tri thuAn co th~ thIJc hi~n du9'c
la gia ban uac tinh tru chi phi ban hang uac tinh va sau khi da I~p dIJ phong cho hang hu
hOng, 16i tho'i va ch~m luan chuy~n.
C6ng ty ap d1,1ngphuang phap ke khai thuo'ng xuyen d~ h~ch toan hang t6n kho vai gia tri
du9'c xac dinh nhu sau:
Nguyen v~t li~u
C6ng C1,1
va d1,1ngC1,1
Ph~ li~u (m~t ri)
Thanh phAm
CP san xu~t dO' dang
- gia v6n thIJc tS theo phuong phap binh quan gia quy~n.
- gia v6n th\l'c t~ theo phuong phap binh quan gia quy~n.
- gia thIJc t~ co th~ ban du9'c.
- gia v6n nguyen v~t li~u, chi phi nhan c6ng lao dQng trIJc ti~p
va chi phi san xu~t chung co lien quan.
- gia v6n nguyen v~t li~u, chi phi nhan c6ng lao dQng trIJc ti~p
va chi phi san xu~t chung co lien quan du9'c phan b6 dIJa tren
muc dQ hoan thanh c6ng vi~c.
DIJ phong cho hang t6n kho du9'c trfeh I~p cho phAn gia tri dIJ ki~n bj t6n th~t do giam gia v~t
tu, thanh phAm, hang hoa t6n kho thuQc quy~n So' huu Clla doanh nghi~p co th~ xay ra (giam
gia, kern phAm ch~t, 16i thai ... ) dIJa tren b~ng cM'ng h9'P Iy v~ SIJgiam gia tri vao thai di~m
cu6i ky tai chinh. S6 tang ho(lc giam khoan dIJ phong giam gia hang t6n kho du9'c k~t chuy~n
vao gia v6n hang ban trong kyo
4.6
Tai san
cB dinb
bfru binb
Nguyen gia Clla mQt tai san c6 djnh bao g6m gia mua va cac khoan chi phi lien quan trIJc ti~p
d~n vi~c dua tai san do vao
d1,1ng.Nhung chi phi cai t~o va lam mai Chll y~u thi du9'c ghi
vao tai san c6 djnh, nhung chi phi bao tri va sua chu'a du9'c ghi vao chi phi clla nam hi~n hanh.
su
Khi ban hay thanh Iy tai san, nguyen gia va gia trj hao mon luy k~ clla tai san du9'c xoa s6
trong cac bao cao tai chinh va b~t ky cac khoan lai 16 nao phM sinh do vi~c thanh ly d~u du9'c
ghi nh~n vao bao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh trong kyo
Kh~u hao tai san c6 djnh duo'c tinh theo phuo'ng phap duo'ng th~ng, thai gian kh~u hao theo
tho'i gian hu'u ich clla tai san va phu ho'p vai quy djnh Clla nha nuac Clla Vi~t Nam. Thai gian
kh~u hao cho mQt s6 nhom tai san nhu sau :
Nha cua va v~t ki~n truc
May moc thi~t bi
Phuang ti~n v~n tai
D1,1ngC1,1
quan Iy
4.7
Tai san
cB dinb
tu 10 d~n 30 nam
tu 6 d~n 20 nam
6 nam
tu 3 d~n 5 nam
vo binb
Kh~u hao tai san c6 dinh du9'c dnh theo phuang phap duang th~ng, thai gian kh~u hao theo
tho'i gian hu'u feh clla tai san va phu h9'P vo'i quy djnh Clla nha nuac Clla Vi~t Nam. Thai gian
kh~u hao cho mQt s6 nhom tai san nhu sau :
Chi phi giai toa d~t
PhAn m~m k~ to an
tu 40 d~n 48 nam
tu 3 d~n 6 nam
Thuyh minh baD CaDtai chinh ta m(jt b(j ph{m h9P thilnh cua BaD CaDtai chinh
13
-- --- --1
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
CONG TY CO pHAN BOURBON T A Y NINH
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)
Cho nam tai chinh kSt thuc van ngay 31 thang 12 nam 2009
4.8
Cae khoan d~uttr
Cae khoiin
aau In' vao cong
Iy lien kit
Cac kholln d~u tu van cong ty lien kSt dugc ghi nMn theo phuang phap gia g6c. Lgi nhu~n
phat sinh tu cac kholln d~u tu nay dugc ghi nh~n van doanh thu hOl;ltdQng tai chinh tren CO'
thong bao ph an ph6i 19i nhu~n tu cac cong ty nay.
sa
Cae klwiin
aau In' nang
CO
dan
\CH N,
Cac kholln d~u tu nong dan thS hi~n cac kholln cho vay, dp v6n cho nong dan dS tdmg mia
dUQ'cghi nh~n theo nguyen gia.
D\Tphong dugc I~p cho cac kholln vay rna khll nang thu h6i khong ch~c ch~n, trong do :
Kholln d~u tu qua hl;ln:
Tu
Tu
Tu
Tu
3 nam
2 dSn duai 3 nam
1 nam dSn du6i 2 nam
3 thang dSn du6i 1 nam
Cae khoiin
Mu'c I~p d\Tphong
100% kholln ng qua hl;ln
70% kholln ng qua hl;ln
50% kholln ng qua hl;ln
30% kholln ng qua hl;ln
aau In' khac
Cac kholln d~u tu duQ'c ghi nh~n theo gia g6c.
Cac kholln d~u tu ng~n hl;lnbao g6m cac khoan ti~n go'i co ky hl;ln co thS dS dang chuySn d6i
thanh ti~n m~itva co tho'i gian d~u tu d\TkiSn khong qua mQt nam.
Cac khoan d~u tu dai hl;lnkhac bao g6m cac khoan mua cong trai, trai phiSu ho~c d~u tu van
dan vi khac rna chi n~m giu du6i 20% v6n chli
huu co tho'i hl;lnthu h6i ho~c n~m giu tren
mQt nam.
sa
D\T phong t6n thfrt cho cac kholln d~u tu tai chinh la dl,l'phong ph~n gia tri bi t6n thfrt do cac
10l;lichung khoan d~u tu bi gillm gia.
4.9
Cae khoan phai tra thlfO'ng m~i va phai tra khae
Cac khoan phai tra thuang ml;liva phai trll khac dugc thS hi~n theo nguyen gia.
4.10
Chi phi phai tra
Chi phi phai tra dugc ghi nh~n van chi phi phlit sinh nhung th\Tc tS chua chi trll trong ky nay
va phai dugc th\Tc hi~n theo nguyen t~c phu hQ'pgiu'a doanh thu va chi phi.
4.11
Bao hi~m xa hQi, bao hi~m y t~ va bao hi~m thit nghi~p
Cong ty trich bao hiSm xa hQi, bao hiSm y tS va bao hiSm thfrt nghi~p d\Ta tren luang
nhu sau:
CO'
ban
Bao hiSm xa hQi dugc trich van chi phi la 15% va 5% tru luang cong nhan vien.
Bao hiSm y tS dugc trich van chi phi la 2% va 1% tru luang cong nhan vien.
Bao hiSm TN dugc trich van chi phi la 1% va 1% tru luo'ng cong nhan vien.
Thuyh minh baa caa tili chinh la m(jt b(j ph~n h9P thanh cua Baa caa tai chinh
14
E
/IE'
~
~
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
eDNG TY CO pHAN
BOURBON TA.Y NINH
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)
Cho nam tai chinh k8t thuc vaa ngay 31 thang 12 nam 2009
4.12
Doanh thu
Doanh thu duO'c ghi nh~n khi C6ng ty co kha nang nh~n dU'Q'ccac IO'ifeh kinh t8 co th8 xac
djnh dUQ'cmot cach ch~c ch~n. Cac diSu ki~n ghi nh~n Cl,lth8 sau day cling phai duO'c dap (rng
tmac khi ghi nh~n daanh thu :
Doanh thu him hang
Daanh thu ban hang duO'c ghi nh~n khi cac fui fa tfQng ySu va cac quySn
duO'c chuy8n sang nguai mua.
so'
hfru hang hoa da
Ti€n lfii
Daanh thu duO'c ghi nh~n khi tiSn lai phlit sinh tfen C(J So' trich tmac (co tinh d8n IO'itll'Crna tai
san dem Il;li)tflXkhi kha nang thu h6i tiSn lai kh6ng ch~c ch~n.
4.13
Thu~ thu nh~p doanh nghifp ("TNDN")
C6ng ty duO'c hucmg thu8 su~t thu8 TNDN b~ng 10% IQ'inhu~n thu duO'c trang su6t thai gian
hal;lt dong va duO'c miSn thu8 thu nh~p daanh nghi~p trang vong 4 nam k8 ttl' nam kinh doanh
co thu nh~p chju thu8 (tlr nam 2004 dSn nam 2007) va giam 50% trang 4 nam tiSp thea (tlr
nam 2008 d8n nam 2011).
5.
THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHoAN Ml}C TRINH BAY TRONG BANG CAN
DOlKETOAN
5.1
Ti~n
01/01/2009
31/12/2009
VND
VND
5.609.505.090
2.511.532.848
TiSn gai ngan hang - VND
30.135.598.169
8.053.904.684
TiSn gai ngan hang - USD
465.288.532
680.571.769
TiSn m~t - VND
150.040.000.000
TiSn go'i ngan hang co ky hl;lnduai 3 thang
161.286.009.301
36.210.391.791
Vaa ngay 31 thang 12 nam 2009, tiSn gai ngan hang co g6c ngol;li t~ la 25.934,37 USD tuong
duong vai 465.288.532 VND.
5.2
Cae khoan phai thu ng~n h~n
01/01/2009
VND
31/12/2009
VND
Phai thu thuO'ng ml;li
Ung tmac cha nha cung dp
Phai thu khac
DI! phong nO'phai thu kho doi
65.614.618.849
(a)
36.224.345.314
7.341.544.375
60.867.466.346
(b)
(c)
10.208.071.584
103.813.639.727
(403 .142.023)
(d)
(588.596.004)
133.420.487.547
Thuyh minh baa eaa tai ehinh fa m(jt b(j ph{zn hr;;pthanh eua Baa eaa tai ehinh
149.657.460.621
15
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
CONG TY CO pHAN BOURBON TA Y NINH
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)
Cho nam tai chinh k~t thuc vao ngay 31 thing 12 nam 2009
5.2
Cac khoan phai thu ng~n h~n (ti~p theo)
(a): Day la cac khoan phai thu tir hOl;ltdQng kinh doanh binh thm':mg cua Cong ty.
(b): Day la cac khoan phai
Ung truac
cho nha cung dp trong nuac
Ung truac cho nha cung dp nuac ngoai
lJ"ng truac cho nong dan/mua mia
31/12/2009
VND
01/01/2009
VND
3.435.857.632
699.237
3.904.987.506
2.912.792.854
236.998.437
7.058.280.293
..........................................................................
7.341.544.375
10.208.071.584
'9s.
rv
:JUH
-
G
(c): Bao g6m :
01/01/2009
VND
31/12/2009
VND
Ngan hang IUii dl,l'thu
DI,I'an Trung tam Thuong ml;li
Cho Cong ty CP Vi~t Au muQ'l1tiSn
Phili thu Jaccar Holding khoan chi hQ tiSn
mua c6 phi~u cua cong nhan vien Cong ty
Phan Baconco dung cho dftu tu vung
nguyen li~u dS tl;licac dl;li Iy
Cac khoan khac
55.000.000.000
3.415.872.845
37.095.240.587
55.000.000.000
2.276.950.940
4.833.991.870
1.803.089.887
886.1 05 .687
2.607.906.159
860.628.266
-
901.319.832
.........................................................
103.813.639.727
60.867.466.346
(d): DI,I'phong cac khoan phili thu kh6 doi vao ngay 31 thang 12 nam 2009 nhu sau :
s6 du
31/12/2009
VND
Phili thu khach hang
Trii truac cho nhil cung dp
Cac khoan phai thu khac
Trong d6:
ng kh6 doi
VND
65.614.618.849
7.341.544.375
285.073.664
60.867.466.346
200.233.648
.........
133.823.629.570
485.307.312
.....................
Tyl~
DP
L~p dl,l'phong
ng kh6 doi
VND
50%
100%
100%
202.908.3 75
200.233.648
403.142.023
.................................
Phlit sinh dl,l'phong ng phili thu kh6 doi trong nam nhu sau :
VND
s6 du
dftu ky
Trich l~p
Hoiln nh~p
I..
SI.o d tr CUOI
588.596.004
(185.453.981 )
Ir.1,
"'.1
Thuy~t minh bao eao tai ehinh fa m{5tb{5ph(m h9'P thanh eua Bao eao tai ehinh
403.142.023
16
\M
~
.
----l
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
CONG TY CO pHAN BOURBON TA.Y NINH
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)
Cho nam tai chinh kSt thuc vao ngay 31 thang 12 nam 2009
5.3
Hang tAn kho
31/12/2009
VND
Nhien Ii~u, hOli chM, bao bi, ph\! tung thay thS,
cong c\! d\!ng c\!
Chi phi san xu&t, kinh doanh dO-dang
Thanh ph&m t6n kho/ duo'ng
Thanh ph&m t6n kho/ m~t
Hang hoaldmJng
D\!' phong giam gia v~t tu ch~m luan chuy~n
0110112009
VND
31.083.682.500
17.537.854.553
35.367.997.024
13.176.302.514
209.099.572,607
143.844.135.019
39.772.037.250
9.251.296.856
6.525.647.261
(4.261.075.649)
35.928.107.490
(4.261.075.649)
299.757.718.522
233.306.763.254
,
._/'
J
I
Chi phi san xufrt dO-dang bao g6m :
31/12/2009
VND
Hom mia tren d6ng
Duong
M~t
5.4
261.480.989
13.379.441.064
3.896.932.500
941.807.321
9.970.773.918
2.263.721.275
17.537.854,553
13.176.302.514
Uli san ng~n h~n khac
T~m u'ng cho nhan vien
Ky quy ng~n h~n
5.5
0110112009
VND
31/12/2009
01/0112009
VND
VND
2.503.048.431
1.600.000
2.880.371.443
2.504.648.431
2.909.574.193
29.202.750
Phai thu khac dai h~n
31/12/2009
VND
Cho Cong ty CP Bourbon An Hoa muqn
01/0112009
VND
100.000.000.000
Day Ia khoan ti~n cho Cong ty c6 phfrn Bourbon An Hoa (Cong ty lien kSt) mu9'fi theo hqp
d6ng s6 01/2009/BAC-HDVV ngay 05 thang 5 nam 2009 trong tho'i h~n 2 nam (tu thang
5/2009 dSn thang 5/2011); Uiisufrt cho mm;m trong nam 2009 la 0,7%/thang.
Thuyh minh bao cao tai chinh fa m9t b9 ph{m h(Jp thanh cua Bao cao tai chinh
17
•
i::
,'S:-
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
CONG TY CO pHAN BOURBON TA Y NINH
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p tbeo)
Cho nam tai chinh kSt thuc vao ngay 31 thang 12 nam 2009
5.6
Tinb binb tang ghim tai san cB dlnb biru binb
01/01/2009
Tang
Giam
31/12/2009
VND
VND
VND
VND
273.946.707.949
1.189.862.635.118
13.352.464.818
6.789.507.486
58.651.287.965
(309.082.140)
550.430.643
2.224.884.425 (1.599.108.691)
2.540.991.396 (2.998.189.536)
145.446.382
130.558.182
274.188.056.452
1.190.488.410.852
12.895.266.678
6.934.953.868
58.781.846.147
1.542.602.603.336
5.592.311.028 (4.906.380.367)
1.543.288.533.997
Gid trl hao mon lily ki
97.318.167.927
Nha CtTa,V?tkiSn truc
622.930.006.253
May moc, thiSt bi
9.464.528.081
Phuong ti~n v?n tai
6.249.889.775
D1,1ngC1,1
qwin ly
TSCf) khac
44.486.108.416
.........................................................................
_ .......
(142.364.065)
9.699.656.426
58.002.579.665 (1.447.479.795)
1.013.783.931 (2.703.262.352)
228.889.941
2.972.076.748
. ..........................................................
106.875.460.288
679.485.106.123
7.775.049.660
6.478.779.716
47.458.185.164
780.448.700.452
71.916.986.711 (4.923.106.212)
848.072.580.951
Nguyengid
Nha clJ'a,V?t kiSn truc
May moc, thiSt bi
Phuong ti~n v?n tai
D1,1ngC1,1
quan ly
TSCf) khac
j
~
ffi
Q'
Gid trl con l~i
Nha ClTa,V?tkiSn truc
May moc, thiSt bi
Phuong ti~n v?n Uti
D1,1ngC1,1
quan ly
TSCf) khac
176.628.540.022
566.932.628.865
3.887.936.737
539.617.711
14.165.179.549
167.312.596.164
511.003.304.729
5.120.217.018
456.174.152
11.323.660.983
762.153.902.884
695.215.953.046
Nguyen gia tai san c6 dinh hi1'u hinh cu6i ky dil khfru hao hSt nhung vfrn con su d1,1ngla
154.740.209.018 VND.
5.7
Tinb binb tang giam tai san
cB dlnb
vo binb
01/01/2009
Tang
Glam
31/12/2009
VND
VND
VND
VND
Nguyengid
Chi phi giai toa d&t
Khac/phfrn m~m vi t1nh
Gid trl hao mon lily ki
Chi phi giai toa dfrt
Khac/phfrn m~m vi tinh
3.199.528.129
2.897.329.200
(1.424.514.932)
1.775.013.197
2.897.329.200
6.096.857.329
(1.424.514.932)
4.672.342.397
758.607.611
1.606.158.042
66.743.158
303.710.282
(383.285.580)
442.065.189
1.909.868.324
...........................................................
_.~,_ .
2.364.765.653
370.453.440
(383.285.580)
2.351.933.513
Gid trl con l~i
Chi phi giai toa dfrt
Khac/phfrn m~m vi t1nh
2.440.920.518
1.291.171.158
_
.......
.
3.732.091.676
1.332.948.008
__987.460.876
.
................•.•.•..••
2.320.408.884
Nguyen gia tai san c6 dinh vo hinh cu6i ky dil kh&u hao hSt nhung vfrn con su d1,1ngla
1.102.551.398 VND.
Thuydt minh hiw cao tai chinh fa m(jt b9 ph(m h(Jp thanh clla Bao cao tai chinh
18
l~
0c..
~
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
CONG TY CO pHAN BOURBON TAy NINH
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)
Cho nam tai chinh kSt thuc vao ngay 31 thang 12 nam 2009
5.8
Xay d1}'ng CO' ban dO' dang
31/12/2009
01/0112009
VND
VND
6.084.829.602
6.084.829.602
68.722.000
482.928.012
Thap giai nhi~t mai C6 va C3
Dl,l'an Trung tam thuO'ng m~i djch V1,1
Tay Ninh
68.722.000
212.836.330
11.106.147.447
(*)
38.425,057.242
(**)
Dl,l'phong giam gia thiSt bj tuai
(4.056.553.068)
(4.056.553.068)
51.841.039.553
2.579.926.546
H~ th6ng dp thoat nuac (thiSt bj tuai)
Chi phi XDCB dO'dang t~i Lang Bourbon
Cac h~ng m1,1ckhac/ si'ra chil'a TSCD
(*): H~ th6ng thap giai nhi~t mai C6 va C3 vfrn dang trong giai do~n ch~y thu cha nghi~m thu.
(**): Bao g6m 36.268.281.000 VND la khoan tiSn thue dAt dS xay dl,l'ng Trung tam Thuang
m~i - djch V1,1
Tay Ninh vo'i thai gian thue la 50 nam va 2.156.776.242 VND la chi phi thiSt kS
dl,l'an va khao sat dja chk D~n nay, dl,l'an Trung tam thuO'ng m~i da duQ'c dp gifty chung
nMn quySn su d1,1ngdftt va gifty phep xay d1,1'ng.Va quySn su d\Jllg dftt nay duQ'c dung thS
chAp dS dam bao khoan yay t~i ngan hang.
5.9
DAu hr vao cong ty lien k~t
01/0112009
31/12/2009
VND
D~u tu vao Cong ty CP Bourbon An Hoa
D~u tu vao Trung tam khao nghi~m
va san xuftt mia gi6ng
VND
245.000.000.000
(a)
4.800.000.000
(b)
249.800.000.000
245.000.000.000
245.000.000.000
(a): Day la gia trj gop v6n vao Cong ty c6 ph~n Bourbon An Hoa (tuang ung vai 24.500.000
c6 ph~n), chi~m 49% v6n diSu l~ cua cong ty nay theo gifty chung nh~n dang ky kinh doanh
cong ty c6 ph~n s6 3900471864 do So' k~ ho~ch va d~u tu Tay Ninh dp ngay 10 thang 9 nam
2008. Vi~c d~u tu nay da dUQ'cHQi d6ng Quan trj thong qua theo quy~t djnh s6 01/08/QDHDQT ngay 25 thang 8 nam 2008.
(b): Day la gia trj gop v6n vao Trung tam khao nghi~m va san xUft!mia gi6n~ (Trung tam tr1,1'c
thuQc Cong ty TNHH mQt thanh vien Mia ducmg Tay Ninh), chiem 80% von cua Trung tam
nay theo Bien ban cUQc hQp ngay 02 thang 6 nam 2009 giCta Cong ty c6 ph~n Bourbon Tay
Ninh va Cong ty TNHH mQt thanh vien Mia du'o'ng Tay Ninh.
Thuydt minh baa cao tiIi chinh IiI m6t b6 ph(m h9'P thiInh cua Baa cao tiIi chinh
19
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
CONG TY CO pHAN BOURBON TA.Y NINH
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)
Cho nam tai ehinh k~t thue van ngay 31 thang 12 nam 2009
5.10
Cae khoan dAu til khae ng~n h~n va dai h~n
Phao lo~i theo thOi gian
Cae khoan do.u tu ngiin h(ln
DAu tu nguai tr6ng mia
DAu tu khae
Tru : D\l' phong gh'lm gia dAu tu ng~n h;;m
Con [(Ii
Cae kllOan do.u tu dai han
Mua e6 phi~u
.
DAu tu nguai tr6ng mia
DAu tu khae
31/12/2009
VND
01/01/2009
VND
111.293.675.895
213.304.035
110.551.040.326
......................................249.923.728
_
111.506.979.930
110.800.964.054
.......•
..Q:~~?:.Q.l?J~.?.)
g:~.??:~4.7.:4~?1..
104.223.964.741
_ .
108.447.716.588
117.642.500.000
52.517.035.749
583.670.926
113.895.000.000
22.196.205.491
574.731.649
170.743.206.675
136.665.937.140
........................••....••.••.............•..••.•
....(.I.?:?Q.~
..:~~9.:?Q~.)
Tru : D\l' phong giam gia dAu tU'dai h~n
Con [(Ii
154.234.975.773
(?):Q)?:~~?:???1
85.646.613.217
..............................................
)448
258.458.940.514
194.094.329.805
Phan lo~i theo tinh eh~t
31/12/2009
VND
Do.u tu nguiti tr6ng mia
Tr6ng mia
Mua d~t va thue d~t tr6ng mia
01/01/2009
VND
90.083.274.829
73.727.436.815
163.810.711.644
84.435.086.690
48.312.159.127
_-132.747.245.817
..................................... __ ._
_
......................................
..............................................................................................
_
..............................................
!!Z~i?:~QQ.000
Muae6phiiu
Do.u tu khae
Chi phi dAu tu Lang Bourbon (LBB)
Cho nhan vien vay xay nha t~i LBB
...••••.•..•................
.. (aJ
•.......
258.458.940.514
_
113.895.000.000
.........
_
.
..........
(~?:}Z.?:~7L?~(!L
194.094.329.805
(a): Vao ngay 31 thang 12 nam 2009, khoan dAu tu dai h~n eua Cong ty - mua e6 phi~u eua eae
eong ty khae bao g6m :
Cong ty
Cong ty CP VLXD Tay Ninh
Cong ty CP
Hoang Anh Gia Lai (HAGL)
T6ng Cong ty e6 phAn rtrQU- bia
- nuae giai khat Sai Gon
(Sabeeo)
S6
c6 phi~u
n~m gifr
M~nh gia
Gia mua
140.000
1.124.250
10.000
10.000
1.400.000.000
81.242.500.000
500.000
10.000
35.000.000.000
1.764.250
117.642.500.000
S6 e6 phi~u Sabeeo do Cong ty n~m gifr dUQ'edung th~ eh~p d~ dam bao khoan yay ng~n
h~n t~i ngan hang.
Thuydt minh bao cao tai chinh la ml;)thI;) ph(in hop thanh cua Bao cao tai chinh
_.._ ..
_._ .
531.103.797
293.551.580
824.655.377
547.424.297
249.550.664
796.974.961
_
Q}:7PL?1.~:Q(!JL(bJ
Tru : D\l' phong giam gia dAu tu tai ehinh
_
_.
20
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
CONG TV CO pHAN BOURBON TA.V NINH
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)
Cho nam tai ehinh k~t thue vao ngay 31 thang 12 nam 2009
5.10
Cae khoan d~u ilr khae ngin h~n va dai h~n (ti~p theo)
(b): D\Tphong giam gia cae khoan d~u tu vao ngay 31 thang 12 nam 2009 nhu sau :
St5du
31/12/2009
VND
Trang do :
Cdn lfjp
dl,fphong
VND
I
'I
I
I
I
I
Dalfjp
dl,fphong
VND
Dim tlr nglriri trang mia :
90.083.274.829
14.028.413.579
- V1,l07/08 tro- vi tru6'c
14.650.646.472
14.028.413.579
- V1,l08/09 din 10/11
75.432.628.357
Mua/ thue dllt tr6ng mla
73.727.436.815
7.482.595.410
- Mua delt (nang dan)
3.048.891.829
1.083.126.636
- Thue delt (nang dan)
66.889.714.954
6.399.468.774
Tr6ng mla
- Mua delt (nhiin vien Cty)
7.283.015.189
30%
50%
70%
100%
7.283.015.189
3.802.315.929
30%
50%
70%
100%
629.717.140
3.172.598.789
................................
163.810.711.644
11.085.331.119
21.511.008.989
Dau tlr khtic :
Chi phi d~u tu LBB
547.424.297
Nhan vien vay xay nha
249.550.664
Mua e6 phi~u VLXD Tay Ninh
205.914.973
100%
205.914.973
1.400.000.000
Mua e6 phi~u HAGL
81.242.500.000
Mua e6 phi~u Sabeeo
35.000.000.000
12.500.000.000
100% 12.500.000.000
118.439.474.961
12.705.914.973
12.705.914.973
282.250.186.605
34.216.923.962
23.791.246.091
Trang do :
Dl,fphong giam gia khaan ddu tu dai hgn
Phcit sinh
d\T
7.283.015.189
16.508.230.902
phong giam gia d~u tu tai ehlnh trong nam nhu sau :
VND
s6 du
d~u
~
~
3.788.830.032
Dl,fphong giam gia khaan ddu tu ngan hgn va dai hgn din hgn thu h6i
II
Tyl?
dl,t
phong
ky
Trieh I~p
Hoan nh~p
I.. tr.:,
SI.o d If eUOl"'J
Thuy€f minh hiw eao fai ehinh la m(Jf b(Jph(m h9P fhanh eila Bao eao fai ehinh
53.372.571.389
8.695.174.702
(38.276.500.000)
23.791.246.091
21
_.
fV ,
,au HI
\M
d'
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
CONG TY CO pHAN BOURBON TA.Y NINH
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)
Cho nam tai chinh kSt thuc vao ngay 31 thang 12 nam 2009
5.11
Chi phi tra trlfcYcdai h~n
01/01/2009
VND
31/12/2009
VND
Ti~n thue d~t tnt tru6c
CP c6ng Cl,l,dl,lng Cl,lcha kSt chuy~n
Chi phi bao tri cha kSt chuy~n
Chi phi h6 trQ'n6ng dan tdmg mia Vl,l09/11
5.265.571.000
414.736.721
427.378.005
10.236.698.751
(*)
5.413.723.060
303.596.282
2.166.695.639
7.884.014.981
16.344.384.477
(*) : Day la khoan tra truo'c ti~n thue 666. 789m2 d~t tu ngay 0 lIO lI20 10 dSn 15/07/2045.
5.12
Tai san dai h~n khac
Ky quy
5.13
thue van phang
31/12/2009
VND
01/01/2009
VND
124.347.000
124.347.000
31/12/2009
VND
01/01/2009
VND
Yay va nQ' ngin h~n
30.000.000.000
Yay Ngan hang C6ng thuong Vi~t Nam
Yay Ngan hang Ngo~i thu011g Vi~t Nam
75.648.696.000
(a)
Yay Ngan hang Calyon
12.000.000.000
(b)
Vay dai h~n dSn h~n tnt
2.3 86.342.000
(c)
90.035.038.000
2.386.342.000
32.386.342.000
(a) 75.648.696.000 VND la khoan yay tu Ngan hang TMCP Ngo~i thuO'ng Vi~t Nam - Chi
nhanh Thanh ph6 H6 Chi Minh theo hQ'pd6ng tin dl,lng s6 000 lIKH/09NH ngay 02 thang
01 nam 2009 :
H~n mlrc tin dl,lng la 100 ty VND d~ b6 sung v6n luu dQng;
Thai h~n yay theo tung gi~y nh~n nQ'el,lth~ vo-ithai gian t6i da la 9 thang;
Uii su~t yay hi~n hanh la 6,32%/nam;
Hinh thuc bao dam ti~n yay la thS eh~p nha xu6ng va day ehuy~n may moe thiSt bi,
quy~n su dl,lng d~t eua Trung tam thuO'ng m~i, c6 phiSu T6ng C6ng ty e6 phfrn ruQ'Ubia - nu6e giai khat Sai Gan (Sabeeo) do C6ng ty s6 hii'u.
(b) 12.000.000.000 VND la khoi'm yay tu Ngan hang Calyon - H6 Chi Minh theo hqp d6ng
tin dl,lng s6 CAL YON/HCMC/SBTN/2007 10831 ngay 31 thang 8 nam 2007 va ban sua
d6i Ifrn 2 ngay 31 thang 8 nam 2009 :
H~n mue tin dl,lng la 1.000.000 USD (ho~e cae d6ng ti~n khae tuO'ng duO'ng) d~ b6
sung v6n luu dQng;
Gia h~n dSn 31 thang 12 nam 2009 va tl,1"dQng gia h~n them 1 nam tu ngay 31112 m6i
nam;
Uii su~t yay do ngan hang quySt dinh t~i tung thai d~m yay;
Hinh thuc bao dam ti~n yay la khoi'm ti~n gui t~i ngan hang va ty I~ So' hii'u eua
Bourbon Group vo-i ben yay it nh~t la 51%.
(c) NQ' dai h~n dSn h~n tra la khoan nQ'yay C6ng ty TNHH mQt thanh vien Mia duang Tay
Ninh dSn h~n trii trong nam 2010 (xem them t~i ml,le 5.18 duo-i day).
Thuyit minh baa cao tiJi chinh liJ m9t hi? ph(m h9P thiJnh cua Baa cao tiJi chinh
22
