Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 3 năm 2013 - Công ty Cổ phần Đầu tư và Phát triển Sacom

CONG HOA xA HOI CHU NGHIA VI~T NAM

ElC)c lAp - TV do - Hslnh phuc
Vli7rg niim rin,

hi",

sang 'po

c6

CONG TV
PHAN ElAU TlIVA PHAT TRIEN SACOM
VPGD: 152111B Eli$n Bi~n Phil. P. 25, Q. Binh Th~nh, TP, HeM
Tel: 84.8. 35122930 - Fax: 84.8. 3512 2919

S6:-116 ISACOM/2013
(V/v,' Giai Irinh kJI qua HDKD quy 3/2013)

Tp.HCM,

Kinh go'j :

ngily 10 thang 10 nam 2013

Uy Ban Chu'ng khoan Nhil NU'lYe
SO'giao djeh Chung khoan Thimh ph6 H6 Chi Minh

Can Clr vao k~t gua tlnh hlnh hO(lt dqng san xuilt kinh doanh guy 3-2013 cua C6ng ty c6 phfrn I)fru tu
vil Philt tri~n Sacom vai nhiing chi tleu tili chinh co nhung bi~n d(lng Ian hon 10% so vm cung ky guy
3.2012, Cll th~:

Chi ticu

QU)' 3.2013

Doanh thu
Lqi nhu~n sau thue

948.186.838
7.259.845.724

Quy 3.2012
2.267.229.531
(20.873.709.162)

So sanh
Quv 3-2013/Quv 3.2012
41,82%
.34.78%

- Doanh tim guy 3-2012 cao hon chu y~u lil tif doanh thu bilt dqng san 1.763.302.500 d6ng. M(it khilc,
Iqi nhu~n sau thu~ guy 3.20121620.873.709.162
d6ng lil do C6ng ty trich d\l' ph6ng dfru tu tili chinh:
20.192.533.775 d6ng .

.1..1

~~Il

e ••

t


\

\

{
I

BAo cAo TAl CHINH
Quy 3 "ii", 2013

CONG TY CO pHAN DAu TU vA PHAT TRIEN
SACOM


MUCLUC
•
•
.---- 000 -----

Trang
1.

BANG CAN Dor KE TOAN

01 - 03

2.

BAa cAa KET QuA HaAT DONGKINH DaANH

04 - 05

3.

BAa cAa LOU CHUYENTIEN T$

06 - 07

4.

THUYET MINH BAa cAa TAr cHtNH

08 - 22

,
,


sa 801

CONG TV CO PH AN DAU TU. VA PHAT TRIEN SACOI\I

M~u

- DN

BANG CAN DOl KE ToAN

Tqi ngay 30 thimg 09 niim 20/3

TAl SAN

A.

I.

Dun vi tinh: D6ng Vi~tNam

1\1. s6

TAl SAN NGAN H~N
(100 = 110+120+130+140+150)

100

Tiin va cae khoan hro'ng dtrO'ng ti~n

110

Thuy~t
minh

V.OI

30/0912013

01/01/2013

414.137..l44.831

545.450.360.044

158.623.80 I. 786

263.604.914.415

I.

TiSn

III

1.773.801.786

604.914.415

2.

Cae khoan tuang duung ti~n

112

156.850.000.000

263.000.000.000

47.876..l58.080

25.658.888.889
25.658.888.889

II.

Cae khoan d5u hr tai chioh ng~n h:]"

120

V.02

I.

DAu lU ngin h~n

121

49.058.888.889

2.

Oil philng dAu tu ngin h~n

122

(1.182.430.809)

130

75.467.787.021

122..l96.309.237

131

2.715.840.164

3.014.471.789

III.

Cae khoiin phiii IIIU ngin h~n
I.

Phiii thu eua khach hang

2.

Tra truo-e eho nguiYi ban

132

5.

Cae khoan phiii thu khac

135

6.

Oil philng phai thu ngin h~ kh6 dili

139

IV.

Hang tAn kho

57.565.397.800

454.161.000

15.186.549.057

128.202.882.181

129.421.227.515

129..l21.227.515

Hang tAn kho

141

156.041.824.996

156.041.824.996

2.

Oil phOng giam gia hang Ibn kho

149

(26.620.597.481)

(26.620.597.481)

150

2.748. 170..l29

4.269.019.988

152

1.845.006.710

3.238.773.519

Tai san ng~n h.," I
V.04

2.

Thu,) GTGT dUIYekhilu tm

3.

Thu,) va cae khOlin khae phai thu Nha nuo-e

154

V.05

871.221.747

871.221.747

5.

Tai san ngin h~ khae

158

V.06

31.941.972

159.024.722

B.

TAl SAN DAI H,~N
(200 = 210+220+240+250+260)

200

2.129.141.367.278

I.

Cae khoan ph:ii tllU dfli h'}"

210

-

T.; siin c6 djnh

220

435.896.052.667

II.

(9.175.205.733)

I.

V.

140

V.03

-

I.

Tai san e6 dinh huu hlnh
-Nguyen giQ
- GiG tri hao man luji kJ

3.

4.

221
222
223

V.07

227

V.08

Tai san e6 dinh vo hlnh
-Nguyen giG
- GiG tri hao man luji kJ

228
229

Chi phi xiiy d\Illg ca ban dO-dang

230

V.09

Cdc thuyf, minh bdo cdo fa; chinh ta phdn kht5ngrhl tdch raj eua bdo cdo ml)'

2.494.859.524
28.796.214.235

2.001.449.387.169

437.299.902.706
2.999.375.00 I

(26.301.354.711)

29.353.001.508
(26.353.626.507)

95 I. 740.000
2.379.350.000
(1.427.610.000)

95 I. 740.000
2.379.350.000
(1.427.610.000)

432.449.453.143

433.348.787.705

Trang J

CONG TY CO pHAN DAu Tu'vA

PHATTRIEN

M~u sA B 01 - DN

SACOM

BANG CAN DOl KE TOAN
T(1ingdy 30 thdng 09 niim 2013

TAl sAN

111.

IV.

Bat

di}ng san dAu tu'

Ma

sA

Thuy@t
minh

240

V.IO

30/09/2013

01/01/2013

10.098.457.819

10.098.457.819

• Nguyen gia

241

11.211.821.819

11.211.821.819

. Oia trj hao mlm luy k€

242

(1.113.364.000)

(1.113.364.000)

Cae khonD dAu tu tid chlnh dai h:.I"
DAutu vao cong ty con

I.

VI.

Don vi tinh: D6ng Vift Nam

1.683.146.856.792

1.554.051.026.644

251

250

V.II

1.315.300.000.000

1.120.900.000.000

2.

Dfru tu vao cong ty lien k€t, lien doanh

252

331.469.326.450

331.469.326.450

3.

Dfru tu dai h~n khac

258

128.037.461.047

235.848.821.060

4.

D\I phong giam gia dfru tu tai chinh dai h~n

259

(91.659.930.705)

(134.167.120.866)

Tili san diii h~n khac
TONG C(>NG TAl SAN

270

-

-

270

2.543.278.812.109

2.546.899.747.213

,
,c

Cdc ,huytl minh bdo cdo taj chlnh ld phd" khtJng ,hi tdch ral cua bdo cdo nay

Trang 2


CONG TV C
PIlATTRIEN

SACOM

M~us6 BOI ~ DN

BANG CAN DOl KE TOA,N
Tqi ngiJy 30 thang 09 nilm 20/3

Dun vi tinh: Dang Viet Nam

NGU
A.

NC) PIlAI TRA (300

I.

Ng' ng~n h~1I

Mii

= 310 + 330)

minh

30/0912013

01/01/2013

300

173. I 03.894.421

241.488.783.295

310

4.279.581.441

65.197.655.995

-

Yay va nQ'ngall hall

311

2.

Pha; tni eho ngnIYi ban

312

783.484.525

6.104.788.913

3.

NguIYimua tni tiSn truae

313

1.025.264.936

1.326.425.936

4.

ThuS va eae khoan phai n(\p NM nnae

314

5.

Phai tra ngnIYi lao d(\ng

315

9.

Cae khoan pha; tra, phai n(\p ngan han khae

319

V.13

-

88.685.321
296.139.774

3.180.011.556

V.16

1.918.304.129

1.678.813.324

167.702.756

107.616.266

V.17

330

52.800.000.000

V.14

323

Nq" dili h~n

168.824.312.980

176.291.127.300

3.

Phili tni dai han kh:lc

333

116.024.312.980

176.291.127.300

4.

Yay vil nQ'dai han

334

52.800.000.000

-

400

2.370.174.917.688

2.305.410.963.918

2.370.174.917.688

2.305.410.963.918

s6 1lO'U

Il.

V6N CHU

I.

Van chu SO'hii'u

(400

= 410 + 430)

410

V.18

I.

Vdn d~utu eua chu so hfru

41 I

1.307.984.320.000

1.307.984.320.000

2.

Thang dn vbn e6 phAn

412

901.532.493.943

901.532.493.943

7.

Quy dAu tn phat lri.ln

417

102.320.528.753

102.320.528.753

8.

Quy d\l' phong lai ehinh

418

48.508.785.203

420

9.828.789.789

10. LQi nhu~n sau thu.l ehna phan phbi
11.

Thuy~t

I.

11. QuS' khen (hnUng, ph,;e lQ'i
11.

sA

Ngu6n kinh phi, quy khoe
T6NG

CQNG NGU6N

Ngtrlri I~p

----

V6N

48.508.785.203
(54.935.163.981)

430

-

-

440

2.543.278.812.109

2.546.899.747.213

K~toan tnro'ng

~

Nguy~nThanh Xuan

Nguy~n Vh

Truirng

Cdc thuylt Minh bdo cdo f~; chlnh ltl phdn k.h6ng thl tdch rfJ; eua bdo cdo ndy

Trang 3


CONG TY C01'HAN

BAo cAo

KET

llAu

nfvA. PHAT

QuA HO~T

TRleN

SACOM

M~u

s6 802

- DN

DQNG KINH DOANH

QUJi 3 nam 2013

Dun

CHi TlEU

1. Doanh thu ban hang va cung dip djch

Ma

sa Thuy~t
minh

v; tfnh:

D6ng Vi(t Nam

Quy 03 uam 2013

Quy 03 uam 2012

9 thang aAu Dam
2013

9 lhaug d5u uam

2012

948.186.838

2.267.229.531

1.805.906.211

188.882.702.123
188.882.702.123

01

VI.l

2. Cac khoan giam trir doanh thu

02

Vl.2

3. Doanh thu thu5n ban haug va cung cap djch v~

10

VI.3

948.186.838

2.267.229.531

1.805.906.211

4. Gia viln hang ban

II

Vl.4

500.000.000

2.220.327.541

500.000.000

89.204.530.610

5. LQ'i nhu~u gi)p bau hang va cuug cap djch v~
(20 = 10 -11)

20

448.186.838

46.901.990

1.305.906.211

99.678.171.513

6. Doanh thu hoat dong tai chinh

21

Vl.5

12.898.348.162

3.528.495.087

37.756.459.939

7. Chi phi tai chinh

22

Vl.6

3.345.923.193

20.124.940.719

Trang

ito: Chi phi

Vl,I

liii vay

-

23

9.090.955.571

(34.975.840.104)

-

(67.593.056)

(66.139.877.459)
4.198.829.916

8. Chi phi ban hang

24

9. Chi phi quan Iy doanh nghi~p

25

2.743.493.355

4.189.633.271

9.276.979.756

13.900.857.619

10. Lqi nhu~u tir hOat di)ug kiuh doauh

30

7.257.118.452

(20.883.036.434)

64.761.226.498

159.994.656.373

2.727.272

9.327.272

2.727.272

(30 =20

143.859.521

+ 21 - 22 - 24 - 25)

11. Thu nh~p khac

1.013.490.551

31

Vl.7

12. Chi phi khac

32

Vl.8

13. LQ'iuhu~u khlic (40 = 31 - 32)

40

2.727.272

9.327.272

2.727.272

14. Tilug Iqi Ilhu~n k~ toan truo'c thu~

60

7.259.845.724

(20.873.709.162)

64.763.953.770

-

-

9.327.272

-

(SO =30 + 40)

600.793.679
(591.466.407)
159.403.189.966

-

15. Chi phi thuS TNDN hi~n hanh

61

16. Chi phi thuS TNDN hoan lai

62

17. Lqi nhu~n sail thuS thn Ilh~p doanh nghi~p
(70 = 60 - 61 -62)

70

Vl.9

7.259.845.724

I
I

Cdc thuyet minh bdo cdo tcH ch(nh li2 phdn kh6ng /111tdeh raj cl1Q bdo cdo nay
J/~I

•••. .;:

(20.873.709.162)

64.763.953.770

21.659.455.799
137.743.734.167

Trang 4
("'\,

r)

\"11\


CONG TV CO PIIAN DAu Tu.vA

BAo cAo

KET

PHATTRIEN

QuA HO~T

SACOM

M~u

,6 IJ 02 - DN

DONG KINH DOANH

Quy 3 niim 20/3

Dan vi tinh: D6ng Vifl Nam

,

CHi TIEU
18. Lai co' ban treD

cB phiiu

Ma

sB

80

Thuyet
minh

Quy 03 nam 2013

VI.II

Quy 03 nam 2012

56

Ngrriri I~p

(160)

9 thang 2013
495

9 thang 2012
1.053

KE toan tnrlrng

~v

~
Nguy~n Thanh Xu.n

Nguy~n Van Trrrirng

Cdc thuylt minh baa cao tai chlnh ta phAn khOng thl tach raj cUu bda cao ndy
_..

Tran£ 5
•

r .••.

, .•••,


CONG TY

co pHAN

oAuTU'vA

PHA.TTRIEN

SACOM

M~u B03-0N

BAo cAo urn CHUYEN TIEN TJ):
(Theo phuong pMp tIVc ti€p)

Quy 3 nom 20/3

Dan vi tfnh: D6ng Vi~lNam

Ma
,
so

CHiTlEU

TM

Til' ngay
0110112013 30/09/2013

Til' ngay
0110112012 30109/2012

I. LIm CHUYEN TlEN TIl HO~T D(lNG SAN XUAT,
KINH DOANH
I. Ti~n thu tir ban hang, cung cAp dich V\lvii doanh thu khac

01

2.648.304.487

2. Ti~n chi tril cho nguui cung cAp hilng hoa vii dich

02

(56.741.599.717)

3. Ti~n chi tra cho nguui lao d(\ng

03

(6.311.395.746)

4. Ti~n chi trillai vay

04

-

(4.270.052.004)

5. Ti~n chi n(\p thu.! thu nh;lp doanh nghi~p

05

-

(18.711.543.506)

6. Ti~n thu khae tiI ho~t d(\ng kinh doanh

06

15.157.310.436

50.160.536.575

7. Ti~n chi khac eho ho~t d(\ng kinh doanh

07

(48.548.717.027)

(54.245.645.608)

20

(93.796.097.567)

146.174.069.223

Y\l

LU"uchuy~n ti~n thu~n tir ho~t dQng kinh doanh

326.940.545.031
(148.594.221.081 )
(5.105.550.184)

II. LUU CHUYEN TlEN TU HO~T O(lNG DAu Tlf
I. Ti,jn chi d,j mua s~m, xay d\fl1g TSCl) vii cae TSDH khac

21

-

2. Ti,jn thu tiI thanh Iy, ban TSCl) vii cae TSDH khae

22

-

3. Ti,jn chi eho vay, mua ban cong e\l nq eua don vi khae
4. Ti~n thu h6i cho yay, ban l?i cae cong cv ng ella dan vj
khac

23
24

(14.000.000.000)

vi khac

25

(244.400.000.000)

6. Ti,jn thu h6i v6n dAu tu vilo don vi khae

26

212.920.285.661

7. Ti,jn thu tir Iili eho vay, c6 tire Iqi nhu;ln duqe chia

27

1.609.949.277

30

(11.185.015.062)

5. Ti~n chi gop

vdn dAu tu

vao dan

LlfU chuy~n ti~n tir ho~t dQng dAu ttr
III. LUU CHUYEN TlEN TIl HO~ T D(lNG TAl CHiNH
I. Ti,jn thu tiI phat hilnh c6 phifu, nh;ln v6n gop eua ehu sa
hil1J.
2. Ti~n chi tnt vdn gop cho cae chu
cua doanh nghi~p dil phat hilnh.

sa hfru, mua

-

-

32.684.750.000

31

I~i cd phi~u
32

(101.500.000.000)
5.847.470.459
(95.652.529.541 )

-

-

-

-

3. Ti,jn vay ngk h~n, dili han nh;ln duqc

33

4. Ti~n chi trei nq gdc yay

34

5. Ti,jn chi tril nq thue tili chinh

35

-

6. C6 tire, Iqi nhu;ln dil tra cho cM sa hil1J

36

-

-

7. v6n gop cua cae e6 dong thi,ju 56 vilo Cong ty con

37

-

LlfU chuy~n ti~n thuAn fir hO\lt d{)ng tAi chinh

40

-

Luu chny€n ti~n thu!;n trong ky (50 = 20+ 30 + 40)

50

Cdc rhuytr minh bao cao rai chlnh ld phdn khong rhi tdch rai eua Bdo cao raj chinh nay

(104.981.112.629)

21.500.000.000
(90.739.741.415)

-

(69.239.741.415)
(18.718.201. 733)

Trang 6


CONG TV CO PHAN DAV TV'YA PHATTRIEN

SACOM

Mau B03-DN

BAo cAo Llfu CHUYEN TlEN TJ);
(Thea phuong phap lr\fC ti~p)
Quf 3 nom 2013

Dan vi tinh: D6ng Vi~/Nam

I\Iii
so

,

CHi TIEU

r"
len

., d'au k''y
va hrong d uO'ng tlen

60

Anh huang cua chenh I~ch tY gia h6i doai quy dbi ngoai t~
Ti~n va luo'ng ,hr011I( ti~D cu6i ky (70

TM

= 50+60+61)

Tir ngay
01/0112013 d~n
30/0912013

Tir ngay
01/0112012 d~n
30/0912012

263.604.914.415

33.781.838.952

158.623.80 1.786

15.063.637.219

61

70

Y.OI

Tp.HCM, ngily 10 thang 10 nom 2013
Nguiri I~p

Nguy~n Thanh

K~toan trlfUng

Xuan

Nguy~n Yiln Tmo'ng

:

r

1

Cdc lhuyti minh bdo cdo ttli chfnh ld phdn khtJng rhltdch rai cuo Bdo cdo rtli chfnh ndy

Trang 7


CONG Tyc6

pHAN DAu TU'VA. PHATTRIEN

SACOM

M~u

s3 B 09

~ DN

THUYET MINH BAo cAo TA.l CHINH
QUJi 3 nam 2013

I. D!C

Dan vj rinh: D&ng Vi~tNam

DIEM HO~T DONG CVA DOANH NGHIJl:P

1. ThilDh I~p:
Cong ty C6 ph~n £J~u tu va PMt tri€n SACOM (ten ell: Cong ty e6 ph~n Cap va Vitt lieu Vi~n thong) la eong ty e6
ph~n dmle tMnh I~p theo quy€t dinh s6 995/1997/QEl-TTg ngay I I thang 11 nam 1997 eua Thu tu6ng Chinh pM
va quy€t djnh s6 75/1998/QEl-TCCB ngay 07 thang 02 nam 1998 eua T6ng eve tru6ng T6ng eve BtrU dien.
Gi~y chUng nh(in dang ky kinh doanh s6 ell 059162, dp ngay 30 thang 03 nam 1998 va thay d6i I~n 17 vilO ngay
17 thang 06 nam 2013 theo rna doanh nghiep la 3600253537.
TI\I sa ehinh: khu eong nghiep Bien Hoa I, phuimg An Binh, Thanh ph6 bien hoa, tinh £J6ng Nai.
Van phOng giao dieh: s6 152/11B duimg Elien Bien Phu, phuimg 25, qu~n Binh Th?nh, Tp H6 Chi Minh
Cong ty duge niem y€t t?i Trung tam giao djeh chUng khoan H6 ChI Minh theo gi~y phep s6 02/GPPH ngay
02/0612000 do Uy ban chUng khoan Nha nuae dp.
Ma chUng khoan niem y€t: SAM.
2. Hloh thire SO'hilu vBn: C6 phful.
3. Linh vlfe kinh doanh: Linh vve kinh doanh eua Cong ty la san xu~t, thuang m?i, xay dvng.

4. Nganh ngh~ kinh doanh:
Ho?t d.;;ng ehinh eua Cong ty la: San xu~t, mua ban cae lo?i cap, vitt lieu vi~n thong va cae lo?i cap, vat lieu dan
dvng, Bobin g6 (trve g6 dung qu~n day cap). Xu~t nh~p kh:iu nguyen vat lieu, san ph:im cap ehuyen nganh vi~n
thong va v~t lieu dien dan dvng phVe vv eho ho?t d.;;ng san xu~t kinh doanh eua dan vi. San xu~t va kinh doanh
san ph:im day d6ng, san ph:im 6ng nh,!a cae loai. Cho thue van phOng (hO?t d.;;ng ngoai tinh). El~u tu phat tri€n
kinh doanh nha, eong trinh h? t~ng ky thuat do thj. Kinh doanh b~t d.;;ng san. Kinh doanh san golf. Djeh vv ItrU
trU, djeh vv du Ijeh.
II. NIEN DO KE ToAN,
I. Ky kf toan:
Ky k€ toan eua Cong ty bit d~u tir ngay 0 I thang 01 vitk€t thue ngay 31 thang 12.

kS toan:

Elan vi ti~n te sir dvng trong ghi ehep k€ toan la d6ng Viet Nam (VND)
III. CHuAN

MIfC vA. CHE DO KE ToAN

Ap Df,JNG.

I. Chf ".;; kf loan ap dyng:
Cong ty ap dvng Ch~ d.;; K~ toan doanh nghiep ban hanh theo Quy~t dinh s6 15/2006/QEl-BTC
va thong tu s6 24412009/TT-BTC ngay 31/1212009 eua B.;;tru6ng B.;;Titi ehinh.

ngay 20103/2006

2. Tuyen b3 v@vifC fU3n tho chuAn mvc I{~toan va ch~ de} k~ toan:
Cong ty dil ap dvng cae Chu:in m,!e k~ toan Viet Nam va cae van bim hu6ng dlin Chu:in m,!e do Nha nuae dii ban
hanh. Cae bao cao tai ehinh dmle laP va trinh bay theo dling mQi quy djnh eua tirng ehu:in m,!e, thong tu hu6ng
dlin th,!e hien ehu:in m,!e va Ch~ d.;; k~ toan hien hitnh dang ap dVng.

Cdc thuylr minh nay ld bQ phq,n h(Jp rhanh cdc Bdo cdo tiJi ch{nh.

fA

)

!

DON V! T1EN TJI: SU Df,JNG TRONG KE ToAN.

2. Doon vi ti€n t~su dl)ng trong

G

'f

Trang 8


CONG TV c6

pHAN DAu TU' vA PHAT TRIEN SACOM

M~u

s6 B 09 - DN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH
Quf 3 mim 2013

Dem vi tfnh: D6ng Vi~/ Nam

3. Hinh thlIe ki! tmin ap dyng:
Hlnh thuc ki! toan ap dung: Ch(mg ill ghi
IV. cAc

CHiNH SACH KE ToAN

sb.

Ap Dl,JNG.

1. Nguyen tic ghi nh~n cae khoan tiSn va tuO'ng dlfO"ng tiSn:
Cac nghi~p V\lkinh ti! ph:it sinh bing ngo?i t~ du\Yc quy dbi ra dbng Vi~t Nam theo tY gia giao djch thU"cti! t?i thm
dii!m phat sinh nghi~p V\l. T?i thai dii!m cubi nam cac khoim muc tii!n t~ c6 gbc ngo?i t~ du\yc quy dbi theo tY gia
binh quan lien ngan hang do Ngan hang Nha nuac Vi~t Nam cong bb vao ngay ki!t thuc nien d(l ki! toano
Chenh I~ch tY gia thU"cti! phat sinh trong kY va chenh l~ch tY gia do danh gia I?i sb du cac khoan m\lC tii!n t~ t?i
thai dii!m cubi nam du\Ycki!t chuyi!n vao doanh thu hoac chi phi tai chinh trong nam tai chinh.
Cac khoan tuong duong tii!n Ii cac khoim dfru tu ngin h?n khong qua 3 thang c6 kha nang chuyi!n dbi d~ ding
thanh tii!n va khong c6 nhii!u rui ro trong chuyi!n dbi thinh tii!n ki! ill ngay mua khoan dfru tu d6 t?i thm dii!m bao
cao.
2. Nguyen t~e ghi nh~n cae khoan phai thu thu'O'ng m~i va phai thu khae:
Cac khoan phai thu khach hang, khoan tra truac cho nguai ban va cac khoan phal thu khac t?i thai dii!m bao cao,

nSu:
- C6 thm h?" thu hbi hoac thanh toan duai I nam (boac trong m(lt chu kY san xudt kinh doanh) du\Yc phan lo?i Ii
tal sin ng~n h?".
- C6 thai h?" thu hbi hoac thanh toan tren I nam (hoac tren m(lt chu kY san xudt kinh doanh) du\Yc phan lo?i Ii tai
san dal h?n.

3. Nguyen de ghi nh~n hang tAn kho:
Hing tbn kho du\Yctinh theo gia gbc. Truang h\yp gia tri thufrn c6 thi! thU"chi~n du\Yc thdp hon gia gbc thl phal tinh
theo gia tri thudn c6 thi! thu"c hi~n du\Yc. Gia gbc hang tAn kho bao gAm chi phi mua, chi phi chi! bii!n va cac chi
phi lien quan lr\Ic tii!p khac phat sinh di! c6 du\Ychang tAn kho dia dii!m va tr?"g thai hi~n t?i.

a

Gia trj hang tAn kho du\yc xac djnh theo phuong ph:ip blnh quan gia quyi!n.
Hing tAn kho du\yc h?ch toan theo phuong phap ke khai thuang xuyen.
DU"phimg giiun gia hing t6n kho du\Yc lilp vao thai dii!m cubi nam Ia sb chenh I~ch giua gia gbc cua hang tAn kho
16n hon gia trj thufrn c6 thi! thU"chi~n du\yc cua chung.
4. Ngnyen de ghi nh~n va khdu hao tai san

c6

"inh (TSCD):

Tai san cb dinh hfru hlnh, tal sin cb djnh vo hlnh du\Yc ghi nhiln theo gia gbc. Trong qua trinh su dung, tii sin
dinh huu hlnh, tai san cb dinh vo hinh du\Ycghi nhiln theo nguyen gia, hao milO luy ki! va gia tri con l?i.

cb

Khdu hao du\Yctrich theo phuong phap duang th~ng. Thai gian khdu hao du\Yc uac tinh nhu sau:

NhQ x,,&ng, VI}tkitin true
Mciymoe, thidt bi
Ph"011g ti?n VI}ntai
Thitit bi van ph6ng

Cdc thuyei minh nay ld bQ phl].n h(lp thdnh cdc Bdo cdo rdi chfnh.

05 - 15 nam

05 - 10 nam
04 - 08 nam
03 - 05 nam

Trang 9


CONG TV CO pHAN

oAu

TU'

vA

PH AT TRIEN SACOI\I

1\15u

sa B 09 ~ ON

THUYET MINH BAO CAO TAl CHiNH
QuY 3 niim 2013

D011 vi tinh: D6ng Vi~1Nam

5. Nguyen t:ic ghi nh~n va khiu hao

b.1t

dQng san dAu hI:

Bdt dQng san ddu lu dugc th~ hi~n theo nguyen gia bao gAm ca cac chi phi giao djch lien quan tn1 di gia tri hao

man liiyk~.
Ceng ty dimg trich khdu hao cho bdt dQng san d5u lu ill nlim 2008 theo bien ban ki~m toan nha nu6-c l;ii Cuc thu~
tinh DAng Nai ngay 28 thang 08 nlim 2008.
6. Nguyen t:ic ghi nh~n va vAn hoa cae khoa" chi phi khac:
Cac chi phi phuc vu cho ho~t dQng d5u tu xay d\ffig co ban, cai t~o, nang cilp TSCD trong Icy dugc v6n hoa vao
TSCD dang dugc d5u lu holic cai t~o nang cilp d6.
Cac chi phi tra truGC lien quan d~n chi phi san xudt kinh doanh nl!m tai chinh hi~n t~i dugc ghi nh~ la chi phi tra
truGC ngin han va dugc tinh vao chi phi san xudt kinh doanh trong nl!m tili chinh.
Vi~c tinh va phiin b6 chi phi tra tru6-c dai han van chi phi san xudt kinh doanh rung Icy ho~ch toan dugc clin cu vao
tinh chdt, muc dQ timg lo~i chi phi d~ ch<;mphuong phap va tieu thuc phan b6 hqp Iy.
7. Nguyen t:ic ghi nh~n c:lc khoan (15u tu tili chloh:
Khoan d5u lu vao ceng ty con, ceng ty lien k~t dugc k~ toan theo phuong phap gia g6c. LQ'i nhu~n thu5n dugc
chia tit ceng ty con, ceng ty lien k~t ph:\t sinh sau ngay d5u tu dugc ghi nh~n vao BaD caD K~t qua ho~t dQng kinh
doanh. Cac khoiin dugc chia khac (ngoai Igi nhu~n thu:l.n) dugc coi Ia ph:l.n thu hAi cac khoiin d5u lu va dugc ghi
nh~ Ia khoan gil!m tn1 gia g6c d5u lu.
Cac khoan d5u tit chimg khoan, cac khoiin dftu lu khac t~i thOi di~m bao cao, n~u:
- C6 thOi han thu hAi hOllc dao han kheng qua 3 thang k~ ill ngay mua chimg khoan d6 dugc coi la "luang duang
ti~n";

r

- C6 thai h~n thu h6i v6n du6-i 1 nlim hOllc trong I chu Icy kinh doanh dugc phiin lo~i Ia tili san ngin han;
- C6 thai h~n thu hAi v6n tren I nlim hOllc han I chu Icy kinh doanh dugc phan lo~i hI tai san dai h~n.

D\I phong gil!m gia d5u tu dugc I~p van thai di~m cu6i nlim

Ia s6

chenh I~ch gina gia g6c cua cac khoan dftu tu
dugc h~ch toan tren s6 k~ toan 16'nhan gia tri thj truang cua chUng t~i thOi di~m I~p d\l phong.
8. Ngu)'cn t:ic ghi nh~n va \'6n hoa cae khoan chi phi di yay:

Chi phi di vay lien quan tr\lc ti~p d~n vi~c d5u tu xay d\ffig hOllCsin xudt tii sin da dang dugc tfnh vao gia trj cua
lai san d6 (dugc v6n hoa), bao gAm cac khoan llii ti€n vay, phan b6 cac khoiin chi~t khdu hOllCphu trQi khi phat
hanh trai phi~u, cac khoin chi phi phu phat sinh lien quan tai qua trinh lam thu tuc vay.

.:ie ghi

nh~n

cae

khoan phai tra thrrang m~i va phai tra khac:

Cac khoan pMi tra nguai ban, phai tra khac, khoiin vay t~i thai di~m bao cao, n~u:
• C6 thai h~n thanh toan duai I nlim (hollc trong mQt chu Icy siin xudt kinh doanh) dugc philn lo~i Ii ng ng~n han;
- C6 thai h~n thanh toan tren I nlim (hollC tren mQt chu Icy sin xudt kinh doanh) dugc phiin lo~i Ia ng dai han;
- Tai sin thita cha xu Iy dllgc phan lo~i Ii, ng ng~n h~n;
- Thu~ thu nh~p hoiln I~i dugc phan lo~i la ng dai h~n.

Cdc Ihuyel m;nh OOy Iii b~ ph4n hr;p rhdnh cdc Bdo cdo rai ch£nh.

,

l

Chi phi di vay dugc ghi nh~n vao chi phi san xudt, kinh doanh trong nl!m khi ph:\t sinh, tn1 chi phi di vay lien quan
truc ti~p d~n vi~c d5u lu xay d\ffig hOllCsin xudt tai san da dang dugc tinh vao gia trj cua tili san d6 (dugc v6n
hoa) khi co du cac di€u ki~n quy djnh trong Chudn m\lC K~ toan Vi~t Nam s6 16 "Chi phi di vay".

9. Nguyen

;

Trang 10


CONG TY

c6

PI/AN DA V TV' vA PilAT TRIEN SACOM

M~u

s6 B 09 -

DN

THUYET MINH BAa cAa TAl cHiNH
QUJ! 3 niJm 2013

Dan vi rinh: D6ng Vi~tNam

10. Nguyen de ghi nh~n chi phi phai tra, trich tmo'e chi phi sfra ehfra lo'n, chi phi bao hanh san phftm, trich
quy d~' phong trg cap milt vi~e lam:
Cae khoan chi phi th\!e t~ chua pMt sinh nhung duge trieh truae vao chi phi san xuilt, kinh doanh trong kY d€ dam
bao khi chi phi pMt sinh th\!e t~ khong gay d()t bi~n eho chi phi san xuilt kinh doanh tren co
diim bao nguyen
tae phu h<,rpgifra doanh thu va chi phi. Khi cae chi phi do phat sinh, n~u co ehenh I~eh vai sb dil trieh, k~ toan ti~n
hanh ghi bb sung ho~e ghi giam chi ph! tuang tmg vai philn ehenh leeh.

so

LIli nhuiin sau thu~ thu nhaP doanh nghi~p sau khi dUIle H()i d6ng quan tri phe duy~t dUIle trich cae quy theo molu
I~ Cong ty va cae quy dinh phap Iy hi~n hanh, so phan ehia eho cae ben d\!a tren tY I~ vbn gop.
1I. Nguyen tile ghi nh~n vbn ehu siJ hfru:
Nguyen tic ghi nh~n

vB" d~u

tIr

cua

chl1 SO'hu"u:

vbn dilu tu eua ehu so hfru dUIle ghi nhan theo

sb

vbn th\!e gop eua eM so hfru.

Th~ng du vbn e6 philn dUIle ghi nhan theo 56 ehenh leeh Ian han gifra gia th\!e t~ phat hanh va menh gia e6 phi~u

khi phat hanh e6 phi~u liln dilu, pMt Mnh b6 sung ho~e tii phat hanh e6 phi~u quy.
C6 tire phili tra eho cae e6 dong dUIle ghi nhiin Ia khoan phai tra trong Bang Can d6i k~ toan eua Cong ty sau khi
co thOng bio ehia e6 tire eua H()i d6ng quan tri eong ty.
Lqi nhuiin sau thu~ thu nhap doanh nghieP sau khi dUIle H()i d6ng quan tri phe dUYetdUIle trich eie quy theo molu
I~ Cong ty va eie quy dinh phap Iy hi~n hanh, so phan ehia eho eie ben d\!a tren tY I~ vbn gop.
12. Nguyen tile va phuo'ng phap ghi nh~n Doanh thu:
Nguyen tile va phulYng phap ghi nhan doanh thu ban hang:
Doanh thu ban hang dUIle ghi nhan khi d6ng thm thoa miln eie diolu ki~n sau:
- Philo Ian rili ro va Illi ieh gin Iiolnvai quyoln so hfru san philm, hang hoi dil dUIle ehuy€n giao eho ngum mua;
- Cong ty khong con nim gifr quyoln quan Iy hang hoi nhu Iil nguai 56 hfru ho~e quy€n ki€m soit hang hoi;
- Doanh thu dUIle xie dinh tuang dbi chic chin;
- Cong ty dil thu dUIle ho~e so thu dUIle lqi ieh kinh t~ til giao dieh ban hang;
- Xie djnh dUIle chi phi lien quan d~n giao dieh bin hang.
Nguyen tile va phulYng phap gh; nhan doanh thu eung cap dieh VI!,
Doanh thu eung dp dieh ~ dUIle ghi nhan khi k~t qua eua giao dieh do dUIle xie dinh m()t each ding tin CaY.
TruiYng h<,rpvi~e eung dp dieh ~ lien quan d~n nhi.lu kY thl doanh thu dUIle ghi nhan trong kY theo k~t qui philo
eong vi~e dil hoan thanh VilO ngay laP Bang Can dbi k~ toin eua kY do. K~t qua eua giao dieh eung dp dieh ~
dugc xac dinh khi thoa man cae di€u kien sau:
- Doanh thu dUIle xie dinh tuang d6i chile chin;
- Co khi nAng thu dUIle Illi ieh kinh t~ til giao dieh eung dp dieh ~ d6;
- Xie dinh dUIle philo eong viee dil hoan tMnh vao ngay lap Bang Can dbi k~ toan;
- Xac dinh dUIle chi phi phat sinh eho giao dieh va chi phi d€ hoan thanh giao dieh eung dp dieh ~ do.
Philo eong viee eung dp dieh ~ elilhoan thanh dUIle xie dinh theo phuang phip dinh gii eong viee hoan thanh.

Cdc (hurlt

minh ndy La hi) ph4n hf/p rhdnh cdc Bdo cdo tiH chtnh.

Trang 11

,
I


CONG TV

cO PHAN

DAu Tu'vA

PHATTRltN

SACOI\1

M5u sA B 09. DN

THUYET MINH BAO CAO TAl CHiNH
QUJi 3 nam 20/3
Nguyen I~e va phuong

f)qn
phap ghi nh~n do.nh

vi /Inh: Dang Vif/ Nam

Ihu ho~1 d(lng lai eh,nh:

Doanh thu phO! sinh tir ti~n lai, ti~n ban quy~n, c6 tue, I'li nhu~n du'lc chia va cac khoan doanh Ihu ho~t d(lng tai
chinh khac du'lc ghi nh~n khi thoa man dang thoi hai di~u ki~n sau:
• C6 kha nang thu du'lc lqi ich kinh te lir giao djch d6;

• Doanh thu du'lc xac djnh luang d6i ch~c ch~n.
C6 luc, I'li nhu~n du'lc chia du'lc ghi nh~n khi C6ng ty du'lc quy~n nhlin c6 tirc holic du'lc quy~n nh~n I'li nhu~n
tir vi~c g6p v6n.
13. Nguyen de va phuo'ng phap ghi nh~n chi phi Ihu~ TNDN hi~n hanh, chi phi Ihu~ TNDN hoan I~i:
Chi phi thue thu nh~p hi~n hlinh du'lc xac dinh tren co so thu nh~p chiu thue va Ihue SU~Ithue TNDN trong nam
hi~n hlinh.
Chi ph! thue thu nh~p hoan I~i du'lc xac djnh tren co so s6 chenh I~ch ~m thoi du'lc kh~u trir, s6 chenh I~ch tam
thoi chiu thue va thue su~t thue TNDN.

V. THONG TIN nO SUNG CHO cAc

KHOAN I\11,JCTRiNH

1lA.Y TRONG

1. Ti@n va cae kho:!" tuo.ng hnrng ti~n
Ti~n mlit
Ti~n gui ngan hang
Cac khoan luang duang ti~n (ti~n goi kY han duoi 3 thang)

30/0912013

0110112013

7.206.824

681.348

1.766.594.962

604.233.067

156.850.000.000

263.000.000.000

158.623.80 I. 786

CQng

3010912013

2. Cae khoan DAu nr ng~n han khac

Uy /hac

nANG CAN DOl KE TO AN.

ddu tu qua C6ng ty TNHH qucm If quy SSI

Cho C6ng ty TNHH MTV Ddy Va cap Sacom vay
Cho C6ng ty TNHH Sacom • Chip Sang vay

0110112013

'AD

3.058.888.889

3.058.888.889

,

42.000.000.000
4. 000. 000. 000

Phai thu Hliti~n eho vay, lai ti~n gui ngan hang
Phai thu v~ c6 tuc, I'li nhu~n du'lc chia
Phai thu C6ng ty CP dia 6c Sacom, ngum lao d(lng vay mua CP, ...
C(lng

ta; chlnh.

~
~
~

25.658.888.889

3010912013

3. Cae khoan phai Ihu ng~n h~n khae

Cdc (huylt minh n.1y fc) bQ ph4n hflp thdnh cdc Bdo cdo

263.604.914,415

49.058.888.889

47.876,458.080

C(lng

\

-------

10. 000. 000. 000
12.600. 000. 000

(1.182.430.809)

D\l ph/mg dAu nr tAi chlnh ng~n han

~

25.658.888.889
01/0112013
3.712.483.000
9.175.205.733

15.186.549.057

115.315.193.448

15.186.549.057

128.202.882.181

Trang 12

1<-

~


CONG TYCO pHAN DAu Tu.vA PIIATTRIEN SACOM

Mh

sa B 09 - ON

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH
Quy 3 nom 2013

D07I vi tlnh: D6ng Vifl Nom

4. Hang tAn kho

30/0912013

Chi phi SX, KD do dang
Thanh ph:Ln

01/0112013

155.931.411.682

155.931.411.682

110.413.314

110.413.314

gia gAe hang tAn kho

156.041.824.996

156.041.824.996

(-) D\I phong giilm gia hang tbn kho

(26.620.597.481)

(26.620.597.481)

Cqng gia trj IImAn hang tAn kho

129.421.227.515

129.421.227.515

qng

5. Thuf va cae khoan phai

11111

nha nuae

30/09/2013

Thu~ thu nhap doanh nghi~p
qng
6. Tai san ng~n h~n khae
TiUTI

frng

Ky quy, kY ClIgc ngin han
qng

0110112013

871.221.747

871.221.747

871.221.747

871.221.747

30/0912013

01/0112013

21.941.972

149.024.722

10.000.000

10.000.000

31.941.972

159.024.722

7. Tai san c6 dinlt hli"u hinh (\em Ir:mg s6 21)
8. Tai 53n

e6 din It vo

hioh

Khoan m •••e
Nguyen gia
SAdudAu

ky

s6 du ("Ai ky
Ghi trj haa moo liiy k~

sA du d~u ky
s6 dtr (uAi ky
Gia tricon

I~i

sA du dAu ky
s6 du (uAi ky
9. Chi phi xiiy d,!ng cO" ban do dang
Chi phi mua eiln h(\ d\I an Giai Vi~t
Chi phi d\I an day chuy€n Sicme
Cqng

Cdc 'hurl,

minh ndy ld bQ phQIl h(/p rhd12h cdc Bdo cdo

ta; chfnh.

Trang 13


CONG TY CO PHA.N OA.U Tu'vA

THUYET MINH

PHATTRIEN

BAo cAo

SACOM

M~u

s6 B 09 - ON

TAl CHINH

QUJi 3 nam 2013

D01J vi tfnh:

n6ng

Vi~tNam

10. Tang, giam bAI d(lng san dAu Itr
Khoan

ml}e

S8 dAu ky

Hng

Irong ky

Giam Irong ky

sa cuAi ky

Nguyen gia

11.211.821.819

11.211.821.819

Quy~n sir d\U1gdAI

11.211.821.819

11.211.821.819

Gia Irj hao mon lOy k~

1.113.364.000

1.113.364.000

Quy~n sir d\lng dAI

1.1 13.364.000

1.113.364.000

Gia

trj con I\li

10.098.457.819

10.098.457.819

Quy~n sir d\U1gdAI

10.098.457.819

10.098.457.819

Ghi chO: sAl d(lng san dAu tu la gia tri quy~n sir d\U1g 10 dAI co di~n lfeh 65.492m2 (ngu6n g8c tit dAI nong
nghi~p) t~i xli Long Tan, huy~n Nhcm tr~ch, linh D6ng Nai. Theo cac giAy chting nhan quy~n sir d\lng dAt dugc
cap VaGthing 1212003. Thai h~ sir d\lng dAt tit 40-50 nam.
I I. Cae khoan dAu lu lili ehinh dai h~n

DAu tu VaGcong ly con (a)
DAu tu vao cong ly lien k~t, lien doanh (b)
DAu tu dili h~ khac (c)
D\f phong dAu lu tili chinh dili h~n
CQng
DaRh s3ch cae cong ty con, lien k~t,lien doanh va dAu tu. khac

(a) oAu lu vao cong Iy con
Cly CP Dia 6c Sacom
Cly CP Sacom - Tuy~n Lam
Cly TNHH Sacom -Chip Sang
Cly TNHH Day va Cap Sacom
CQng
(b) Diu hr vao cong ty lien ket, lien doanh
Cly LD TaiHan-Sacom
Cly CP Sam Phil
Cly CP Sam Cuang
Cly CP SDS Hi~p PhO
CQng

Cdc thuye't minh nay ld bQ ph4n h(/p thanh cdc Bdo cdo tal chfnh.

Trang 14


CONG TY CO pHAN DAu Tu'vA

THUYET MINH

BAo cAo

PHATTRIEN

SACOM

M~u

s8 B 09 - DN

TAl CHiNH

QuY 3 mlm 2013

D07l vi linh: D6ng Vifl Nam

(c) DAu til' dai h~n khac
Cly CP Du Ijeh BlJ'UEJi~n
Cly XL & DV Kh:inh Hi>a
Cly CP Alphanam
Cly CP Momota

3.000.000.000
613.548.000

613.548.000

7.243.518.147

7.243.518.147

13.500.000.000

13.500.000.000

Cly CP H6a Phat
Cly TNHH TItling Long

3.000.000.000

160.112.294.413
9.630.635.500

9.630.635.500

Cly CP CK pha WALL

20.000.000.000

20.000.000.000

Cly CP Quae Cuimg Oia Lai

2 I. 748.825.000

2 I. 748.825.000

Cly CP eh~ bi~n hang xu~t khAu Long An
Cly CP Ph:in Lan Nung Chay YAn EJi~n
D\f :in Nhan Tr\leh
Ci)ng

538.574.400
1.762.360.000
50.000.000.000
128.037.461.047

235.848.821.060

Ghi ch ••: Quy~n bi~u quy~t eua eong ly Irong cae eong ly con, eong ly lien doanlt lien k~t tucmg img vrn tY I~ van
gop l\li cae eong ly nay.
13. Yay va nQ'ng~n h~n

30/0912013

Yay nglln h~

0110112013
52.800.000.000

Vay cua Cang ty BDS Hitjp PM

52.800.000.000

Ci)ng

52.800.000.000

14. Thu~ va cae khoan pha; ni)p Nha nuo'e
Tltu~ thu nltap ea nhan
Ci)ng

30/0912013
88.685.321

~

1

,

01/0112013
-------

C

88.685.321

r

16. Cae khoan pha; Ira, ph:.; ni)p ng~n h~n khac

3010912013

Kinh phi eong doan
Bao hi~m xii h.;.l, y t~,th~t nghi~p
ca rue phal tnl
Cae kho:in phai Ira, phai n.;.p khae
Cang ty CP BB Va DV Sam Thinh
Phdi Ira khac
Ci)ng
17. Nq' dai h~n

Phai Ira dai h~n khae
Cang ty CP Dia CJcSacom (gop v6n dl! an can hQ Giai ViM
Yaydai h~

35.484.296
9.383.400

11.509.939

1.354.899.129

1.357.867.089

554.021.600

273.952.000

/23.9/0.000
430.///.600

/23.9/0.000
/50.042.000

1.918.304.129

1.678.813.324

30/09/2013

0110112013

116.024.312.980

176.291.127.300

//6.024.3/2.980

/76.29/./27.300

52.800.000.000

Vay coo Cong ty BDS HifP Phu

52.800.000.000

Ci)ng

168.824.312.980

Cdc Ihuylt minh nay ld b6 phQ."ht/p thdnh cdc Bdo cdo ttl; chfnh.

01/0112013

------176.291.127.300

Trang 15


CONG TY c6

pHAN nA

THUYET MINH

v TV' vA

nAo cAo

PHAT TRIEN SACOM

M~u

s6 B 09 - DN

TAl CHINH

Quj 3 nam 2013

Dun

vi tinh: D6ng Vi~tNam

18. VBn chli so' hfru
a. Bang d&i chi~u bi~n dQng cua

Van chli sO-hu"U (xem

trang

sa 22)

b. Chi ti~t vBn dAn tte cua cllli sO-hu'u
30/09/2013

Ty I~ (%j

VBn gop

VBn gop

V6n dAu tu eua nha nuac

405.777.888.000

31,02%

405.777.888.000

viln gop cil dong kMc

902.206.432.000

68,98%

902.206.432.000

1.307.984.320.000

ClIng

1.307.984.320.000

100%

c. Cae giao dich v~ van vo'j cae chl! sir hfru va phaR phBi c6 fuc,
cilia IVi nhu~n

30/0912013

100%

01/0112013

Van dAu ttl eua chu so hfru
v6n gop ddu

ky

v6n gop tang trang

v6n gop giom trang
v6n gop cu6i

1.307.984.320.000

1.307.984.320.000

1.307.984.320.000

1.307.984.320.000

ky
ky

ky

ca phi~u

30109/2013

01/0112013

sil lugng cil phi.!u dang kY phat hanh

130.798.432

130.798.432

sil lugng cil phi.!u dil ban ra cong chimg

130.798.432

130.798.432

130.798.432

130.798.432

130.798.432

130.798.432

130.798.432

130.798.432

d.

c6 phiJu pM thong
sil lugng cil phi.!u dang

IUD

haOO

c6 phiJu pM thong
M?nh gfO c6 phiJu dang lzm himh: 10.000 d6nglc6 phiJu.
VI. THONG TIN B6 SUNG CHO cAc
nONG KlNH DOANH.

KHoAN

Ml)C TRiNH

BAo cAo

Quy 03 nam 2013

l. Doanh tho ban hang va cung cfip djch v'.J
DoaOOthu cung dp dich

BAy TRONG

948.186.838

V\l

948.186.838

C9ng

Doanh thu thuAn cung dp dich

Quy 03 nam 2012
503.927.031
1.763.302.500

Doanh thu kinh doanh b~t d9ng san dAu to

3. Doanh thn thuAn v~ ban hang va cung cap dich

KET QuA HO~T

V\l

V\l

Quy 03 nam 2013
948.186.838

DoaOO thu (huAn kiOOdoanh bfit d9ng san dAu to

C9ng

Cdc thuyet minh nay ld btl phQn hetp thiinh cdc Bao cdo taj chfnh.

2.267.229.531
Quy 03 nam 2012
503.927.031
1.763.302.500

948.186.838

2.267.229.531

Trang 16

,l
~
,.

,.


CONG TY

c6 PHAN oAu TU' vA PHAT TRIE:.NSACOM

THUYET MINH BAD CAD TAl CHiNH
Quy 3 niim 2013

4. Gia v5n hang ban
Oia v6n cung cftp thlinh phiim, hang h6a
Oia Irj can lai, chi phi nhUQTIgban, thanh Iy BDS diiu lU
CQng
5. Doanh thu hOat d(\ng tai chfnh

Lffi ti~n giri. ti~n cho yay
C6 rue, Igi nhuiin dugc chia, hIi blin c6 phi~u
Lili chenh I~ch tY gia
Doanh Ihu hoat d(\ng tai chinh khac
CQng
6. Chi phf tai chinh
Lai tiSn yay
D\l' phang giam gia cae khoan diiu

lU

nglln han, dai han

Chi phi tai chinh khac
C(\ng
7. Thu nh~p khac
Thu thanh Iy tai san
C(\ng
9. Chi phi thu~ tim nh~p doanh nghi~p hi~n hanh
Thu nh~p chiu thu~ nllm truac
Thu nh~p chju thu~ phThu nh~p chiu thu~

ky

ky nay

Thu~ suiit thu~ thu nh~p doanh nghiep
Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh
10. Chi phi san xuit, kinh doanh thea y~u

t3

Chi phi nguyen Ji~u, v~t Ji~u
Chi phi nhlin cang
Chi phi khiiu hao tai san c6 djnh
Chi phi djch VI' mua ngoai
Chi phi khac bilng tiSn
Ci,lng
11. Lai co' ban tren c6 phi~u
Lc~rinhu~n ho~c 16 phaR btl cho
thOng.

c8

dong so' hiru

C6 phi~u c6 dong dang lun Mnh blnh quan !rong
Lai

cO"

ban 'ren

cB

ky

phiSu

Cdc thuyl, minh nay ld bi) ph4n h(lp thdnh cdc Bdo cdo fai chinh.

cB

phi~u phA

M~u

s6 B 09

- ON

CONG TV CO pHAN DAu TU' vA PHAT TRIEN SACOM

M~u

sa 809- DN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH
QUJi 3 niJm 2013

Dun vi /[nh: D6ng V[r/ Nam

VIII. NHfrNG THONG TIN KHAc
I. Nhfrng khoan nQ' ti~m lilng, khoan cam k~l vii nhfrng thong till tili ehinh kh:ie
2. Giao djeh voi e:ie ben lien quan:
Trong quy 03 nam 2013, Cilng ty ph:it sinh e:ie nghi~p vy mua b:in v(ri cae bell lien quan nhll sau:
Ngltib,

VII mila

hang

Ben lien quan

Mai quan h~

Cong ty CP Dja 6c Saeom

C6ng ty con

CQng

Nghifo

Gi:i tri giao dieh
8.800.000
8.800.000

VII

bll" /ul/lg

Ben lien quaD

Mai quan h~

C6ng ty TNIIII MTV Day Va Cap Saeom
Cilng ty lien doanh cap Taihan-Saeom

C6ng ty con
C6ng ty lien doanh

CQng

Gi:i tri giao djeh
1.644.183.402
125.081.170
1.769.264.572

D~II ngily 30/09/2013, e:ie khoan ehlla thanh to:in v(ri e:ie ben lien quan IIIll! sau:
Cdc khan" vIlli; lit" I'"rung

ilia;

Ben lien quan
C6ng ty TNHII MTV Day Va Cap Saeom
C6ng ty CP Dja 6e Saeom
C6ng ty lien doanh cap Taihan-Saeom

l\16i quan hf
C6ng tyeon
C6ng ty con
C6ng ty lien doanh

CQng

30[0912013
597.767.914
1.939.632.750
39.845.210

!(

2.577.245.874

r.

u

Cdc kltoan p!uii Ira tluro'lH! ma;
Bcn lien quan
C6ng ty CP Dja 6e Saeom

-

'"

C
Mai quan h~
C6ng ty con

C(ing

30/0912013
238.276.321
238.276.321

Cdc kltoan pllli; tllll kllllc
Ben lien quaD

Mai quan h~

C6ng ty TN II II MTV Day Va Cap Saeom
C6ng ty CP Dja 6e Saeom

C6ng ty con
C6ng ty con

Ci)ng

30/0912013
42.008.601.000

4.106.304.478
46.114.905.478

Cdc k"oan p/ui; Ira klllic
Ben lien quan

M8i quan h~

C6ng ty TNHH MTV Dily Va Cap Saeom
C6ng ty CP Dja 6e Saeom
C6ng ty lien doanh cap Taihan-Saeom

C6ng ty con
C6ng ty lien doanh

C6ng tyeon

C(ing

Cdc Ihuytr minh ndy It} b~ ph4n hf./p thtlnh cdc Bdo cdo uli chlnh.

30/0912013
295.169.600
116.024.312.980
25.000.000
116.344.482.580

Trang /8

CONG TY CO pHAN DAu TU' vA PilAT TRIEN SACOI\I

M~u

s3 IJ 09 - DN

THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH
Quj 3 nllm 2013

D07l vi tlnlt: D6ng Vifl Nam

3. Thoug lin v~bV ph~n
Thong lin bQ ph~ dm,Yctrlnh bay thea linh VlICkinh doanh va khu VlICdja Iy. Baa cao bQ ph~ chlnh y~u la thea
Iinh VlICklnh doanh d\la tren ccr du t6 chuc va quan Iy nQI bQ va h~ th6ng Baa cao tal chlnh nQI bQ cua Cong ty.
KIIII "(TC dia

IY

Toan bQ ho~1 dQng cua Cong ty chi dl€n ra tren lanh th6 VI~t Nam.
Unit

V(TC

kinlt lioanlt

Cong ty c6 cac Iinh VlICklnh doanh chinh sau:
• Linh VIICsan xuAI, mua ban cac 10~1cap, v~1 li~u vl€n thong va cac 10~1cap, v~t li~u dan d\lng, bobin g~.
- Linh VIICxay d\fRg va klnh doanh bAt dQng san.
- Linh VIICdAu tu llIi chinh.
Thong tin v~ k~t qua kinh doanh cua bQ ph~n thea linh VIICkinh doanh cua Cong ty C\l th€ nhu sau:

Nam nay

Cap vii v~1 li~u
vie •• thong

Xay d\fng va kinh
doanh bAt dQIIg san

Doanh thu thudn

Ddu lu Iili chinh vii
khac
13.849.262.272

CQng
13.849.262.272

Chi phi tf\lc ti~p

3.845.923.193

3.845.923.193

Cac chi phf phan b6

2.743.493.355

2.743.493.355

LQi nhuan tru6c thu~

7.259.845.724

7.259.845.724

Chi phi thu~ TNDN
LQi nhu~n sau (hue

7.259.845.724

7.259.845.724

Glti cIIIJ : Cong ty khong th\lC hl~n thea dill cac thong lin v€ tal san c6 dinh va cac tal san dal han khac ciing
nhlt gla trj cac khoan chi phf 160 khong bing ti€n cua bQ ph~ thea linh VIICkinh doanh.

'.-

4. Gia Iri 11111' Iy cu. lai san vii n'l phai Ira lili chinh
Tfli san tai chinh

Gia lri s6 sach
30/0912013

TI€n va cac khoan
tuong ducrng tl~n

01/0112013

Gia Iri h'lP Iy
30/0912013

0110112013

(

1

158.623.801.786

263.604.914.415

158.623.801.786

263.604.914.415

Phal thu kMch hang
va phal thu khac

17.902.389.221

131.217.353.970

17.902.389.221

131.217.353.970

Till san tal chfnh s~n
sang d€ ban
CVng

85.261.949.511

305.511.651.000

85.261.949.511

305.511.651.000

261. 788.140.518

700.333.919.385

261.788.140.518

700.333.919.385

N'l phai Ira lili chinh
PMI tra cho ngua; ban
Yay va n\y

783.484.525

6.104.788.913

783.484.525

6.104.788.913

52.800.000.000

52.800.000.000

52.800.000.000

52.800.000.000

117.942.617.109

177.969.940.624

117.942.617.109

f77.969.940.624

171.526.101.634

236.874.729.537

171.526.10 1.634

236.874.729.537

Chi phi phal tra
Phal tra khac
CVng

Gla tri hQ'P1y cua cac tai san tai chinh va n\y phal tra IlII chfnh du\Yc philn anh thea gla tri rna cong C\l tal chfnh c6
Ih€ du\Yc chuy~n d61 trong mQt glao dich hl~n t~1glfra cac ben c6 dAy du hi€u bi~t va mong mu6n glao dich.

Cdc thuylt minh ndy ld bQ phQfI hr;p thdnh cdc Bdo cdo ttlj chinh.

Trang 19


CONG TY

c6

pHAN nAv

THUYET MINH

TV' vA PHATTRIE:N

BAo cAo

SACOM

Miiu 55 B 09- DN

TAl CHiNH

QUJi 3 niim 2013

Vern vi linh: V6ng Vi?1Nam

PhU011gphap va gia djnh sau day dugc sir dung d€ uac Hnh gia trj hQ'P Iy:
- Ti€n rn~t, ti€n gili ngan hang, cac khoan phai thu khach hilng, phai thu khac, phai tra nguo; biln, chi phi phai
tra va ng phai tra ng~n h~n khac phfu>Ian xilp xl vo; gia trj gbi sa do kY h~n ng~n h~ cua nhfrng cong Cu nay.
- Gia trj hQ'P Iy cua cac chirng khoan nlern y€t dugc xac dinh tren ccr sa gia giao djch tren thj truimg chirng
khoan. Dai vai cac chirng khoan chua niern y~t thi gia trj hQ'P ly dugc xac dinh tren ccr sa gia glao djch binh

quan tren thj truimg giao djch cua cac cong ty d~i chung chua niern y~t (UpCorn) dai vai cac cong ty dil dang kY
giao dich tren thj truimg giao djch cua cac cong ty d~i chUng chua niern y~t, ho~c gla trung binh tren ccr gia
glao djch dugc cung dp tai thiSu b6"i ba cong ty chirng khoan dai vai cac cong ty chua dang kY giao djch tren
thj truimg giao djch cua cac cong ty d~i chung. Cae chirng khoan khong c6 gia tharn khao ill cac nguan dugc
danh gia gia trj hQ'P Iy theo cac rno hinh dinh gia khac.

sa

- Gia trj hQ'P Iy cua cac khoan vay c6 lili suilt ca djnh ho~c tha nai khong xac dinh dugc do khong c6 du thong
tin dS ap dung cac rno hinh djnh Gia phu hQ'P.
S. Thong lin v~ ho~l d(lng lien tue
Trang nam tai chinh, khong c6 ho~t d(\ng ho~c 5\1 ki~n phat sinh nao c6 imh huiJng dang kS d~n kha nilng ho~t
d(\ng lien l\Ic cua Cong ty. Vi vay, Bao cao tai chinh cua Cong ty dugc laP tren C(Jsa gia dinh Cong ty so ho~t
d(\ng lien l\Ic.
Nguil"i laP

K~toan trlf{)'ng

T

i'
Nguy~n Thanh Xuan

Nguy~n Van Truirng

Cdc /huyl' minh nay ltl bQ ph4n hrJp thanh cac Bdo cdo tdi ch(nh.

"...h~rn

r'

Thi LQ'i

Trang 20


CONG TV CO PIIAN DAU TlfvA

THUYET MINH

PilAT TRIEN SACOM

BAo cAo

M~u

sA

Il 09 - DN

TAl CHiNH

Quf 3 nam 2013

Dan vi tlnh: D6ng Vi~tNam

7. Tili san eAdjnh hitu hlnh

Khoan m~e

Nha cu-a,

v~t kif" true

May moe, thi~t hi

Thi~t hi

V~II

"hon~

Plllnyng ti~n v~n tai

CQng

Nguyen gi:\
sA dll" dAu ky
Giiun khae

2~.327.9~2.1~0

227.752.727

1.585.836.650

2.65~.682.718

28.796.214.235

sA

24.327.9~2.140

227.752.727

1.585.836.650

2.65~.682. 718

28.796.214.235

22.096.307.251

167.018.6~2

1.573.518.737

2.313.3U285

26.574.167.834

76.906.835

9.489.697

3.329.167

61.441.097

151.166.796

eu5i ky

22.173.214.086

176.508.339

1.576.847.904

2.37~.78~.382

26.301.35~.711

Gia trj con I~i
S5 dll" dAu ky
S5 dll" eu5i ky

2.231.63~.889

60.734.085

12.317.913

3~1.339.433

2.6~6.026.320

2.15~. 728.05~

51.24~.388

8.988.7~6

279.898.336

2.~94.859.524

dlr cu6i k}'

Gia trj hao mon )fiy k~

sA dll" dAu ky
Kh~u hao !rong kY
Gi:\m khac
S5

dll"

Cdc thuyll minh nay /ti ~ ph4n hf./p thanh cdc Bdo cdo rai chlnh

TranJ~ 21


CONG TV CO PHAN DAU

nf VA

PHAT T1UE:N SACOM

Mftu 56 B 09 - DN

THUYET MINH BAO CAo TAl CHiNH
Quf 3 niim 2013
18. v6n chu

Dun vi linh: D&ng Viti Nam

sa hfru

a. Bang Khoan m~c

sa hfru

V6n gop

,Th~ng
, du,

von co phan

Quy triin va quy khac

Quy dl}' phong
tai chinh

Lq'j nhu:in
sau thu~

(17.547.525.478)

C(lng

s6 du
1.307.98U20.000

901.532.493.943

102.320.528.753

48.508.785.203

Lqi nhu:in sau thu~ trung kY
S'd
,. k'Y tnro'c
.
o II' CUOI

20.116.469.543

20.116.469.543

1.307.984.320.000

901.532.493.943

102.320.528.753

48.508.785.203

2.568.944.065

2.362.915.071.964

s6 du
1.307.984.320.000

901.532.493.943

102.320.528.753

48.508.785.203

2.568.944.065

2.362.915.071.964

7.259.845.724

7.259.845.724

9.828.789.789

2.370.174.917.688

Lqi nhu:in sau thuS !rong kY

S6 du cu6i

kv nay

1.307.9SU20.000

901.532.493.943

102.320.528.753

48.508.785.203

2.342.798.602.421

\~~~~

~
Cac thuyl' minh ndy Ia b~ ph4n hf/p tMnh cac &0 cdo 't); chlnh

Trang 22