Báo cáo tài chính hợp nhất quý 3 năm 2015 - Công ty Cổ phần Lương thực Thực phẩm Vĩnh Long

CTYCPLUONGTHUCTHUCpHAMVL~~
.
.
Dia chi: 38 dirong 2 thang 9 phirong 1 thanh ph6 Vinh Long
MST: 1500170900

BAo cAo TAl CHiNH HOP
NHAT
•
Quy 3 Dam 2015


Cong ty c6 phAn L1lO'IlgTh\l'c Th\l'c Phim Vinh Long
S6 38 duong 2/9, Phuong 1, TPVL, tinh VTnhLong

Bao cao tai chinh hQ'pnhit
Cho ky k~ toan k~t tlnic ngay 30106/2015

MVCLVC

NQIDUNG
Bang din d6i k8

Trang

toan

1-2

Bao cao k8t qua boat dQng kinh doanh

3

Bao cao hru chuyen ti~n t~

4

Thuyet Minh Bao cao tai chinh

5-35


i/,.
\

O\
:::>

/'

)c
;:.-

I

(I8["H9"Z6fr)

(OIO·90fr"Z6Z"I)

nr£600z££ozz
9L9·vI9·£Z8

9L9°tI9·£ZS

6StOOZL°sosozz
9L9·vI9·£Z8
9L9°tI9°£ZS

IT~

099·1 v8·Z£0·ZI

16v"09£·~IZ·ZI

ZT~

OOO·OOO·OO~·II

OOO·OOO·OO~·II

Z·Z·~

(6£~·8vCOOZ·I)

91
Z·ll

SSrt££OtS£oStZ
£L£"806·8L 1·9
800·v06·0v9
IS£oZls06Is09

IOZOSSO°L£Oo£S£
689·£L£·~a·9
£OZ·Z06·8~CI
Z6soSLzot£00S
(zoo·ov9·60z· 1)

(Og"66L "Ifr8"fr9)

(9U"Z8~"OLfr"~L)

£I6·06£·L 18·IZ

89I·6L£·ZO~·vv

fr6Z"900·0I["ZZ

8L I "~8L"fr6L"~fr

~I

9

ZZO·ZI l"I88·9ZI

£Z£·8~L"ZZ6"I £ I

L

068·~6~·I9I·~

6
8

Z6soLL£oSOS
ZL9·66~·I6v·~£
ZL9°66S0I6tOS£
(££V·06£·ZZI"9L)
VV£·6£0·8VZ·V£

L98·196·v8L"8~
OSL°ZS£OZ09°0S
SS6°ZLSOLLSoOII

I VCL 16·0£0"0£ I
60s096ZO££SOtLI
99SOL06°96SOS0Z
6£v·9I~·~
660·v80·1 v~
6L~·£66·86£
LIrt6S0St6
£OL·Z09· £~O·6
fOL°Z09°£S0"6
(L6I·~v9·916·~v)
I £8·~6v·89L"v£
£L8·Z~9·1£1·9

L6["I9L"9Z9"[ZI

L9~"66fr"IO~"mZ

vI

ZI

Z6~"LLCLOv
000·009·001

;pf
• IOn:>oS
°Y Y

Wl!U nvp 9S

£looSS9°9£9°S
00ZOI9t090S0t£l

SSS06tZO££ZOOI
S£9°0SrOtr LN

£10·~~9·9£9·8

000·000·0~8
~88·6VZ·£8£·6

OOrZLtoI

OOrZLtoI

Z88"0~Z:·II

Z:88·0~Z·II

£ZS09S£oS9r06
(Z8L"8LL"6)

0£SoIn0906°9ZI
(Z8L'8LL"6)

l"li
01

IT~
IT~
rs

OLZ
NyS rv.t DNQJ DNQ.L
!,'q U1:1ol(d~l(u nqi ?ntIl U~s !U ·Z
Z9Z
UBl(!~p oonn ~ll jqd !l(:) ·1
19Z
:>yq}( ucq !VP u~s !V.L °IA
on
»o ·v
(*) UBl.{!~p l(U!l(" !t;llru nwp 53uV~Z
"~lp{ !A uop Ot;lAu9A d953ru nva .£
£~Z
l.{UuopU~!I 'l?)( U~!I Al 53u9" Ot;lAru nva ·Z
Z~Z

ucq !VP qU!q:> m III n~p u~oQ}( :>YJ °A
OSZ
53uup-9P uaq .0" 53u.npAlJX!l(d !lj:) ·Z ZVZ
ucq !VP ~ucp -9P u~s !V.L °AI
OtZ
(*) r1f ifnI UfJUl DOl[ 1.11 'l!D 6U
'l!g u?AngN 8U
l(uIl( 9A ljU!p 9" ues !U .£
az
(*) r1f ifnI UfJUl DOl[ f.11 vto [ZZ
'l!g u?AngN ZZZ
ljuIlI n·lJlj qutp 9" u~s !U ·1
IZZ
quip 9:>u~s !V.L °11 OZZ
ucq !VP u~s !V.L° g
OOZ
oonu ~ljN nqi !~l(d "~l()( u~olp{ "~,, ~A ?nlj.1 .£
£~I
.Q1lnVlI)( oonp .101.0 ?nl(.1 ·Z Z~I
UBl(u¥53uconn ~ll jqd !lj:) "I
I~I
:>yq}(UCII u~~u u~s !V.L°A OSI
Ol\)( U?l 53u~H ·1
Ivi
oq)1 U~l ~UVH °AI
ON
(*) !"~lj)( mil !~qd u~olp{ ,,~:) ·9 9£1
u~q !Q.o53uol(" "-9.oll~1.1 ·Z Z£1
53u~l.{l.{"~lp{Ul).':>

nl.{l!~qd ·1
1£1
nql !~qd u~oQ}( :>YJ "III on
(*) quuop l.{U!)(u~oq)( 53u.I)l("~!53Ul~!53 53ulfuuoP qUPI u~olp{ 53u.I)l.{:)·1
IZI
ucq u~~u qUJq:> !Vl III n~G °11 on
U~!l 53u.o.op53u.o.oluvolp{ ,,~:) ·Z ZII
U~!.1 ·1
III
u~!J ~u.ollP ~u.o.nl u~oQ}( :>Y:>VAU~!.L °1 on
ucq u~~u u~s !V.L ° V
001
NyS ly.L

qU!W

n~!l !qJ

9s !!W

J~Anq~

SIOZ Wl!U 6 ~uyql O£ AV~U!B.L

.LVHN dOH NVO.L IDI lOG
NVJ DNVH
-:r
::I"

~ IOZl6/0£ At;l53u':>1)qll?)(~Ol
lVqu dOq qUJq:> m oy:> oyg

""::I"

v

~

l~qu dllq uYOl ~)( !9P ulP ~u~g
53uo'll.{U!A l.{UIl'53uOl qUIA d.1 'I 53UQnlfd'6/Z 53UQnp8£ 9S
3uo'} qUIA w¥qd J.ilq.L Jilq.L 3u.oll'} u~qd 9J A:J3uQ:J

?)( ~)( oq"


---------------

---

------

--

_.

-----------

------

Bao cao tai chinh hQ'Pnh~t
cho ky kS toan kSt thuc ngay 30/9/2015

Cong ty c&phfln Luong Thuc Thuc Phftm Vinh Long
s6 38 dirong 2/9, phuong 1, TP VTnhLong, tinh Vinh Long
B'
m h Vp n h,(
01 k,(
e t oan
at (',(hep t h e~ )
ang can d,('
A

MasB

300
310
311
312
313
341
315
319
320
322
330
337
338
400
410

411
418
421
421a
421b
439
440

Thuy~t
minh

Chi tieu
NGUONVON
C . NV phai tra
I. NV ng~n han
1. Phai tra cho nguoi ban
2. Nguoi mua tra ti~n truce
3. ThuS va cac khoan phai nop Nha mroc
4. Phai tra nguoi lao dong
5. Chi phi phai tra
9. Cac khoan phai tra, phai n(lp ngan han khac
10. Yay va no time tai chfnh ngan han
12. Quy khen thuong va phuc loi
II. NV dai han
7. Phai tra dai han khac
8. Yay va no thue tai chinh dai han
D. Ngu&n vBn chu sO-hiru
I. Ngu&n vBn chu sO-hu'u
1. V6n d<1utu clla cM sO-huu
8. Quy d<1utu phat tri@n

11. LQ'inhu~n sau thuS chua philn ph6i
- LNST chua philn ph6i luy kS dSn cu6i ky twac
- LNST chua philn ph6i ky nay
C. LQ'iich cua c&dong thi~u sa
TONG CONG NGUON VON

18
19
20
21
22
23
17,1
24
25
17.2
26

/j1y/y

s"o CUO!,('kY

SB dAu nam

255.839.823.799
254.564.684.056
295.000
200.160
3.990.504.328
4.375.477.791

6.011.866.239
463.645.290
239.673.163.244
49.532.004
1.275.139.743
1.275.139.743
(10.455.489.641)
(10.455.489.641)
119.599.820.000
37.281.400.080
(167.336.709.721)
(81.280.815.136)
(86.055.894.585)

277.496.433.965
235.538.378.514
10.282.458
681.637.500
43.587.246
2.892.972.885
281.788.121
417.516.000
231.161.062.300
49.532.004
41.958.055.451
1.713.618.451
40.244.437.000
75.540.654.236
75.540.654.236
119.599.820.000

37.281.400.080
(81.340.565.844)
(17.440.019.326)
(63.900.546.518)

245.384.334.158

353.037.088.201

.

.s'~/./

""'..:::t.ONG - '_/;;/./
~
-:./"

Ph~m Tht CAmNhung
Nguai I~p bi@u

Phan NgQc Binh
KS toan twang

Tan Thanh Hung
T6ng Giam d6c

Ngay 20 thang 10 nam 2015

Baa cao nay phciiduQ'cdQccung Blm thuy~t minh baa cao tai chfnh hQ'Pnh~t
2

)

,

.,

'~

~

1

\1

~

(I

.~


C6ng ty c6 phAn Lmrng Thuc Thuc Ph§m VTnhLong

s6 38 dirong 2/9,

Bao cao tlIi chlnh hQ1lnhAt

phirong 1, TP Vinh Long, tinh Vinh Long

cho Icy ka loan ket thuc ngay 30/9/2015

Bao cao k@tqua host dQng kinh doanh hQ'pnhilt

QuA HO~T

BAo cAo KET

DQNG KINH DOANH HQ'P NHAT

Quy 3 nAm2015
MA
sel

Thuy@t
minh

Chi tieu

Quy 3 nAm2015
NAm na~
NAm trtr6'c

Lay k@tit dliu nAm d~n cUeliky
Niim na~
Niim trtr6'c

01

I.Doanh thu ban hang va cung dp djeh vlJ

03

2. Cac khoan giam trir doanh thu

10

3. Doanh thu thulin v€ ban hang va eung dp djeh vlJ

27

48.363.115.809

137.590.543.899

177.081.445.659

772.569.897.890

11

4. Gia velnhang ban

28

46.077.770.348

141.932.253.634

168.587.219.880

750.139.574.447

20

5. LQi nhuj n gQPv€ ban hang va cung cilp djch VIJ

8.494.225.779

22.430.323.443

21

6. Doanh thu hoat dong tai chlnh

22

7. Chi phi tai chinh

23

27

48.363.115.809

137.590.543.899

177.081.445.659

772.569.897.890

2.285.345.461

(4.341.709.735)

29

369.836.726

10.416.791.391

1.651.706.305

32.527.044.495

30

6.168.173.485

10.978.140.515

19.945.138.778

34.183.861.977

5.038.949.077

Trang do " Chi phi Iiii yay

9.014.560.843

17.663.504.315

25.750.946.424

24

8. Chi phi ban hang

31

2.150.847.657

5.570.760.963

10.682.769.323

25.054.282.576

25

9. Chi phi quan Iy doanh nghiep

32

15.911.487.303

7.921.817.545

46.391.247.058

25.227.000.010

30

10. LQi nhu~n thuin til' hoat ilQng kinh doanh

(21.575.326.258)

(18.395.637.367)

(66.873.223.075)

(29.507.776.625)

4.744.039.462

12.207.608.577

22.292.871.152

31

11. Thu nh~p khac

33

9.784.497.162

32

12. Chi phi khac

34

4.561.307.371

1.587.012.898

33.420.251.255

3.755.277.451

40

13. Lqi nhu~n khac

5.223.189.791

3.157.026.564

(21.212.642.678)

18.537.593.701

45

14. Phlin 1iii(11\) trong cong ty lien k~t, (jen doanh

50

15. T6ng IQ'inhu~n kt' toan trtro'c thut'

51

16. Chi phi thu~ TNDN hien hanh

37.1

1.036.151.892

52

17. Chi phi thue TNDN hoan I\li

37.2

69.182.850

60

18. LQi nhu~n sau thut' thu nh~p doanh nghi~p

(14.202.882.833)

(11.775.995.699)

(85.963.894.585)

(8.542.967.541)

61
62

18.1 L(J'inhu~n sau thud cua c6 dong thiiu s6
18.2 L(J'inhu~nsau thud cua Cong ty nl(~

(14.202.882.833)

(11.775.995.699)

(85.963.894.585)

(8.542.967.541)

70

18. LAi

CO'

3.254.588.376
(13.097.548.091)

ban tren c6 phit'u

Ph\lffi Thi Cam Nhung
Ngtrai I~pbieu

35

38

{1.188~

Ii

u

3.254.588.376
(15.238.610.803)
477.137.524
(3.939.752.628)

{985~

(84.831.277.377)
1.036.151.892
96.465.316

(10.970.182.924)
3.237.482.336
(5.664.697.719)

{7.188~

{714~

Phan NgQc Binh
toan truang

Ke

Ngay 20 thang 10 n~m 2015

Baa cao nay phai al4'c arc cung Blm Ihuyil minh baa cao lai chinh h(ffJ nhdl

3


Bao cao tid chinh h'lP nhftt

Cong ty c6 phdn Luong Thuc Thuc Phftm Vinh Long

eho

S6 38 duong 2/9, phuong 1, TP Vinh Long, tinh Vlnh Long
Bao do hru ehuy~n tien t~ hQ'p nhftt

kY k~ toan k~t thuc ngay 30/9/2015

BAo cAo LUU CHUYENTIEN TE: HQP NHAT
Quy 3 nam 2015
(Theo phuong phap gian ti~p)
Mil
s6

Thuyet
minh

Chi tieu

Lfiy ke tir ddu nam den eu6i quy nay
Nam truue
Nam nay

I. Luu ehuy~n ti~n tir ho:}t d{lng kinh doanh
01

(84.831.277.377)

1. LVi nhu~n tmo'c thue

(10.970.182.924)

2. Di~u ehinh cho cac khoan
02
03
04

14,15

- Khdu hao TSCD

5,9

- Cac khoan du phong

- Lai, 16chenh lech tY gia h6i doai do danh gia lai cac khoan muc ti~n t~
co g6c ngoai t~

05

- Lai, 16tit hoat dQng dfiu tu

06

- Chi phi liii vay

07
08
09
10
11

30

- Cac khoan ddieu chinh khac
3. LVi nhu~n til" ho~t dQng kinh doanh truce thay dAi v6n hru dQng
- Tang, giam cae khoan phai thu
- Tang, giam hang t6n kho
- Tang, giam cac khoan phai tra (Khong k~ liii vay ph:ii tnt, thu~ 1NDN phai nQP)

12
l3

- Tang, giam chi phi tra tru&c
- Tang, giam chung khoan kinh doanh

14

- Ti~n Hiivay dii tra

15

- Thu~ 1NDN dii nQP

16

- Ti~n thu khac tit hO\ltdQng kinh doanh

17

(1.238.121.200)

20.860.486.757

(27.468.649.626)

17.663.504.315

25.750.946.424

(6.092.450.117)

(5.076.166.946)

87.323.310.792

33.420.520.433

(26.437.996.969)

124.741.058,147

7.480.163.845

(18.733.703.680)

(577.l32.689)

- Ti~n chi khac cho hO\ltdQng kinh doanh
II.Luu ehuy~n ti~n tir ho~t d{lng dilu tu'
1. Ti~n chi d~ mua s&m,xay dvng TSCD va cac tai sOOd:ii h\IDkhac

22

2. Ti~n thu tit thanh I)" nhugng boo TSCD va cac tai sOOdai h\IDkhac

23

3. Ti~n chi cho vay, mua cac cong Ct,lng ella don vi khac

25

5. Ti~n chi dfiu tu gop v6n

26

6. Ti~n thu h6i dfiu tu gop v6n vao don vi khac

27

7. Ti~n thu liii cho vay, c6 tuc va IQ'inhu(in duQ'c ehia

690.000

690.000
(98.950.000)

don vi khac

19

(21.212.642.678)

19.423.534.540

(5.610.000.000)

(332.780.000.000)

4.760.000.000

160.730.000.000

182.518.831
741.188.125
(21.138.935.722)

(It

106.420.901.676
(1.951.382.000)

14,15

4. Ti~n thu h6i cho vay, boo I\{icac cong cv I1g clla don vi khac

(26.046.860.544)
(3.237.482.336)

92.000.000

51.271.550.439

21

Luu chuyin tiin thuan tir hO(ltd{JIIgaiiu

1.451. 791':.602

)1

Luu chuyill tiill t/tuan tir hO(ltd{JIIgkillh doanh

30

1.106.912.304

(11.933.426.197)

VaG

12.001.958.788
(3.152.118.408)

1.416.391.774

20

24

8.911.070.11 0
30.196.853.773

15.846.331.921
(138.731.515.539)

III. Luu ehuy~n tien tir ho:}t dQng hli eh'nh

sa huu

31

1. Ti~n thu tit phat hal1h cB phi~u, nh(in v6n gop Clla Chll

32

2. Ti~n chi tra v6n gop cho cac Chll sa huu, mua h,lie6 phieu CllaDN dii phat hanh

33

3. Ti~n thu tit di vay

17

201.816.968.482

1.090.160.823.665

34

4. Ti~n chi tra nQ'g6c vay

17

(233.549.304.538)

(1.302.453.052.765)

35

5. Ti~n chi tra nQ'tIme tai chinh

36

6. C6 ruc, Igi nhu(in dii tra cho cM sel"huu

40

Lltu chuyin tiill thllall tir hO(ltd{JIIg((Ii chi"h

50

Luu ehuy@n ti~n thulin trong ky

60
61

Ti~n va tuO'ng duo'ng ti~n dliu ky
Anh huang clla thay dBi tY gia h6i doai guy dBi ngo\li tl\\

70

~

(31.732.336.056)

(221.812.998.700)

(1.599.721.340)

(254.123.612.563)
266.066.039.033
(442.108)
11.941.984.362

Ti~n va tuO'ng duO'ng ti~n cuAi ky

Ph\ln1Thi C~m Nhung
Nguai l(ip bi~u

(9.520.769.600)

26.2

Phan NgQc Binh
Ke toOOtruang

Ngay 20 thang 10 niim 2015
Baa cao nay phai du(J'cdoc cimg Thuyit minh b60 cao tili chinh h(!p nheft

4

,1

7

-I

1

L(

-


Cong ty c&phAn LU01lg Th,!c Th,!c Ph§m Vinh Long
S6 38 duong 2/9, Phuong 1, TPVL, tinh VTnhLong

Thuyet minh Ban cao tai ehinh hop ohAt

Bao cao tai chinh hQ'PnhAt
cho ky kBtoan kBtthuc ngay 31/109/2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HOP NHAT
Quy 3 Dam 2015

1.

THONG TIN CONG TY
Cong ty C6 ph&n Luong thuc Thuc phAm Vinh Long ("Cong ty") la cong ty c6 ph&n diroc thanh l~p
thea Luat Doanh nghiep cua Vi~t Nam thea GiAy Chung nhan Dang Icy Kinh doanh s6 1500170900
do Sa K~ hoach va DAu,to' Tinh Vinh Long cAp ngay 29 thang 12 nam 2006, va cac GiAy clurng nhan
Dang ky Kinh doanh dieu chinh.
Cong ty dil duoc niem y~t tai Sa Giao dich Chung khoan Thanh ph6 H6 Chi Minh k6 ill ngay 21
thang 12 nam 2010 theo Quyet dinh s6 260IQD-SGHCM do T6ng Giam d6c Sa Giao dich Chirng
khoan Thanh ph6 H6 Chi Minh ky ngay 10 thang 12 nam 2010.
Hoat dong chinh trong ky hien tai cua Cong ty la mua ban hrong thl,fc, thl,fc phAm, nong lam san
nguyen li~u; xay xat th6c lua, danh b6ng g~o, san xuAt bot tho, ban buon, ban Ie trong cac cua hang
kinh doanh t6ng hgp, ho~t dong kho bili, mua ban thuc an gia suc, gia dm, va thUy san.
C6ng ty c6 tn.l sa chinh dang ky t~i s6 38, Duong 2/9, PhuOng 1, Thanh ph6 Vinh Long, Tinh Vinh
Long, Vi~t Nam. Cong ty co bay (7) chi nhanh cac tinh Vinh Long, An Giang va Thanh ph6 cAn
Tho; va mot (1) van phong d~i di~n a Thanh ph6 H6 Chi Minh.

a

Cong ty c6 mot cong ty con la Cong ty trach nhi~m huu h~n IUO'llgth\lc Kien Nong ("KNC"). KNC la
cong ty trach nhi~m huu h~n hai thanh vien duQ'c thanh I~p theo Lu~t Doanh nghi~p Clla Vi~t Nam
theo GiAy chung nh~n Dang ky Kinh doanh s6 56111000839 do Sa K~ ho~ch va DAu ttl tinh Kien

Giang cAp ngay 31 thang 5 nam 2012, va cac GiAy chUng nh~ Dang Icy Kinh doanh diSu chinh. KNC
c6 tr1,lsa dang ky t~i Khu ph6 5, Ap Su Nam, thi trAn Han Ddt, huy~n Han Ddt, tinh Kien Giang. Tai
ngay 31 thang 03 nam 2014, Cong ty n~m giu 60% phAn v6n Chll sa huu cua KNC.
Ho~t dong chinh Clla KNC la mua ban luong thl,fc, th\lc phAm, nong lam san nguyen li~u. KNC dang
trong giai do~n tru6"c ho~t dong.
S6 IUQ'ngnhan vien clla Cong ty t~i ngay 30 thang 09 nam 2054 la l35 (t~i ngay 31 thang 12 nam
20141a 175).

2.

CO Sa TRiNH BA.Y

2.1

Cltu{;nm¥c va chi d9 ki loan ap dl}ng
Cac bao cao tai chinh hQP nhdt clla Cong ty duQ'c trinh bay bfing d6ng Vi~t Nam ("VND") phil hc;rp
v6"i Ch~ do k~ to an Vi~t Nam va ChuAn m\lc k~ toan Vi~t Nam s6 27 - Bao cao tai chinh va cac
ChuAn ml,fc k~ toan Vi~t Nam ("CMKTVN") khac do Bo Tai chinh ban hanh theo:
.... Quy~t dinh s6 149/2001/QD-BTC ngay 31 thang 12 nam 2001 vS vi~c ban hanh b6n ChuAn m\lc
K~ toan Vi~t Nam (Dc;rtI);
.... Quy~t dinh s6 165/2002/QD-BTC ngay 31 thang 12 nam 2002 vS vi~c ban hanh sau ChuAn m\lc
K~ to an Vi~t Nam (Dc;rt2);
.... Quy~t dinh s6 234/2003/QD-BTC ngay 30 tMng 12 nam 2003 vS vi~c ban hanh sau ChuAn m\lC
K~ toan Vi~t Nam (DQt 3);
.... Quy~t dinh s6 12/2005/QD-BTC ngay 15 thang 2 nam 2005 vS vi~c ban hanh sau ChuAn m\lc K~
toan Vi~t Nam (Dot 4); va
.... Quy~t dinh s6 100/2005/QD-BTC ngay 28 thang 12 nam 2005 vS vi~c ban hanh b6n ChuAn m\lc
K~ to an Vi~t Nam (Dc;rt5).

Thuyit minh niiy Iii m(jt b(j phgn h(Jp thiinh vii phdi au(J'c a(Jc cimg v6'i Bao cao tiii chinh h(J'pnhdt

5


C?ng ty c8 phin Luong Thuc Thuc Ph§m Vinh Long
So 38 duong 2/9, Phuong I, TPVL, tinh Vlnh Long
Thuy~t minh Bao cao tai chinh hcp nhAt

2.

CO

Bao cao tal chinh hQ'Pnhftt
cho ky k~ toan k~t thuc ngay 311109/2015

Sa TRiNH BAy (ti~p theo)

Theo d6, bang can dbi k8 toan hop nhit, bao cao k8t qua hoat dQng kinh doanh hQ'PnhAt, bao cao hru
chuyen tiSn t~ hQ'P nhAt va cac thuyet minh bao cao tai chinh hQ'P nhAt duoc trinh bay kern thea va
viec sir dung cac bao cao nay khong danh cho cac dbi tirong khong diroc cung cAp cac thong tin v8
cac thu tuc va nguyen t~c va thong 1~kB toan tai Vi~t Nam va hon ntra khong diroc chu dinh trinh bay
tinh hinh tai chinh, k6t qua hoat dQng kinh doanh va hru chuyen tiSn t~ thea cac nguyen t~c va thong
I~ k6 to an oUQ·cchAp nh~n rQng rai cac nuac va Ianh th5 khac ngoai Vi~t Nam.

a

2.2

ffinlt Iltkc

sa ki loan ap d(lng

Hinh thuc s5 k8 to an oUQ'cap d\lng clla Cong ty Ia NMt Icy chung.

2.3

Nien t19ki toan
Nien dQ k8 toan cua Cong ty ap d\lng cho vi~c I~p bao cao tai chinh hQ'PnhAt ill ngay 01 thang 01 va
k8t thuc ngay 31 thang 12.

2.4

DO'nvi ti;n Ii ki loan
Cac bao cao tai chinh hgp nhAt duQ'c I~p b&ng don vi tiSn t~ sir d\lng trong k8 toan clla Cong ty Ia
VND.

2.5

CO'sO' It(lPnlttit
Bao cao tai chinh hQ'pnhAt bao g6m bao cao tai chinh Clla Cong ty va cong ty con cho ky k8 toan k8t
thuc ngay 30 thang 09 nam 2015.
Cong ty con duQ'c hQ'p nhAt toan bQ k~ tu ngay mua, la ngay Cong ty th\lc s\l n~m quy8n ki~m soat
cong ty con, va ti6p h,ICougc hQ'p nhAt cho d8n ngay Cong ty th\lc Sl! chAm dUt quySn ki~m soat dbi
vai cong ty con.

I

.'

Cac bao cao tai chinh Clla Cong ty va cong ty con su d\lng d~ hQ'PnhAt duQ'c I~p cho cung mQt ky k8

toan, va ougc ap d\lng cac chinh sach k8 toan mQt cach th6ng nhit.
sb du cac tai khoan tren bimg can dbi k~ toan giua cac dan vi trong cung Nh6m Cong ty, cac khoan
thu nh~p va chi phi, cac khoan Iai ho(lc 16 chua thl!c hi~n phat sinh ill cac giao dich nQi bQ duQ'c Io~i
tm hoan toano
LQ'i ich cua cac c5 dong thi~u s6 Ia phAn IQ'iich trong lai, ho(lc 16, va trong tai san thuAn clla cong ty
con khong duQ'c n~m giu bai Cong ty va duQ'Ctrinh bay rieng bi~t tren bao cao k~t qua ho~t dQng kinh
doanh hQ"PnhAt va dugc trinh bay rieng bi~t vai phAn v6n Chll hfru Clla cac c6 dong clla cong ty m~
trong phAn vbn chu sa huu tren bang can d6i k8 toan hQ'PnhAt.

sa

3.

cAc CHiNH SACH ICE ToAN CHU YEU

3.1

Ti;n va tu-ongt1u-O'ng
ti;n
TiSn va cac khoan tuang duo-ng ti8n bao g6m tiSn m(lt t~i quy, tiSn gui ngan hang, va cac khoan dAu
tu ng~n h~n c6 thai h~n g6c khOng qua ba thang, c6 tinh thanh khoan ca~, c6 kha nang chuy~n d6i d~
dang thanh cac luqng ti8n xac dinh va khong c6 nhiSu riii ro trong chuy~n dbi thanh tiSn.

3.2

Cac kilO an pltai tltu
Cac khoan phai thu duQ'c trlnh bay tren cac bao cao tai chinh hqp nhAt thea gia tri ghi s6 cac khoan
phai thu tu khach hang va phai thu khac sau khi cAn tru cac khoan d\l phOng duQ'c I~p cho cac khoan
phai thu kh6 doi.

Thuyit minh nay ia m(jt b(j phgn h(1p thGnh va phai dU(1cd(Jc cimg vai Bao cao tai chinh h9P nh6t

6


Thuc Thuc Ph§m Vinh Long
So 38 duong 2/9, Phuong 1, TPVL, tinh Vinh Long
Thuy~t minh Bao cao tiJi chinh hop nhilt
C?ng ty c6 ph~n Luong

Bao cao tai chinh bQ'pnbit
cho ky kS toan kSt thuc ngay 31II 09/20 15

3.

cAc CHiNH sxcn KE ToAN CHU YEU(ti~ptheo)

3.2

Cdc khodn plui! thu (tiip theo)
DV phong no phai tim kho doi thS hien phAn gia tri cua cac khoan phai thu rna Cong ty du kien khong
co kha nang thu h6i tai ngay k~t thuc ky k~ toano Tang hoac giam s6 dir tai khoan du phong diroc
hach to an vao chi phi quan Iy doanh nghiep tren bao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh hQ'Pnhk
Du phong phai tim kho doi duoc l~p cho tung khoan no phai thu kho doi can cu vao tU6i no qua han
cua cac khoan nQ'ho~c dv ki€n rnuc t6n thAt co thS xay ra, C\lthS nhu sau:
•

•

3.3

D6i vO'inQ'phai tim qua h:;tnthanh toan:
30% gia tri d6i v&i khoan nQ'phai thu qua h:;tntu tren 6 thang d€n du&i 1 narn.
50% gia tri d6i v&i khoan nQ'phai thu qua h:;tntu 1 narn dSn du&i 2 nam.
70% gia tri d6i v&i khoan ng phai thu qua h:;tntu 2 nam dSn du&i 3 nam.
100% gia tri d6i v&i khoan nQ'phai thu qua h:;tntu 3 narn tra len.
D6i v&i ng phai tim chua qua h:;tnthanh toan nhung kho co kha nang thu h6i: can cu vao dv kiSn
rnuc t6n thAt dS l~p dv phong.

Himg tBn kilo
Hang t6n kho dugc ghi nh~n thea gia thAp hon giiia gia thanh dS dua rn6i san phAm d€n vi tri va di~u
ki~n hi~n t:;tiva gia tri thuAn co thS thvc hi~n dugc.
Gia tri thuh co thS thlJc hi~n dUQ'cla gia ban u&c tinh Clla hang t6n kho trong di~u ki~n kinh doanh
binh thucmg tru chi phi u&c Hnh dS hoan thanh va chi phi ban hang u&c tinh.
Cong ty ap dl,lI1gphuong phap ke khai thuemg xuyen dS h:;tch toan hang t6n kho v&i gia tri duQ'c xac
dinh nhu sau:
Nguyen v~t li~u, hang hoa va
khac

-chi phi mua hang duQ'c xac dinh thea phuong phap
binh quan gia quy~n.

Thanh ph Amva san ph Am da
dang

- gia v6n nguye~ v~t li~u va lao dQng trvc ti~p cQn~
chi phi san xuat chung co lien quan duQ'c phan bo
dva tren rnuc dQ ho:;tt dQng binh thuemg thea
phuong phap blnh quan gia quy~n.

D¥ phong cho hcmg t6n kho

DV phong cho hang t6n kho dugc trich I~p cho phAn gia tri dv ki€n bi t6n thAt do cac khoan suy giarn
trong gia tri (do giam gia, hu hong, kem phAm chAt, 16i thai v.v.) co thS xay ra d6i v&i nguyen v~t
li~u, thanh phArn, hang hoa t6n kho khac thuQc quy~n
hiiu cua Cong ty dva tren bftng chung hgp Iy
v~ sv suy giam gia tri t:;tingay k€t thlic kY k€ toano

sa

S6 tang ho~c giam khoan dv phOng giam gia hang t6n kho duQ'c h:;tchtoan vao gia v6n hang ban tren
bao cao k€t qua ho:;ttdQng kinh doanh hQ'pnhAt.

3.4

Titi san

e8 dinh

Tai san c6 dinh hiiu hlnh va tai san c6 dinh vo hlnh duQ'c thS hi~n thea nguyen gia tm di gia trj khAu
hao liiy kS va gia tri khAu tru lUy kS.
Nguyen gia tai san c6 dinh bao g6m gia rnua va nhiing chi phi co lien quan trlJc tiSp dSn vi~c dua tai
san vao ho:;ttdQng nhu dv ki~n.
Cac chi phi mua s~m, nang dp va d6i m&i tai san c6 dinh duQ'c ghi tang nguyen gia cua Uli san va chi
phi bao trl, sua chiia dugc h:;tch toan vao bao cao kSt qua ho:;tt dQng kinh doanh hQ'P nhAt khi pMt
sinh.
Thuyit minh nay fa m(it b(i phQn h(Jp thGnh va phdi au(!e a(Je eimg vai Bao eao tai ehinh h(J'fJnhtit

7

Cong ty c8 pb§n Luong Thuc Thuc Pb§m Vinb Long
S5 38 duong 2/9, Phuong 1, TPVL, tinh Vinh Long

Bao cao tai cbinb b'lP nb!t
cho ky k~ toan k~t thuc ngay 311109/2015

Thuy@t minh Bao cao tal chlnh hQ'p nh§t

3.

cAc cHiNHsxcn KE ToAN CHUYEU (ti~p tbeo)

3.4

Ta!san c8 ilillh(tiip thea)
Khi tai san c6 dinh duoc ban hay thanb ly, nguyen gia va gia tri khau hao hay gia tri khAu tnr lily kS
diroc xoa s6 va bAt ky cac khoan Uii 16 nao phat sinh do thanh ly tai san diroc hach toan vao bao cao
k~t qua hoat dOng kinh doanh hQ'Pnh5.t.
Quyen SU dung

adt

Quyen Sll'dung d&t duoc thS hien thea nguyen gia va duoc hach toan vao tai san c6 dinh va hinh. Gia
tri quyen Sll'dung d&t bao g6m gia mua va bit kY chi phi nao pMt sinh tqrc tit~p dSn vi~c bao dam
quy~n Sll'd\mg d&t.

3.5

Kluiuhao va khau Irk

Kh&u hao tai san c6 dinh huu hinh va khAu trll' tai san c6 dinh va hinh duQ'c trich thea phuang phap
khAu hao ducmg th~ng trong su6t tho'i gian huu d\lng uac tinh clla cac tai san nhu sau:
Loai tai sfm c6 dinh
Nha Cll'ava v~t ki~n truc
May moc thi~t bi
Phuong ti~n v~n tai
Thi~t bi van phong
Phin mSm may tinh
Quy~n sir d\lng dAt
Quy~n sir dVng d5.t lau dai

S6nam
10 - 25
07 - 12
10
03 - 08
08
39 - 50

Theo dinh ky, thai gian huu dVng uac tinh Cllatai san c6 dinh va tY l~ khAu hao va khAu tm duQ'cxem
xct l~i nh~m dam bao r~ng phuong pMp va thai gian trich khAu hao va khAu tm nh5.t quan vai IQ'iich
kinh t~ d\l' ki~n se thu dUQ'ctll' vi~c Sll'dVng tai san c6 dinh.
3.6

CIli phi iii vay
Chi phi di vay bao g6m Uii ti~n vay va cAc chi phi khac phat sinh lien quan tfl,l'Cti~p d~n cac khoan
vay Clla Cong ty va duQ'c h~ch toan vao chi phi phat sinh trong kyo
Truang hQ'pchi phi di vay lien quan tn,rc tiSp dSn vi~c diu tu xay d\l'l1gho~c san xuAt tai san d& dang
dn co m('>tthai gian dll dai (tren 12 than g) dS co thB dua vao sir d\lng thea m\lc dich dinh truac ho~c
ban thl chi phi di vay nay duQ'c v6n hoa.

D6i vai cac khoan v6n vay chung trong do co Sll'd\lng cho m\lc dich diu tu xay d\l'ng ho~c san xuAt
tai san d& dang thl chi phi di vay v6n hoa duQ'c xac dinh thea tY l~ v6n hoa d6i vai chi phi liiy k~ binh
quan gia quy~n phat sinh cho vi~c diu tu xay d\l'ng co ban ho~c san xuAt tai san do. Ty l~ v6n hoa
duQ'c tinh thea tY l~ Hii suAt binh quan gia quy~n Clla cac khoan vay chua tra trong nam, ngol;1itm cac
khoan vay hQ'pnh&t bi~t ph\lc V\lcho m\lc dich hinh thanh mOt tai san C\lthS.

3. 7

Chi phi tra truuc
Chi phi tra truac bao g6m cac chi phi tra truac ng~n h~n ho~c chi phi tra truac dai h~n tren bang can
d6i k~ toan hQ'pnhAt va duQ'Cphan b6 trong khoang thai gian tra truac ho~c thai gian cac IQ'iich kinh
t~ wang irng duQ'c tl;10ra tll' cac chi phi nay.
Cac 10l;1ichi phi sau day duQ'c h~ch toan vao chi phi tra truac dai hl;1ndS phiin b6 vao bao cao k~t qua
hOl;1td('>ngkinh doanh hQ'Pnhfrt.
... Chi phi thue tra truac bao g6m chi phi thue dAt va thue Cll'a hang tra truac nhi~u nam thea cac
hQ'Pd6ng thue hOl;1td('>ngva duQ'c phan b6 thea thai gian thue;
... Cong C\l, dVng cv san xuAt dung tren 1 nam co gia tri Ian.
...

Chi phi khac dUQ'cphiin b6 tll' 2 d~n 3 nam vao bao cao k~t qua ho~t dOng kinh doanh hQ'Pnh&t.

Thuy€t minh nay fa· mrt

br phgn

h(!p thimh va phdi du(!c d(Jc cimg v6"iBao cao tai chinh h(!p nhtit

8

Bao cao tai chinh hQ'PnhAt
eho ky k~ toan k~t thuc ngay 311109/2015

C?ng ty c6 phfin Luong Thuc Thuc Ph§m Vinh Long
So 38 dirong 2/9, Phuong 1, TPVL, tinh Vinh Long
Thuy~t minh Bao cao tai chinh hop nhit

3.

cAc CHiNH sxcu KEToAN can YEU (ti~p

3.8

Dau ttr vao cdc ciing ty lien kit

thee)

Cac khoan d~u tu vao cac cong ty lien k~t diroc hop nhAt thea phirong phap v6n chu sa htru, Cong ty
lien k~t la cong ty rna trong do Nhorn Cong ty co anh huang dang k€ nhung khong phai la cong ty con
hay cong ty lien doanh cua Nhom Cong ty. Thong thirong, Nhom Cong ty duoc eoi la co anh huang
dang k€ n~u
hiru tir tren 20% quyen bo phi~u don vi nhan d~u tir.

sa

a

sa

Theo phuong phap v6n chu

hfru, khoan dAu tu duoc ghi nhan ban dAu tren bang can d6i k@toan
hQ'pnhAt gjG'anien dQ thea gia g6e, sau do dUQ'edi~u ehinh thea nhung thay d6i eua phAn hfru eua
Cong ty trong tai san ti1UAneua eong ty lien k@tsau khi mua. LQ'ith@thuong ml;liphat sinh dUQ'ephan
anh trong gia tri con ll;lieua khoan d~u tu va dUQ'epMn b6 trong khoang thai gian muai (10) nlim.
hfru eua Nhom Cong ty tlr kSt qua
Bao eao k@tqua hOl;ltdQng kinh doanh hQ'p nhAt phan anh phAn
hOl;ltdQng kinh doanh eua eong ty lien ket sau khi mua.

sa

sa

sa

Ph~n
huu eua Cong ty trong lQ'inhu~n (16) eua cae eong ty lien ket sau khi mua dUQ'ephan anh tren
huu eua Cong ty trong thay d6i sau khi mua eua cae
bao cao ket qua kinh doanh hQ'pnhAt va phk
quy d" tru eua cae eong ty lien ket dUQ'eghi nh~n vao cae quy d" tm. Thay d6i luy ke sau khi mua
dUQ'edi~u ehinh vao gia tri con ll;lieua khoan d~u ill vao eong ty lien tue nh~n duQ'c tlr cac
eong ty lien ket duQ'c cAn trll' vao khoan dAu ill vao cae cong ty lien ket.

sa

-7

l\
\

Cac bao cao tai chinh eua cac eong ty lien ket dUQ'cl~p eimg Icy v6i cae bao cao tai chinh hQ'PnhAt

eua Nhom Cong ty va su dl,mg cac chinh saeh ke toan nhAt quan. Cac di~u chinh hQ'PnhAt thich hQ'P
dii duQ'c ghi nh~n d€ bao dam cae chinh sach ke toan duQ'c ap d\lng nhAt quan v6i Nhom Cong ty
trong truong hqp dn thi~t.

3.9

\~

-'-

Dau tU'c111i'ngkllOan va cac kllOcm dau tU'kltac
f)~u tu chung khoan va cac khoan d~u tu khac duQ'c ghi nMn thea gia mua th\fc tS. D\f phong duQ'c
l~p cho vi~c giam gia tri cua cac khmln dAu ill co th~ chuy€n nhuQ'ng duQ'c tren thi truang vao ngay
ket thue ky k@to an tuang ung v6i ehenh l~ch gifra gia g6e eua e6 phi@uv6i gia tri thi truang tl;lingay
do thea huong dftn eua Thong tu s6 228/2009/TT-BTC do BQ n.i ehinh ban hanh ngay 7 thang 12
nam 2009 va Thong tu s6 89/2013/TT-BTC do BQ Tai ehinh ban hanh ngay 28 tbang 6 nam 2013.
Tang ho~e giarn s6 du tai khoan d\f phong dUQ'ehl;leh toan vao chi phi h\i ehinh tren bao eao ket qua
ho~t dQng kinh doanh hqp nhk

3.10

Cac kllOan phai tra va clti phi tricll trU'uc
Oic khoan phai tra va chi phi trich tru6c dUQ'eghi nh~n eho s6 ti~n phai tra trong tuong lai lien quan
d~n hang hoa va dich V\l dii nh~n duQ'c khong ph\l thuQc vao vi~e Cong ty dii nh~n duQ'c hoa dan cua
nha eung cAp hay chua.

3.11

Cac kltoan dl:! pllong
Cong ty ghi nh~n d\f phong khi co nghla V\l nQ'hi~n tl;lila ket qua eua mQt s" ki~n dii xay ra trong qua

khu. Vi~e thanh toan nghla v1,lnQ'nay co th€ se dftn d~n s\f giam sut v~ nhfrng lQ'ifeh kinh t8 va Cong
ty co th~ dua ra duQ'c rnQt u6c tinh dang tin c~y v~ gia tri cua nghla V1,lnQ'do.

3.12

Cac ngllifp v~ bdng ngo{li tf
Cac nghi~p Vl,lpMt sinh b~ng eac dan vi ti~n t~ khac v6i dan vi ti~n t~ ke toan cua Cong ty (VND)
duqe hl;lChtoan thea tY gia th"c t8 tl;lithai di~m phat sinh giao dich eua ngan hang thuang ml;li nai
Cong ty co nghi~p V1,lphat sinh. Tl;lingay ket thue kY k8 toan, cae khoan m1,leti~n t~ co g6e ngol;li t~
duQ'c danh gia ll;lithea tY gia mua vao cua ngan hang thuang ml;li nai Cong ty m6 tai khoan tl;lithai
di€m nay. TAt ell cac khoan ehenh l~ch tY gia th\fc t@phat sinh trong kY va ehenh l~eh do danh gia lai
s6 du ti~n t~ co g6e ngol;li t~ eu6i nam duQ'Chl;lChtoan vao bao cao ket qua hOl;ltdQng kinh doanh hnhk
31/12/2014: 21.369VNDIUSD
Ty gia sir dl,lng d€ qui d6i t~i thai diSrn ngay :

31109/2015: 22.450VNDIUSD
Thuyit minh m'ly la m(jt b(j phQn h(J'JJthGnh va phQi QU(}'cQ(Jccimg v6i Bao cao fai chinh h(J'JJnhdt

9


Bao cao tai chinh hQ'Pohat
cho ky kS toan kSt thuc ngay 311109/2015

C?ng ty cli ph§n Luong Thuc Thuc Ph§m Vinh Long
So 38 dirong 2/9, Phuong 1, TPVL, tinh Vinh Long
Thuyet minh Bao cao tai chinh hop nh§t
3.

3.13

cAc CHiNH SACH KE ToAN CHU YEU (ti~p theo)
uu tren mai c8 phiiu

sa

Lai co ban tren m6i c6 phieu diroc tinh bing each chia loi nhuan sau thuS phan b6 cho c6 dong
htru
c6 phieu ph6 thong cua Nhorn Cong ty cho s6 hrong binh quan gia quyen cua s6 c6 phieu ph6 thong
dang luu hanh trong kyo

sa

Liii suy giam tren c6 phieu duoc tinh bing each chia loi nhuan sau thuS phan b6 cho c6 dong
htru
c6 phieu ph6 thong cua Nhorn Cong ty (sau khi dii di€u chinh cho c6 nrc cua c6 phieu uu diii co quyen
chuyen d6i) cho s6 IUQ11gbinh quan gia quy€n cua s6 c6 phiSu ph6 thong dang hru hanh trong kY va
s6 lugng binh quan gia quy€n cua c6 phiSu ph6 thon~ se dugc phat hanh trong tfU'bng hgp tAt ca cac
c6 phiSu ph6 thong ti€m nang co tac d9ng suy giam deu duQ'c chuy~n thanh c6 phiSu ph6 thong.

3.14

Phiin chia [{Iinftu{in
LQ'inhu~n thuAn sau thuS tI1U nh~p doanh nghi~p co th~ duQ'c chia cho cac c6 dong khi duQ'c D~i hQi
c6 dong phe duy~t va sau khi dii trich l~p cac quy d\l' phong thea Di€u 1~cua Cong ty va cac quy dinh
cua phap lu~t Vi~t Nam.

3.15

Gftinh{indoanh thu
Doanh thu dugc ghi nh~n khi Cong ty co kha nang nh~n duQ'c cac lQ'iich kinh tS co thS xac dinh dUQ'c
m9t cach ch~c ch~n. Doanh thu duQ'c xac dinh thea gia tri hgp ly cua cac khoan dii thu ho~c se thu
duQ'c sau khi tru di cac khoan chiSt khftu thucmg fi~i, giam gia hang ban va himg ban bi tni 1~i. Cac
di€u ki~n ghi nh~n C\I th~ sau day cling phlii duQ'c dap (rug khi ghi nh~n doanh thu:

I~,

Doanh thu ban hang

sa

huu cling nhu
Doanh thu ban hang duQ'c ghi nh~n khi phAn 16'11rui ro va 19i ich g~n li€n v6i vi~c
quy€n quim ly hang hoa, thanh phAm do duQ'c chuy~n giao cho nguai fiua, thubng la trilng v6i vi~c
chuy~n giao hang hoa, va khong can t6n t~i ySu t6 khong ch~c ch~n dang k~ lien quan dSn vi~c thanh
toan ti€n, chi phi kern theo.
Doanh thu cung cdp dich v¥
Doanh thu duQ'c ghi nh~n khi dich V\l hoan thanh va khi khong can nhung ySu t6 khong ch~c ch~
dang k~ lien quan dSn vi~c thanh toan ti€n ho~c chi phi kern theo. Trubng hgp dich V\l duQ'c th\l'c hi~n
trong nhi€u kY kS to an thi doanh thu dugc ghi nh~n can c(r vao tY l~ dich V\l hoan thanh t~i ngay kSt
thuc ky kS toan.

nin liii
Doanh thu duQ'c ghi nh~n khi ti€n liii phat sinh tren co
l~i) trir khi khit nang tI1U h6i tiBn liii khong ch~c ch~n.

sa d6n tich (co tinh

dSn lQ'it(rc rna tai san dem

C6 tuc va lQ'inhu< induQ'c chia
C6 tuc va 19i nhu~n dUQ'cchia duQ'c ghi nh~n khi Cong ty dugc quy€n nh~n c6 ruc ho~c lQ'inhu~n tir
vi~c gop v6n. Hgp nhftt c6 tuc nh~n bing c6 phiSu khong ghi nh~n vao thu nh~p rna chi theo d6i s6
lUQ11gtang them.

3.16

Thui
Thui thu nh(ip hi?n hanh
ThuS thu nh~p hi~n hanh la khoan thuS duQ'c tinh d\l'a tren thu nh~p tinh thuS. Thu nh~p tinh thuS
chenh I~ch so v6'i Igi nhu~n kS toan la do di€u chinh cac khoan chenh l~ch t~m thai giua thuS va kS
toan, cac chi phi khong dugc trir cling nhu diBu chinh cac khoan thu nh~p khong phai chiu thuS va cac
khoan 16 duQ'c chuy~n.

Thuyit minh nay la mQt bQph(in h9P thanh va phcii aU'(}'capc cimg wyi Bao cao tai chinh h9P nhdt

10


C?ng ty c6 phin Luong Th\l'c Th1!c Ph§m Vinh Long
So 38 dirong 2/9, Phuong 1, TPVL, tinh Vlnh Long
Thuy~t minh Bao cao tai chinh hop nh§t

3.

cAc CHiNH sxca KE TOAN COOYEU (ti~ptheo)

3.16

Thui (tidpthea)

Bao cao tai chinh hop ohit
cho ky k~ toan k~t thuc ngay 311109/2015

Thui thu nhdp hien hanh (tiip thea)
Tai san thue tim nhap va thue thu nh?p phai n9P cho ky hien hanh va cac ky truce diroc xac dinh bang
s5 ti~n du kien duoc thu h6i tir hoac phai n!)p cho ca quan thue, dua tren cac mire thue suAt va cac
lu~t thuS co hi~u luc d~n ngay kSt thuc ky k~ toano
Thu~ thu nhap hien hanh duoc ghi nh~ vao bao cao kSt qua hoat d9ng kinh doanh hqp nhAtngo~i trU wOng
hQ'PthuS tIm nh~p pMt sinh lien quan d~n m!)t khoiln m\lc duQ'Cghi thfuIg vao vbn chu sa hfru, trong wOng
hQ'Pnay, thuS tIm nh~p hi~n Mnh cling dugc ghi nh~ 1r\fcti~p vao vbn chu sa hfru.
Cong ty chi dugc bu tru cac tai san thuS thu nh~p hi~n Mnh va thuS thu nh~p hi~n Mnh pMi tra khi
Cong ty co quy~n hQ'p phap dugc bu tru giua tai san thuS thu nh~p hi~n Mnh v6i thu~ thu nh~p hi~n
Mnh phai nOp va Cong ty d" dinh thanh toan thuS thu nh~p hi~n hilnh pMi tra va tai san thuS thu
nh~p hi~n hanh tren co sa thuAn.

Thui thu nhqp haan [(Ii
ThuS tim nh~p hoan I~i dugc xac dinh cho cac khoan chenh l~ch t~m thai t~i ngay kSt th6c ky kS toan
giua ca sa tinh thuS tim nh~p cua cac Uti san va ng phai tra va gia trj ghi s6 cua chUng cho rn\lc dich
l?p cac bao cao tai chinh.
Thu~ thu nh?'p hoan l~i phai tra duQ'c ghi nh~n cho tAt ca cac khoa,n chenh l~ch t~m thai chiu thuS,
ngo~i tru thue thu nh?p hoan I~i phai tra phat sinh tu ghi nh~n ban dau cua rn!)t tai san hay nQ'phai tra
ill m9t giao dich rna giao djch nay khong co anh hmmg dSn lQ'inhu~n kS toan va 19i nhu~n tinh thu~
thu nMp (ho~c 16Hnh thuS) t~i thai di~m pMt sinh giao djch.
Tai san thu~ tim nh~p hoan i~i dn dugc ghi nMn cho tAt ca cac chenh I~ch t~m thai duQ'CkhAu tru,
gia trj duQ'c khAu tru chuy~n sang cac kY sau cua cac khoan 16 tinh thuS va cac khoan uu dai thuS
chua Slr d\mg, khi ch~c ch~n trong mang lai se co Igi nhu?n tinh thuS d~ Slr d\lng nhung chenh I~ch
d\lng nay, ngo~i tm tai san
t~rn thai dugc khAu tru, cac khoan 16 tinh thuS va cac uu dai thu~ chua

thuS hoan l~i phat sinh tu ghi nh~n ban dAu cua rn!)t tlii san ho~c ng phai tra tu m!)t giao dich rna giao
dich nay khong co anh huang dSn lQ'i nhu~n kS toan va Igi nhu~n tinh thuS thu nh~p (ho~c 16 tinh
thuS) t~i thai di~rn phat sinh giao dich.

su

Gia tri ghi s6 cua tai san thu~ thu nh~p doanh nghi~p hoan I~i phai dugc xem xet I~i vao ngay kSt thlic
ky kS toan va phai giam gia tri ghi s6 cua tai san thuS thu nh~p hoan I~i dSn muc bao dam ch~c ch~n
co du iQ'inhu~n tinh thuS cho phep Igi ich cua rnN phAn ho~c toan b!) tai san thuS thu nh~p hoan l~i
duQ'c Slr d\mg. Cac titi san thuS thu nh~p doanh nghi~p hoan l~i chua duQ'c ghi nh~n tru6c day duQ'C
xern xet I~i vao ngay kSt thUc ky kS toan va dugc ghi nh~n khi ch~c ch~n co du Igi nhu~n tinh thuS
trong tuang lai d~ co th~ Slr dl,mg cac tai san thu~ thu nh~p hoan I~i chua ghi nh~n filly.

ra.i san thuS thu nh~p hoan I~i va thu~ thu nh~p hoan I~iphai tra dugc xac djnh theo thuS suAtd" tinh se ap
d\mg cho kY kS toan khi tai san dugc thu h6i hay nQ'phai tra dugc thanh toan, d"a teen cac rnuc thuS suAt
va lu~t thuS co hi~u I"c vao ngay kSt th6c kY kS toano
ThuS tim nh?p hoan I~i duQ'c ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho~t d!)ng kinh doanh hqp nhAtgiua ngo~i trU
wOng hQ'PthuS tIm nh~p phat sinh lien quan dSn m!)t khoiln rn\lc duQ'c ghi thfuIg vao vbn chu sa hfru,
trong truong hQ'Pnay, thuS tim nh~p hoan I~icling dugc ghi nh~ 1r\fctiSp vao vbn cM sa hfru.
Con~ ty chi dUQ'Cbu tru cac tai san thuS thu nJt~phoan I~iva thuS thu nh~1?hoan I~iphai tra khi Cong ty co
quyen hQ'Pphap duQ'cbu tru gifra tai san time thu nh~p hi~n hanh v6i thue thu nh~p hi~n hanh phai n!)p va
cac tai san thuS tim nh~p hoan I~i va thuS thu nh~p hoan I~i phai tra nay lien quan t6i thuS thu nh?P doanh
nghi~p duQ'cquan Iy bO'icung m!)t co quan thuS, ho~c khi Cong ty d" dinh thanh toan thuS thu nh~p hi~n
hanh phai tra va tai san thuS thu nh~p hi~n Mnh tren ca sa thuk ho~c thu h6i ffii san d6ng thai v6i vi~c
thanh toan ng phai tra trong tUng kY tuang lai khi cac khoan trQng ySu cua thu~ thu nh?P hoan I~i phai tra
ho~c tai san thu6 thu nh~p hoan l~i duQ'cthanh toan ho~c thu h6i.

Thuyit minh nay ta nl(jt b(j phi,ln hrp thilnh va phcii dw,7c d(Jc cimg v&i Bao cao tai chinh h(TJJnhat

11

C?og ty c8 phin LU'O'ngThuc Thuc Ph§m Vinh Long
So 38 dirong 2/9, Phuong 1, TPVL, tinh Vinh Long
Thuy~t minh Bao cao Uti chinh hop nhAt

3.

cAc CHINH sxcn KIt TOA.N can

3.17

Ciing

C!,

Bao cao tili chinh hop nh§t
eho ky ke toan ket thuc ngay 31/109/2015

YEU (ti~p theo)

tai chlnh

Cong c¥ tai chinh - Ghi nhdn ban

eMu va

trinh My

Tai san tai chfnh

Theo Thong ttr s6 21 0/2009/TT -BTC huong d~n ap dung ChuAn mire Bao cao Tai ehinh Quoc tS v€
trinh bay bao cao tai chinh va thuyet minh thong tin d6i voi cong cu tai chinh ("ThOng tu 210"), tai
san tai chinh duoc phan loai mot each phil hop, cho muc dich thuyet minh trong cac bao cao tai chinh
hop nh~t, thanh tai san tai chinh duoc ghi nhan thea gia tri hop ly thong qua bao cao kch qua hoat
dQng kinh doanh hop nhat, cac khoan cho vay va phai thu, cac khoan dAu tu gift d€n ngay dao h~n va
tai san tai chinh s~n sang dS ban. Cong ty quy€t dinh vi~c phan lo~i cac tai san tai chinh nay ~i thai
diSm ghi nh~n IAndAu.
T~i thai diSm ghi nh~n IAndAu, tai san tai chinh dugc xac dinh thea nguyen gia cQng v6i chi phi giao
dich tf1!c tiSp co lien quan.
Cac tai san tai chfnh cua Cong ty bao g6m ti~n, cac khoim tuang duang ti~n, cac khmin ti~n gui ng~n
h~n, cac khoan phai thu khach hang va cac khoan phai thu khac.
No phai tra tai chfnh

Ng phai tra tai chfnh thea ph~m vi cua ThOng tu 210, cho m\lc dich thuy€t minh trong cac bao cao tai
chinh hgp nh~t, dugc philn lo~i mQt cach phil hgp thanh cac ng phai tra tM chinh duQ'c ghi nh~n thong
qua bao cao k€t qua ho~t dong kinh doanh hQ'Pnh~t, cac khmin nQ'phai tra tai chinh duQ'c xac dinh
thea gia tri phao b6. Cong ty xac dinh vi~c philn lo~i cac nQ'phai tra tai chinh thai diSm ghi nh~n IAn
dAu.
T~t ca nQ'phai tra tai chfnh duQ'c ghi nh~n ban dAu thea nguyen gia cQng v6i cac chi phi giao dich tf1!c
tiSp co lien quan.
NQ'phai tra tai chfnh cua Cong ty bao g6m cac khoan phai tra nguai ban, cac khoan phai tra khac, nQ'
va vay.
Gia trj sau ghi nhrjn ldn ddu
Hi~n tl;likhong co huang d~n v€ vi~c xac dinh l~i gia tri cua cac cong C\ltili chinh sau ghi nh~ ban dAu.
Do do gia tri sau ghi nh~n ban dfiu cua cac cong C\ltai chinh dang duQ'cphan anh thea nguyen gia.
Bit tru cac cong c¥ tai chinh
Cac tai sim tai chfnh va nQ'phai tra tai chinh dugc bu trir va gia tri thuAn se duQ'c trinh bay tren bang
can d6i k6 toan hgp nh~t nSu, va chi nSu, Cong ty co quy€n hQ'Pphap thi hanh vi~c bi! tm cac gia tri
da duQ'c ghi nh~n nay va co y dinh bil tm tren co
thuAn, ho~c thu duQ'c cac tai san va thanh toan nQ'

phai tra d6ng thai.

sa

3.18

Bao cao b{jph {in
NMm Cong ty h,rachQn cac bo ph~n thea lInh V\fCkinh doanh la bQph~ bao cao chinh ySu vi rlii ro va tY
su~t sinh lai cua NhOm Cong ty bi mc dong chu ySu bai nhii'ng khac bi~t v8 san phAmva dich V\l do Nhom
Cong ty cung dp. Cac ho~t dong kinh doanh cua Nh6m Cong ty duQ'ct6 chuc va quan ly thea tinh ch~t
cua san phAm va dich V\ldo Nhom Cong ty cung dp v6i m6i mot hO ph~n la mot dan vi kinh doanh chiSn
lugc cung d.p cac san phAmkhac nhau va ph\lc V\l cac thi truang khac nhau.
Nhom Cong ty chu y6u ho~t dQng trong lInh V1,l'C
gl;lO,cim, bao bi, thuy san va dich V\l.

sa

Gia ap dl,lI1gcho cac giao dich gifra cac bo ph~n duQ'c xac dinh tren co
khach quan tuang t\f nhu
v6i cac ben thu ba. Doanh tim, chi phi va k6t qua kinh doanh cua cac bo ph~n bao g6m cac giao dich
giil'a cac bQ ph~n. Cac giao dich nay dugc lo~i trir khi I~p bao cao tai chinh hgp nhk
Nhom Cong ty ho~t dong trong mQt khu V\fCdia ly la Vi~t Nam.
Thuyit minh nay la m6t b6 ph(m h9P thanh va phai

QU(lC Q(JC

cimg v6'i Bao cao tai chinh h9'[Jnhdt

12

(

"

I,

:II

G


------------------------------C?ng ty c8 phAn LU'O'DgThuc Th ...·c Ph§m Vinh Long
So 38 duong 2/9, Phuong 1, TPVL, tinh Vinh Long
Thuy~t minh Bao cao tal chlnh hQ'pnhftt
3.

cAc CHINH

3.19

Ben lien quan

sxcn ICE ToAN

---------

- - - - -- - - - -

Bao cao Uli chinh hQ'pnh~t
cho ky k~ t011nk~t thuc ngay 311109/2015

CHU YEU (ti~p theo)

Cac ben diroc coi la lien 9uan n~u m9t ben co kha nang kiem soat hoac co anh huong dang kS d6i voi
ben kia trong viec ra quyet dinh cac chinh sach tai chinh va hoat d9ng. Cac ben cfing duoc xem la ben
lien quan nSu cung chiu sir kiSm soat chung hay chiu anh huong dang kS chung.
Trang viec xem xet m6i quan
nhieu hall hinh thirc phap lY.

M cua

cac ben lien quan, ban chAt cua m6i quan h~ diroc chu trong

Giao dich v6i cac ben co lien quan trong ky diroc trinh bay 6' thuyet minh s6 39.

"

\

\~

/

,~

Thuyit mink ntlY Iii m(jt b(j phiJ.n h(1p thiinh vii phdi GUIlCG(Jccimg vcYi Bao cao tiii chinh h(1p nhdt

13

Cong ty c8 phAn Luong Thy'c Thy'c Pham Vinh Long
sA 38 dirong 2/9, phirong 1, TP Vinh Long, tinh Vlnh Long
Tbuy~t minh Bao cao tiii chinh hQ'pnhit (ti~p tbeo)
4.TlEN VA cAc KHoAN TUONG DUONGTlEN
TiSn m~t

+ VND
TiSn glri ngan hang

+ VND
+ USD

Bao cao tai chinh hQ1lnhiit
cho leY ke toan ket thuc ngay 30/9/2015

sa cuai

ky

220.647.208
220.647.208
8.416.007.805
7.708.759.225
707.248.580

185.981.500
185.981.500
8.485.608.385
7.874.275.698
611.332.687

711.660.000
711.660.000
850.000.000
850.000.000

8.636.655.013

10.233.249.885

TiSn dang chuyen

+ VND
Cac khoan tirong dirong tiSn

- Ti€n gui
Cqng

sa dAu nam

kY han 3 thang tro xuong

Thuy~t minh nay IIImQt bQ phan hop thanh va phai dugc doc cimg voi Bao cao tai chinh hop nhdt

14


Bao cao tAi chinh hQ'pnhAt
cho ky kS toan kSt thuc ngay 30/9/2015

Cong ty c6 phAn Luong ThllC Thtrc PhAm Vinh Long

S6 38 duong 2/9, phirong 1, TP Vinh Long, tinh Vinh Long

Thuyet minh Bao cao tAi chinh rieng (ti~p theo)
5. cAc KHoAN DAu TV' TAl CHINH
5.1 DAu til tAi chinh ng~n han
Gia g6c
5.J.IChfmg Moon kinlt doanh
VtlO

c6 phifu
Ci}ng

S6 cu6i ky
Gill tr; hQ'P Iy

,

Gili g6c

DIl phong

A

So dau nam
Gia tr] hop Iy

Dl}'phong

(9.778.782)

11.250.882

1.472.100

(9.778.782)

(9.778.782)
11.250.882 ====1.=47=2=:.1=0=,=0
==~=======::::f:

11.250.882

1.472.100

(9.778.782)

11.250.882

1.472.100

(*) Chi tiSt d~u nr ngan han vao c6 phieu:

Ten chung khoan
C6 phieu Cong ty CP CK Bao Vi~t
C6 phieu NHTMCP Sai Gbn-Ha NQi
CQng

se d§u

se cu6i ky

;.

So lu-crng
60
81
141

Ghi tri

Gia tr]

S61uyng
60
81
141

8.162.500
3.088.382
11.250.882

nam
8.162.500
3.088.382
11.250.882

Cac c6 phieu tren dang dircc giao dich tren thi tnrong chimg khoan t~p trung HASTC.
Tinh hinh biSn dQng du phbng giam gia d~u tu ng~ h~n nhu sau:
Luy k~ tir d§u nam d~n cuai ky
_;;N..;.;a;;,;;m;;;_;;;;n.;;;.,ay'-Nam tmac
(9.778.782)

S6 d~unam
Trich l~p b6 sung
Hoannh~p
s6 cu6i ky

(9.778.782) ===(=:9.7=:7=8.::78=:2=)

Gia g6c
5.J.2TiJn gui co kj hf!n tren 3 thong

ThuySt minh nay la mQtbQph~ hgp thanh va phai dugc dQccimg vOiBao cao Uti chfnh hgp nh~t

(9.778.782)

sA cu6i ky
Gill tr; ghi s6

Gill g6c

o

Sa d§u nam
Gill tr; ghi sA

o

0

15

Bao cao tili chinh hQ'Pnhit
cho ky k~ toan k~t thuc ngay 30/9/2015

Cong ty c6 phAn Luong Thuc Th,!c Ph§m Vinh Long
s6 38 duong 2/9, phirong 1, TP VInh Long, tinh VInh Long
Thuyet minh Bao cao tili chinh rH!ng (ti~p theo)

5. cAc KHoAN DAu TlrTAI CHINH (ti~p theo)
5.2 DAu tir dili han
5.2.1 nau uc vao ctmg ty lien doanh, lien kit

Gia trj hQ·J.!I~

Gia gAc
Cong ty TNHH thirong mai Sai
Gon - VInh Long
CQng

12.032.841.660
12.032.841.660

- Gia g6c khoim ildu tu
_ Phcin gia trj tiing them do h9]J nhtit theo phUl:mg
phap v6n chit
hiiu BCTC ngay 301612015

sa

_ Phdn gia trj giam do ilil nh~n

c6 tuc

Gia gAc

DY·J.!hong

12.215.360.491

12.032.841.660

12.215.360.491

12.032.841.660

Lily k@tinh hinh bien dong khoan d~u tu vao cong ty lien k@td@ncuoi

Cong ty TNHH tlnrong mai Sai
Gon - VInh Long

se dAu nam

s6 cuAi ky

kY k@toan:

D., phOng

12.215.360.491

12.215.360.491

se dAu nam

s6 cuAi ky
Gia tr]

TY I~sO-htru

Gia tri

Ty I~ sO-hfru

12.032.841.661
5.250.000.000

26,25%

12.215.360.491
5.250.000.000

26,25%

10.279.699.576

6.965.360.491

(3.496.857.915)
12.032.841.661

CQDg

Gia tri hllE I~

12.215.360.491

Luy k~ tir dAu Dam d~D cuAi ky
Nam nay
Nam tnr6'c
Gia g6c dAu tu
PhArrliiy k@lqi nhu~ sau khi mua
C6 tirc dll nh~
CQDg
Cong ty TNHH thuang m~i Sai GOD_V-mh Long ("SVL") la cong ty trach nhi~m hfru h~ hai thanh vien
Nam thea giAy chUng nh~ dang

kY doanh nghi~p s6

22.591.077.042
(15.808.235.382)

5.250.000.000

5.250.000.000
14.530.910.217
(11.161.377.467)

12.032.841.660

8.619.532.750

tra len dugc thanh l~p thea lu~t Doanh nghi~p cua Vi~t

1500412758 do Sa k@ho~ch va d~u tu tinh VInh Long dp ngay 19 thang 03 nam 2004 va cac giAychUng

nh~ dling kY kinh doanh di~u chinh. Cong ty dll d~u tu VaGSVL 5.250.000.000 VND, tuang duang 26,25% v6n di~u l~. SVL c61:l:\lsa dling kY t~i s6 26 dubng
3 thang 2, phuOng 1, thanh ph6 V-mh Long, tinh VInh Long. Ho~t d(\ng chinh cua SVL la xay d\ffig va khai thac sieu !hi vm h~ th6ng cua hang ban buon va ban

Ie. Ty l~ v6n cM

sa hfru 26,25%
16

Thuy~t minh nay la m9t b9 ph~ hgp thanh va phiti dugc dQccimg v6i Bao cao tai t:hinh hgp nhAt


LI

988'~P6'aL"p

(p I I'P~O'lLZ)

866'6S£'06Z'0

(ZOO'0"9'60Z'I)

(888'~8n£6)
0
~uQqd ita

I

OOO"OOO'OOS'
II
OOO'OOO'OOO'~

ZI l"PWZ90'P

OOO'OOO'OOO'~

OOO'OOO'OO~'I
;1 Mq iJl Y!~
W~U D~P 9S

OOO'OOO'OO~'1
:>o~
Bl~
y
..

(6£S'8" L'OOZ'I)
(PII'P~O'z:LZ)
(~ZP'P69'8Z6)

0
~uQqd ita

19"'ISZ'66Z'0

I

988'~P6'aL'p

OOO'OOO'OOS'I I
OOO'OOO'OOO'~

~L~'~OnLO'p

OOO'OOO'OOO'~

OOO'OOO'OO~'I
;1 d.bq iJl Y!~
1)J !9D:>9S

OOO'OOO'OO~'I
:>9~Y!~

:Jug::>
:augN will d~!l{:auBugU d:J Al:J
.nq:J
l{U!N- uQD !\!S q:>ilnp d:J Al:J
:auO'll{U!A - uQD !\!S Il!q d:J Al:J

(oaql d~n) ~U~!J qUJq:> m oy:> 0YH qU!W l~ADq~
j3uO'll{U!A qun 'Bu0'll{U!A d.L 'I BUQuqd '6/Z BUQnp 8£ 9S
:JUO'I qUlA wVqd :>.itq~ :>.itq~ :Ju.o.n'I u,qd 9:>Al :JUQ::>

~IOl/6/0£ AVBU:>l)l{llV)(UYOlV)(~ ol{:>
l~qu d.6q qUJq:>!~l oy:> 0YH

CODg ty cli ph~n Luong Thl}'c Thl}'c Ph§m Vinh Long
S6 38 duong 2/9, phuong 1, TP VInh Long, tinh VInh Long
Thuy~t minh Bao cao tai chinh hQ'p ohit (ti~p theo)

Bao clio tai chinh hQ'p nhit
cho

leY k~ toan k~t thuc ngay 30/9/2015

I.. k'
6. PHAI THU KHAcH HANG
Sol. CUOI
Y
sa d~u nam
Phan thu ben lien quan (Thuyet minh s6 39.2)
103.907.012.391
106.486.862.569
Phai thu ben thir ba
22.974.099.631
25.435.895.754
Cqng
126.881.112.022
131.922.758.323
DlJ phong phai thu kh6 doi
(76.122.390.433)
(45.916.645.197)
Phiii thu thu~n
50.758.721.589
86.006.113.126

T6ng cac khoan no phai thu tai moi thoi diem dil duoc th~ chApdS dam bao cho cac khoan yay tai Ngan hang (Thuyet minh s6
17).
l.
I.. k'
sl. ....
:I.
7. TRA TRUOC CHO NGUCH nAN
_________ So_cu_o_l-Ly
~o~ua~u~n~a~m~
Tra tnroc ben lien quan (Thuyet minh s6 45.2)
5.009.287.000
6.050.000.000
Tra truce ben thir ba
152.308.890
81.652.873
-------------5.161.595.890
6.131.652.873
w

=========

8. cAc KHoAN PHAI THU NGAN H~N KHA.C
sA cuai kY
Sa d~u Dam
31.347.563.097
Ti~n thue TNDN nam 2007 va 2008 b] truy thu cho xu ly (*)
31.347.563.097
Ti~n phat cham n(lp thu~ TNDN b] truy thu cho xu ly (*)
2.356.182.344
2.356.182.344

372.498.068
Chi quy khen thuong, phuc loi eha phan ph6i lqi nhu~n d~ bit dip
34.674.722
Lai ti~n gui ky h~n phai thu
956.250
T~Ung
301.347.282
269.075.133
240.544.048
389.948.790
Cae khoan phai thu khae
Cqog
34.248.039.344
34.768.495.831
(*): Day la s6 thue truy thu va ph~t eh~m nQPthue TNDN nam 2007 va 2008 da duge CVe thue VInh Long khau trir eae
khoan hoan thu~ GTGT clla C6ng ty do C6ng ty xae djnh sai uu dai mi~n giam thu~ TNDN theo e6ng viin 236/TCT-KTNB
ngay 20 thang 01 nam 2010 ella T6ng CVethu~ va Quy~t dinh s6 213/QD-CT ngay 22 thang 06 nam 2010 ella CVethu~ tinh
VInhLong.
Ngay 10 thang 8 nam 2011, T6ng Giam d6e C6ng ty C6 ph~n Luong thlle thlle phfun Vinh Long da gui Don khoi ki~n d~n
Toa an Nhan dan tinh Vinh Long o~ ki~n CVetru6ng CVethu~ tinh VInh Long v~ Quy~t dinh s6 213/QD-CT, ngay 22 thang
6 nam 2010 v~ vi~e xu ph~t vi ph~m phap lu~t v~ thu~.
.
Ngay 24 thang 9 nam 2013, Toa an Nhan dan tinh VInh Long oil rna phien toa xet xu sa thiim e6ng khai vv an khieu ki~n
Quy~t oinh xu ph~t vi ph~m phap lu~t v~ thu~. Theo k~t qua ban an s6 07/20 l3IHCST HQi o6ng xet xu th6ng nhAthuy Quy~t
ojnh s6 213/QD-CT ngay 22 thang 6 nam 2010 v~ vi~e xu ph~t vi ph~ phap lu~t v~ thu~ ella CVetru6ng CVethu~ tinh VInh
Long.
Tuy nhien theo th6ng bao s6 56/TB- TA eua Toa an nhan dan tinh Vlnh Long ngay 08 thang 10 nam 2013, Cvc thue tinh
VInh Long oil khang cao va o~n t~i thai oiSm I~p bao cao thi vfuIchua eo thOngtin gi them v~ vi~e xet xu phuc thAm.
9. DT,JPHONG PHAI THU NGAN H~N KHO DOl
DIl phong phai thu qua h~n thanh toan

CqDg

Luy k@tir diu nam d~n cu6i ky
Nam nay
Nam tnr6'c
(45.916.645.197)
(6.139.152.772)
(35.377.091.113)
(5.027.010.167)
5.171.345.877
-------------(76.122.390.433)
(11.166.162.939)

S6 o~u nam
Trich l~p b6 sung
Hoan nh~p dll phong
Sa cuai kY

Nguyen li~u, v~t li~u
Chi phi SXKD do dang
ThanhphAm
Hangh6a
Cqng

U

________ s_a_cu_a_i_k~Y
s~a~d_~_U_D_a_m
(76.122.390.433)
(45.916.645.197)

(76.122.390.433)
(45.916.645.197)

Tinh hinh bi~n oQngdll phong phai thu kh6 ooi nhu sau:

10. HANG TON KHO

,\

Sa cuai kY
____ G~ia~g~A~c~
__.__ ~D~1J~p~h~o~n~g
1.046.445.895
470.704.1 02
3.724.281.819
30.250.167.856
35.491.599.672

sa d~u Dam
~G~i~a~g~Ac~___ DlJphong
813.070.758
634.242.690
5.677.983.092
1.928.306.163
9.053.602.703

Thuych minh nay la m(lt b(l ph~n hqp thanh va ph
18

Bao cao tai chinh hlfP nhit
cho Icy kS toan kSt thuc ngay 30/9/2015

Cong ty c6 phlin Luong Thuc Thuc Ph§m Vinh Long
S6 38 dirong 2/9, phirong 1, TP VTnh Long, tinh Vinh Long
Thuy~t minh Bao cao tai chinh hQ'p nhit (ti~p theo)

Hang t6n kho tai moi thoi diem dil duoc thS chap d~ dam bao cho cac khoan yay tai Ngan hang (Thuyet minh s6 17)
11. cm PHi TIU TRUOC
11.1 Chi phi lui trutrc nglin h{m
Cong cu dung cu
Bao bi luan chuyen
Chi phi lili yay tra truce
CQng
11.2 Chi phi Ira trutrc dili hem

Cong cu dung cu chua phan b6
Chi phi sua chfra Ian TSCf)
Khac
CQng

S6 cu6i ky

100.600.000
100.600.000

S6 dau nam
524.526.747
894.301.180

340.074.276
1.758.902.203

Tang
trong k~

74.329.300
74.329.300

K~tchuy~n
chi phi
trong kY
(285.128.769)
(810.744.430)
(96.454.296)
(1.192.327.495)

Thu~ thu nhap doanh nghiep nQPthua
Thu~ gia tr] gia tang nQPthira
Thu~ nha dAtn(>pthua
CQng
18. CHI PHi

8.488.018
78.650.005
311.855.556
398.993.579

VaG

s.(o CUOI
i , k'
l:

12. THUE VA cAc KHoAN PHAI THU NHA NlfOC

S6 dau nam

S.(
s . k'l:
o CUOI
239.397.978
83.556.750
317.949.280
640.90oi.008
S6 dau nam

J

2.995.395
2.521.044
5.516.439

,N

"

Chi phi phat
sinh trong k~

K~t chuyin VaG
TSCB trong k~

XDCB dadang

823.614.676

Sa cu6i k~
823.614.676

Cqng

823.614.676

823.614.676

14. TAl SAN CO DINH HUU HINH
Phu'O'ngti~n v~n
Maymoc
Nha ell"a,
Chi tieu
tai, truy~n d§n
thi~t
b!
v~t ki~n truc
Nguyen gia
7.201.440.866
94.937.314.369
102.969.935.163
S6 d~u nam

Tiing trong Icy
(2.489.670.283)
(42.092.005.196) (37.293.062.691)
Giam trong ky
(2.489.670.283)
(37.293.062.691)
(42.092.005.196)
- Nhu91lg bdn
S.(
.(. k'y
4.711.770.583
57.644.251.678
60.877.929.967
o CUOI
Trong do:
1.317.653.174
5.438.557.274
4.028.000.989
Dii khdu hao hit
Gia tr! hao mon
3.476.207.226
42.312.825.165
29.303.907.857
S6 d~u nam
445.386.360
5.174.121.439
3.029.299.119
Tang trong kY
445.386.360
5.174.121.439

3.029.299.119
- Do trich khdu hao
(871.233.032)
(7.074.847.014) (11.340.077.496)
Giam trong ky
(871.233.032)
(11.340.077.496)
(7.074.847.014)
- Nhu91lg bim
I.. k'
S.(
3.050.360.554
36.146.869.108
25.258.359.962
o CUOI
y
Gia tr! con If(1i
S6 d~u nam
S6 cu6i ky

73.666.027.306
35.619.570.005

~

Y

xA Y DlfNG co BAN DO DANG
sA dliu nam

'(

52.624.489.204
21.497.382.570

3.725.233.640
1.661.410.029

Giam khac

D071 vi tinh: VND

TSCD dung
trong guan Ii

CQng TSCD
hfra hlnh

392.809.169

205.501.499.567

392.809.169

(81.874.738.170)
(81.874.738.170)
123.626.761.397

301.417.940

11.085.629.377

377.641.978
8.567.928
8.567.928

386.209.906

75.470.582.226
8.657.374.846
8.657.374.846
(19.286.157.542)
(19.286.157.542)
64.841.799.530

15.167.191
6.599.263

130.030.917.341
58.784.96:.867

Thuy6tminh nay 1amQtbQph~nhqp thanh va phai duqc dQccling vai Bao cao tai chinh hqp nhAt

19

.-;:'

/'

Bao cao tai cbinb bcrp nbit

Cong ty c6 phin Luong Thvc Thvc Ph~m Vinb Long
S6 38 dirong 2/9, phuong 1, TP Vinh Long, tinh Vinh Long
Tbuy~t Minh Bao cao tai chinh hQ'pnhfit (ti~p theo)

cho

Nha cira va v~t ki~n true, may moe thi~t bj voi gia tri con lai la 39.287.770.475

leY k€ toan

k€t thuc ngay 30/9/2015

VND da diroc su dung d~ dam bao cho cac

khoan yay tai cac ngan hang thuong mai (Thuyet minh s6 17).
Dan vi tinh: VND

15. TAl SAN CO D,NH VO HiNH

Quy€n sir
dung dfit

Chi tieu

Cqng TSCD

Pb§nm€m
may tinh

vo hlnh

Nguyen gia
45.702.223.178

S6 d~u nam
Tang trong ky
Giam trong ky

ky

(23.484.778.884)
(23.484.778.884)

(23.484.778.884)
(23.484.778.884)

- Nhuong ban
S8 cu8i

45.794.785.178

92.562.000

22.310.006.294
===2=2=.2=1=7.=4=44=.2=9=4:=======9~2=.5=6~2.~00==0====~~~~=

Trong do:

Gia tr] hao mon

Giam trong ky

1.199.844.010
253.695.264
253.695.264
(1.053.485.893)

- Nhuang ban

(1.053.485.893)

S6 d~u nam
Tang trong ky

- Do trich khdu hao

400.053.381

S8 cu5i ky
Gia trj con l~i

ky

Quy@n su d\lng d~t v6i gia tri con l~i 16.736.702.326

92.562.000

1.292.406.010

253.695.264
253.695.264
(1.053.485.893)

(1.053.485.893)
492.615.381

92.562.000

~

:J

/

~

44.502.379.168
21.817.390.913

44.502.379.168
21.817.390.913

S6 d~unam

S5 cu5i

92.562.000

92.562.000

oa khdu hao hit

VND dugc su d\1ng d~ dam bao cho cac khoan yay ill cac ngan hang

thuang m~i (Thuy~t minh s6 17).

16. TAl SAN THUE THU NH~P HOAN L~I
Tai san thu~ thu nh~p hoan l~i lien quan d~n khoan chenh l~ch t~m thai dugc kh~u trir. Chi ti€t phat sinh trong

S5 cu5i
Thu~ thu nh~p doanh nghi~p hoan l~i

Ci}ng
Tinh hinh bi~n dQng tai san thu~ thu nh~p hoao l~i nhu sau:

S6 d~unam
Phat sinh trong ky
Roan nh~p trong ky

S5 cu5i

ky

ky

leY nhu sau:
S5 dau nam

6.178.908.373

6.275.373.689

6.178.908.373

=====6=.2=75==.::37=:3=.6=:8

Luy k~ tir dAunam d~n cuBi ky
Nam nay
Nam tmO"c
6.275.373.689
(96.465.316)

6.534.994.219
5.664.697.719

6.178.908.373

12.199.691.938

Thuy~t minh nay la m(\t b(\ ph~n hQ"Pthanh va phili dugc dQc cung v6i Bao cao tai chinh hQ"Pnh~t

20


Bao cao tai chfnh hQ'Pnh§t

Cong ty c6 phin Luong ThlfC Thue Ph§m Vinh Long
s6 38 duong 2/9, phirong 1, TP Vinh Long, tinh Vinh Long
Thuyet minh Bao cao tai chinh rieng (ti~p theo)

17. VAYVA N(1THuE

cho kY k~ toan k~t thuc ngay 30/9/2015

TAl CHiNH
S6 dAu narn

Trong nam

s6 cU6i ky

17.1 Vay va n{J'ngiin han ngiin hang

Giam

Tang

225.161.062.300

239.673.163.244

Yay ngb han ngan hang
VNf)

USD
HKD
No dai han d~n han tra
CQng

202.268.296.244
37.404.867.000

199.717.739.000

183.789.442.756

1.969.731.482

3.385.926.782

186.340.000.000
38.821.062.300

239.673.163.244

201.687.470.482

6.000.000.000
193.175.369.538

6.000.000.000
231.161.062.300

Chi ti~t cac khoan yay ngb han tir ngan hang nhir sau:
Ben cho yay
Ngay d~n h~n
Llii su§t % nam
Ngan bang diu tu· va phat tri~n Vi~t Nam - Chi nhanh Vinh Long
VNf)

16/07/2016
7,0-10,0
USD
04/06/2016
7,0
Ngan bang diu til va phat tri~n Vi~t Nam - Chi nhanh Ciru Long
VNf)
28/07/2015
8
Ngan hang thuong mai c6 ph in An Blnh - Chi nhanh Ti~n Giang
USD
29/09/2015

8,5

se cu6i ky

Hlnh tlnrc dam bao

120.051.051.000
97.989.000.000
22.062.051.000
4.979.296.244
4.979.296.244
15.342.816.000
15.342.816.000
50.600.000.000
50.600.000.000
48.700.000.000
48.700.000.000

Quyen sir dung dAt
Quyen sir dung dAt

Quyen su dung dAt

Ngan hang thirong mal c6 phin phat tri~n thanh ph6 H8 Chi Minh - Chi nhanh An Giang
VNB
29/09/2015
8,5
Quy€n su d\1DgdAt
Ngan bang thllOllg m~i c6 ph§n Ngo~i thllOllg Vi~t Nam - Chi nhanh Vinh Long
VNB
28/09/2015
7,0-8,0
Quy€n sir d\1DgdAt

239.673.163.244

CQng

17.2 Vay da; h"n ngiin hang

s6 cu6i

ky

Trong nam
Tang

Yay dai hl;lI1VNf)
Yay dai hl;lI1USD
CQng

Thuy~t minh nay la mQt bQ ph~ hgp thilnh va phai duqc dQc cimg v6i Bao cao tai chinh hqp nhAt

129.498.000
129.498.000

Giam
28.000.000.000
12.373.935.000
40.373.935.000

s6 cliu nam
28.000.000.000
12.244.437.000
40.244.437.000

21


Cong ty c8 phin Luong Thue Thuc Ph~m Vinb Long
S6 38 duong 2/9, phirong 1, TP Vi'nh Long, tinh Vinh Long
Thuyit minh Bao cao Uti chinh hQ'p nh§t (tiip theo)

cho

s"o CUOI
c, k'y

18. pllAI TRA NGUOI BAN
Phai tra ben lien quan (Thuyet minh

Ben lien quan tra ti~n tnroc (Thuyet minh

"'k' Y
So" CUOI
3.530.179.350
459.019.203
1.305.775

Cac khoan phai n9P khac
CQng

3.990.504.328

sA phai nQp trong
nam

10.282.458

4.138.356.817
1.036.151.892
102.695.761
220.595.222
22.684.783

200.160

681.637.500

200.160

681.637.500

114.693.606
220.595.222
22.684.783

s , k'y
So" CUOI

____

22. CHI PHi PHAI TAA
Chi phi liii yay phai tra

PH AI TRA, PHAI NQP KHAc

C6 tlrc phai tra cac c6 dong
Ti~n d~t CQCban tai san phai tra
Phai tra, phiii nQP khac
Cling
THUONG

S"
~
0 d"
au nam

4.3 7 5.477.791

2:..;..:.8;__9=.2
. :..97_2;__.8:.....8.
1\

4.375.477.791

2.892.972.885~

~S~A~C~uo~"i~k~y
6.011.866.239
6.011.866.239

CQng

QuY KHEN

43.587.246

1.573.567.393

5.520.484.475

Ti~n luang
CQng

KHoAN

sA d5u nam

sA da th\fc nQp
trong nam
638.461.093
577.132.689

21. PHAI TAA NGU'OI LAO DONG

24.

295.000

PHAI NQP NHA. NU'Oc

Thua GTGT phai nQP
ThuaTNDN
Thu~ thu nhap ca nhan
Ti~n thue d~t, thu~ nha d~t

23. cAc

10.282.458

s6 39.2)

Ben thir ba tra ti~n truce
CQng
KHoAN

295.000

S"o CUOI
s . k'y

MUA TRA TIEN TRU'OC

20. THUE vA cAc

sA d5u nam

s6 39.2)

Phai tra ben thir ba
CQng
19. NGUm

kY

Bao cao tiii chinh bQ'p nbit
kB toan kc3t thuc ngay 30/9/2015

==~2=8,;,;1.=78=8=.1=2=1

"'k' y
So" CUOI
369.516.000
16.500.000
77.629.290

sA diu nam
369.516.000

463.645.290

417.516.000

PHUC LQI

Quy khen thuang
Quy thuang Ban di~u hanh
Cling
25. PHAI TRA DAI H~N KHAc
Ti~n trQ"dp thoi vi~c phai tra nguCri lao dQng
CQng

sA d5u nam
690.000
48.842.004
49.532.004

Tang trong ky

~so~"~d~5u~na~m~
281.788.121

Giam trong ky

-------

48.000.000

". k'Y
So" CUOI
690.000
48.842.004
49.532.004

". k'y
So" CUOI
1.275.l39.743

S""."
~
0 uau nam
1.713.618.451

1.275.139.743 ==:::::;1:;,;.7.;1~3.=61=8;;,.4=5=

Thuyat minh nay la mi;>thi;>ph~n hQ"Pthfmh va phai dUQ"cdQc cung vai Bao cao tai chinh hQ"PnhAt

22


£z

00000"S066S06II
%~9'9£
%~£'£Z

%00'017

OOO·OSrI£S·£17
000'OP9'SZ6' LZ
OOO'OOO'OPS'LP

%~9'9£
%~£'£Z
%OO'OP

000'OZ8'66S'6II
OOO'OSrI£S'£P
000'OP9'SZ6' a
OOO'OOO'OPS'LP

~UQ::>
~Vq)[~u.6l1.l!9t' mp d9~ u9A
UIDI u2AMN U~Pl wqd VAru nvp UVqd9~ Al ~uQ;)Bt;l~d9~ u9A
UIBN U~!W onqi ~uonI Al ~uQ;)~u9l mp d9~ u9A

n.gq .QS ~I~.L

IL!Jq .Qs ~I~.L

~Jf !9na 9S

(I Z~'06Z'OLL"£I)

6~~'6Z6'OI r£PI
iluQ::>

(000'000'9Lz:)
(I P~'L96'ZP~'S)

(000'000'9Ll)
(I P~' L96'Zv~'S)

("90085,,0685°"Z)

8IOoZ96'16Z"t£l

(PPS'~9~00P£' I S)

9£Z'P~9'OP~'~L

(000'000'Z6)
(~S~'P6S'£96'~S)

(000'000'Z6)
(~S~'P6S'£96'~S)

SOL"0~L"6~

SOL"0~L"6~

(yu060L:9~TL9I)

(y P9' 6SpoSSpoO
1)

!9qd u'!;qd anqo
uynqu !-O'1

-------

080'00P'I8Z'L£

OSO'OOP'ISZ'L£

000'OZ8°66S'6II

000'OZS'66~'6I I
000'OZ8'665'611

L6Z'50Z'89Z'5

AVu ~ !9na np 9S
doo;) Bt;l~PIOZ/ZI/I £ UYOlW~!)[ 0V~0Vq ooqi
lr'f u~TIAl~ ru rr§nqu IDI ~U\1lQUIq~n~!G
S)lH 'lOGH OBIt:lql Ilf;)
~ ~UO.ll~U\1lu~nqu ID!
ABUWl1U nvp np 9S
;l.g.nll ~Jf !9n:l .np

9S

S)lS 'lOGH OBID4l !4;)
~ ~UO.ll~U\1lrr§nqu ID!
£SL"P6 I'£I O'Z£
qujqo !Vl

~uQqd itp £no

U~!ll H~qd
m nvp £no

000'OZS'66~'6II

~-9ILllwl1u nvp np 9S

n.!!q .QsI)q:l cl):I

ru nvp u9A


n.1Jlf

.ps 1Jlf:J

Upil

~ugp ullq nll'P

WP ~u!,g r9Z

flJJH QS Q.H::> NOA '9"
(oaql d~!l)lyqu d6q qurqo m OY;loyo: qU!W l~Anq.L
~UO!l{U!A QUIl'~UO!l{U.!A d.L 'I ~UQnqd '6/Z ~UQnp S£ 9S
~UO! qUiA m,qd :litq.L ;lilq.L ~u.on'1 u¥qd ?:I Al ~uQ::>

~IOZ/6/0£ AV~U~l)tplr'f UYOlr'f ~ oq~
lyqu dOq qUJqa m ova oyo: