Báo cáo tài chính hợp nhất quý 4 năm 2014 - Công ty Cổ phần Lương thực Thực phẩm Vĩnh Long

..CTY CP LUONG THUC
THUC
PHAM VL,----_____::::____j
•
•
Dia chi: 38 duong 2 thing 9 phuong 1 thanh ph6 Vinh Long
MST: 1500170900

BAo cAo

TAl CHINH HOP
NHAT
•
Quy 4 Dam 2014


Cfing ty cB phh Leong Thl}'c Thuc Ph§m Vinh Long
S6 38 duong 2/9, Phuong 1, TPVL, tinh Vinh Long

Bao eao tili chinh hop nh§t
cho nam tai chinh kSt thuc ngay 31112/2014

M1)C L1)C
NQIDUNG
Bang din d6i k~toan

Trang
1-2

Bao cao kSt qua hoat di)ng kinh doanh

3

Bao cao hru chuyen ti~n t~

4

Thuyet minh Bao cao tai chinh

5-37


Bao cao tai chlnh h(,l'p nh§t

Cong ty eB ph§n LU'O'ng Thirc Thuc Ph§.m Vinh Long

cho ky k~ toan k~t thuc ngay 31112/2014

S6 38 dirong 2/9, phuong 1, TP VTnhLong, tinh VTnhLong

Bang din dAi k~ toan h<;,'~nh§t

BANG CAN DOl

KE ToAN

HQP NHAT

Tai ngay31 thang 12 nam 2014

Ma sA

Chi tieu

Thuy~t
minh

s6 eu6i k~

s6 d§u narn

TAl SAN
100
110
II 1
112
120
121
129
130
131
132
135
139
140
141
149
150
151
152
154

A . Tai san ng~n han
I. Ti~n va cac khoan nrong duong ti~n
I.Ti~n
2. Cac khoan tuong duong ti~n
II. Cac khoi'md§u nr tai chinh ng~n han
I.£)~u nr ng~n han
2. DIJ phong giam gia d~u tir ng~n han (*)
III. Cac khoan phai thu
I.Phai thu cua khach hang
2. Tra truce cho nguoi ban
5. Cac khoan phai thu khac
6. DIJ phong phai thu ng~n han kh6 d6i (*)
IV. Hang t6n kho
I.Hang t6n kho
2. D\Tphong giam gia hang t6n kho (*)
V. Tai san ng~n hl,ln khac
I. Chi phi tra tru&c ng~n h~n
2. Thue GTGT dugc kh~u tru
3. Thue va cac khoan khac phai thu Nha nu&c

Thui GTGT
158 4. Hi san ng~n h~n khac
200 B . Hi san dai hl,ln
II. Tili san cA dinh
220
1. Hi san c6 dinh huu hlnh
221
- Nguyengia
222

- Gia trj hao man luy ki (*)
223
227 3. Hi san c6 dinh vo hlnh
- Nguyengia
228
- Gia trj hao man luy ki (*)
229
4.
Chi phi xiiy dlJng cO'ban do dang
230
IV
..Cae khoan d§u tu' tili chinh dili hl,ln
250
2.
D~u
tu van cong ty lien ket, lien doanh
252
258 3. D~u tu dai h~n khac
259 4. DIJ phong giam gia d~u tu tai chinh dai h~n (*)
260 V. Tai san dai hl,ln khac
1. Chi phi tra truac dai h~n
261
2.
Hi san thu~ thu nh~p hoan l~i
262
TONG
CQNG TAl SAN
270

Bao CaD nay phai dugc dQccung Ban thuyet minh baDcao tai chinh hgp nh~t

4

5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15

16

17

18
19.1
19.2
19.3
20
21

147.139.685.901
10.233.249.885
9.383.249.885
850.000.000

1.472.100
11.250.882
(9.778.782)
126.604.419.814
131.922.758.323
6.131.652.873
34.466.653.815
(45.916.645.197)
9.053.602.703
9.053.602.703
1.246.941.399
398.993.579
541.084.099
5.516.439
2.995.395
301.347.282
222.446.758.457
175.356.911.185
130.030.917.341
205.501.499.567
(75.470.582.226)
44.502.379.168
45.794.785.178
(1.292.406.010)
823.614.676
22.505.720.489
12.215.360.491
11.500.000.000
(1.209.640.002)
24.584.126.783

1.758.902.203
22.825 ..224.580
369.586.444.358

637.019.145.135
266.066.039.033
75.141.872.366
190.924.166.667
1.042.882.900
6.182.330.700
(5.139.447.800)
217.597.327.090
171.083.778.669
17.223.920.334
35.428.780.859
(6.139.152.772)
147.840.605.749
150.800.699.798
(2.960.094.049)
4.472.290.363
465.632.263
745.630.142

3.261.027.958
223.518.898.402
192.753.845.925
146.851.887.719
219.912.329.390
(73.060.441.671)
45.078.343.530

45.794.785.178
(716.441.648)
823.614.676
20.894.596.742
10.673.340.676
11.500.000.000
(1.278.743.934)
9.870.455.735
3.335.461.516
6.534.994.219
860.538.043.537


Bao cao tai chinh hop nhfit

Cdng ty cB phfln Luong

Thuc Thuc Phdm Vinh Long

S6 38 duong 2/9, phuong

1, TP Vlnh Long, tinh Vinh Long

cho ky kS toan kSt thuc ngay 31112/2014

Bang can d8i k€ toan hop nhAt (ti€p theo)

Mas8

300

310
311
312
313
314
315
316
319
323
330
333
334
400
410
411
417
418
420
439
440

Thuyllt
minh

Chi tieu
NGUONVON
A . NQ'phai tra
I.NQ'ng~n han
1. Yay va nc ng~n han
2. Phai tra cho nguoi ban

3. Ngiroi mua tra ti~n truce
4. ThuS va cac khoan phai nop Nha nuoc
5. Phai tra nguoi lao dong
6. Chi phi phai tra
9. Cac khoan phai tra, phai n9P ngan han khac
11. Quy khen thuong va phuc lei
n. NQ'dal han
3. Phai tra dai han khac
4. Yay va no dai han
B. NguBn v8n chu sir hiru
I.NguBn v8n chu sir hiru
1. Y6n dau tu cua chu sa huu
7. Quy dau tu phat tri~n
8. Quy d\l' phong tai chinh
10. Lqi nhu?n sau thuS chua phan ph6i
C. LQ'iich clla cB dong thi~u s8
TONG CQNG NGUON VON

cAc CHi TIEU NGOAI BANG CAN DOl
4. Nq kh6 doi dll.xu Iy
5. Ngo~i t~ cac lo~i
USD

Ph\lm Thi dm Nhung
Nguai I?p bi~u

KE ToAN

Phan NgQc Blnh
K€ toan tru6ng

22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32

Thuy€t
minh

S8 cu8i

ky

S8 dfiu nam

277.496.433.965
235.538.378.514
231.161.062.300
10.282.458
681.637.500
43.587.246
2.892.972.885
281.788.121

417.516.000
49.532.004
41.958.055.451
1.713.618.451
40.244.437.000
92.090.010.393
92.090.010.393
119.599.820.000
32.013.194.783
5.268.205.297
(64.791.209.687)

720.820.842.783
686.743.939.157
640.819.860.500
7.016.812.539
12.252.980.863
4.451.046.963
6.363.856.514
809.578.524
14.980.961.250
48.842.004
34.076.903.626
2.076.903.626
32.000.000.000
139.717.200.754
139.717.200.754
119.599.820.000
32.013.194.783
5.268.205.297

(17.164.019.326)

369.586.444.358

860.538.043.537

S8 cU8i ky
114.988.000
28.608,39

S8 --_..:....:._:.:..:..:.....:..=
114.988.000
9.392,78

TrAn Thanh Hung
T6ng Giam d6c

Ngay 30 thang 01 nam 2015

BaDCaDnay phai duqc dQccung Ban thuy€t minh baDcao tai chinh hqp nh~t
2


:Jgpwl,llD l'iug.[
l'iU1)Hl{Ullq.[ Ug1.[

(n('L8L 'L£~ '8£)

t99'£8t'tL9'9

(9L9't> L'080'Lt)

(ttO'L£6'tH'61)
Pf {

(nnj

8SS

(~f6"£j

(I>f9°r)

IplfU dOlf lfU!lf~ /111 0f'~ of'q 'luI'" Ip'(lllfl ut;J83u~~ ~61'~onl' WIld '(I'U O!,,' o!'f!

l'iugrul UI,l01~)l
qU!E[:JOl'iNU1l4d

n~lq dgll.Qngf'!
l'iunqN W'!).:) iq.[ weqd

ni!!'1d ?' U~ll u~q.o,

1>1>

a", N 3U9;)

st CUL

(6,8°1>1,°01,,°61)
~6I'89HI~'9

!n

°81

m;z,? ?"lfl nos u!Jnlfu ui7 ['8{

ps n?llfI3u91' p~ mp fnlfl nos u!Jlllfu 107 {'8}
(9~9°"5~ °080° ~I»
I 9£'0£l:'06l:'9

I

I>99°f8nL.9°9
0£I>'96L'8G£'9

8£6'9£1 'lSL'£
(I>W"£S9"H6°Sl:)

L~6LGn18

8£0 £ I L'I 917

069°l>S5"1:85°0,

S,9°lOnSl:"8

9<,,°£9<°9[0"5

160°58"°115°,,

I>Ho~89°SI>f
0[5°~88°l>LL

v

sszsz

(51,°999° ~8soS8)

686°096°l>W,

691>°l:l:6°SI>n

6£6'618'£91

L8608S'6vn9

8171'8£8'096'I>v

'81

~800SI>8"I>1,091

ItL.°WooI0,09L

6£ I 'vvL'L 11"££

v~8 86l969"££

lSO'8~v'988'11

186'1886LHv

SlVV££ 80£'09

£LCU6'[69'O{

HO£8

O~L"lI

I>SooS~,°Ll:ooH

I

sevuzzosc

4u~'I u~'4 NON.L Vn'll !'Id '4:J '91

nil u~0'l NON.L Vn'll dil'lu nqj, "LI

l'£v

?nI[I '-9JllI u\lOI ?" u(ln'lu !illllu?l.
II'

VW669'06~

:>V'I'I!4d ''I:J II

lluV4 uaq rqd !4:J '8

L£

d~!qllu 4UBOP ~I usnb !4d !4:J '6

8£

,(Ort 11l{

!lfd ''1;) .' 91' 3uOJl
'Iul'l'

9£

!VI!'Id '4:J 'L

qutuo 'VI lluQP rsoq n'll 4uuoa '9

~£

£000SI>9°l>~6°6l

£000SI'9°l>~6°6l

uyq lIu~q UyA Y!D 01'

I>f
££

i1A'1'IP dy, lIun, ~A lIuV'I uyq ?A uVnql n'll'lUBOa

o£

i1Aq'lP dy, lIun" VAlluVq uyq nql qUGOa °1

££

nql qUBOp ,Q11W~lll u~0'l" 'YJ 0,

££

O~
[9

{9
09

zs
I~
OS
5"
01>

l£
1£
Of

~l:
vl:

rz
II

z

1

0,
II
01
£0
10

,

os

'IU!W
I?Anql.

I>JOl wyu I'~nO

°SI

'IUBOP u~!1 'IV" u~ll A, lluQJ lluOll (21) IVI UV'Id 0''[
'Y'I" u(ln'lu lil'l of!

'V4'1 dil'lu n'l.l 'II

6£

OV

'1UBOP'IUpt lIugp llioq ,QI UVn'l1 u(lnqu !,0'l°01

(06S06SS06W09S)
LL6'08S'llE'Ov
L68'lln£8

LGfr'L86'6[9'9
vOO'OlO'96l:'6

i1Aq'lP dy, lIun, ~A lIuV'l uyq ?A dgll u(ln'lu lil'l oS

(9SfoS~f1"5Il:"9)
65£00l1"061°9£

~lloI9s000s08££

XGUWl!N

'-9.n11 WVN

I '£f1

(S~1"S99°819°81')
9<,,0£9<°9100S

90~'0~n~0'

18~ 609 ~I
0~O'l£n9L'£
(sI>nnos~n)

Iv£'L~6'S06'L

£Lv'~6L'068'~l:

~9L 86V'0l:£H

£9n8,H~0~lf

908"J'69°6Zf098~

11~09L6°9~S°l'~sol

XBUWYN

~" IYO' U?P wvu nVP.I)1 ?" An

d~!'1l!u 'IUBOP d~'Iu nqr ?n'll nus u~n'lu !il'l °SI

(Sflo~8L"L£5°8£)
lWl£nG9'OI
GOn~9'f11>S

(6600SI>soS85°65)

L179l80

999 vl6 81L'8
(ff1L069£0,69°S£)

"8'££6'08£'[[

£9{ 't88'OlL tt

~ U019s0008'8f£

£68°ZI>S°l>I>solO8

lSI'°6~6° Uoo1S9°1

£68°ll>S°l>I>SoWS

lSt06~6°LwolS9°1
'-9.n1, WYN

n~ll !'I:J

H\I

I'JOZ wvu I';{nO

lyHN dOHHNVOOHNDl ~N(>GlVOH

YflO l:pl oy::>oya

ly'lU dil'l qUBOp quptlluQP
llu0'1'1ulA

vI Olll III £ AVllu:>~41IV" UVOIV'l ~'I0'1:>

IjU!I':lu0'14UlA

3u0'l'lU!A

Iyqu dilq qUlq, !VI oy' 0YII

w,qd

,liql.

180'1 ynb

'V" op

0YII

d.l 'I lltLQnqd '6IG :luQnp 8£ ,?S
,liql.lIu.o.n']

V' AI 3uQJ

uVqd


-- -

-- -- --------------------------------------------------------------------------------------

Bao cao tili chinh hop nh~t
cho ky k€ toan k€t thuc ngay 31/12/2014

Cong ty c5 phh Luong Th ...·c Tlurc Pham Vinh Long
sa 38 duong 2/9, phuong 1, TP Vlnh Long, tinh Vinh Long
Bao cao IIfU chuy~n ti~n t~ hgp nhAt

BAo cAo LUU CHUYENTIEN T~ HQP NHAT
Quy 4 nam 2014
(Theo phirong phap gian ti€p)
Mil

sa

Thuyet

Chi tieu

Minh

I. Liru chuy~n ti~n tir hoat di)ng kinh doanh
1. LQ'i nhu~n IrU'l)'c thu~
2. Di~u chinh cho cac khoan
16,17
02
- Kh§~ hao TSCD .
6,10,12,19.3

03
- Cac khoan dtr phong
04
- Lai, 16 chenh lech ty gia h6i doai chua thirc hien
05
- Lai, 16 fir hoat dong d§u nr
36
06
- Chi phi liii vay
08 3. LQ; nhu~n tir hoat di)ng kinh doanh truce thay dili viln hru di)ng
09
- Tang, giam cac khoan phai thu
10
- Tang, giam hang t6n kho
II
- Tang, giilm cac khoan phai tra (KMng k€ Hii vay phai Ira, thu€ TNDN phai nop)
12
- Tang, giilm chi phi tra tmac

01

13

14
15
16
20

- Tien lai vay da tra

- Thu€ TNDN da nop
- Tien thu khac fir hO(lt dong kinh doanh
- Ti~n chi khae eho hO(lt dong kinh doanh
LUll chuyln tiln thllan tiT/1O{ltdpng kinh doanh

Liiy k~ tir d§u nlim d~n cuili quy nay
Nam trurrc
Nilm nay

(59.588.848.099)

(25.923.683.024)

15.891.396.856
31.618.625.426
421.124.612
(32.794.310.475)
32.380.933.851
(12.071.077.829)
54.179.929.840
141.747.097.095
(31.816.501.965)
1.643.197.997
(32.908.724.254 )
(5.079.666.528)
637.675.597
(1.380.595.225)
114.951.334.728

15.666.835.400

2.678.690.680
(241.831.108)
(21.508.453.068)
44.720.884.163
15.810.720.507
8.656.811.390
86.089.783..120
(28.539.188.954)
(1.499.961.450)
(45.418.622.170)

(1.951.382.000)
22.294.443.629

(2.282.843.259)
372.727.272
(42780.000.000)
44.780.000.000

61.748.650
(532.388.432)
31.235.173.856

II. Lu'u chuy~n ti€n tir ho:.tt di)ng d§u tlr
21
22
23
24
25
26

27
30

I. Tien chi d€ mua

xay dl,fng TSCD va cae tili san dai h(ln khac

16,17,18

3. Tien chi cho vay, mua cae cong C\I nO'eua don vi khac
4. Tien thu h6i cho vay, ban l(li cae cong e\l nO'eua don vi khae

5. Tien chi d§u tu g6p v6n vao don vi khae
6. Tien thu h6i d§u tu g6p v6n vilo don vi khae
7. Tien thu liii cho vay, e6 tire vii Igi nhu(in dm;re chia
Lll'IIclllIyln tiln thllan Iil'hO{l1dpng dall tll'

m. Lu:u
31
32
33
34
35
36
40

sfun,

2. Tien thu tir thanh Iy, nhuong ban TSCD vii cae tili san dili h(ln khac

19
20.236.328.930
40.579.390.559

13.243.070.000
21.922.927.293
35.255.88/.306

22,31
22,31

1.119.560.823.665
(1.521.405.330.865)

2.742.048.474.750
(2.823.329.208.750)

32.3

(9.520.769.600)
(411.365.276.800)

(10.000.000)
(81.290.734.000)

(255.834.551.513)

(14.799.678.838)

chuy~n ti~n til' hO(lt di)ng tili chinh

I. Tien thu tir phat hiinh e6 phi€u, nh(in v6n g6p eua chu
2. Tien chi tra v6n g6p eho cae chu

sa huu,

sa hiiu

mua l(1ie6 phieu eua DN da: pMt hanh

3. Tien vay ngiin h(ln, diii h(ln nh~n duge
4. Tien chi tra ng g6c vay
5. Tien chi tra ng thue tili ehinh
6. C6 tirc, Igi nhu~ da tra eho chu sa huu
Lll'IIclllIyln tiln thllan lit:hO{ltdpng tai chinh

ky

50

Lu'u chuy~n ti~n thu§n trong

60
61
70

Ti~n vii tlro'ng dITo'ng ti~n dliu

Anh hUOng Clla thay

d6i

tY gia

Ti~n vii tlrO'ng dlrOllg ti~n cuili

Ph\lffi Thi c§m Nhung
NguiYi laP bieu

ky

266.066.039.033
280.865.858.692
__ ~~~--~1.7~6=2~.3~65------~(~14~0~.8=2~1)
266.066.039.033

4

h6i dm'li quy d6i ngo\li te

ky

Phan Ngoc Binh
Ke toan tmang

Tr§n Thanh Himg
T6ng Giam d6e

Ngily 30 thang 01 nam 2015

Boo coo nay phai GUIlCGt;Jcdmg Thuyil minh MD coo lai chlnh hllP nhiil

4


Cong ty c&phlin Luong Thuc Thuc Phiim Vinh Long
S6 38 duong 2/9, Phuong 1,TPVL, tinh Vlnh Long
Thuyet minh Bao cao tai chinh hop nhiit

BaD cao tai chinh hop nhftt

cho IcY k~ toan k~t thuc ngay 311103/2014

THUYETMINH BAo cAo TAl CHiNH HQui 4 nam 2014

1.

THONG TIN CONG TY
Cong ty C6 phan Luang thirc Thuc pham Vinh ,Long ("Cong ty") la cong ty c6 phan duoc thanh I~p
theo Luat Doanh nghiep cua Viet Nam theo Giay Chung nhan Dang ky Kinh doanh so 1500170900
do So' K~ hoach va D~u tu Tinh Vinh Long dp ngay 29 thang 12 nam 2006, va cac Giay clurng nhan
Dang ky Kinh doanh di~u chinh.
Cong ty da diroc niem y~t tai So' Giao dich Chung khoan Thanh ph6 H6 Chi Minh k~ tir ngay 21
thang 12 nam 2010 thea Quyet dinh s6 260/QD-SGHCM do T6ng Giam d6c S6 Giao djch Chung
khoan Thanh pho H6 Chi Minh ky ngay 10 thang 12 nam 2010.
Hoat d9ng chinh trong ky hi~n tf,iicua Cong ty la mua ban luang th,!c, th,!c ph~m, nong lam san
nguyen li~u; xay xat th6c lua, danh b6ng gf,iO,san xu~t b9t tho, ban buon, ban Ie trong cac cua hang
kinh doanh t6ng hQ'p,hOf,itd9ng kho bai, mua ban thuc an gia suc, gia dm, va thuy san.
Cong ty c6 tn,! So' chinh dang kY tf,iis6 38, Duang 2/9, Phuang 1, Thanh ph6 VTnhLong, Tinh V'i'nh

Long, Vi~t Nam. Cong ty c6 chin (9) nha may va m9t (1) cua hang ti~n lQ'ia tlnh V'i'nhLong, An
Giang, D6ng Thap va Thanh ph6 C~n Tho; va mot (1) van phong df,iidi~n a Thanh ph6 H6 Chi Minh.
Cong ty c6 m9t cong ty con la Cong ty trach nhi~m hfru hf,inluang th,!c Kien Nong ("KNC"). KNC la
cong ty trach nhi~m huu hf,inhai thanh vien duQ'Cthanh I~p thea Lu~t Doanh nghi~p cua Vi~t Nam
thea Gi~y chUng nh~n Dang ky Kinh doanh s6 56111000839 do S6 K~ hOf,ichva D~u tu tinh Kien
Giang dp ngay 31 thang 5 nam 2012, va cac Gi~y chUng nh~n Dang kY Kinh doanh di~u chinh. KNC
c6 tr\} So' dang kY tf,iiKhu ph6 5, ~p Su Nam, thj tr~n Hon D~t, huy~n Hon D~t, tinh Kien Giang. Tf,ii
ngay 31 thang 03 nam 2014, Cong ty n~m giu 60% phc1nv6n chu sa hfiu cua KNC.
HOf,itd9ng chinh eua KNC la mua ban luang th,!c, th\fc ph~m, nong lam san nguyen li~u. KNC dang
trong giai dOf,intruac hOf,itdong.
S6 IUQ'ngnhan vien cua Cong ty tf,iingay 31 thang 12 nam 2014 la 175 (tf,iingay 31 thang 12 nam
20131a371).

s6 TRiNH

2.

CO

2.1

Cllu[m

m{fC

BAY

va cll; tlr k€ toan ap d{lng

Cac bao cao tai chinh hQ'pnhM cua Cong ty dUQ'ctrinh bay b~ng d6ng Vi~t Nam ("VND") phil hQ'P

vai Ch~ do k~ toan Viet Nam va Chu~n muc k~ toan Viet Nam s6 27 - Bao cao tai chlnh va cac
Chu~n m\f~ k~ toan Vi~t Nam ("CMKTVN") khac do B9 Tai chinh ban hanh theo:
II- Ql!y~t djnh s6 149/2001lQD-BTC
Ke toan Vi~t Nam (Dqt 1);

ngay 31 thang 12 nam 2001 v~ vi~c ban hanh b6n Chuc1nm\}'c

~

Ql!y~t djnh s6 165/2002/QD-BTC
Ke toan Vi~t Nam (Dqt 2);

ngay 31 thang 12 nam 2002 v~ vi~c ban hanh sau Chdn m\fC

ts-

Ql!y~t djnh s6 234/2003/QD-BTC
Ke toan Vi~t Nam (Dqt 3);

ngay 30 thang 12 nam 2003 v~ vi~c ban hanh sau Chu~n m,!c

II>

Quy~t djnh s6 12/2005/QD-BTC
toan Vi~t Nam (Dqt 4); va

ngay 15 thang 2 nam 2005 v~ vi~c ban hanh sau Chu~n m\fc K~

I!>

Ql!y~t djnh S6 100/2005/QD-BTC
Ke toan Vi~t Nam (Dqt 5).

ngay 28 thang 12 nam 2005 y~ vi~c ban hanh b6n Chu~n m\fc

Thuy€t minh nay fa m9t b9 phljn h(Jp thGnh va phai aZ((Jca(Jc ding v6'i BaD CaD tai chinh h(Jp nhdt

5


Cong ty cB p)1§n LU'O'ngThuc Thuc Ph§m Vinh Long
S6 38 duong 2/9, Phuong 1, TPVL, tinh Vinh Long
Thuyet minh Bao do tai chinh hop nh§t
2.

CO

so TRINH

Bao clio tai chinh hop nh§t
eho ky kS toan kSt thuc ngay 311103/2014

BAY (ti~p theo)

Theo do, bang can d6i k~ toan hop nhat, bao cao k~t qua hoat d('lng kinh doanh hop nhat, bao cao luu
chuyen ti6n t~ hop nh§.t va cac thuyet minh bao cao ~ai ehinh hop nhat dircc trin~ bay kern theo v~
viec sir dung cac bao cao nay khong danh cho cac doi nrong khong diroc cung cap cac thong tin ve
cac thu We va nguyen t~e va thong I~ k~ toan tai Vi~t Nam va ~an ~fra khong diroc chu di~h trinh bay
tinh hinh tai ehinh, k~t qua hoat d('lng kinh doanh va luu chuyen tien t~ thea cac nguyen tac va thong
1~k~ toan duqc ch§.p nh~n r('lng rai a cae nuac va lanh th6 khae ngofli Vi~t Nam.

2.2

Hinh thire sa ki tOlinap d{lng
Hinh thlTe s6 k~ toan duqe ap d\lng eua Cong ty la NMt

2.3

Nien

IcY chung.

ilr ki toan

Nien d('l k~ toan cua Cong ty ap d\lng cho vi~e I~p bao eao tai chinh hqp nh§.t tu ngay 0 I thang 0 I va
k~t thue ngay 31 thang 12.

2.4

DO'nvi tiJn tf ki toan
Cae bao eao tai ehinh hqp nh§.t duqe I~p b~ng dan vi ti6n t~ Slr d\lng trong k~ toan cua Cong ty h\

VND.
2.5

CO'siJhtfp nhiit
Bao cao tai ehinh h<;rpnh§.t bao g6m bao cao tai ehinh cua Cong ty va eong ty con eho ky k~ toan k~t
thllc ngay 31 thang 12 nam 2014.
Cong ty con auqe hqp nh§.t tofm b9 kS tir ngay mua, la ngay Cong ty thl,fe sl! n~m quy~n ki6m soM
cong ty con, va ti~p t\le duqe hqp nh§.t eho d~n ngay Cong ty thlJc slJ eh§.m dUi quyb ki6m soM d6i

vai cong ty con.
Cae bao cao tai chinh cua Cong ty va eong ty con sir d\lng d~ hqp nh§.t duqc I~p cho cung m9t ky k~
toan, va duqe ap d\lng cae ehinh saeh k~ toan m9t each th6ng nh§.t.
S6 du cae tai khoan tren bang can d6i k~ toan gifra cae dan vi trong eung Nhom Cong ty, cae khoan
thu nMp va chi phi, cae khoan liii hoi,le 16 chua thlJe hi~n phat sinh tir cae giao dieh n9i b9 duqe 10l;1i
trir hoan toano
Lqi ieh eua cae e6 dong thi~u s6 la ph~n Iqi ich trong liii, hoi,le 16, va trong tai san thu~n eua eong ty
con khong duqe n~m gifr bai Cong ty va duqe trinh bay rieng bi~t tren bao cao k~t qua hOl;1td9ng kinh
doanh hqp nh~t va duqe trlnh bay rieng bi~t vai phk v6n ehu
hfru eua cae e6 dong eua eong ty mt;:
trong ph~n v6n ehu sa hfru tren bang din d6i k~ toan hqp nhM.

sa

ICE TOAN CHUYEU

3.

cAc CHiNH sAcH

3.1

TiJn va tzrO'ngilzrO'ngtiJn
Ti~n va cae khol'm tuang duang ti~n bao g6m ti~n mi,lt tl;1iquy, ti~n giri ngan hang, va cae khoan d~u
tu ng~n hl;1nco thai hl;1ng6e khong qua ba thing, co tinh thanh khofm eao, co kha nang ehuy~n d6i d~
dang thanh cae luqng ti6n xae dinh va khong co nhi~u rui ro trong ehuy~n d6i thanh ti6n.

3.2

Cae khoiln phili thu

Cae khoan phai thu duqe trinh bay tren cae bao cao tai ehinh hqp nh~t thea gia tri ghi s6 cae khoan
phai thu ill khaeh hang va phai thu khae sau khi dn trir cae kho{m dl,f phong duqe I~p eho cae khoan
phai thu kho doi.

Thuy€t minh nay lir m6t h6 ph4n hl/p thirnh virphili thfl/c apc cimg vai Bao cao firi chfnh hl/p nhtif

6


CBng ty c8 ph~n Luong Thl}'c Thuc Ph~m Vinh Long
s6 38 dirong 2/9, Phuong 1, TPVL, tinh Vinh Long
Thuyet minh Bao cao tai chinh hop nhAt

3.

cAc CHINH SACH KE TOAN cnu YEU (ti~p theo)

3.2

Cdc khoan ptuii thu (tdp thea)

Bao cao tal chinh hop nh~t
cho ky kS toan kSt thuc ngay 3 III 03/20 14

DIJ phong no phai thu kh6 doi th~ hien phan gia tri cua cac khoan phai thu rna Cong ty dtr kien khong
c6 kha nang thu h6i tai ngay kSt thuc ky kS toano Tang hoac giam s6 dir tai khoan dIJ phor:g ducc
hach toan vao chi phi quan Iy doanh nghiep tren bao cao kSt qua hoat dQng kinh doanh hop nhat.
DIJ phong phai thu kh6 doi dircc I~p cho nrng khoan no phai thu kh6 doi can cir VaG tu6i no qua han
cua cac khoan ng ho~c dv kiSn muc t6n th:h c6 th~ xay ra, C\lth~ nhu sau:
•

•

3.3

D6i vai ng phai thu qua h~n thanh toan:
30% gia trj d6i vai khoan ng phai thu qua h~n tir tren 6 thing d@nduai I nam.
50% gia trj d6i vai khoan ng phai thu qua h1;lntir I nam d@nduai 2 nam.
70% gia tri d6i vai khoan ng pMi thu qua h~n tu 2 nam dSn duai 3 nam.
100% gia trj d6i vai khoan ng phai thu qua h~n tu 3 nam tra len.
D6i vai ng phai thu chua qua h~ thanh toan nhung kh6 c6 kha nang thu h6i: can crr VaGdv kiSn
mrrc t6n thftt d~ l~pdlJ phong.

Hang tan kho
Hang t6n kho dugc ghi nh~n thea gia thftp hon giua gia thanh d~ dua m6i san phftm dSn vi tri va dibu
ki~n hi~n to;liva gia tri thu~n c6 th~ thvc hi~n dugc.
Gia tri thuftn c6 th~ thvc hi~n dugc la gia ban uac tinh cua hang t6n kho trong d"iSuki~n kinh doanh
binh thuemg tru chi phi uac tinh d~ hoan thanh va chi phi ban hang uac Hnh.
Cong ty ap d\lng phuong phap ke khai thuemg xuyen d~ h~ch toan hang t6n kho vai gia trj dugc xac
dinh nhu sau:
Nguyen v~t Ii~u, hang h6a va
khac

-chi phi mua hang dugc xac dinh thea phuang phap
binh quan gia quybn.

Thanh phftm va san phftm dO'
dang

- gia v6n nguyen v~t li~u va lao dQng trvc tiSp cQng

chi phi san xuftt chung c6 lien quan dugc phan b6
dva tren muc dQ ho~t dQng binh thuang thea
phuO'ng phap binh quan gia quySn.

D1!phong cha hcmg t6n kha
Dll phong cho hang t6n kho dugc trich I~p cho phftn gia trj dv kiSn bi t6n thftt do cac khoan suy giam
trong gia tri (do giam gia, hu hong, kern phftm chftt, 16i thai v.v.) c6 th~ xay fa d6i vai nguyen v~t
li~u, thanh phftm, hang hoa t6n kho khac thuQc quySn So' huu cua Cong ty dlJa tren b~ng chung hqp Iy
vb SIJsuy giam gia tri t~i ngay kStthUc ky kS toano
56 tang ho~c giam khoan dv phong giam gia hang t6n kho dugc h~ch toan VaGgia v6n hang ban tren
bao cao kSt qua ho~t dQng kinh doanh hqp nhftt.

3.4

Tai san ciJ djnh
Tai san c~ dinh huu hi~h va tai sa~ c6 djnh vo hinh dugc th~ hi~n thea nguyen gia tru di gia tri khftu
hao lUy ke va gia trj khau tru lily ke.
Nguyen gia tai san c6 dinh bao g6m gia mua va nhfrng chi phi c6 lien quan tn,rc tiSp dSn vi~c dua tai
san VaGho~t dQng nhu dv kiSn.
Cac chi phi mua sim, nang cftp va d6i mai tai san c6 dinh dugc ghi tang nguyen gia cua tai san va chi
phi bao tri, sua chua dugc hO;lChtoan VaG bao cao kSt qua ho~t dQng kinh doanh hqp nhftt khi phit
sinh"

Thuydi minh nay fa m(Jtb(Jphgn hr;p thanh va phai a!fr;Carc cung vai Bao cao tai chinh hr;p nhdt

7


Cfmg ty c8 phin Luong Thuc Thuc Ph~m Vinh Long
se 38 duong 2/9, Phuong 1, TPVL, tinh Vinh Long

Thuyet minh Bao cao tai chinh hop nhAt

3.

cAc cHINH sAcH ICE TO AN CHU YEU (ti~p theo)

3.4

Tai san

Bao cao tai chinh hop nhfit
cho ky k~ toan k~t thuc ngay 311103/2014

ca dinh (tdp thea)

Khi tai san c6 dinh diroc ban hay thanh 1;', nguyen gia va gia trj khau hao hay gia tri khan tnr lfiy k~
diroc xoa s6 va bit ky cac khoan Hii16nao phat sinh do thanh I;' tai san diroc hach toan vao bao cao
k~t'qua hoat d9ng kinh doanh hop nhit.
Quyen su dung

adt

Quyen sir dung dit diroc th€ hien thea nguyen gia va ducc hach toan vao tai san c6 dinh vo hinh. Gia
tri quyen sir dung dit bao g6m gia mua va bit k:Y chi phi nao phat sinh trlJc ti~p d~n vi~c bao dam
quy@nsu d\lng delt.
3.5

[(hau hao va khau (ril"
Khfru hao tai san c6 dinh huu hinh va khiu tru tai san c6 dinh vo hinh duqc trich thea phuang phap
khiu hao ducmg th~ng trong su6t thai gian hfru d\mg u6c tinh cua cac tai san nhu sau:

Loai tai san c6 dinh
Nha cua va v~t ki~n truc
May moc thi~t bi
Phuang ti~n v~n tai
Thi~t bi van phong
Ph~n m@mmay tinh
Quy@nsu d\lng dit
QuySn su d\lng dit lau dai

S6 nam
10 - 25
07 - 12
10
03 - 08
08

39 - 50

Theo dinh ky, thai gian huu dl,lngu6c tinh cua tai san c6 dinh va 1)' l~ kheluhao va khelutru duqc xem
xet I~i nh~m dam bao r~ng phuang phap va thai gian trich kheluhao va khiu tru nheltquan v6i Iqi ich
kinh t~ dlJ ki~n se thu duqc ill vi~c sir dl,lngtai san c6 dinh.
3.6

Chi phi iii vay

Chi phi di vay bao g6m HiitiSn vay va cac chi phi khac phM sinh lien quan trlJc ti~p d~n cac khoan
.vay eua Cong ty va duqc h~ch toan vao chi phi phat sinh trong kyo
Truang hqp chi phi di vay lien quan tr\fc ti~p d~n vi~c d~u tu xay dlJOgho~c san xufrt tai san d6 dang
dn co m9t thai gian du dai (tn~n 12 thang) d€ co th€ dua vao su d\lng thea ml,lcdich dinh tru6c ho~c
ban thl chi phi di vay nay duqc v6n hoa.

86i v6i cac khoan v6n vay chung trong do co su d\lng cho m\lc dich d~u tu xay dlJOgho~c san xuit
tai san dO'dang thi chi phi di vay v6n hoa duqc xac dinh thea 1)' l~ v6n hoa d6i v6i chi phi luy k~ binh
quan gia quySn phduqc tinh thea 1)' I~ lai suit blnh quan gia quy@ncua cac khoan vay chua tra trong nam, ngo~i tru cac
khoan vay hqp nhit bi~t ph\lc V\lcho m\lc dich hlnh thanh m9t tai san C\lth€.
3.7

Chi phi Ira Iru-(rc

Chi phi tra tm6c bao g6m cac chi phi tra tru6c ngin h~n ho~c chi phi tra tru6c dai h~n tren bang can
d6i k~ toan hqp nhM va duqc phan b6 trong khoangthai gian tra tm6c ho~c thai gian cac Iqi ich kinh
t~ tuang (rng duqc t~o ra ill cac chi phi nay.
Cac lo~i chi phi sau day duqc h~ch toan vao chi phi tra tm6c dai h~n dS phan b6 vao bao cao k~t qua
ho~t d9ng kinh doanh hqp nhit.
~ Chi phi thue tra tm6c bao g6m chi phi thue dit va thue cua hang tra tm6c. nhiSu nam thea cac
hqp d6ng thue ho~t d9ng va duqc phan b6 thea thai gian thue;
~ Cong c\l, d\lng C\lsan xuit dung tren 1 nam co gia tri 16n.
~ . Chi phi khac duqc phan b6 tu 2 d~n 3 nam vao bao cao k~t qua ho~t d9ng kinh doanh hqp nhit.
Thllyit minh nay la m91 b9 phqn h(1p Ihimh va phai iJU(1C
iJ9Ccimg vai Bao cao lai chinh h(1pnhdl

8


Cdng ty cB ph~n Luong Th\l'c Thl}'c Ph§rn Vinh Long
S6 38 dirong 2/9, Phuong 1, TPVL, tinh VTnh Long
Thuyet minh Bao cao tai chinh hop nhAt
3.

cAc CHiNH SACH KE ToAN CHD YEU (ti~p theo)

3.8

lJau ur vao cdc ctmg ty lien kit

Bao cao tai chinh hop nh§t
eho ky k@toan k@t thuc ngay 3 III 03/20 14

Cac khoan d~u ill van cac cong ty lien k@tdircc hop nh,lt thea phuong phap v6n chu sa htru. Cong ty
lien k@tla cong ty rna trong d6 Nh6m Cong ty c6 anh huang dang k~ nhung khong phai la cong ty con
hay cong ty lien doanh cua Nh6m Cong ty. Thong thuong, Nh6m Cong ty ducc coi la c6 anh huang
dang k~ n@usa htru tir tren 20% quyen b6 phieu a dan vi nh~n d~u ill.
Theo phirong phap v6n chi! sa hfru, khoan d~u nr duoc ghi nhan ban d~u tren bang can d6i k@ toan
hop nh~t giu nien dQ thea gia g6c, sau d6 duQ'c di~u chinh thea nhfrng thay d6i cua ph~n sa hfru cua
Cong ty trong tai san thu~n cua cong ty lien k@tsau khi mua. LQ'i th@thuang m<:1iphM sinh dUQ'cphan
anh trong gia tri con l<:1icua khofm d~u ill va dUQ'Cphan b6 trong khoang thai gian muai (10) nam.
Bao cao k@tqua hO<:1t
dQng kinh doanh hgp nhftt phan anh ph~n sa huu cua Nh6m Cong ty tu k@tqua
hO<;1t
dQng kinh doanh cua cong ty lien k@tsau khi mua.
Ph~n sa huu cua Cong ty trong IQ'inhu~n (16) cua cac cong ty lien k@tsau khi mua dUQ'cphan anh tren
bao cao k@tqua kinh doanh hgp nhftt va ph&n sa huu cua Cong ty trong thay d6i sau khi mua cua cac
quy dl! tru cua cac cong ty lien k@tdUQ'cghi nh~n van cae quy d\f trl),. Thay d6i lUy k@sau khi mua
dUQ'cdi~u chinh van gia tri con l<:1ieua khoan d&u ill van eong ty lien k@t. c6 mc nh~n dUQ'cill cac
eong ty lien k@tduQ'c dn tru van khoan d&u ill van cac cong ty lien k@t.
Cac bao cao tai chinh cua cac cong ty lien k@tduQ'c I~p cimg ky vai cac bao cao tai chinh hgp nhftt
cua Nh6m Cong ty va sir d\mg cac chinh sach k@toan nhftt quan. Cac di~u chinh hgp nhftt thich hgp
di'i duQ'c ghi nh~n d~ bao dam cac chinh sach k@to an duQ'c ap d\mg nhftt quan vai Nh6m Cong ty
trong truOng hQ'p cAn thi@t.

3.9

lJau ttr ehl'rng khoan va cae khoiin tlau tu khac
D~u tu chUng khoan va cac khoan d~u tu khac dUQ'cghi nh~n thea gia mua th\l'c t@.D\I' phong dUQ'c
I~p cho vi~c giam giatri cua cac khoan dAu tu c6 th~ chuy~n nhuqng duQ'c tren thi trui'mg van ngay
k@tthuc ky k@to an tuong ung vai chenh I~eh giua gia g6c cua c6 phi@u vai gia trj thj trui'mg t<:1ingay
do BQ Tai chinh ban hanh ngay 7 thang 12
d6 thea huang din cua Thong tu s6 228/2009/TT-BTC
nam 2009 va Thong tu s6 89/20131TT-BTC do BQ Tai chinh ban hanh ngay 28 thang 6 nam 2013.
Tang ho~c giam s6 du tai khoan dl! phong duQ'c h<:1chtoan van chi phi tai chinh tren bao cao k@tqua
hO<;1t
dQng kinh dcianh hQ'p nhftt.

3.10

Cae khoiin phiii trii va chi phi trich trude
Cac khoan phai tra va chi phitrich truac dUQ'cghi nMn cho s6 ti~n phai tra trong tuong lai lien quan
d@nhang h6a va djch V\l da nMn duQ'c khong ph\l thu9c van vi~c Cong ty da nh~ dUQ'choa dan cua
nha,cung dp hay chua.

3.11

Cae khoiin d" phong
Cong ty ghi nh~ d\l' phong khi c6 nghTa V\I nQ'hi~n W la k@tqua cua mQt S\l'ki~n di'i xay ra trong qua
khU. Vi~c thanh toan nghTa V\l nQ'nay co th~ se din d@nS\l'giam Stlt v~ nhfrng IQ'iich kinh t@va Cong
ty co th~ dua ra duQ'c mQt uac tinh dang tin c~y v~ gia trj cua ~ghTa V\l nQ'do.

3.12

Cae nghi?p ql bang ngo(li t?

Cac nghi~p V\l pMt sinh b~ng cac dan vi ti~n t~ kMc vai don vi ti~n t~ k@toan cua Cong ty (VND)
duQ'c h<;1chtoan thea tY gia thl!c t@t<:1ithai di~m phat sinh giao djch cua ngan hang thuang m<;1inoi
Cong ty co nghi~p V\l pMt sinh. T<:1ingay k@tthuc ky k@toan, cac khoan m\lc ti~n t~ co g6c ngo<;1it~
duQ'c danh gia l<:1ithea tY gia mua van cua ngan hang thuang m<:1inoi Cong ty rna tai khoan t<;1ithai
di~m nay. Tftt ca cac khmin chenh I~ch tY gia thl!c t@phM sinh trong ky va chenh I~ch do danh gia l<:1i
s6 du ti~n t~ co g6c ngo<;1it~ cu6i nam dUQ'Ch<;1chtoan van bao cao k@tqua hO<:1t
dQng kinh doanh hgp
nhftt.
Ty gia sir d\lng d~ qui d6i t<;1i
thai di~m ngay :
31112/2013:
21.083 VNDIUSD
31/12/2014:
21.369 VND/USD

Thuyh minh nil}' la m9t b9 phgn h(1pthilnh va phai thf(1Cdoc cimg v6'i Bao cao tai chinh h(1pnhdt

9


c8 phfin Luong Thuc Thuc Pham Vinh Long
S6 38 duong 2/9, Phuong 1, TPVL, tinh Vinh Long

Bao cao tai chinh hop nh~t

Cong ty

cho ky k~ toan k~tthuc ngay 311103/2014

Thuyet minhBao cao tai chinh h9'P nh~t

3.
3.13

3.14

cAc CHiNHSACHKE ToAN cmr YEU(ti~ptheo)
uu tren mai c6 phiiu
Lai CO' ban tren m6i c6 phieu duoc tinh bang each chia lei nhuan sau thue phan b6 cho c6 dong sa hfru
c6 phieu ph6 thong cua Nh6m Cong ty cho sf, hrong binh quan gia quyen cua sf, c6 phieu ph6 thong
dang luu hanh trong kyo
Lai suy giam tren c6 phieu diroc tinh bang each chia lei nhuan sau thue phan b6 cho c6 dong sa hiru
c6 phieu ph6 thong cua Nh6m Cong ty (sau khi dii di6u chinh cho c6 nrc cua c6 phieu uu dili c6
quyen chuySn d6i) cho sf, luqng blnh quan gia quy6n cua s6 c6 phi~u ph6 thong dang luu hinh trong
ky va s6 lugng blnh quan gia quy~n cua c6 phi~u ph6 thong se dugc pMt hanh trong truang hqp tftt ca
c:k c6 phi~u ph6 thong ti~m nang c6 tac d9ng suy giam d~u dugc chuySn thanh c6 phi~u ph6 thong.
Phan chia It;1inhll~n

Lgi nhu~n thuftn sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p c6 thS dugc chia cho cac c6 dong khi dugc D:;1ih9i
c6 dong phe duy~t va sau khi dii trich I~p cac quy dl,fphong thea Di~u I~ cua Cong ty va cac quy dinh
cua phap lu~t Vi~t Nam.
3.15

Ghi nh{in doanh thu

Doanh thu dugc ghi nh~n khi Cong ty c6 kha nang nMn dugc cac Igi fch kinh t~ c6 thS xac dinh dugc
m9t cach ch~c ch~n. Doanh thu dugc xac dinh thea gia tri hqp Iy cua cac khoan dil thu ho~c se thu
dugc sau khi trir di cac khoan chi~t khilu thuong m:;1i,giam gia hang ban va hang ban bi tra l:;1i.Cac
di6u ki~n ghi nh~n C\l thS sau day ding phai dugc dap (rng khi ghi nh~n doanh thu:
Doanh thu him hang

Doanh thu ban hang dugc ghi nh~n khi phftn 1&0rui ro va Igi fch g~n li~n vai vi~c sa hfru cling nhu
quy6n quan Iy hang h6a, thanh ph~m d6 dugc chuySn giao cho nguai mua, thuang la trimg vai vi~c
chuySn giao hang h6a, va khong con t6n t:;1iy~u t6 khong ch~c ch~n dang kS lien quan d~n vi~c thanh
totm tiSn, chi phf kern theo.
Doanh thu cung c6p dich v¥

Doanhthu dugc ghi nh~ khi dich V\lhoan thanh va khi khong con nhfrng y~u t6 khong ch~c ch~n
dang kS lien quan d~n vi~c thanh toan ti~n ho~c chi phi kern theo. Truang hqp dich V\ldugc thl,fchi~n
trong nhi~u ky k~ toan thi doanh thu dugc ghi nh~n can ct'rvao tY l~ dich V\lhoan thanh t:;1ingay k~t
thuc ky k~ toan.
Ti€n fiii

Doanh thu dugc ghi nh~n khi tiSn liii pMt sinh tren co sa d6n tich (c6 tinh d~n Igi tlrCrna tai san dem
l:;1i)tru khi kha nang thu h6i ti6n liii khong ch~c ch~n.

cd tuc va f9'i nhufjn QU'9'Cchia
C6 tt'rcva Igi nhu~n dugc chia dugc ghi nMn khi Cong ty dugc quy~n nh~n c6 hIC ho~c Igi nhu~n tir
vi~c g6p v6n. Hqp nhftt c6 tt'rc nh~n b~ng c6 phi~u khong ghi nh~n VaGthu nh~p rna chi thea doi s6
lugng tang them.
3.16

Thld
Thud thu nh(lp hi¢n hanh

Thu~ thu nh~p hi~n hanh la khoan thu~ dugc tinh dl,fatren thu nh~p tinh thu~. Thu nh~p Hnh thu~
chenh l~ch so vai Igi nhu~n k~ toan hi do di~u chinh cac khoan chenh l~ch t;:tmthai giua thu~ va k~
toan, cac chi phi khong dugc tru cling nhu di~u chinh cac khoin thu nh~p khong phili chiu thu~ va cac
khoan 16dugc chuySn.

Thuy€1minh nay la m(J1b(Jph(in h9"P/hanh va phdi tllWC tlpc cimg vai Bao cao lai chinh h9"Pnhdt

10


CBng ty c8 phfin Luong Th ...·c Th ...·c Ph§m Vinh Long
S6 38 duong 2/9, Phuong 1, TPVL, tinh Vinh Long
Thuyet minh Bao cao titi chinh hop nhAt

3.

cAc cHiNH sxcn KE ToAN CHiT YEU(ti~p theo)

3.16

Thui (tdp theo)

Bao cao tai chinh hop nh:1t
cho ky kS toan kSt thuc ngay 311103/20 14

Thui thu nhdp hien hanh (tiip theo)
Tai situ thue thu nhap va thuS thu nhap phai ni)p cho ky hien hanh va cac ky truce duoc xac dinh bing
s6 ti~n du ki6n diroc thu h6i ill hoac phai ni)p cho co quan thue, dua tren cac mire thue su:it va cac
lu~t thuS co hieu lire dSn ngay kSt thuc ky kS toano
ThuS thu nhap hien hanh diroc ghi nhan vao bao cao kSt qua hoat di)ng kinh doanh hop nh:it ngoC:litrtl'trmmg
hgp thuS thu nh~p phat sinh lien quan dSn mi)t khmln m'.lc dugc ghi thiing VaGv6n chu s6 hfru, trong truang
hgp nay, thuS thu nh~p hi~n hanh ding dugc ghi nh~n 1rIJctiSp VaGv6n chu s6 hfru.
C6ng
C6ng
hfmh

nh~p

ty chi dugc bu tru cac tai san thuS thu nh~p hi~n hanh va thuS thu nh~p hi~n hanh phai tra khi
ty co quy~n hgp phap dugc bu tru giua tai san thuS thu nh~p hi~n hanh vai thuS thu nh~p hi~n
phai ni)p va C6ng ty dV ainh thanh toan thuS thu nh~p hi~n hanh phai tra va tai san thuS thu
hi~n hanh tren co s6 thu~n.

Thui thu nh(ip hoiin iqi
ThuS thu nh~p hoan l:;tidugc xac dinh cho cac khoan chenh I~ch t:;tm thai t:;tingay kSt thuc ky kS toan
giu'a co s6 tinh thuS thu nh~p Clla cac tai san va ng phai tra va gia trj ghi s6 cua chung cho m'.lc dich
I~p cac bao cao tai chinh.
ThuS thu nh~p hoan l:;ti pMi tra duQ'c ghi nh~n cho t:it ca cac khoan chenh I~ch t:;tm thai chiu thuS,
ngo:;ti tru thuS thu nh~p hoan l:;tiphai tra phiit sinh tu ghi nh~n ban a~u cua mi)t tai san hay ng phai tra
tu' mi)t giao dich rna giao dich nay khOng co ::tuh hu6ng dSn Igi nhu~n kS toan va Igi nhu~n Hnh thuS
thu nh~p (ho;:tc 16 tinh thuS) t:;tithai diSm phiit sinh giao dich.
Tai san thuS thu nh~p hoan l:;tidn dugc ghinMn cho t:it ca cac chenh I~ch t~lIn thai dugc kh:iu tru',
gia tri dugc kh:iu tru chuYSn sang cac ky sau cua cac khoan 16 tinh thuS va cac khoan uu dai thuS
chua su d'.lng, khi ch~c ch~ trong tuang lai se co Igi nhu~n tinh thuS dS su d\lng nhfrng chenh I~ch
t:;tm thai dugc kh:iu tru, cac khoan 16 tinh thuS va cac uu dai thuS chua su d\lng nay, ngo:;ti tru tai san
thuS hoan l:;tiphiit sinh tu ghi nh~n ban d~u cua mi)t tai san ho;:tc ng phai tra tu mi)t giao dich rna giao
dich nay kh6ng co anh hu6ng dSn Igi nhu~n kS to an va Igi nhu~n Hnh thuS thu nh~p (ho;:tc 16 Hnh
thuS) t:;tithai di@mpMt sinh giao dich.
Gia tri ghi s6 cua tai san thuS thu nh~p doanh nghi~p hoan l:;tiphai dU'gc xem xet l:;tiVaGngay kSt thuc
ky kS tmin va phai giam gia tri ghi s6 cua tai san thuS thu nMp hoan l:;tidSn muc bao dam ch~c ch~n
co du Igi nhu~n tinh thuS cho phep Igi feh cua mi)t ph~n ho;:tc toan bi) tai san thuS thu nh~p hoan l:;ti
dugc su d'.lng. Cac tai san thuS thu nh~p dOanh nghi~p hoan l:;ti chua dugc ghi nh~n truac day dugc
xem xet l:;tiVaG ngay kSt thuc ky kS toan va dugc ghi nh~n khi ch~c ch~n co au Igi nhu~n Hnh thuS
trong tuong lai dS co th@suod'.lng cac tai san thuS thu nh~p hoan l:;tichua ghi nh~n nay.
Tai san thuS thu nh~p hoan l:;tiva thuS thu nh~p hoan l:;tiphai tra duQ'c xac dinh theo thuS su:it dV tinh se ap
dl,mg cho kY kS toan khi tai san dugc thu h6i hay ng phai tra dugc thanh toan, dlJa tren cac muc thuS su:it

va lu~t thuS co hi~u IlJc VaGngay kSt thuc kY kS toano
ThuS thu nh~p hoan l<:Iidugc ghi nh~n VaGbao cao kSt qua ho:;ttd(>ng kinh doanh hgp nh:it gifra ngo:;ti tru
truang hgp thuS thu nMp phat sinh lien quan dSn m(>t khoan mvc dugc ghi th~ng VaGv6n cM s6 hfru,
trong truang hgp nay, thuS thu nh~p hoan l:;ticling dugc ghi nh~ trlJCtiSp VaGv6n cM sa huu.
C6ng ty chi dugc bu tru cac tai san thuS thu nh~p hoan l:;tiva thuS thu nh~p hoan l:;tiphfli tni khi C6ng ty co
quy~n hgp phap dugc bu tru gifra tai san thuS thu nh~p hi~n hanh vai thuS thu nh~p hi~n hanh phai ni)p va
cac tai san thuS thu nh~p hoan l:;tiva thuS thu nh~p hoan l:;tiphai tra nay lien quan tai thuS thu nh~p doanh
nghi~p dUQ'cquan Iy bai cling m9t co quan thuS, ho;:tckhi C6ng ty dV djnh thanh toan thuS thu nh~p hi~n
hanh phai tra va tai san thuS thu nh~p hi~n hanh tren co So' thuk ho;:tcthu h6i tai san d6ng thm vai vi~c
thanh toan ng phai tra trong tirng kY tuong lai khi cac khoan tr<;mgySu cua thuS thu nh~p hoan l:;tiphai tra
ho;:tctai san thuS thu nh~p hoan l:;tidugc thanh toan ho;:tcthu h6i.

Thlly~tmiizhmiy la mrt br ph4n h(JpthiInh va phGi ilu(Jcil(Jccimg VIIiBaD CaD tai chinh h(Jpnhdt

11


Cong ty cB ph~n LU'O'ngTh\l'c Th,!c Pham Vinh Long
S6 38 duong 2/9, Phuong 1, TPVL, tinh Vinh Lang
Thuyet minh Bao cao tai chinh hop nhAt

Bao cao tai chinh hop nh§t
cho ky kS toan kSt thuc ngay 311103/20 14

3.

cAc cHiNH SACH KE ToAN CHU YEU (ti~p theo)

3.17

Ctmg

c{l

titi chinh

Cong q,/ tai ehinh - Ghi nhdn ban aau va trinh bay
Hi san tai chinh
Thea Thong tu s6 21 0/2009/TT-BTC hu6ng dfrn ap dung Chuan mire Bao cao Ti'ti chinh Quoc t€ v~
trinh bay bao cao tai chinh va thuyet minh thong tin d6i voi cong cu tai chinh ("Thong tu 210"), tai
san tai chinh dtroc phan loai mot each phu hop, cho muc dich thuyet minh trong cac bao cao tai chinh
hop nhat, thanh tai san tai chinh diroc ghi nhan thea gia tri hop I'; thong qua bao cao k€t qua ho~t
d9ng kinh doanh hgp nhAt, cac khoan cho vay va phai thu, cac khoan d~u tu giG' d€n ngay dao h~n va
tai san tai chinh s~n sang d~ ban. Cong ty quy€t dinh vi~c phan lo~i cac tai san tai chinh nay t~i thai
di~m ghi nh~ I~n d~u.
T~i thai di~m ghi nMn I~n d~u, tai san tai chinh dugc xac dinh thea nguyen gia c9ng v6'i chi phi giao
dich tqrc ti€p co lien quan.
Cac tai san tai chinh cua Cong ty bao g6m ti~n, cac khoan tuang duO'ng ti~n, cac khoan ti~n gui ngin
h~n, cac khoan phai thu khach hang va cac khoan phai thu khac.
NO'pMi tra tai chinh

Ng phai tra tai chinh thea ph~m vi cua Thong tu 210, cho m\lC dfch thuy€t minh trong cac bao cao tai
chfnh hgp nh§.t, dugc phan lo~i m('>tcach phil hgp thanh cac ng phai tn'! tai chfnh dugc ghi nh~n thong
qua bao cao k€t qua ho~t d9ng kinh doanh hgp nhAt, cac khoan ng phai tra tai chinh dugc xac dinh
thea gia tri phan b6. Cong ty xac djnh vi~c phan lo~i cac ng pMi tra tai chinh thai di~m ghi nh~n I~n
d~u.
T~t ca ng phai tra tai chinh dugc ghi nh~n ban d~u thea nguyen gia c9ng v6'i cac chi phi giao dich trvc
ti€p co lien quan.

Ng phai tra tai chinh cua Cong ty bao g6m cac khoan phai tra nguai ban, cac khoan phai tra khat, ng

va vay.

Gia trj sau ghi nhgn Ian aau
Hi~n t~i khong co hu6ng dfin v~ vi~c xac djnh I~i gia tIi cua cac cong C\ltai chinh sau ghi nh~ ban d~u.
Do do gia tri sau ghi nh~ ban d~u cua cac cong C\ltai chfnh dang dugc phan anh thea nguyen gia.

BiLtru cae cong c¥ tai ehinh
Cac tai san tai chinh va ng phai tra tai chinh dugc btl tru va gia tri thu~n se dugc trinh bay tren bang
can d6i k€ toan hgp nhM n€u, va chi n€u, Cong ty co quy~n hgp phap thi hanh vi~c btl tru cac gia tri
da dugc ghi nh~n nay va co y dinh btl tru tren cO' thu~n, ho~c thu dugc cac tai san va thanh toan ng
phai tra d6ng thai.

sa

3.18

Bao cao hr ph{m
Nhom Cong ty Iva ch9n cac b('>ph~ thea linh Y\l'Ckinh doanh la b9 ph~ bao cao chfnh y€u vi rui ro va tY
su~t sinh lai cua Nhom Cong ty bi tac d9ng cM y€u bai nhG'ng khac bi~t v~ san phfrm va djch Yl,l do Nhom
Cong ty cung dp. Cac ho~t d9ng kinh doanh cua Nhom Cong ty dugc t6 chtrc va quan Iy thea tinh ch§.t
cua san ph~m va dich V\l do Nhom Cong ty cung dp v6'i m6i m9t b9 ph~n la m9t dan vi kinh doanh chi€n
lugc cung dp cac san phftm khac nhau va ph\lc Yl,l cac thi truang khac nhau.
Nhom Cong ty chu y€u ho~t d9ng trong linh Y\l'Cg~o, tb,

bao bi, thuy san va dich

Yl,l.

Gia ap d\lng cho cac giao dich gifra cac b9 ph~n dugc xac dinh tren cO' So' khach quan tuO'ng tv nhu
vai cac ben thfr ba. Doanh thu, chi phi va k~t qua kinh doanh cua cac b9 ph~n bao g6m cac giao dich

giG'a cac b9 ph~n. Cac giao dich nay dugc lo~i tru khi I~p bao cao tai chinh hgp nh~t.
Nhom Cong ty ho~t d9ng trong m9t khu vvc dia I'; la Vi~t Nam.
Thuy€t minh nay la m(it b(ipht;inh(1pthiznhva phai aU(1ca9c cilng vai Bao cao tai chinh h(1pnhdt

12


Cdng ty cB phAn Luong Th,!c Thirc Ph§m Vinh Long
S6 38duOng 2/9, Phuong 1, TPVL, tinh Vinh Long
Thuy~t minh Bao cao tai chinh hq'p nh§t

Bao cao tai chinh hQ'P nhAt

cho ky k8 toan k8t thuc ngay 311103/2014

3.

cxc cHiNH sxcn KE ToAN

3.19

Ben lien quan
Cac ben diroc coi 1<'1
lien quan n8u rnQtben co kha nang ki~rn soat hoac co anh huang dang k~ d6i voi
ben kia trong viec ra quyet dinh cac chinh sach tai chinh va hoat dQng. Cac ben cling diroc xern la ben
lien quan n~u cung chiu sir kiem soat chung hay chiu anh huang dang k~ chung.

CHU YEU (ti~p theo)

Trong viec xern xet rn6i quan h~ cua cac ben lien quan, ban chAt cua rn6i quan h~ diroc chu trong

nhieu han hinh thirc phap IY.
Giao dich voi cac ben co lien quan trong ky diroc trinh bay a thuyet rninh s6 45.

Thuyet minh nay la m9t b9 phdn h9P thanh va phai duac doc cung vai Bao cao ta; chinh h(1pnhdt

13


cB ph~n Luong Thuc Thuc Ph~m Vinh Long
S5 38 duong 2/9, phirong 1, TP Vinh Long, tinh Vinh Long
Thuyet minh Bao cao tiii chinh hQP nh§t (ti~p theo)

Bao cao tili chinh hop nh~t
cho ky k~ toan k~t thuc ngay 31/12/2014

Cdng ty

______ ~So~<~cu~6~i~k~y

4. TIEN VA cAc KHOAN TUONG DUONG TIEN

Ti€n mjit
+ VND
Ti~n giri ngiln hang

+ VND
+ USD
Ti€n dang chuyen
+ VND
+ USD

Cac khoan nrong dirong ti€n
- tu» gui kY han 3 thdng tra xu6ng
CQng

~s~6~d=ft=u~n=a=m

185.981.500
185.981.500
8.485.608.385
7.874.275.698
611.332.687
711.660.000
711.660.000

496.439.900
496439.900
74.645.432.466
74.447.404.484
198.027982

850.000.000
850.000.000

190.924.166.667
190.924.166.667

10.233.249.885

266.066.039.033

kY han 3 thang tro xuong tai Ngan hang TMCP Quoc T~ - Chi nhanh cftn Tho

Cac khoan tuong dirong ti6n la khoan ti6n giri
voi liii su§t la 4,5%/niim.

sa dftu nam

5. cAc KHoAN DAU TUTAI cHiNH NGAN H~N
Dftutu ng~n han vao c6 phieu (*)
Dftutu ngan han khac

1l.250.882

6.182.330.700

CQng
DIl phong giam gia dftu tu ng~n han
Gia tr] thuftn

11.250.882
(9.778.782)
1.472.100

6.182.330.700
(5.139.447.800)
1.042.882.900

(*) Chi ti~t dftu tu ng~n hf;lnvao c6 phi~u:

s6 cu6i ky

Ten chli'ng khoan
C6 phi~u Cong ty CP CK Bao Vi~t
C6 phi~u Cong ty CP Gi~y Vi~n Dong
C6 phi~u NHTMCP Sai Gon-Ha N(\i

sa dftu nam
Gia tri.

S61U'l}'Ilg
60

8.162.500

81

3.088.382

CQng

sa lU'l}'Ilg
4.160
13.090
136.681

11.250.882

Gia tri.
565.933.300
405.000.000
5.211.397.400

6.182.330.700

Cac c6 phi~u tren dang dugc giao dich tren thi truang chung khmln t~p trung HOSTC va HASTC.
6. DTfPHONG GIAM GIA DAD TU TAl CHiNH NGAN H~N

sa cuai ky

sa d~u nam

DIl phong cho dftu tu chung khmin ng~n hf;ln

(9.778.782)

(5.139.447.800)

CQng

(9.778.782)

(5.139.447.800)

Tinh hinh bi~n d(\ng dll phong giam gia dftu tu ng~n hf;lnnhu sau:
Luy k~

til' dftu nam d~n cuBi ky

________ N~ilm~n=a~y

s6 dftunam
Trich I~p b6 sung

Hoan nh~p

s6 cuai ky

Thuy~tminh nay la mot bO ph~nhgp thimhva phai dugc dQccling vai Bao cao tai chinh hgp nhAt

NilmtrU'rrc

(5.139.447.800)

(5.291.481.800)

5.129.669.018
(9.778.782 )

120.760.900
(5.170.720.900)

14


Bao clio tili chinh hep nhftt
cho ky k~ toan k~t thuc ngay 31112/2014

Cdng ty c8 phAn Luong Thuc Thuc PhAm Vinh Long
S6 38 duong 2/9, phirong 1, TP Vinh Long, tinh Vinh Long

Thuyet minh Bao clio tiii chinh hQP nhftt (ti~p theo)

sa cuai ky

sa d§u nam
106.486.862.569
118.098.608.755
25.435.895.754
52.985.169.914
131.922.758.323
171.083.778.669
CQng
Dir phong phai thu kho doi
(45.916.645.197) _---'(~6._1_39_._15_2_.7_7__
Phai thu thufln
86.006.113.126
164.944.625.897
T6ng cac khoan no phai thu tai moi thai diem dii dtrcc th~ chAp d~ dam bao cho cac khoan vay tai Ngan hang (Thuyet minh s6
22).
7. PHAI THU KHACH HANG
Phan thu ben lien quan (Thuyet minh s6 45.2)
Phai thu ben thir ba

Cong ty chua trich I~p du phong phai thu kho doi d6i voi khoan phai thu cua Oocimexco: 106.665.064.251 d6ng,ty I¢ 30%
tuong irng s6 ti~n trich I~p: 52.832.532.126 d6ng la do Cong ty nhan dinh rang khoan phai thu nay co th~ thu h6i diroc va
trong thang 12 nam 2014 Docimexco cling co tra ti~n cho Cong ty.
8. TRA. TRU'OC CHO NGU'ffi BAN
Tra tmac ben lien quan (Thuy~t minh s6 45.2)
Tra tmac ben th(r ba

sa cuai ky

sa d§u narn

6.131.652.873
6.131.652.873

s~
o ~.k'y

9. cAC KHOAN PHAI THU NGAN ~N KHAc
Ti~n thu~ TNDN nam 2007 va 2008 bi truy thu chb- xu ly (*)
Ti~n ph~t ch~m n<)pthu~ TNDN bi truy thu cha xu Iy (*)
Chi quy khen thuemg, phuc 19i chb- phan ph6i Igi nhu~n d~ bl) d~p
Uii ti~n gui ky h<;tnphai thu
Cae khoan phai thu khae

CUOI

31.347.563.097
2.356.182.344
372.498.068
956.250
389.454.056
34.466.653.815

CQng

17.223.920.334
17.223.920.334
sa d§u nam
31.347.563.097
2.356.182.344
347.368.068

889.065.737
488.601.613
35.428.780.859

(*): Day la s6 thu~ truy thu va ph<;tteMm n<)p thu~ TNDN nam 2007 va 2008 dii dugc C\IC thu~ Vinh Long khAu tru cac
khoan hoan thu~ GTGT cua Cong ty do Cong ty xac dinh sai uu dai mi~n giam thu~ TNDN thea cong van 236/TCT-KTNB
ngay 20 thang 01 nam 2010 cua Tang Cvc thu~ va Quy~t dinh s6 213/QD-CT ngay 22 thang 06 nam 2010 cua CVe thu~ tinh
Vinh Long.

Ngay 10 thang 8 nam 2011, Tang Giam d6c Cong ty ca phAn Luang thgc thvc ph~m Vinh Long dii gui Dan khai ki¢n d~n
Toa an Nhan dan tinh Vinh Long d~ ki¢n CVe truemg Cvc thu~ tinh Vinh Long v~ Quy~t dinh s6 213/QD-CT, ngay 22 thang
6 nam 2010 v~ vi¢c xu ph liltvi ph<;tmphap lu~t ve thu~.
Ngay 24 thang 9 nam 2013, Toa an Nhan dan tinh Vinh Long dii rna phien toa xet xu sa th~m eong khai vv an khi~u ki¢n
Quy~t dinh xu ph<;ttvi ph<;tmphap lu~t v~ thu~. Thea k~t qua ban an s6 0712013/HCST H<)id6ng xet xu th6ng nhAt huy Quy~t
djnh s6 213/QD-CT ngay 22 thang 6 nam 2010 v~ vi¢e xu ph<;ttvi ph<;tmphap lu~t ve thu~ cua Cvc truang Cvc thu~ tinh Vinh
Long.
Tuy nhien thee thong baa s6 56/TB-TA cua Toa an nhan dan tinh Vinh Long ngay 08 thang 10 nam 2013, Cvc thu~ tlnh Vinh
Long da khang cao va d~n t<;tithai di~m l~p baa cao thi v~n chua e6 thong tin gi them ve vi¢c xet xu phuc th~m.
10. Dlj PH(>NG PHAI THU NGAN H~N KHO D(n
Dv phong phai thu qua hlilnthanh toan

CQng

________ S_a_c_u_a_i~k~y ~S~a~d~§~u~n~a~m
(45.916.645.197)
(6.139.152.772)
(45.916.645.197)
(6.139.152.772)

Tinh hlnh bi~n d<)ngdv phong phai thu kh6 doi nhu sau:

Luy k~ tir d§u nam d~n cuai ky

S6 dAu nam
Trieh l~p b6 sung
Hoan nh~p dv phong
Xu Iy x6a ng
Sa cuai ky

Thuyet minh nay lit m(lt b(l ph(in hqp thanh vit phili dugc dQc cung vai Bao cao tili chinh hqp nhAt

Nam nay

Nam trU'o'c

(6.139.152.772)
(41.883.459.484)
2.105.967.059

(6.139.152.772)

(45.916.645.197) ====="=( 6=.1=3==:9.:=15=2=.
7=72:f,}

15


Bao clio tai chinh hop nhit
cho ky k~ toan k~t thuc ngay 31112/2014

Cong ty cli ph§n Luong Thuc Thuc Ph§m Vinh Long

S6 38 duong 2/9, phuong 1, TP Vinh Long, tinh Vinh Long

Thuy~t minh Bao clio tai chinh hlJP nhit (ti~p theo)

Hang mua dang di tren duong

Nguyen lieu, v~t li~u
Chi phi SXKD do dang
Thanh pharn
Hang h6a
Hang giri di ban

813.070.758
634.242.690
5.677.983.092
1.928.306.163

CQng

9.053.602.703

DlJ phong giam gia hang tbn kho

Gia

sa dAu nam

sa cuai ky

11. HANG TON KHO

9.053.602.703

tr] thuan

5.042.000.000
23.721.239.105
602.753.393
7.852.674.839
109.578.032.461
4.004.000.000
150.800.699.798
(2.960.094.049)
147.840.605.749

Hang tbn kho tai moi thai di@mda dUQ'Cth~ chap dS dam bao cho cac khoan yay tai Ngan hang (Thuyet minh
12.

nu PHONG GIAM

s6 22)

sA d§u

GIA HANG TON KHO

nam

Thanh pharn
Hang h6a

(2.960.094.049)

CQng

(2.960.094.049)

Tinh hinh bien dOng du phong giam gia hang tbn kho nhir sau:

S6 d~u nam
Trich I~p b6 sung
Hoan nhap

Luy k@ tir dAti nam d@n cuai ky
Nam nay
Nam trm)'c
----::...:.=:::....::.::.!...
(2.960.094.049)
(4.188.519.492)
2.960.094.049

sA cuai ky

sA d§u

13. CHI PHi TRA TRUDC NGA.N H~N
Phi su dl}ng duang b¢
Phi su dl}ng dich VI} khu cong nghi~p
Cong C\l d\lng C\l
Bao bi luan chuySn

Chi phi lai yay tra tmac

8.488.018
78.650.005
311.855.556
398.993.579

Ci}ng
14. THUE VA CAC KHOAN PHAI THU NHA NUDC

1.228.425.443
(2.960.094.049)

___

Thu~ thu nh~p doanh nghi~p n¢p thira
Thu~ gia tri gia tang n¢p thira
Thu~ nha dlit n¢p thira

CQng

-=So~~~cu~A~i~kLy

nam
6.876.000
312.513.273
22.665.908
123.577.082
465.632.263

~s~A~d=§=u=n=a=m

2.995.395
2.521.044
5.516.439

sA d§u

15. TAl SAN NGA.N H~N KHAc

nam

T\lm ung

301.347.282

CQng

301.347.282 ===3=.2=6,;;1.;;,0;,,27;,;,.9:;,

Thlly~t minh nay la mi)t bi) ph~n hQ'Pthimh va phai duqc doc cungv6i Bao cao tai chinh hQ'PnhAt

3.261.027.958

16


Ll

'C 1£ ~A ZZ9s ljU!WHAnljl) 113Wlluonljl

llu~lj ugllu :l11:l~l ABAUt;lOlj)j:l11:loqo oeq Wt;lP?P llUl\p J;lSocnp GNA 9v9'Lv~'gn'£
89I'6Lf'ZOS'tt

OOO'Z9S'Z6

8L I 'S8L't6L 'St

000 '[9[;'[6

000 [9[; [6

n:n£~'98

8v9'IW91L

L9L'8Z0'9

Z9£'V96'~L~

L9L'8W'9

[9£'/796 [;L[;

OOO'Z9S'Z6

OIO'90t'Z6Z'1

L9L'8W'9

0£S£v£'8LO'~v

-------------------------

891'6Lf'ZOS'tt

sss '[;£6'69[;
~6n£6'6%
~W806'6Z9

!I'lluoo i11'11!ll!9A lYP llUl\p J;lS u~Anb

1}{ !?nJ 9S
WllUn¥1)9S
!til U~J i.ll Y!~
1}{ !?nJ 9S
,pj llU01l wl}!D
o/JI{ npl{Jf 'I{;)]JI oa -

,pj llU011lluU
urgu n¥P 9S
uetu ouq i.ll Y!~
!2G
If I{ O/JI{ npl{Jf

8L I'fZZ'ZOL'St

1)1 !?nJ?S
~)j llUOJlWt;l!D
,pj llU011lluU
WllUn¥P 9S

Y!~ ui?An~N

qU!q gA
G:)S.L ~ug:)
aNA

:I{U]I

qUJl AYW
w~w u¥qd

lVP ~uitp
,t'S U~An()

i(l UDG

HN!H 9A HNiG Q:) NYS IY.L 'LI

'CIE ~A ZZ9s ljU!Wl~Anljl) !UWllUOnljlllu~lj ugllu :l11:l!UlABAUt;lOlj)\
Ol}:louo Ot;lqWt;ll)~p llutip J;ls oonp llP GNA ZZv'19v'LIL'68 ~l !,el uoo illl1!ll !9A jq l~!ljl ootu Al1w':l1)11U~!)\l~A ~A ano ~ljN
Ot9'ffZ'SZL 'f
I ~Z'£8cr OH

CI~O'L£Z'6vL'l)

C6£6'16n06'Z I)

(r[;0'L[['6/70)

(M6'r6n06n)

nZ'LOZ'9Wf

8L6'It9'LLf

nZ'Z8S'OLt'SL

161'L91'SI
6£:1'068'Z£

6lL'L88'1~8'9vl

Itf' L 16'OfO'OfI

tOZ'68t'tZnS
9~0'Z90'618'09
S9I'SZ8'Zlf'Zt
(6Lfr '69/7'£9n)
C6LV'69V'E9n)
0£6'[;60'/78['6

000'[8[1[;6'[

000',8[1~6'1

(IOV'8ZnZV'v)

(6176'L9Z'96n)

(10/7'8[['[;,/7'/7)

(6/76'L9C96[; '[)

69I'608'Z6£

L9S'6WlOS'SOZ
([[8,[[['[9['9[)
(£Z8'lIZ'Z9£'9!)

0/76LWIO[

[9L6frU8[n

v9nZ£'96£'V

0£0'616'6~£

EIL'8II'6Z8

8v6'ZZL'Ll

v6V'Z£V'~lnl
(L9' 1W090'£L

ffL'81r6[8

8/76UL'Lf

/76/7'[[/7 's;{es;{

000'Z8£'[ ~6' I
06E'6ZE'ZI6'61 Z

aNA

qU!q Il.Uq
G:)S.L ~ug:)
:!fU]1 t,\ UDG

/7L6LfO"699'l

0£6'~60'V8Z'6
vIL"86rz6~'9£
[;[9'l9/7'/7L9'[;

90£'LZO'999'£L
£LZ'Z~n6~'08

LS8'L06'fOf'6Z
(60/7'[;8n6n)

C60n8n6~'L)
f06'/76/7'fr8n
£06'V6V'v8n

£9£'866'Iln£
[['{'[fU/7L

'/7

1}{ l?nJ 9S
WllUn¥P 9S
!el U~J i.ll Yl~
1)' !?nJ?S
u,?q ,gU,OJ11{
N ~)\ llU01l LUt;l!D
o/JI{ npl{Jf I{;)]JI oa -

~)\ llU011llUU
WllUn¥P 9S
u~w ollq i.ll Y!~
!2G
Ifl{ o/JI{ npl{Jf

:gp llU01l
998'O",,'lOZ' L

69£'" 1f' L£6'''6

000'Z8£'1~6'I
69I"608'Z6£
~I uynb ~UO.ll
~uQP G:)S.L

~I8'80L'L6L"6

ufP U~An.ll 'IYl
UyAu~!l ~u.o.nqd

OLL"09Z'I WL6

iq l~lql
J(}W An\!

£91'S£6'696'ZOl
(£L/7'H9'OP[,6)

(EL1;"~I9'0VE'6)

1}1 l?nJ?S
u,?q gU,OJ11{N,pj llU011WI}!D
J.9!U!Ups /Jnw -

~)j llU01lllUU
LUllUnWI)9S
9£9'0~~'OI £"Z I I
Yl~ ui?An~N
Jl}.Il U~PI r§A
ni?ll !q:)
'll·ttJ ~qN
HN!H [lJJ.H HNiG Q:) NYS IY.L '91

(O;)ql d~!l) lVqu d6q qU!qJ m oyJ 0YR qU!W l~J\nq.L
llU0'lljU!A ljUp 'llU0'lljU!A dl 'I lllLQnljd'6/Z lllLQnp8£ 9S
iluo'l QUIA wVqd J.itq.L J.itq.L ilu.o.n'l u¥qd ~J Al ~ug:)

17[OZlZl/ [£ A1?lluOl)ljll~)j Ul}OI~)\ ~)j OljO
lyqu d.oq qU!qJ m ol}J 0YR

Bao cao tai chinh hQ'P nhAt
cho ky k€ toan k€t thuc ngay 31112/2014

Cfmg ty c6 philn LU'01lg Tbue Thuc Pham Vinh Long
S6 38 duong 2/9, phuong 1, TP Vinh Long, tinh Vinh Long
Thuy~t minh Bao cao tai chinh hop nhAt (ti~p theo)

18. CHI PHi XAY Dl)'NG co BAN DO DANG
Chi phi phat
sA dAu nlim

1.577.795.000

Mua s~m TSCD
XDCB do dang

sinh trong k~

K~t chuy~n vao
TSCD trong k~

Giam khac

sA cuAi k~

(1.577.795.000)
823.614.676

823.614.676
264.041.036

Sua chua TSCD

823.614.676

1.841.836.036 .

(264.041.036)
823.614.676

{1.841.836.036}

19. cA.c KHOAN DAU TU TAl CHiNH DAI H~N
19.1 Drill

tu vao cting ty lien kit
Ten don vi

ss cuAi ky
Gia tr]

sA Itilu nlim

Ty l~ sa hfru

tr]

Ty l~ sa hfru

10.673.340.676

5.250.000.000

26,25%

Gia

Cong ty TNHH thuong mai Sai Gon Vinh Long
- Cia g6c khoan adu nr
- Phdn gia tri tang them do h9P nhdt
theo phuong phap v6n chit sa hiiu
CQng

12.215.360.491
5.250.000.000

26,25%

6.965.3.60.491
12.215.360.491

5.423.340.676
10.673.340.676

LGy k€ tlnh hlnh bi€n dQng khoan ddu nr van cong ty lien k€t d€n cuoi ky k€ toan:
Luy k~ttl' dAu nlim d~n cu8i ky
Gia g6c ddu tu
Phdn liiy k€ IQ'inhu~n sau khi mua
C6 tuc dli nh~n
CQng

Nlim nay

Nlim tru'O'c

5.250.000.000
14.530.910.217
(12.31l.377.467)
7.469.532.750

10.250.000.000
12.620.202.876
(7.406.832.041 )
15.463.370.835

Cong ty TNHH thuang m\li Sai Gon - Vinh Long ("SVL") la cong ty trach nhi~m huu h\ln hai thanh vien tra len duQ'c thanh
I~p thea lu~t Doanh nghi~p clla Vi~t Nam thea giAy chung nh~n dang ky doanh nghi~p s6 1500412758 do Sa k€ hO\lch va
ddu tu tinh Vinh Long cAp ngay 19 thang 03 nam 2004 va cac giAy chung nh~n dang ky kinh doanh di~u chinh. Cong ty dli
dang ky t\li s6 26 dUOng 3 thang 2,
ddu tu vao SVL 5.250.000.000 VND, tuang duang 26,25% v6n di~u I~. SVL co trl,l

sa

phuOng 1, thanh ph6 Vinh Long, tinh Vinh Long. HO\lt dQng chinh clla SVL la xfly dl!ng va khai thac sieu thi vai h~ th6ng
cua hang ban buon va ban Ie.

Thuy~t minh nay la mQt b(l pMn hQ'Pthanh va phai duQ'Cdoc cung voi BaD cao tai chinh hQ'Pnhdt

18

Bao cao titi chinh hop nhAt
cho ky k~ to an k~t thuc ngay 31112/2014

Cong ty c8 ph~n Luong Thuc Thuc Pham Vinh Long
S6 38 duong 2/9, phuong 1, TP Vinh Long, tinh Vinh Long
Thuy~t Minh Bao cao tai chinh hqp nhAt (ti~p theo)
19.2 DilU

til'

diU han khdc

ss cuAi ky
Gia tr]

sA IU'Q'Ilg

Ten don vi

sA d~u nam

Cty CP bia Sai Gon - Vinh Long

150.000

1. 500. 000. 000

Cty CP du Itch Sai Gon - Ninh Chff

500.000

500.000

5. 000. 000. 000
5. 000. 000. 000

Cty CP nang nghiep Tam Nang

Gia tr]

sA IU'Q'Ilg

1.500. 000. 000
5.000.000 000
5. 000. 000. 000

150.000
500.000
500.000

CQng
Oil phong giarn gia d~u tu dai han

11.500.000.000

11.500.000.000

(1.209.640.002)

(1.278.743.934)

Gill tr] thuan

10.290.359.998

10.221.256.066

ss d~u

sA cuAi ky

19.3 D!l' phbng giiim gui tldu ttr dili hen khdc

( 1.006.689.820)
(272.054.114)

(937.585.888)
(272.054.114)

Oil phong khoan 16 cua Cong ty c6 ph~n du Iich Sai Gon Ninh Chir
Oil phong khoan 16 cua Cong ty c6 ph~n nang nghiep Tam Nang

nam

(1.278.743.934)

(1.209.640.002)
Tinh hinh bi~n dong du phong giam gia d~u tu tai chinh dai hi;ln nhu sau:
Luy k~ til' dh
_____

nam d~n cuBi ky

N_am~n;_:_a"'_y

(1.278.743.934)

S6 d~u nam
Trich I~p b6 sung

69.103.932

Hoan nh~p
sA cuai ky
20. CHI PHi TRA TRUOC

Nam trU'{)'c

(1.085.227.731)
(193.516.203)

(1.209.640.002)
DAI H~N

.

Tang
trong ky

sA d§U nam
Gia tri con li;licua bao bi luan chuy~n

Cang Cl) dl)ng Cl) chua phiin b6
Chi phi sua chua Ian TSCD
Khac

364.719.827
954.040.946
L592.304.64 7
424.396.096

C(lng

3.335.461.516

21. TAl SAN THUE THU NH~PHOAN

L~I

264.041.036
15.962.000

(1.278.743.934)

;(

Kef chuyen
van chi phi
trong ky
(364.719.827)
(429.514.199)
(926.024.504)

(136.303.819)

sA cuAi ky

524.526.747
930.321. 179
304.054.277

-------

===2=8=0;,;;.0,;;;03;;,.=03~6~==~(1;:;;.8~5;;,;;6;;,;;.5~6;,;2.~34~9~)
===1=.7=5=8=.9=02=.=20=3

Hi san thu~ thu nh~p hoan li;lilien quan d~n khmin chenh I~ch ti;lm thai duqc kh~u
Thu~ thu nh~p doanh nghi~p hoan li;li
CQng

tru. Chi

ti~t ph at sinh trong ky nhu sau:
sa cuai ky

sA d~u nam

22.825.224.580

6.534.994.219

22.825.224.580

6.534.994.219

Tlnh hinh bi~n dQng tai san thu~ thu nh~p hoan li;linhu sau:
Luy k~ til' dAu nam d~n cuBi ky
Nam nay
S6 d~u nam
PhM sinh trong ky

Nam trU'(Yc

6.534.994.219
16.290.230.361

21.526.024
6.513.468.195

22.825.224.580

6.534.994.219

Holm nh~p trong ky
Sa cuai ky

Thuy~t Minh nay la mQt bQph~n hQ'Pthanh va phai duQ'C dQc cling v&i Bao cao tai chinh hQ'PnhAt

19


Bao do tiii chinh hop nhAt

Cfmg ty c6 ph§n Lurrng Thl.l·c Thuc Ph am Vinh Long
s6 38 duong 2/9, phirong 1, TP VTnh Long, tinh VTnh Long
Thuyet minh Bao do tai chinh hlfP nhftt (tiSp theo)

cho ky k~ toan k~t thuc ngay 31112/2014

sa it§u

sa cuai ky

22. YAY NGA.N H~N
Yay ng~n han ngan hang
VND
USD
27/12/2014

NQ' dai han d~n han tra (Xem thuyet minh s6 31)

narn

225.161.062.300
186.340.000.000
38.821062.300
6.000.000.000

632.819.860.500
93.232.100.000
539:587.760.500
8.000.000.000

231.161. 062.300

640.819.860.500

CQng
Chi tiet cac khoan yay ngan han tir ngan hang nhu sau:
Ben cho vay

Ngay itSn h~n

LiB suM % nam

SB cuBi ky

Hinh thu'c dam biio

93.093.756.900

Ngiin hang d§u tu va phat tri~n Vi~t Nam - Chi nhanh Vinh Long
VND
29/04/2015
9,0
Quyen str dung d~t
Quyen sir dung d~t
4,5
1010112015
USD

72.150.000.000
20.943.756.900

4.660.000.000

Ngiin hang phat tri~n nha dang b~ng song CUll Long - Chi nhanh Vinh Long
VND'

23/01/2015

Ngiin hang thirong mat

cB phAn

USD

30106/2015

Ngiin hang thuong

9,0

4.660.000.000

Tin ch~p

17.877.305.400

An Binh - Chi nhanh Ti~n Giang

4,0

Quyen

Str dung

17.877.305.400

dfit va xe

53.900.000.000

mal c6 ph§n phat tri~n thanh phB Ha Chi Minh - Chi nhanh An Giang

VND

24/02/2015

USD

05/03/2015

8,5
8

Quy€n

Str d\mg

53.900.000.000

dfit

Cac khoan phai thu va may moc thi~t bi
55.630.000.000

Ngiin hang thU'011g m~i cB phAn Vi~t Nam Thjnh VUQllg - Chi nhanh Vinh Long
22/06/2015

VND

7,0-8,0

Quy€n

Str dl)ng

55.630.000.000

dfit

225.161.062.300

CQng
Nhom C6ng ty

.

Str dl)ng

cac khoim yay nay cho ml)c dich

b6 sung

nhu du v6n luu dQng.

Chi ti~t s6 phat sinh v€ cac khoan yay va nQ'ng~n h\ln trong ky nhu sau:
________
s6 d§u nam
s6 ti€n yay phat sinh tmng ky
s6 ti€n yay dii tra tmng
Chenh l~ch ty gia cu6i

k:Y
k:Y

SB cuBi ky

Thuye! minh nay la mQ! bQph~n hQ'Pthfmh va phai dUQ'cdoc cung v6i Bao cao tai chinh hQ'Pnhfit

N~am~n~aLy

632.819.860.500
1.119.990.969.665
(1.528.079.913.865)
430.146.000
225.161.062.300

~N~a=-m~t~ru~·&=c

754.305.060.000
2.702.048.474.750
(2.823.329.208.750)

(204.465.500)
632.819.860.500

20


Cong ty c5 ph§n Luong Thuc Thu'c Ph~m Vinh Long
cho

S5 38 dirong 2/9, phuong 1, TP Vinh Long, tinh Vinh Long
Thuy~t minh Bao cao tai chinh h9Jl nhftt (ti~p theo)

Bao cao tai chinh hQ'P nhAt
k€t thuc ngay 31/12/2014

leY k€ toan

sA cuAi

23. PHAI TRA NGUCH BAN

ky

sA dliu nam
3.293.444.354

Phai tra ben lien quan (Thuyet minh s5 45.2)
Phai tra ben thir ba
CQng

10.282.458

3.723.368.185

10.282.458

7.016.812.539
131

24. NGU'OI MUA TRA TIEN TRU'OC

sA cuAi

ky

sA d§u narn

Ben lien quan tra tiSn truce (Thuyet minh s5 45.2)
Ben thir ba tra tiSn tnroc

681.637.500

12.252.980.863

CQng

681.637.500

12.252.980.863

25. THUE VA cAc

KHOAN

sa dliu nam
1.755.188.324

sa cuai ky

PHAI NOP NHA NUOC

ThuS GTGT hang ban nQi dia

30.283.626

ThuSTNDN
Thu€ thu nhap ca nhan
TiSn thue diit, thuS nha d~t

13.303.620

1.297.529.590
303.002.207
10.000
1.095.316.842

Cac khoan phai nQP khac
CQng

4.451.046.963

43.587.246

26. PHAI TRA NGUCH LAO DONG

sa cuai

Ti6n luang
CQng
27. CHI PHi PHAI TRA

ss d§u

ky

nam

2.892.972.885

6.363.856.514

2.892.972.885

6.363.856.514

sA cuAi

se dliu

ky

nam

Chi phi lai yay

281.788.121

809.578.524

CQng

281.788.121

809.578.524

Lai yay phai tra cac ngan hang thirong mai dSn 30/9/2013 1a khong dang k€ nen Nh6m Cong ty khong trich truac chi phi lai
28. CAC KHOAN PHAI TRA, PHAI NOP KHAC
sA euAi ky
sa d§u nam
C6 tuc phlli tra cae c6 dong

369.516.000

9.890.285.600

48.000.000

35.675.650
5.055.000.000

417.516.000

14.980.961.250

Nh~n ky quy, ky cu9'c ngfm h\ln
Phai tra, phai nQP khac
CQng
29. QUY KHEN THUONG

PHUC LQI

S6 dliu

nam

Tang trong ky
690.000

Giam trong

ky

sA euAi ky
690.000
4.:..::8:.:..::.8:...:4.:::2

Quy khen thuang
Quy thuemg Ban diSu hanh

48.842.004

CQng

48.842.004 =======6=90=.=00~0~=======,====4;;;9,;;.5;;:3,;;2.;;;00;;;4

30. PHAI TRA DAI H~N KHAC

.

sa euai

ky

Ti6n d~t c9c cho thue djch yt.Jphai tn'l
TiSn tr9' dp thoi Yi~c phai tra nguai lao d9ng
CQng

Thuy~t minh nay la mi)t bi) ph~n hqp thanh ya phai duQ'c doc cung yai Bao cao tai chinh hqp nh~t

sa dliu nam
10.000.000

1.713.618.451

2.066.903.626

1. 713.618.451

2.076.903.626

21


Cong ty cB ph~n LU'01lg Thuc Thuc Ph§m Vinh Long
S6 38 duong 2/9, phirong 1, TP Vinh Long, tinh Vinh Long

Bao cao tiii chinh hQ'pnhAt
cho ky k~ toan k~t thuc ngay 31112/2014

Thuy~t minh Bao cao tai chinh hrp nhAt (ti~p theo)

_______

sa cuai ky
sa dAu nam40.244.437.000 _~3~2_.0_0_0.~00_0..:....0_0_0
40.244.437.000
32.000.000.000

31. YAY DAI H~N

Yay dai han ngan hang

Chi ti~t cac khoan yay dai han tir ngan hang nhir sau:
Ben cho yay

Ngay d~n hl;ln

Lai suAt % nam

Hinh thrrc dam biio

Ngan hang thurrng mai eB ph§n A Chau - Chi nhanh Vinh Long
27/12/2018
11
Quyen su dung dftt, nha xuong
VND
USD
22110/21 06
6,0
Quyen su dung dftt, nha xuong

sa ellai

ky

32.000.000.000
12.244.437.000
44.244.437.000

Nam 2013, Cong ty yay dai han 40.000.000.000 dang cho muc dich titi tro v6n dai han mua nha may thirc an thuy san.
Chi ti~t s6 phat sinh v~ khoan yay dai han trongky nhu sau:

Luy k@til" dAu nam d@n cuAi ky
_____
N_a_-m_n_a"'-y
Nam trmye

S6 ti~n yay dll nh~n nam 2013
S6 ti~n yay dll tra trong ky
S6 ti~n yay chuy~n tu ng~n h~n sang diti h~n

S6 ti~n yay d~n h~n tra cu6i nan 2014
sa euai

ky

Thuy~tminh miyla mi)tbi)ph~n hqp thitnhvit phai dUQ"C
dQcclingv6i Bao cao tai chinh hqp nhftt

40.000.000.000
(6.000.000.000)
12.244.437.000
(6.000.000.000)
40.244.437.000

22


£l

000'OZS'66S'611

%~9'9£
%~£'£l
%OO'Ot

000'081' 1£S'£P
000'OP9'SZ6'

a

000'OOO'OP8'LP

n.g.q .lJs ~I~.L
W!!Un~p

!.ll Y!D

%~9'9£
%~£'£l
%OO'Ot
n.g.q .lJs~I~.L

9S

000'OZS'66S'611
000'081' 1 £8'£P
OOO'OP9'SZ6'

a

OOO'OOO'OPS'LP

~u9J

"~q){ ~u.6Ill !9P mp' d9~ u9 A
ill!)! u~An~N U~!lll~qd 1?AIIIngp u~qd 9" Al ~U9J 1:1D"d9~ u9" A
-"
~
...
..

ill1:1NU~!W "flql ~UDnI Al ~u9J ~U9l1:1D"
d9~ u9A
.'

.

!.ll Y!D

~'l1 !9nJ 9S

(000'000' £a)

(OOo'ooo'£a)
(009'~S6' L9~'6)
(Z06'PZ~:~PL)
(~8 £'88£'OZ~'Z;Z:)
IP9'660'PZS'U I

(n:£"61O't91'L 1)

lL"6£1
tSL'OOZOL

(~S9'~£P'oa)
(000'OOO'9a)
(9L9'P~COSO'LP)
(9Z£'6IO'P91 'L 1)

(000'OOO'9a)
(9L9'PSC080' LP)

P~COOZ'LIC6£1

(LS9'60Z'16L"t9)

SLO'9tt'09£'Z6

L6ZOSOZ'S9Z'S
-.,..-------

£8L't61'£10'Z£

£8CP61 '£IO'Z£
L6ZOSOZ'S9Z'S
-------

£8L't61'£1O'Z£

A~U~ !9nJ np 9S

000'OZ8'66S'611

::>1}l{){
UJ1?!D
S)l8: 'lOGH 01:1rDl[l no
.-5){ ~UOll ~U~l u~nqu !.6'l
A1:1U
ureu n¥P np 9S

OOO'OZ8'66~'61 1

J-9n.ll ~ !9nJ np 9S

000'OZS'66S'611

S)!8: '.LOGH 01:1rnq; !qJ
A1?U.-5){ oru 9::>1:1!lIJ
Snb ::>p d~1 q"Pl
.-5){ ~UOll ~U1}lu~nqu !.6'l
oorui UJ1}Un¥P np 9s

(009'S86'L9~'6)

(P8L'PSI 'OP9'I)
(~8£'88£'OZ~'Z:Z)
£PV60~' L£8'9 1
!9qd u~qd twqJ
utnqu !-O'1

2U9J

Z06'PZ~' SP L

086'POI'6PI

188'699'L9Z'I£
qUJqJ m
~uQqd itp £no

u~!.Il H~qd
ru n~p £no

000'OZ8'66~'61 I
nnq .lJs IJqJ ~IJJ

ru nwp u9A
n-!JIJ.ps !l'P U§M fJu(jp upq n?!lp

aNA .quu 1AllDG

!9P fJuP[[ tze

flJ}H QS Q.H:J NQA

'Z£

(oaqi d~!l) l~qu d.6q qUJqJ !~l oyJ i>yg qU!W HAnq,L

'aUO'l quIA l~n ''a~O'1l{UIA dl 'I 'au.Qnqd '6/Z -au,Qnp 8£ 9S

PI OZlZl/ I £ A1?~U::>l)l[ll~){ueoi ~){-5){ OlP
l¥qu d.oq qUJqJ !~l oyJ oyg

~UO'1 QUIA wWqd Jitq,L Jitq,L ~(.I.on'l

uWqd 9J Al

~u9J