Évaluer lefficacité de crédit à la banque quoc dan succursale thua thien hué

UNIVERSITE DE HUE
ECOLE DES SCIENCES
ECONOMIQUES

UNIVERSITE DE RENNES 1
FACULTE DES SCIENCES
ECONOMIQUES

Programme de Double-Diplôme
Licence Banque-Finance

MÉMOIRE DE FIN D’ÉTUDE

ÉVALUER L'EFFICACITÉ DE CRÉDIT
À LA BANQUE QUOC DAN - SUCCURSALE
THUA THIEN HUÉ

Nguyễn Phước Mạnh
Promotion : 2012-2016

Hué, Mai 2016


UNIVERSITE DE HUE
ECOLE DES SCIENCES
ECONOMIQUES

UNIVERSITE DE RENNES 1
FACULTE DES SCIENCES
ECONOMIQUES

Programme de Double-Diplôme
Licence Banque-Finance

MÉMOIRE DE FIN D’ÉTUDE

ÉVALUER L'EFFICACITÉ DE CRÉDIT
À LA BANQUE QUOC DAN - SUCCURSALE
THUA THIEN HUÉ

Directrice scientifique :
PGS.TS PHAN THỊ MINH LÝ

Réalisé par:
Nguyễn Phước Mạnh

Promotion : 2012-2016

Hué, Mai 2016


Remerciements
Avec les sentiments les plus sincères, permettez-moi d'exprimer ma
reconnaissance profonde à tous les individus et les unités qui ont créé des conditions
favorables et m’ont aidé au cours de mon étude et ma recherche.
D’abord, je voudrais manifester ma reconnaissance profonde aux professeurs
de l’Université des Sciences d’Economie de Hué qui m’ont enseigné avec dévouement
des connaissances utiles pendant 4 années d’étude dernières. En particulier, je
voudrais remercier le Assoc. Prof. PHAN Thi Minh Ly qui m’a enseignée directement,
m’a guidée et m’a aidée lors que ma mise en œuvre de ce mémoire.
Après, je remercie des dirigeants, des employés de la Banque Quoc Dan –

Succursale Thua Thien Hue qui m’ont aidée à avoir des conditions les plus
favorables au cours de mon stage à cette banque.
Enfin, je tiens à remercier la famille, mes parents et tous mes amis qui m’ont
toujours encouragée au cours du temps d'apprentissage ainsi que le temps de stage
pour terminer ce mémoire.
Malgré de nombreux efforts, je ne peux pas éviter des erreurs de contenu et de
forme à cause de ma limitation de connaissance, de capacité et d’expérience. Je
souhaiterais recevoir des conseils et des idées des professeurs et des amis pour
améliorer mieux ce mémoire.
Je vous remercie sincèrement !
Hué, Mai 2016
NGUYEN Phuoc Manh

1


TABLE DES MATIERES
TABLE DES MATIERES...........................................................................................2
INTRODUCTION.......................................................................................................1
1. La raison du choix du sujet d’étude.......................1
2. Objectif de la recherche..................................1

2.1. Objectif commun...................................................................................................1
2.2. Objectifs spécifiques.............................................................................................2
3. Objet et champ de la recherche............................2
4. Méthodologie de la recherche..............................2

4.1 Méthode de collecte des données...........................................................................2
4.2 Analyse et traitement des données........................................................................2
5. Limitation de la recherche................................2

CHAPITRE 1:.............................................................................................................. 3
LES FONDEMENTS SCIENTIFIQUES DE L'ACTIVITE DE LA CREDIT A
LA BANQUE COMMERCIAL..................................................................................3
1.1. Le concept et la fonction des banques commerciales. . . . . .3

1.1.1. Le concept de la banque commerciale..............................................................3
1.1.2. La fonction des banques commerciales............................................................3
1.2. Crédit des banques commerciales.........................4

1.2.1. Le concept de crédit...........................................................................................4
1.2.2. Classification de crédit et d'autres formes de crédit bancaire........................5
1.2.2.1. Sur la base de delai de crédit...............................................................................5
1.2.2.2. Selon le niveau de confiance pour les clients......................................................6
1.2.2.3. Selon la base de l'utilisation du capital................................................................6
1.2.2.4. Selon le thème des relations de crédit.................................................................6
1.2.3. Le rôle de crédit.................................................................................................7
1.2.4. Les principes de crédit de la Banque................................................................7
1.2.5. Processus de crédit.............................................................................................8
1.2.5.1. Le concept de processus de crédit.......................................................................8
1.2.5.2. Contenu de processus de crédit:..........................................................................8
1.2.6. Risques de crédit................................................................................................9


1.2.6.1. Le concept............................................................................................................9
1.2.6.2. Classification des groupes de dette....................................................................10
1.2.6.3 Le type de risque de crédit..................................................................................11
1.2.6.4. La cause..............................................................................................................11
1.2.6.5 Les conséquences................................................................................................14
1.3. La qualité de crédit dans les banques commerciales. . . . .15

1.3.1. Le concept.........................................................................................................15
1.3.2. Les indicateurs pour évaluer de qualité de crédit dans les banques
commerciales..............................................................................................................16
CHAPITRE 2:............................................................................................................19
Évaluer l'efficacité de crédit à la Banque Quoc Dan - Succursale Thua Thien Hué
..................................................................................................................................... 19
2.1. La présentation générale de la Banque Quoc Dan Succursale Thua Thien Hué...................................19

2.1.1. Historique.........................................................................................................19
2.1.2. Organisation.....................................................................................................20
2.1.2.1. Structure organisationnelle................................................................................20
2.1.2.2. Les caractéristiques des employés.....................................................................20
2.2.2. La situation de prêt à la banque NCB Thua Thien Hué...............................31
2.2.2.1. La situation de prêt selon les secteurs économiques.........................................33
2.2.2.2. La situation de prêt selon le but de l’utilisation du capital...............................38
2.2.2.3. La situation de prêt selon les professions économiques...................................42
2.2.2.4. La situation de prêt selon le terme à la banque Quoc Dan Thua Thien Hué....46
2.3. Certains indicateurs pour évaluer de crédit de la Banque
NCB.........................................................49

2.3.1. Solde débiteur / Capital de mobilisation.........................................................49
2.3.4. Solde débiteur / Capital total...........................................................................51
CHAPITRE 3:............................................................................................................52
Quelques solutions pour améliorer la qualité du service de crédit à la banque
NCB – succursale hué................................................................................................52
3.1. Les avantages et les difficultés dans les opérations de
crédit à la banque NCB Hué..................................52

3.1.1. Les avantages....................................................................................................52
3.1.2. Les difficultés....................................................................................................52
3.2. Orientation développement..............................53

3.2.1. Orientation développement à la banque Quoc Dan.......................................53
3.2.2. L’objectif...........................................................................................................54
3.3. Les solutions pour améliorer la qualité du service de
crédit à la banque NCB......................................54

3.3.1. Solutions pour améliorer l’efficacité de la mobilisation de capitaux............54
3.3.2. Solutions pour améliorer l’efficacité de credit...............................................55
CONCLUSION ET RECOMMANDATIONS........................................................58
1. Conclusion...............................................58
2. Recommandations..........................................59


CATÉGORIE DIAGRAMMES
Schéma 2.1. Structure organisationnelle de la banque NCB Hué 20
Graphique 2.2: La situation de mobilisation de capitaux à la
banque NCB Thua Thien Hué, la période 2013– 2015............28

CATÉGORIE TABLES
Tableau 2.1: La structure des employés de la banque NCB TT Huế.....................22
Tableau 2.2: Le résultat des activités commerciales à la banque NCB, la période
2013– 2015..................................................................................................................23
Tableau 2.3: La situation de mobilisation de capitaux à la banque NCB Thua
Thien Hué, la période 2013– 2015.............................................................................26
Tableau 2.4: La situation de mobilisation de capitaux à la banque NCB selon la
devise locale, devises et d’or (2013 – 2015)...............................................................29
Tableau 2.5: Résultats des opérations de crédit à la Banque Quoc Dan, la période

2013– 2015..................................................................................................................31
Tableau 2.6: La situation de prêt selon les secteurs économiques..........................37
Tableau 2.7: La situation de prêt selon le but de l’utilisation du capital...............41
Tableau 2.8: La situation de prêt selon les professions économiques.....................45
Tableau 2.9: La situation de prêt selon le terme à la banque Quoc Dan Thua
Thien Hué, la période 2013 - 2015............................................................................48
Tableau 2.10: Certains indicateurs pour évaluer de crédit de la Banque NCB
(2013 – 2015)............................................................................................................... 49


INTRODUCTION
1. La raison du choix du sujet d’étude
Dans une économie moderne, on ne peut pas ne pas mentionner l’existence du
secteur bancaire. Le secteur bancaire joue un rôle important dans le développement
d’une économie, il est aussi comme un point de régulation des flux de capitaux dans
un pays. Autrement dit, la Banque, en tant qu'intermédiaire financier, est au coeur du
système de financement de l'économie ; tout le monde fait appel à sa banque pour
accéder au marché de la dette : particuliers, professionnels, entreprises, collectivités,
états, tous demandent à leur banque de financer leur effet de levier afin d'obtenir
aujourd'hui des fonds pour acquérir un bien ou un actif qu'il n'ont pas les moyens de
financer par leurs seuls fonds propres. De plus, on peut évaluer le niveau de
développement de l’économie d’un pays à travers le développement du système
bancaire de ce pays.
Le crédit est fonctions économiques le plus importante des banques. Le credit
bancaire ont une relation étroite avec le développement économique, la création de la
vitalité à l'économie. Dans les banques commerciales, le crédit est l'une des operations
les plus importantes , il est un facteur important des bénéfices ou des pertes pour les
banques commerciales, le succès ou l'échec des banques dépendent plus sur la qualité
de crédit et la taille.
Prenant conscient de l'importance du développement de l'activité de crédit dans

l'économie d'aujourd'hui, me basant sur mes connaissances acquises à l’université et au
stage à la banque NCB Thua Thien Hué, j'ai choisi le sujet de recherche: “Évaluer
l'efficacité de crédit à la Banque Quoc Dan - Succursale Thua Thien Hué”.

2. Objectif de la recherche
2.1. Objectif commun
Évaluer l'efficacité de crédit à la Banque Quoc Dan - Succursale Thua Thien
Hué. De là, prendre les solutions pour améliorer la qualité du service de crédit
bancaire.

1


2.2. Objectifs spécifiques
- Évaluer l'efficacité de crédit à la Banque NCB - Succursale Thua Thien Hué.
- Proposé un certain nombre de mesures pour améliorer la qualité du service de
crédit à la NCB Hué.

3. Objet et champ de la recherche
Évaluer l'efficacité de crédit à la Banque Quoc Dan - Succursale Thua Thien
Hué. De là, prendre les solutions pour améliorer la qualité du service de crédit à la
NCB Hué.

4. Méthodologie de la recherche
4.1 Méthode de collecte des données
- Méthodes statistiques et la collecte de données
- Méthodes d'analyse économique
- Méthodes de comparaison et une autre méthode.
4.2 Analyse et traitement des données
Les méthodes qualitatives et quantitatives techniques grâce à la collecte de

données relatives aux activités de crédit du rapport sur les opérations commerciales de
la banque à partir de 2013 à 2015. En utilisant les méthodes d'analyse évaluées
performance de crédit, les indicateurs liés au risque, en comparant l'année des chiffres
par année.

5. Limitation de la recherche
Limite spatiale: le sujet est étudié à la banque NCB – Succursale Thua Thien
Hué.
Les activités d'enquête sont opérées dans service de credit de la succursale.
Limite temporelle: la source des données secondaires est colletée pour étudier,
c’est l’ensemble des données de la succursale et de la Service de crédit pendant 3 ans
de 2013 – 2015.

2


CHAPITRE 1:
LES FONDEMENTS SCIENTIFIQUES DE L'ACTIVITE DE LA
CREDIT A LA BANQUE COMMERCIAL
1.1. Le concept et la fonction des banques commerciales
1.1.1. Le concept de la banque commerciale
Selon la 20eme de la loi de l’organisme de crédit du Viet Nam (Loi de numéro
07/1997/QH10, adapter le 12/12/1997, a été corrige base à la loi de numéro
20/2004/QH 11 qui a été adapté par le Parlement au 01/01/2011): « La banque
commerciale est un organisme de crédit qui peut effectuer toutes les opérations
bancaires et les autres opérations liées. Selon la qualité et l’objectif des opérations, les
types bancaires tels que: la banque commerciale, la banque de développement, la
banque d’investissement, la banque politique sociale et la banque coopérative et
encore les autres types bancaires ».
De la part de la 4eme de la loi de l’organisme de crédit (Loi de numéro

47/2010/QH 12) du Viet Nam: « La banque commercial est un organisme qui
effectue .toutes les opérations de la banque et des autres opérations commerciales
selon cette loi dans le but de son profit ».
1.1.2. La fonction des banques commerciales
- Fonction de l’intermédiation de crédit

À l’effectuation de cette fonction, la banque commerciale joue le rôle de relais entre
ceux qui prolifèrent de fonds et ceux qui en ont besoin. Avec cette fonction, la banque
commerciale est à la fois l’emprunteur et aussi le prêteur et bénéficie un profit venant de
l’écart des taux d’intérêt (entre celui de prêt et celui de dépôt). Cela contribue à donner les
bénéfices à toutes les parties : le déposant et l’emprunteur.
Notamment pour l’économie, cette fonction d’intermédiaire de crédit prend
encore un rôle important dans la poussée de la croissance économique car elle répond
au besoin en capitaux pour assurer la continuité du processus de reproduction et élargir
l’ampleur de production. Cette fonction est reconnue comme celle la plus importante
de la banque commerciale.
3


- Fonction de l’intermédiation de paiement

À ce stade, la banque commerciale assume le rôle de caissière des entreprises et des
particuliers, effectue des paiements à la demande de ses clients tels que faire le
décaissement du compte de dépôt pour régler les achats et services, ou faire l’encaissement
à ce compte des recettes de ventes et d’autres recettes.
Le fait que la banque commerciale assume le rôle d’intermédiaire connaît une
énorme signification pour toute l’économie. Cette fonction a poussé la circulation des
marchandises, accéléré le temps de règlement, la vitesse de mobilité des capitaux, a
donc contribué au développement économique. En plus, via la fourniture de ces
moyens de paiement, la banque commerciale collectera un fonds important pour

élargir sa capacité de crédit.
- Fonction de création de monnaie.

À partir du capital stocké au départ, via le prêt par virement, le système de banques
commerciales aura la possibilité de créer un montant de dépôt (c’est-à-dire la monnaie
scripturale) à plusieurs fois élevées du montant initial. Le niveau d’expansion de dépôt
dépend du coefficient d’expansion. Ce coefficient est

à son tour influencé par ces

éléments : taux des réserves obligatoires, taux de réserves excédés et le taux des espèces
encaissées par rapport au dépôt de paiement du public.
La fonction de création monétaire est réalisée sur la base de deux autres fonctions
de la banque commerciale, à savoir la fonction de crédit et celle de paiement, dans la
relation étroite avec le système de banque centrale. Avec cette fonction, le système de
banques commerciales permet d’augmenter la totalité des moyens de paiement dans
l’économie, de répondre au besoin de paiement et de dépense de la société.

1.2. Crédit des banques commerciales
1.2.1. Le concept de crédit
Crédit dérive du latin: Credittum - qui est la confiance.
Selon les economistes, le crédit est considéré comme les relations mutuelles
entre les prêteurs et les emprunteurs en vertu des modalités de remboursement du
principal et des intérêts après un certain temps. Ou bien, le crédit est une catégorie
économique reflète la relation économique dans lequel chaque individu ou
4


l'organisation de donner le droit d'utiliser (transfert) d'un montant ou la valeur en
nature à une personne ou d'autres organisations à certaines contraintes: le montant du

remboursement (principal et intérêts), la période de remboursement, taux d'intérêt, et
comment le recouvrement des prêts …
Le credit bancaire, c’est la relation monétaire entre une banque, un organisme
spécialisé dans les affaires de la zone monétaire d'un côté des organisations et des
individus dans la société, dans laquelle la banque joue rôle à la fois un emprunteur que
le prêteur.
Alors, on trouve que : la nature des opérations de crédit sur une trésorerie et
d'actifs sur la base de remboursement. La nature du crédit est le prêt qui basé sur la
confiance mutuelle. Y compris le remboursement du crédit est caractéristique de la
nature de la mobilisation de crédit, en tant que marqueurs pour distinguer des
catégories de crédit avec les autres catégories économiques.
L'objet est la capitale qui peut exister sous des formes différentes comme : des
biens, or, argent... ou le capital monétaire. Dans le credit, le capital monnaie est courant.
1.2.2. Classification de crédit et d'autres formes de crédit bancaire
Avec ses diverses formes et riche quand les gestionnaires et les économistes
utilisent habituellement sur la base des critères ci-dessus pour la classification du crédit:
1.2.2.1. Sur la base de delai de crédit
- Crédit à court terme: Un type de prêt pour moins de 1 an et être utilisé pour

compléter une pénurie temporaire de capital de l'entreprise de travail et répondre aux
besoins des activités individuelles. Pour les banques commerciales, les prêts à court
terme représentaient la plus forte proportion. Avec ce type de prêt moins risqué pour
les banques, parce que dans les fluctuations à court terme ont peu se produit et, si elle
se produit, les banques peuvent estimer.
- Crédit à moyen terme: Un type de prêt a une durée de 1 à 5 ans, utilisé

principalement pour l'achat d'immobilisations, les améliorations et l'innovation
technique, l'expansion et la construction de projets à petite échelle, il période de
récupération rapide de capital. Un type de prêt a un niveau de risque élevé parce que la
Banque n'a pas la capacité de prédire les fluctuations qui peuvent se produire.

5


- Crédit à long terme: Un type de prêt d'une durée de 5 ans, est utilisé pour

financer la construction, la construction de nouvelles entreprises, les travaux
d'infrastructure, l'amélioration et l'expansion de la production avec les règles de
construction grande. Ce type de prêt plus grand degré de risque pour une longue
période avec ces fluctuations se produisent imprévue.
1.2.2.2. Selon le niveau de confiance pour les clients
- Les prêts garantis: Ce type de prêt est basé sur la garantie d'hypothèque,

nantissement ou garantie par un tiers. Banque détient les actifs de l'emprunteur à traiter,
récupérer la dette lorsque l'emprunteur ne parvient pas à exécuter les obligations déjà
engagés dans la convention de crédit. Ce formulaire concerne les clients qui ne
disposent pas ou ne disposent pas d'une grande crédibilité auprès de la banque. Bien
qu'il y ait des garanties, mais cette forme de risques de crédit restent élevés parce que les
actifs peuvent être amortis ou le garant ne remplit pas ses obligations.
- Les prêts n'a pas garantis: Ce type de prêt sans nantissement d'actifs ou

l'hypothèque, ou pas de garantie d'un tiers. Pour cela, la Banque est nécessaire pour
évaluer l'efficacité de l'utilisation de l'argent par l'emprunteur. Ce formulaire concerne
les clients qui ont une grande réputation et de haute capacité à rembourser. Ainsi, bien
qu'il n'y ait pas de garantie, mais cela est moins risqués types de prêts aux banques.
1.2.2.3. Selon la base de l'utilisation du capital
- La production et la circulation des marchandises: Ce type de crédit est

accordé aux entreprises et marchandises d’affaires des entités créées et la circulation
de marchandises.
- Crédit à la consommation: D'après la classification ci-dessus, les analystes

saura la structure d'emprunt de chaque type de prêt. A partir de là, la comparaison avec
les sources structurelles, par rapport aux besoins de l'économie, aidera à donner
l'analyste commentaires, envisager qu'une telle structure prêt concordait avec la
Banque encore et offrira des solutions appropriées.
1.2.2.4. Selon le thème des relations de crédit
- Crédit commercial: Est la relation de crédit entre les entrepreneurs, se

manifestent sous la forme d’achat de la marchandise.
6


- Crédit d’État: Comme relation de crédit dans laquelle l'État est l'emprunteur,

le prêteur est l'organisation économique. État des emprunts publics et les institutions
économiques sous la forme d'émission d'obligations, les obligations d'État,...
- Crédit bancaire: Le crédit bancaire est la relation entre les banques et autres

établissements de crédit avec les entreprises et les individus dans la société.
1.2.3. Le rôle de crédit
Le crédit bancaire est un travail indispensable pour tout autre pays, il a un rôle
très important dans l'économie de marché, comme un levier pour être utilisé de
manière flexible avec tous les secteurs économiques.
- Promouvoir le développement de la production: Le crédit bancaire est le

moteur de l'accumulation du capital concentré population inactive, elle fournit les
besoins en capital adéquates et opportunes de l'entreprise pour augmenter l'échelle de
production,

d'augmenter

la

productivité

du

travail,

le

renouvellement

de

l'équipement, ... Depuis lors, il contribue au processus de production et de
développement continu.
- Contribuer à l'investissement de développement économique: Aide de crédit

bancaire pour les entreprises investissant dans ces secteurs ont des taux de profits
élevés, stimuler une concurrence saine entre entreprises, facilitant le transfert
d’entreprises, entreprises axées sur le développement en fonction de la situation..
- Contribuer à une vie stable, la stabilité sociale, créer plus d'emplois pour les
travailleurs.
1.2.4. Les principes de crédit de la Banque
- Le principe de remboursement: C’est le principe de base en ce qui concerne le

crédit, est à la base de garantir à la Banque d’affaires. Selon ce principe, puis le prêt
doit rembourser la racine tant les intérêts dus. Avant d’accorder le prêt, la Banque doit
avoir une base de croire que l’emprunteur a la bonne volonté et la capacité de

rembourser intégralement, ponctuellement. Dans le cas contraire, le contrat de crédit
ne sera pas signé.
- Le principe de l'utilisation de prêt correct: Les emprunteurs doivent trouver la

banque de but et sa capacité à utiliser efficacement le capital à travers les programmes
7


et projets afin d'assurer le remboursement du principal et de l'intérêt à la banque à
l'échéance. Grâce à cette banque peut déterminer l'efficacité des prêts, la mesure du
risque et la faisabilité du prêt proposé. Par conséquent, pendant les clients de prêt, les
banques devraient régulièrement contrôler, inspecter et à l'application en temps
opportun des sanctions pour violation des clients sous contrat.
- Le principe de garantie: Dans une économie de marché, les événements précis

qui se produisent est très difficile. Alors pour minimiser les risques en entreprise, en
particulier dans les opérations de crédit de la Banque exige toujours garanties
conditions de prêt.
+ Garanti par les actifs.
+ Garanti par la réputation, la capacité financière, la viabilité du plan d'affaires,
plan d'investissement.
1.2.5. Processus de crédit
1.2.5.1. Le concept de processus de crédit
Processus de crédit est une combinaison de principes et règlements de la
Banque dans l'octroi de crédit. Dont la construction de mesures concrètes dans un
certain ordre, depuis la préparation des documents pour l'octroi de crédit jusqu'à la fin
de la relation de crédit. Ceci est un processus en plusieurs phases caractère continu,
selon un certain ordre, en même temps étroitement liés et entrelacés.
1.2.5.2. Contenu de processus de crédit:
Étape 1: Faire des demandes de prêt

Cette étape par les agents de crédit mis en place immédiatement après
l'exposition à des clients. En général, une demande de prêt doivent recueillir des
informations telles que:
• La capacité juridique, la capacité d'exercice civil de clients
• La possibilité d’utiliser le prêt
• La capacité de rembourser la dette de prêt (le prêt et le taux d'intérêt)

Étape 2: Analyse de crédit
Analyse de crédit est d'identifier les capacités actuelles et futures des clients
dans l’utilisation de l’emprunt et rembourser le prêt.
8


L’objectif:
• Rechercher des situations qui peuvent se produire résultant du risque de la

banque, prévoit la possibilité de remédier à ces risques, il est prévu que ces mesures
pour minimiser les risques et de limiter les pertes pour les banques.
• Analyser la véracité des informations recueillies auprès des clients à l'étape 1, qui

examine l'attitude, la volonté des clients comme base pour la prise de décisions de prêt.
Étape 3: Les décisions de crédit
Dans ce point, la Banque décide d’accepter ou de refuser des prêts pour le profil
du client prêt.
Pour prendre des décisions, souvent coincé dans 2 erreurs fondamentales:
• Accepte de prêter à un client n'est pas bon.
• Rejeter pour des prêts avec un bon client.

Les deux sont 2 erreurs affectent les opérations de crédit, 2ème erreur encore
plus affecte la réputation de la banque.

Étape 4: Déboursement
Principe décaissement: Vérifier l'utilisation des crédits à la clientèle et d'assurer
la capacité de recouvrer les dettes. Mais aussi de créer un favorable et ne pas gêner la
production de l'entreprise du client.
Étape 5: Surveillance du crédit
Les agents de crédit vérifient régulièrement à l’aide de prêt réel du client, l’État
collatéraux, la situation financière du client,... pour garantir la possibilité de
recouvrement de créances.
Étape 6: Liquider le contrat de credit.
1.2.6. Risques de crédit
1.2.6.1. Le concept
Selon la décision 493/2005QD-NHNN, le risque de crédit est «la possibilité de
la perte dans les opérations bancaires des établissements de crédit par le client ne
parvient pas à effectuer ou de l'incapacité de s'acquitter de ses obligations en vertu de
l'engagement affichage ".

9


Le risque de crédit est le risque que surviennent lorsque un ou les deux parties
impliquées dans le contrat de crédit ne peuvent pas se permettre de payer pour le reste.
Pour les banques commerciales, le risque de crédit se produit dans le cas de la banque pas
récupérer tout le capital et les intérêts des prêts, ou le paiement du principal et des intérêts
n'a pas fourni en temps opportun règlements. Si tous les prêts bancaires ont été versés en
capital et intérêts est complète et rapide du risque de crédit limité ne se produira pas.
Inversement, si le client n'a pas la capacité d'emprunter de l'argent remboursé ou
délibérément de ne pas rembourser le risque de crédit de la banque se posera.
Le risque de crédit n'est pas limité aux activités de prêt des banques
commerciales, mais aussi dans les nombreuses activités qui se déroulent dans la
nature, comme les opérations de crédit-bail de crédit, le financement des exportations

et de garanties à l'exportation.
1.2.6.2. Classification des groupes de dette
La classification de la dette du groupe et la reprise est effectuée conformément à la
décision no 493/2005/QĐ-NHNN et des modifications supplémentaires décision n°
18/2007/QD-NHNN du gouverneur de la Banque nationale pour édicter des règlements
sur la classification de la dette, extraire et utiliser les secours à la gestion des risques de
crédit dans les opérations des établissements de crédit bancairesdans lequel les dettes de
prêt des clients sont classées en 5 groupes de créanciers selon des méthodes qualitatives et
quantitatives:

Méthodes quantitatives: Cette méthode est applicable au système bancaire
encore ont des cotes de crédit internes à l’appui de la classification de la gestion de la
dette, comtes de qualité. Cette méthode principalement fondée sur des critères de
temps trop propres pour rembourser la classification de la dette.
Méthodes qualitatives: Il s’agit de la méthode de la dette il y a lieu de
classification avec les banques ont déjà les cotes de crédit de système interne pour
appuyer la classification de la dette, la gestion de la qualité de crédit. Cette méthode
est basée sur les résultats du système de notations de crédit internes au niveau de
risque identifié điịnh pour chaque client sur la dette correspondante dans le groupe 5
de la décision 493.
10


1.2.6.3 Le type de risque de crédit
Selon la cause de l’apparition de risques, risques de crédit sont divisés en types
d’éléments suivants:
- Risque de transaction: est une forme de risque de crédit qui se pose est causée

par des limitations dans le processus de transaction et d'approuver les prêts,
l'évaluation de la clientèle. les risques de transaction comporte trois parties principales

sont la sélection des risques, l'assurance des risques et le risque opérationnel.
+ Risques des options: Le risque est lié au processus d'évaluation et d'analyse de
crédit, la banque au moment de choisir le plan de prêt effective de la décision de prêt.
+ Risques de garantie: découlant de normes d'assurance comme répondant aux
conditions de l'accord de prêt, le type de garantie, sous réserve d'assurer, et comment
la garantie de prêt sur la valeur de la garantie.
+ Le risque opérationnel: les risques sont liés à la gestion des prêts et
financements, y compris l’utilisation des systèmes de classement des risques et des
techniques pour gérer les prêts douteux.
- Risque de catégorie: une forme de risque de crédit qui se pose est causée par

des limitations dans la gestion du portefeuille de prêts des banques, qui sont divisés en
deux catégories: le risque intrinsèque et le risque de concentration.
+ Risques internes: découle des éléments, les caractéristiques spécifiques qui
séparent l'entité identifiable à l'intérieur de chaque emprunteur ou de l'industrie, le
domaine économique. Il provient des caractéristiques ou traits activités financées par
les emprunteurs.
+ Risque de concentration: C’était le cas de la porte de la Banque prêt trop pour
un client, trop d’activité dans une industrie, secteur économique, ou dans la même
région géographique, ou la même image de prêt encore prêteurs risque élevé.
1.2.6.4. La cause
Identifier les causes du risque de crédit pour aider les banques plus actif dans la
prévention des risques.
* Causes objectives
- Les risques liés aux causes de force majeure:

11


Dans les catastrophes d'affaires et les risques de catastrophes si grand que

parfois les gens ne peuvent pas anticiper. Mais la volatilité naturelle du secteur
cyclique ou saisonnière est pour les prévisions de l'attention de la recherche peut éviter
ou limiter les dégâts. En outre, le processus de libéralisation financière et l'intégration
économique apporte également beaucoup de risques .. environnement concurrentiel de
plus en plus féroce, ce qui incite de nombreux clients des banques face au risque de
pertes et les lois sélectivement difficiles du marché. D'autre part, la concurrence entre
eux-mêmes les banques rend également les banques nationales avec les systèmes de
gestion faibles face à des risques de mauvaises créances a augmenté de presque tous
les clients ont plus de ressources financières seront les banques étrangères attirent.
- Les risques de la politique macro-économique de l'Etat:

Trading de devises est une entreprise très influente beaucoup à la stabilité et le
développement de l’économie, afin que les activités bancaires sont également soumis à
la réglementation de l’État dans lequel l’activité de crédit de la Banque fait l’objet
d’impact direct. Lorsque juridique encore, mauvaise conjoncture saine et ces
sáchthường fréquemment changent, manque de synchronisation causera la confiture,
de lourdes conséquences pour les activités de la Banque en général et en particulier les
activités de crédit.
- Risque d'asymétrie de l'information:

Les asymétries d'information sur les marchés financiers conduisent à la
sélection et le risque moral banques indésirables mis à risque et à haut risque.
L'environnement économique peut également affecter la solidité financière de
l'emprunteur et causer des dommages ou apporter le succès aux prêteurs.
- Risques des clients:

La cause des emprunteurs est l'une des principales causes du risque de crédit
pour la banque. Normalement, ce type de risque comprennent:
+ Risques dans l’entreprise des emprunteurs: Les risques commerciaux sont
désormais pris en compte dans le niveau de volatilité dans le sens plus ou moins

mauvais résultats de l'entreprise. Les risques d'entreprise dans les entreprises qui se
passera si le développement et la mise en œuvre des plans et des projets de production
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et d'affaires des entreprises ne sont pas scientifiques, le budget prévisionnel et
déterminer le niveau de sortie ne correspond pas co. Les pertes commerciales
encourues en raison de la volatilité de l'offre sur le marché, les marchés...
+ Les risques financiers: Les risques financiers de l'entreprise reflète dans
l'entreprise ne peuvent pas faire face à l'obligation de rembourser le principal du prêt et
des intérêts dus au créancier. Les risques financiers se déroule en même temps que le
niveau de la dette, il est associé à la structure financière de l'entreprise. Les risques
présentés dans l'utilisation commerciale de la réunion des prêts, à l'aide de prêts à long
terme répondent aux besoins d'investissement de capital conduit à des déséquilibres
budgétaires, de la perte de la capacité de payer de travail. Ce type de risque est
commun dans un certain nombre d'entreprises au cours des dernières années.
Il y a aussi qu'un certain nombre d’autres causes appartient à des emprunteurs
clients utilisés à mauvais escient capital ou clients délibérément arnaque la Banque
comme ensemble de faux profils, fausses garanties papiers d’emprunt bancaire...
* Causes subjectives de la Banque
- En raison de la faiblesse dans la gestion de l’administration:

Le facteur humain joue un rôle décisif dans l'entreprise lorsque l'environnement
des affaires est de plus en plus internationalisé et la concurrence aussi féroce dans
notre pays aujourd'hui. De nombreux administrateurs ne remplissent pas les conditions
d'exploitation de la banque, ne sont pas formés de manière fondamentale, ne tient pas
compte du changement dans le temps, le manque de bravoure exécutif, ne comprenant
pas la loi, la dotation est incompatible avec les responsabilités...
- Les agents ne font pas les processus d'affaires:

Processus de prêt dans la plupart des banques commerciales est maintenant
relativement complète et conformément aux dispositions légales mécanismes du
marché et d'assurer la sécurité des prêts aux établissements de crédit.
Processus opérationnels de prêt doit adhérer aux principes:
+ Le prêt est garanti par la valeur du matériel, des marchandises équivalentes.
Les prêts sont remboursés en capital, intérêts et à l’aide de l’objet du prêt correct.
+ Les prêts doivent respecter les conditions suivantes: les prêts documentés,
avec des garanties...
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+ Doit suivre de près l’essai de mesures, contrôle dans les étapes avant, pendant
et après le prêt.
Cependant, lors de l'exécution des prêts pour diverses raisons que de nombreux
agents de crédit sautent les processus d'affaires, les contrôles internes au sein des
banques ont également révélé de nombreuses lacunes de l'évaluation des prêts à la
protection garantie de prêt, de garantie ouvert L / C...
Les banques ont généralement l’habitude de se concentrer plus d’efforts pour
l’évaluation avant prêt qui facilité la processus de vérification sur les bateaux dans les
contrôles de capitaux après prêts. Quand les prêt prêts bancaires doivent être gérés de
manière proactive pour assurer sera remboursé. Suivi de la dette est l’une des
principales responsabilités d’un agent de crédit en particulier et de la Banque en
général. Toutefois, dans le temps les banques commerciales ne font pas bon ce travail.
Ceci est dû à des facteurs psychologiques dans la partie concernée clients troublante
des dirigeants de la Banque, due en partie à l’entreprise de systèmes d’informations de
desservir les clients trop en arrière non prévus sont plein en temps opportun
d’informations qui exigent des banques commerciales.
- Risque parce que les employés de la banque au sujet de la dégénérescence de

éthique, métamorphique:

Certains cas de dirigeants ou dirigeants de collusion avec les clients des
banques de prêt, le négatif se produit dans les prêts, le risque pour les risques de crédit
sont élevés. Non en raison des niveaux de faible capacité, pas assez fiable d'évaluation
du projet ou plan qui par l'intérêt demande de prêt, les qualités morales des
responsables de la banque ont tendance à dégénérer. Bien que les lois, les règlements
et les liens professionnels qui peuvent fermer à l'endroit où ils avaient cherché à violer
et les risques.
1.2.6.5 Les conséquences
- Pour les banques: Le risque de crédit se produit donnant les banques les pertes
financières que les banques réduisent les profits. À de faibles niveaux de possibilités de
perdre du risque de crédit, la capacité à accumuler du capital, ce qui réduit la résistance de
la banque. À des niveaux plus élevés lorsque excès de risque de redondance, il nuire à la

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réputation et d'affaires des activités de la banque de la banque. Lorsque les clients n'ont
pas confiance dans les banques auront plus de risque sur la production de la veille et
menacer la stabilité de l'ensemble du système.
- Pour l'économie: Les risques de crédit affectant la situation financière de
l'économie ont provoqué la crise économique et sociale. Emprunteurs présentant un risque
de crédit s'est avérée peu performante en soulève efficacement l'investissement lorsque les
prêts de crédit auprès des banques commerciales. Ainsi, les avantages socio- économiques
à recevoir attendus n'a pas, la production et la circulation des marchandises stagner,
fonctionne comme un outil pour réguler l'économie sera affaiblie. Intérêts des déposants
ne seront pas garantis. Si le risque de crédit d'une banque forte, la banque peut faire faillite
et conduit à la crise du système bancaire dans son ensemble donne aux gens une peur
psychologique, comme la crise des marchés financiers le résultat de la vie des gens
difficiles.

1.3. La qualité de crédit dans les banques commerciales
1.3.1. Le concept
La notion de prêts de qualité de plus en plus étendu et plus complètement
compris. Dans un premier temps, la qualité du prêt est limitée à concept de sécurité de
crédit, il reflète les pertes directes découlant des risques pour les prêts de la Banque.
Banque qualité de prêt est considéré comme élevé quand il y a moins de mauvais prêts,
les pertes de ces prêts est faible. Un prêt est considéré comme la qualité si elle est
remboursable en conformité avec le contrat. Maintenant, l'évaluation de la qualité des
prêts est plus complexe en raison de l'évolution des perceptions de ce concept. La
qualité des prêts est déterminé par la somme de tous les critères, à la fois abstraits et
concrets, et ils évaluent également une certaine flexibilité. Chaque prêt des banques
commerciales lors de financement de l'économie attirent l'attention des parties
concernées. Plus précisément, il est le client - l'emprunteur et des tiers - qui est
l'organisme d'État ayant compétence. Par conséquent, la qualité du prêt doit être
fondée sur le degré de satisfaction des parties intéressées, c'est la rencontre les
exigences du client, est le garant du développement de la Banque existe et est le
développement de l'économie sociale.
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Ainsi, la qualité des prêts des banques commerciales est entendu "Comme la
qualité des prêts des banques commerciales. prêts efficaces que les prêts en utilisant
les clients apportent effectivement des fins de plus grandes quantités par lesquels la
Banque peut retirer le capital et les intérêts sont également entreprises insolvables
peuvent compenser frais de profit".
1.3.2. Les indicateurs

pour évaluer de qualité de crédit dans les banques

commerciales

1. Taux de rendement sur l'actif total ( ROA): Cet indicateur reflète l'unité sur
une propriété qui a utilisé dans les processus métiers de l'entreprise, puis créer autant
d'unités rentables.
ROA = (Bénéfice après impôts / Total de l’actif)*100%
2. Taux de rendement sur le capital propre total (ROE): Cet indicateur reflète
pour une maison équité créée sont combien unités de profit.
ROE = (Bénéfice après impôts / le capital propre moyen) * 100
3. Les ventes de prêts:
Comme un indicateur direct du crédit que les banques prêtent à des clients,
quels que soient les crédits qui ont été gagnés ou non, est souvent défini par mois,
trimestre ou année..
Les ventes de prêts = Solde débiteur à fin de la période + Les ventes de
recouvrement de créances au cours de la période - Solde débiteur à début de la
période
4. Les ventes de recouvrement de créances:
Les ventes de recouvrement de créances reflète le montant que la Banque a reçu
du client est allé à des prêts bancaires pour une période de temps, généralement un an.
Les ventes de recouvrement de créances au cours de la période = Solde
débiteur à début de la période + Les ventes de prêts au cours de la période Solde débiteur à fin de la période
5. Solde débiteur:
Comme indicateurs reflétant le montant que les banques ont versé, mais pas

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récupéré. Ceci est la période normale dure habituellement pendant des années.
Solde débiteur à fin de la période = Solde débiteur à début de la période + Les
ventes de prêts au cours de la période - Les ventes de recouvrement de créances au
cours de la période
6. Le solde débiteur sur les dépôts totaux (%):

Le solde débiteur sur les
dépôts totaux

=

Solde débiteur total

X 100

Capital immobilisé total

Cet indicateur nous indique combien de dong dans les dépôts et les prêts
impliqués dans la capacité à mobiliser des capitaux locaux de la Banque. Si ce grand,
les dépenses d'investissement impliqué dans le solde du prêt plus élevé. Si l'indice le
plus près possible de 100, les opérations de la Banque, car elle démontre l'utilisation
efficace de la Banque de capitaux levés. Il aide les analystes comparent la capacité de
prêt des banques à lever des capitaux.
7. Le solde débiteur sur le capital total (%)
Le solde débiteur sur le
capital total

Solde débiteur
=

X 100

Capital total

Ce ratio est utilisé pour évaluer le niveau de concentration de Voii de crédit de
la Banque, a déclaré la proportion des investissements dans les prêts de la Banque par

rapport à la totalité du capital ou des prêts représentait quel pourcentage du capital
total utiliser de la Banque. Si ce ratio le plus élevé de l'état opérationnel de la stabilité
et de l'efficacité de crédit de la Banque.
8. Dette en retard sur le solde débiteur de prêt total (%)
Dette en retard sur le solde
débiteur total

Dette en retard
=

Solde débiteur total

X 100

Ceci est des indicateurs les plus importants pour évaluer la performance de
crédit et la qualité du crédit. Si le rapport est plus élevé plus la qualité de crédit, et vice
versa (généralement ce taux inférieur à 5%, l'activité de crédit des banques est
normal).
9. Coefficient de recouvrement de créances
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Cet indicateur montre la relation entre les ventes de prêts et les ventes de
recouvrement de créances, a déclaré l'efficacité de la récupération de la gestion et de la
dette des établissements de crédit, il a évalué la capacité et la volonté de rembourser
les clients . Si l'indice est proche de 1, le meilleur pour les établissements de crédit.
Les ventes de
Coefficient de recouvrement
de créances

=

18

recouvrement de créances

X

Les ventes de prêts

100