Phong tai chinh ke toan

QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ
PHÒNG TÀI CHÍNH KẾ TOÁN
1. Chu trình lõi của Thành Phát:


2. Quy trình nghiệp vụ Phòng Tài chính Kế toán:
Stt
1

Làm gì?
Nhập nguyên vật liệu

Ai làm?
Nhân viên Tài
chính Kế toán

-

2

Xuất nguyên vật liệu vào
xưởng sản xuất

Nhân viên Tài
chính Kế toán

-

Làm như thế nào?
Mẫu biểu
Phiếu nhập kho

Bước 1: Căn cứ vào hóa đơn mua hàng
phân loại nguyên vật liệu, kiểm kê và nhận
hàng từ Phòng Cung ứng.
Bước 2: Mở phiếu nhập kho trên phần
mềm kế toán và nhập số lượng và trị giá
nguyên vật liệu.
Bước 3: Thao tác nhập số liệu sẽ hướng
dẫn chi tiết trên phần mềm.
Bước 4: Lưu phiếu nhập kho
Bước 5: Kiểm tra báo cáo hàng tồn kho
xem số liệu vừa nhập vào đã có chưa?
Bước 6: In phiếu nhập kho và các bên liên
quan ký nhận
Bước 7: Lưu trữ phiếu nhập kho đính kèm
hóa đơn mua hàng và các chứng từ liên
quan.
Bước 1: Căn cứ vào lệnh sản xuất đê xuất Phiếu xuất kho
nguyên vật liệu cho Phòng Sản xuất.
Bước 2: Cân đo đong đếm số lượng, trọng
lượng
Bước 3: Lập phiếu xuất kho trên phần
mềm kế toán, thao tác làm tương tự như
lập phiếu nhập kho
Bước 4: Lưu phiếu xuất kho và in phiếu
xuất kho.
Bước 5: Giao hàng cho xưởng và người
nhận, người giao ký vào phiếu xuất kho.
Bước 6: Lưu trữ phiếu xuất kho và các

Ai giám sát?

Trưởng phòng Tài
chính Kế toán

Trưởng phòng Tài
chính Kế toán


chứng từ liên quan.
3

Theo dõi nguyên vật liệu và
sản phẩm trong xưởng sản xuất

Nhân viên Tài
chính Kế toán

4

Xuất hàng cho nhân viên kinh
doanh

Nhân viên Tài
chính Kế toán

Theo dõi nguyên vật liệu theo từng mã sản
phẩm dựa trên lệnh sản xuất cụ thể:
- Bước 1: Ghi chép số lượng, trọng lượng,
theo từng mã sản phẩm vào file excel và
sổ khi giao cho sản xuất.
- Bước 2: Cuối ngày nhận hàng từ Phòng

Sản xuất và từ Phòng Cung ứng, phải cân
đo, đong đếm trọng lượng theo từng mã
sản phẩm.
- Bước 3: Nhập kho thành phẩm vào phần
mềm kế toán.
- Bước 4: Lưu và in phiếu nhập kho
- Bước 5: 2 bên giao – nhận ký vào phiếu
nhập kho.
- Bước 6: Theo dõi hàng xuất – nhập – tồn
trong xưởng, hàng ngày gửi báo cáo giám
đốc.
- Bước 7: Theo dõi kho thành phẩm.
- Bước 1: Xuất trả hàng cho nhân viên kinh
doanh theo từng đơn đặt hàng, theo từng
lệnh sản xuất.
- Bước 2: Lập phiếu xuất kho để ghi giảm
hàng tồn kho
- Bước 3: Lập hóa đơn bán hàng để ghi tăng
doanh thu và công nợ của từng nhân viên
kinh doanh hoặc ghi tăng tiền mặt, chuyển
khoản.
- Bước 4: Hai bên giao nhận phải ký vào
phiếu xuất kho và hóa đơn bán hàng.

Bảng tổng hợp
xuất – nhập tồn trong xưởng
sản xuất.

Trưởng phòng Tài
chính Kế toán

Phiếu xuất kho
Hóa đơn bán
hàng

Trưởng phòng Tài
chính Kế toán


5

Theo dõi công nợ và thu tiền
khách hàng, thu tiền bên thu hộ

6

Theo dõi doanh thu và công nợ Nhân viên Tài
của từng nhân viên kinh doanh. chính Kế toán

Nhân viên Tài
chính Kế toán

- Bước 1: Căn cứ vào phiếu xuất kho thành
phẩm và hóa đơn bán hàng đối chiếu với
bill nhận hàng của đối tác giao hàng cho
khách và thu hộ tiền để ghi nhận công nợ
của đối tác với doanh nghiệp.
- Bước 2: Lập bảng kê số bill thu giao hàng
cho đối tác giao hộ hàng và thu hộ tiền
theo từng ngày để theo dõi công nợ.

- Bước 3: Nhận hàng hoàn về (khách hàng
không nhận hàng), kế toán nhập hàng về
kho, ghi giảm doanh thu, giảm công nợ
cho bên đối tác.
- Bước 4: 15 ngày giục đối tác gửi đối soát
công nợ, kế toán kiểm tra và xác nhận,
đồng thời gửi lại đối chiếu công nợ, kèm
theo đề nghị thanh toán. Yêu cầu đối tác
thanh toán công nợ cho doanh nghiệp
- Bước 5: Thanh toán phí chuyển hàng và
thu hộ tiền bằng cách đối tác sẽ đối trừ vào
nợ phải thu của doanh nghiệp.
- Bước 6: Ghi giảm công nợ cho đối tác, ghi
nhận chi phí giao hàng.
- Bước 1: Khi giao hàng cho nhận viên kinh
doanh đồng thời ghi nhận theo dõi doanh
thu bán hàng của từng nhân viên và công
nợ.
- Bước 2: Khi nhân viện kinh doanh thu tiền
trực tiếp từ khách hàng và nộp về cho thủ
quỹ, kế toán ghi giảm công nợ cho nhân
viên kinh doanh.
- Bước 3: Khi khách hàng chuyển khoản và
nhận được giao dịch báo có của ngân hàng

Bảng kê công nợ Trưởng phòng Tài
đối tác theo bill chính Kế toán
nhận hàng.

Phiếu thu

Bảng tổng hợp
doanh thu từng
ngày
Bảng tổng hợp
doanh thu của
tháng của từng
nhân viên kinh
doanh

Trưởng phòng Tài
chính Kế toán


-

7

Thu

Nhân viên Tài
chính Kế toán

-

8

Chi

Nhân viên Tài
chính Kế toán

kế toán ghi giảm công nợ cho nhân viên
kinh doanh.
Bước 4: Khi bên đối tác thanh toán tiền
thu hộ cho doanh nghiệp, kế toán ghi giảm
công nợ cho nhân viên kinh doanh.
Bước 5: Cuối tháng kế toán tổng hợp
doanh thu, công nợ của từng nhân viên
kinh doanh và 2 bên ký xác nhận vào bảng
tổng hợp bán hàng của từng nhân viên
kinh doanh.
Bước 1: Khi thu tiền bán hàng về, thủ quỹ Phiếu thu
Sec
nhập tiền về, kế toán lập phiếu thu kẹp
Giay rút tiền
cùng hóa đơn bán hàng.
Bước 2: Khi rút tiền từ ngân hàng về, kế
toán lập phiếu thu kẹp cùng giấy rút tiền từ
ngân hàng.

- Bước 1: Khi nhận được yêu cầu mua của
từng bộ phận kế toán trình giám đốc xin
tạm ứng.
- Bước 2: Khi GĐ duyệt tạm ứng thì kế toán
lập phiếu chi tạm ứng.
- Bước 3: Khi nhận được hóa đơn mua hàng
về và đề nghị thanh toán của từng bộ phận
kế toán trình giám đốc
- Bước 4: Khi GĐ duyệt đề nghị thanh toán,
kế toán hoạch toán hoàn ứng cho từng bộ

phận.
- Bước 5: Đối với các khoản chi cố định
như tiền internet, điện thoại, văn phòng
phẩm…, kế toán có thể thanh toán mà
không cần phải xin tạm ứng mà làm đề

Phiếu chi
Đề nghị tạm
Đề nghị thanh
toán

Trưởng phòng Tài
chính Kế toán

Trưởng phòng Tài
chính Kế toán


9

Tài sản cố định, công cụ dụng
cụ

Trưởng phòng
Tài chính Kế
toán

-

10

Làm báo cáo quản trị

Trưởng phòng
Tài chính Kế
toán

-

nghị thanh toán luôn khi có hóa đơn thu
tiền.
Bước 1: Khi nhận được hóa đơn mua hàng
và giấy bàn giao tài từ hành chính nhân sự.
Bước 2: Kế toán vào khai báo TSCĐ,
CCDC trên phân mềm kế toán
Bước 3: Hàng tháng sử dụng bút toán phân
bổ tự động để trích khấu hao TSCĐ,
CCDC.
Bước 4: Cuối tháng kết chuyển phần khấu
hao vào chi phí của từng bộ phận.
Báo cáo quản trị
Bước 1: Làm các bút toán kết chuyển chi
phí, doanh thu, lỗ (lãi) trên phần mềm kế
toán.
Bước 2: In báo cáo và phân tích báo báo,
trình GĐ

CEO

CEO