tài liệu tín dụng phát sinh

TÀI LIỆU GIỚI THIỆU ĐÀO TẠO

TÍN DỤNG PHÁI SINH


Nội dung

Giới thiệu về sản phẩm

Quy trình giao dịch sản phẩm

Ví dụ về sản phẩm


Giới thiệu về sản phẩm

Sản phẩm tín dụng phái sinh


Giới thiệu về sản phẩm
 Mục đích sản phẩm: Giúp khách hàng vay vốn tiền VND với lãi
suất tương đương lãi suất cho vay USD trên cơ sở chấp nhận điều
khoản cam kết bổ sung của BIDV
 Đối tượng khách hàng : Doanh nghiệp xếp hạng tín dụng từ A trở
lên và có tình hình tài chính tốt theo đánh giá của Chi nhánh, đồng
thời số dư sản phẩm được phân bổ theo CV 5266/CV-KKDVTT
ngày 24/07/2014
Lãi suất cho vay: tương đương lãi suất cho vay USD thông thường
(tối thiểu bằng lãi suất FTP bán vốn tiền USD + 1,5%). Tiền gốc
và lãi thanh toán bằng tiền VND
Khách hàng được miễn phí thanh toán trước hạn cho các món giải

ngân trong năm 2014.


Cam kết của khách hàng
Cam kết của khách hàng :
Khách hàng cam kết sẽ bán ngoại tệ USD cho BIDV hoặc giới
thiệu bên thứ 3 (cá nhân, tổ chức) bán ngoại tệ USD cho BIDV
Số tiền khách hàng cam kết bán/giới thiệu vào khoảng 10h sáng
các ngày thanh toán trước hạn/ ngày đáo hạn bằng:

Phí phạt nếu khách hàng vi phạm cam kết. Bản chất công thức
tính phí phạt là khách hàng chịu rủi ro tỷ giá USD/VND giữa thời
điểm giải ngân và thời điểm thanh toán gốc&lãi.


Giải thích công thức


Cam kết của khách hàng (tiếp)
Cam kết của khách hàng :
Tiền phạt vi phạm cam kết tối đa=8% x (Tiền gốc+Tiền lãi)
(Theo Luật Thương Mại)
Tiền phạt vi phạm cam kết tối thiểu=0
Chú thích:
 Nếu tỷ giá USD/VND thị trường biến động mạnh thì tiền
phạt vi phạm cam kết tối đa bằng 8% tính trên nghĩa vụ vi
phạm (xác suất gần như bằng không)
 Nếu tỷ giá USD/VND thị trường biến động nhỏ thì tiền
phạt vi phạm tính theo công thức tính phí phạt cam kết

Cấp bù/thu lại từ Chi nhánh
Kênh cấp bù/thu lại: cơ chế FTP nội bộ
Phương thức thực hiện: Hàng tháng ban KDVTT sẽ gửi danh sách cấp bù
FTP trong tháng cho ban Alco để tiến hành đối chiếu cấp bù.
Các khoản mục cấp bù/thu lại:

HSC cấp bù chi phí mua vốn
(LSCB=FTP bán vốn VND – FTP bán vốn USD)

HSC thu phí phạt vi phạm cam kết
(theo công thức tính phí phạt và tỷ giá HSC thông báo)


Cơ chế ghi nhận lợi nhuận tại CN

Thu về lãi

Thu về tỷ giá

(Lãi cho vay-FTP
bán vốn USD)

(Tại ngày TTTH/đào
hạn)

Tổng thu
nhập của
Chi nhánh

Nghiệp
vụ Phái
sinh

Nghiệp
vụ tín
dụng


Cơ chế ghi nhận lợi nhuận tại CN
Tỷ giá: Toàn bộ thu nhập về tỷ giá sẽ được ghi nhận cho Chi nhánh.Thu nhập về tỷ
giá trên cân đối của mỗi giao dịch được thể hiện trên tài khoản mua bán ngoại tệ
giao ngay, được bóc tách từ kết quả kinh doanh ngoại tệ và tài khoản thu phí phạt vi
phạm cam kết hợp đồng của khách hàng tại các thời điểm thanh toán trước hạn/tất
toán hợp đồng.
Trong trường hợp tỷ giá thị trường biến động mạnh, mức phạt vi phạm tối đa không
đủ bù đắp hết chi phí về tỷ giá, Chi nhánh sẽ chịu phần chi phí này. Tuy nhiên, trong
điều kiện thị trường hiện tại, rất khó xảy ra trường này hợp.
Lãi suất: Thu nhập thể hiện trên cân đối của giao dịch TDPS thể hiện trên tài khoản
thu về lãi tín dụng (TK 400103003 Thu lãi cho vay ngắn hạn) theo phương pháp
dự thu dự chi đối với số dư thực tế trong kỳ báo cáo và tài khoản FTP nội bộ. Ghi
nhận KQKD theo phương pháp hạch toán áp dụng dự thu dự chi bóc tách số liệu
theo biên độ lãi được phê duyệt


Quy trình giao dịch
Khách hàng có nhu cầu
CN đề nghị thực hiện giao
dịch với HSC (BM 01)

CN quyết định mức lãi suất
cho vay

HSC thông báo tỷ giá ngày
giải ngân (BM 02A)

Ký hợp đồng tín dụng
CN ký HĐTD
và thông báo tỷ
giá với KH
(BM03A)

CN ký với KH
PL01(BM05) TH KH
xác đinh bên thứ 3 bán
ngoại tệ

HSC thông báo tỷ
giá ngày giải ngân
(BM 02A)

Tại ngày thanh toán gốc, lãi (hoặc đáo hạn)
CN thông báo
HSC về việc
TTTH

CN thông báo
HSC việc vi
phạm cam kết
của KH

KH chuyển
USD cho CN

HSC thông báo
CN tỷ giá tại
ngày thanh toán
để tính phí phạt

KH thực hiện
nghĩa vụ tại
HĐTD

CN thông báo
KH tỷ giá tại
ngày thanh toán
để tính phí phạt

CN fax HSC 1
bản HĐTD và
BM03A đã ký
với KH
KH thực
hiện cam
kết

CN thu phí phạt
của khách hàng

Ví dụ minh họa
Công ty A ký hợp đồng tín dụng theo cơ chế tín dụng phái sinh với Chi nhánh BIDV với
nội dung sau:
• Số tiền vay : 21.000.000.000 VND
• Kỳ hạn vay : 3 tháng
• Lãi suất vay : 7%/năm
• Ngày giải ngân
: 25/07/2014
• Ngày đáo hạn : 25/10/2014
• Khách hàng cam kết bán ngoại tệ USD hoặc giới thiệu bên thứ 3 bán ngoại tệ USD cho
BIDV bằng số tiền gốc và lãi vay VND quy đổi theo tỷ giá mua USD/VND giao ngay
của BIDV tại ngày 25/07/2014.
• Phí phạt trong trường hợp khách hàng vi phạm cam kết
Tiền phạt vi phạm cam kết= (Tiền gốc+Tiền lãi) x (E2/E1 x M1/M2 -1)


Ví dụ minh họa (tiếp theo)
1. Tại ngày giải ngân (25/07/2014):
Thông báo tỷ giá
Tỷ giá

HSC thông báo
cho CN

Chi nhánh thông báo cho
Công ty A

USD/VND mua spot của BIDV

21.229

21.210

EUR/VND mua spot của BIDV

28.585

28.559

EUR/USD bán spot trên mạng Reuters khoảng
10h00 sáng

1,3465

1,3465

Tính toán số tiền USD cam kết bán của CN và KH
Chi nhánh
Số tiền gốc và lãi (VND)
Số USD cam kết bán kỳ hạn

Công ty A

21.375.666.667 VND
1.007.810,78 USD
(quy đổi theo tỷ giá 21.210)


Ví dụ minh họa (tiếp theo)
2.

Tại ngày đáo hạn (25/10/2014):
Nếu Công ty A thực hiện cam kết bán USD hoặc giới thiệu bên thứ 3 bán ngoại tệ USD:
Công ty chuyển ngoại tệ USD cho CN BIDV:
1.007.810,78 USD

1.007.810,78 USD

Công ty A/Bên
thứ 3

CN BIDV
21.375.666.644 VND

21.394.815.049 VND

Công ty A thanh toán tổng gốc, lãi cho CN BIDV:

Công ty A

Hội sở chính

CN BIDV

21.375.666.644 VND
Thu nhập về tỷ giá của CN BIDV là: 19.148.405 VND


Ví dụ minh họa (tiếp theo)
2.

Tại ngày đáo hạn (25/10/2014):
Nếu Công ty A vi phạm cam kết bán ngoại tệ USD:
Thông báo tỷ giá
Tỷ giá

HSC thông báo
cho CN

Chi nhánh thông báo cho
Công ty A

TG bán USD/VND

21404

21415

Tỷ giá bán EUR/VND spot của BIDV

28600

28615

Tỷ giá mua EUR/USD spot trên mạng Reuters
1.34
khoảng 10h00 sáng
Tính phí phạt vi phạm cam kết

Công ty A thanh toán phí phạt

cam kết
145.805.792 VND

1.34

Chi nhánh thanh toán phí phạt
cam kết cho HSC
114.959.243 VND

HSC sẽ trích phần phí phạt thu của CN qua cơ chế FTP vào tháng tiếp theo.


Ví dụ minh họa (tiếp theo)
3.

Tính toán lợi nhuận của Chi nhánh BIDV
Nếu Công ty A thực hiện cam kết bán ngoại tệ USD:

Thu nhập về lãi suất

254.916.667VND

Thu nhập về tỷ giá (CL tỷ giá kỳ hạn)

19.148.405VND

Tổng thu nhập của Chi nhánh

274.065.072VND

Nếu Công ty A vi phạm cam kết bán ngoại tệ USD

Thu nhập về lãi suất

254.916.667VND

Thu nhập về tỷ giá (phí phạt cam kết)

30.846.549VND

Tổng thu nhập của Chi nhánh

285.763.216VND

Thu nhập ghi nhận cho
nghiệp vụ phái sinh = Thu về
lãi (lãi cho vay + cấp bù FTP)
+ Thu về tỷ giá


Chế tài phạt vi phạm quy trình

• Vi phạm về thông báo tỷ giá/ phí phạt vi phạm cam kết hoặc lãi bù rũi ro
sai quy định.
• Trong trường hợp khách hàng TTTH mà chi nhánh không thông báo cho
hội sở chính, chi nhánh sẽ phải chịu mức phí phạt dựa trên chi phí vốn
phát sinh.
• Lỗi vi phạm của Chi nhánh ghi nhận là lỗi sai sót tác nghiệp trong kỳ.
• Trường hợp Chi nhánh tiếp tục để xảy ra lỗi sai sót tác nghiệp quá 3 giao
dịch trở lên, Chi nhánh sẽ bị ngừng thực hiện giao dịch TDPS trong vòng

6 tháng kể từ ngày phát sinh lỗi sai sót.
• Ngoài chi phí lỗ trên cân đối, Chi nhánh chịu phí phạt vi phạm quy trình
giao dịch cao gấp 2 lần so với chi phí lỗ của hệ thống theo tính toán và
thông báo của Trụ sở chính.


Q&A


TRÂN TRỌNG CẢM ƠN