Hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - chi nhánh Hải Dương

i

LỜI MỞ ĐẦU
Trong hoạt động của mình, các ngân hàng thương mại luôn tìm cách để thu
được lợi nhuận cao nhất có thể. Vì thế đôi khi có nhiều rủi ro xảy ra trong hoạt
động kinh doanh của ngân hàng đặc biệt là rủi ro trong hoạt động cho vay - một
hoạt động mang lại nguồn lợi nhuận lớn cho các ngân hàng. Để hạn chế được rủi ro
đó, trong quá trình thẩm định để đi đến quyết định cho vay, các ngân hàng thường
rất chú trọng đến công tác phân tích tài chính khách hàng. Một khách hàng có khả
năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết là một trong những điều kiện
tiên quyết để xem xét có cho vay hay không. Điều kiện này vừa mang lại thuận lợi
cho ngân hàng lẫn khách hàng. Vì vậy, phân tích tài chính khách hàng có một vai
trò vô cùng quan trọng trong hoạt động cho vay của các Ngân hàng thương mại.
Các nội dung phân tích, các phương pháp phân tích và hệ thống chỉ tiêu phân tích tài
chính cũng được nhiều thạc sỹ và tiến sỹ lựa chọn làm đối tượng nghiên cứu trong
luận văn của mình. Tại trường Đại học Kinh tế quốc dân hiện nay đã có rất nhiều
luận văn thạc sỹ và luận án tiến sỹ viết về phân tích tài chính tại các đơn vị kinh tế.
Tuy nhiên chưa có đề tài nào nghiên cứu về đặc thù phân tích tài chính khách hàng
trong hoạt động cho vay của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh
Hải Dương.
Với mong muốn có được sự hiểu biết sâu sắc và toàn diện hơn về vấn đề
này, tác giả đã chọn đề tài nghiên cứu của luận văn là: “Hoàn thiện công tác phân
tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Ngoại
thương Việt Nam - Chi nhánh Hải Dương”. Luận văn tiếp cận vấn đề dưới góc độ
của nhà đầu tư tín dụng là ngân hàng, đánh giá công tác phân tích tài chính khách
hàng trong hoạt động cho vay. Trên cơ sở đánh giá những ưu, nhược điểm công tác
phân tích tài chính khách hàng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam- Chi
nhánh Hải Dương, luận văn đưa ra những giải pháp để hoàn thiện và các kiến nghị
để thực hiện thành công các giải pháp đó.
Luận văn hướng tới mục đích nghiên cứu là cơ sở lý luận về phân tích tài
chính khách hàng trong hoạt động cho vay tại ngân hàng thương mại, trên cơ sở

ii

đánh giá thực trạng công tác phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động
cho vay của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Hải
Dương, luận văn kiến nghị các giải pháp hoàn thiện công tác phân tích tài chính
khách hàng trong hoạt động cho vay của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt
Nam - Chi nhánh Hải Dương.
Phương pháp sử dụng nghiên cứu trong luận văn là thu thập thông tin, phân
tích và phỏng vấn trực tiếp cán bộ khách hàng. Luận văn đã sử dụng phương pháp
điều tra để thống kê các phương pháp phân tích và các chỉ tiêu tài chính, phi tài
chính tại Ngân hàng. Bên cạnh đó, luận văn cũng sử dụng các phương pháp nghiên
cứu cụ thể khác như phương pháp so sánh tổng hợp, phương pháp liên hệ...
Đối tượng nghiên cứu của luận văn là công tác phân tích tài chính khách
hàng trong hoạt động cho vay của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Hải Dương. Phạm vi nghiên cứu là lý luận và thực trạng công tác phân
tích tài chính của khách hàng vay vốn trong hoạt động cho vay của Ngân hàng
TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Hải Dương.
Kết cấu của luận văn: Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục bảng chữ viết
tắt, danh mục tài liệu tham khảo và các phụ lục, luận văn được chia thành 3 chương
như sau.

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH
KHÁCH HÀNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI
NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1. Khái quát về hoạt động cho vay của các NHTM
1.1.1. Đặc điểm hoạt động cho vay
Cho vay là nghiệp vụ phức tạp và chứa đựng nhiều rủi ro. Rủi ro trong hoạt
động của ngân hàng có xu hướng tập trung vào danh mục các khoản cho vay. Tình
trạng khó khăn về tài chính của một ngân hàng thường phát sinh từ các khoản cho

vay. Không một nhà kinh doanh ngân hàng nào có thể đoán chắc được điều gì sẽ


iii

xảy ra với khả năng hoàn trả của khách hàng vì khả năng hoàn trả tiền của khách
hàng có thể bị thay đổi bởi nhiều nguyên nhân:
Thứ nhất, là những nguyên nhân bất khả kháng: môi trường kinh tế, cơ chế
chính sách của Nhà nước, môi trường pháp lý…
Thứ hai, là những nguyên nhân từ phía khách hàng.
Thứ ba, là nguyên nhân thuộc về phía ngân hàng như: chính sách tín dụng, ý
thức tuân thủ chính sách, quy định của cán bộ ngân hàng…

1.1.2. Phân loại cho vay
Có nhiều cách phân loại hoạt động cho vay như: theo mục đích sử dụng vốn
vay, theo thời hạn, theo mức độ tín nhiệm của khách hàng, theo phương thức cho
vay, theo phương thức hoàn trả nợ vay…

1.2. Phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay tại NHTM
1.2.1. Ý nghĩa và mục đích phân tích tài chính khách hàng
Mục tiêu phân tích của ngân hàng là đi vào phân tích từng chỉ tiêu riêng
xoay quanh ba loại rủi ro đã đề cập ở trên và phát hiện ra những cái gì đang rình mò
ngân hàng nếu ngân hàng chấp nhận lời đề nghị cấp tín dụng của khách hàng để có
quyết định chấp nhận, rút lui hay dừng lại trong chừng mực có thể được.

1.2.2. Cơ sở dữ liệu phục vụ phân tích tài chính khách hàng
Để có những kết luận phân tích tài chính tốt đòi hỏi người phân tích phải tập
hợp được đầy đủ các thông tin liên quan đến tình hình tài chính của doanh nghiệp,
gồm: Báo cáo tài chính được sử dụng như nguồn dữ liệu chính và các thông tin
chung về kinh tế, tiền tệ, thuế khoá, các thông tin về ngành kinh tế của doanh

nghiệp, các thông tin về pháp lý, về kinh tế đối với doanh nghiệp.

1.2.3. Các phương pháp sử dụng để phân tích tài chính khách hàng
Các NHTM thường sử dụng các phương pháp phân tích như sau: phương
pháp phân tích tỷ lệ, phương pháp liên hệ, phương pháp so sánh, phương pháp chi
tiết chỉ tiêu phân tích, phương pháp loại trừ, phương pháp hồi quy và tương quan,
phương pháp đồ thị, phương pháp Dupont và các phương pháp phân tích khác.


iv

1.2.4. Quy trình phân tích tài chính khách hàng
Các NHTM thường đặt ra quy trình phân tích tài chính khách hàng như sau:
-

Năng lực sử dụng vốn vay

-

Khả năng tạo ra lợi nhuận

-

Quyền sở hữu tài sản

-

Các điều kiện kinh tế khác…

Phân tích tình hình tài

-

Phân tích trước khi cho vay

chính khách hàng

-

Phân tích trong khi cho vay

-

Phân tích sau khi cho vay

Thu thập và xử lý thông
tin về khách hàng

1.2.5. Nội dung phân tích tài chính khách hàng
Để phân tích tài chính khách hàng cần tập trung vào các nội dung sau: thẩm
định mức độ tin cậy của các báo cáo tài chính, phân tích báo cáo tài chính, các tỷ số
tài chính, đánh giá chung tình hình tài chính doanh nghiệp.

1.2.6. Các nhân tố ảnh hưởng đến phân tích tài chính khách hàng
Công tác phân tích tài chính là một công tác quan trọng trong quy trình thẩm
định tín dụng. Có nhiều nhân tố ảnh hưởng đến công tác này, chúng ta xem xét các
yếu tố này dưới các góc độ: nhân tố từ phía ngân hàng, nhân tố từ phía khách hàng
và nhân tố khách quan khác.

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH

KHÁCH HÀNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG
TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HẢI DƯƠNG
2.1. Giới thiệu chung về Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi
nhánh Hải Dương
2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển Vietcombank Hải Dương


v

Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Hải Dương được thành lập
năm 2002. Hiện nay, Chi nhánh gồm 152 người lao động và 18 Phòng (9 Phòng tại
trung tâm và 9 Phòng giao dịch tại khắp các địa bàn huyện, thành phố của tỉnh Hải
Dương). Quá trình hoạt động của Vietcombank Hải Dương đã có bước phát triển
vượt bậc, hai năm liên tục (2005-2006) là đơn vị thi đua xuất sắc do Ủy ban nhân
dân tỉnh Hải Dương trao tặng, năm 2007- 2008 Vietcombank Hải Dương được các
tổ chức tín dụng trên địa bàn suy tôn là 1 trong 3 đơn vị ngân hàng xuất sắc, được
bình chọn là doanh nghiệp tiêu biểu năm 2008, doanh nghiệp xuất sắc nhất trong
lĩnh vực Sở hữu trí tuệ tỉnh Hải Dương giai đoạn 2003-2008, năm 2009 được bình
chọn là 1 trong 5 thương hiệu mạnh của tỉnh Hải Dương. 2 tập thể và 3 cá nhân đã
được Thủ tướng Chính phủ tặng Bằng khen, năm 2009 đạt giải thưởng Sao Vàng
Đất Việt.

2.1.2. Đặc điểm tổ chức quản lý của Vietcombank Hải Dương
Mạng lưới hoạt động của Vietcombank Hải Dương với 19 đầu mối bao gồm
Ban Giám đốc và các Phòng ban liên quan được trải đều rộng khắp trên địa bàn tỉnh
Hải Dương. Toàn bộ hoạt động của VietcomBank Hải Dương chia thành 2 khối:
khối kinh doanh và khối tổng hợp bao gồm 9 phòng giao dịch và 9 phòng nghiệp
vụ. 9 phòng giao dịch phân bổ tại địa bàn Thành phố và các huyện hoạt động theo
chức năng Ngân hàng bán lẻ cung cấp đa dạng các sản phẩm dịch vụ của Ngân hàng
hiện đại tới khách hàng. 9 phòng nghiệp vụ thực hiện chức năng, nhiệm vụ đặc

trưng theo quy định của Chi nhánh, xử lý các tác nghiệp nội bộ.

2.1.3. Kết quả hoạt động kinh doanh của Vietcombank Hải Dương
Năm 2009 là năm nền kinh tế có nhiều biến động tác động lớn đến hoạt động
kinh doanh của Chi nhánh, trong đó các chỉ tiêu kế hoạch TW giao được liên tục
điều chỉnh (chỉ tiêu huy động vốn, dư nợ tín dụng). Tuy nhiên, Chi nhánh đã rất cố
gắng và nỗ lực tìm mọi giải pháp hoàn thành kế hoạch được giao.


vi

2.2. Thực trạng công tác phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động
cho vay tại Vietcombank Hải Dương
2.2.1. Khái quát về công tác phân tích tài chính khách hàng trong hoạt
động cho vay tại Vietcombank Hải Dương
Công tác phân tích tài chính khách hàng vay vốn được hướng dẫn thực hiện
bằng các văn bản có liên quan như: Quy chế cho vay của Tổ chức tín dụng đối với
khách hàng theo, Quy trình Tín dụng đối với Doanh nghiệp nhỏ và vừa, Quy trình
Tín dụng đối với khách hàng Tổ chức và một số văn bản khác có liên quan…
Tại Vietcombank Hải Dương, công tác phân tích tài chính khách hàng không
có bộ phận chuyên trách đảm nhiệm mà được thực hiện bởi các cán bộ khách hàng
thuộc Phòng khách hàng.
Đối tượng để tiến hành phân tích tài chính khách hàng được sử dụng là các
báo cáo tài chính tại các thời điểm do khách hàng cung cấp trong hồ sơ vay vốn.
Hiện nay, các khách hàng vay vốn tại Vietcombank Hải Dương chủ yếu là các
doanh nghiệp sản xuất (khoảng 85%), ngoài ra còn có khách hàng là các doanh
nghiệp thương mại, dịch vụ…
Phương pháp được sử dụng trong phân tích tài chính khách hàng tại
Vietcombank Hải Dương chủ yếu là phương pháp tỷ số kết hợp với phương pháp
so sánh.

2.2.2. Nội dung phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay tại
Vietcombank Hải Dương
 Thu thập, kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ của hồ sơ vay
Quá trình thu thập thông tin về doanh nghiệp vay vốn của cán bộ khách hàng
tương đối đầy đủ. Các thông tin tài chính đã được kiểm tra về tính chính xác, hợp lệ,
hợp pháp. Cán bộ khách hàng cũng đã chủ động thu thập thông tin về khách hàng từ
nhiều nguồn khác nhau để phục vụ cho công tác phân tích.
 Phân tích tình hình tài chính khách hàng trước khi cho vay


vii

Căn cứ vào hồ sơ đề nghị vay vốn của khách hàng, trước khi cấp tín dụng
cho khách hàng, cán bộ khách hàng phải xác định giới hạn tín dụng sẽ cung cấp cho
khách hàng.
Xác định giới hạn tín dụng: Dựa vào bộ hồ sơ tài chính và các thông tin có
được, cán bộ khách hàng đã tiến hành phân tích các báo cáo tài chính, tính toán các
chỉ tiêu tài chính. Từ đó đưa ra được đánh giá khái quát về tình hình tài chính của
khách hàng vay vốn.
Cấp tín dụng: Công tác phân tích tình hình tài chính khách hàng trước khi
vay đã được thực hiện nghiêm túc, đầy đủ, đúng quy trình mang lại hiệu quả cao giúp
hạn chế nhiều rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng.
 Phân tích tài chính khách hàng trong khi cho vay
Công tác phân tích tài chính khách hàng trong khi cho vay đã được thực hiện
tại Vietcombank Hải Dương, tuy nhiên trong giai đoạn này cán bộ khách hàng
thường chú trọng vào quản lý việc sử dụng vốn đúng mục đích, có hiệu quả hơn là
việc phân tích và đánh giá tình hình tài chính của khách hàng.
 Phân tích tài chính khách hàng sau khi cho vay
Sau khi đã giải ngân cho khách hàng, cán bộ khách hàng tiến hành kiểm tra

tình hình sử dụng vốn, để kịp thời phát hiện ra nguyên nhân trong trường hợp khách
hàng không trả được nợ hoặc trả nợ không đầy đủ và đúng hạn. Hiệu quả của công
tác phân tích tài chính trong giai đoạn này thể hiện ở doanh số cho vay, doanh số
thu nợ, tỷ lệ nợ quá hạn/ tổng dư nợ.
 Quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp
Việc tiến hành xếp hạng tín dụng được coi là một việc làm cần thiết giúp
ngân hàng chủ động đánh giá, giám sát khách hàng trong quá trình theo dõi nợ vay
và có những biện pháp đối phó kịp thời. Việc chấm điểm tín dụng được tiến hành
theo định kỳ theo quý, năm cho đến khi khoản vay được tất toán.


viii

2.2.3. Đánh giá công tác phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động
cho vay tại Vietcombank Hải Dương
Những thành tựu đạt được trong công tác phân tích tài chính khách hàng
được thể hiện ở những mặt sau: quá trình phân tích tài chính khách hàng ngân hàng
luôn thực hiện đầy đủ quy trình và nội dung phân tích: phân tích trước, trong và sau
khi vay; trong quá trình tiến hành phân tích, ngân hàng cũng luôn thực hiện một
cách chặt chẽ, nghiêm chỉnh, kiểm tra tính chính xác trung thực của các số liệu, tính
toán các chỉ tiêu đúng công thức; hiệu quả của công tác phân tích tài chính còn thể
hiện ở tiến trình giải ngân vốn khá phù hợp với nhu cầu vốn của khách hàng, điều
này thể hiện kết quả phân tích hợp lý, cẩn trọng.
Ngoài những mặt tích cực công tác phân tích tài chính khách hàng tại Ngân
hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Hải Dương đạt được còn có
những mặt hạn chế thể hiện trên những khía cạnh sau đây: hầu hết các báo cáo tài
chính của khách hàng vay vốn tại Vietcombank Hải Dương chưa được kiểm toán
nên tính chính xác chưa được thẩm định ảnh hưởng đến chất lượng của công tác
phân tích tài chính, gây khó khăn cho cán bộ khách hàng trong việc đưa ra những
đánh giá về tình hình tài chính của khách hàng. Phương pháp sử dụng để phân tích

chủ yếu là phương pháp tỷ số và phương pháp so sánh, chưa sử dụng thêm các
phương pháp khác để hỗ trợ thêm cho công tác phân tích. Quy trình chấm điểm tín
dụng vẫn còn một số bất cập như: cho điểm như nhau với các chỉ số tài chính trong
cả ngắn, trung và dài hạn, chỉ tiêu đánh giá về năng lực quản lý…là những chỉ tiêu
đóng không thể bao quát được hết tình hình doanh nghiệp. Các chỉ tiêu đánh giá
một cách chung nhất, chưa có hệ thống chỉ tiêu phù hợp với từng khoản vay, từng
ngành kinh tế nên việc đánh giá đôi khi cho kết quả không hoàn toàn chính xác vì
thế rất có thể một số khách hàng bị bỏ qua. Nội dung phân tích tài chính chưa thực
sự đầy đủ. Do nguồn thông tin khách hàng cung cấp không được đầy đủ dẫn đến
trong một số khoản vay cán bộ khách hàng đôi khi cũng chưa chú trọng vào phân
tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ và thuyết minh báo cáo tài chính, điều này cũng ảnh
hưởng đến kết quả phân tích. Cơ sở vật chất, công nghệ, trang thiết bị phục vụ cho
công tác thu thập, xử lý thông tin về khách hàng còn thiếu.


ix

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC PHÂN TÍCH
TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI
NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH
HẢI DƯƠNG
3.1. Định hướng phát triển của Vietcombank Hải Dương trong tương lai
3.1.1. Định hướng phát triển những năm tới
Ngân hàng TMCP Ngoại thương Hải Dương đặt ra 6 mục tiêu và định
hướng phát triển hướng tới xây dựng Ngân hàng TMCP Ngoại thương trở thành
ngân hàng lớn trong khu vực và trên thế giới.
3.1.2. Kế hoạch kinh doanh năm 2010
Căn cứ vào kết quả hoạt động của Chi nhánh trong năm 2009, căn cứ định
hướng phát triển của NH TMCP Ngoại thương Việt Nam, trên yêu cầu thực tiễn
kinh doanh và khả năng của Chi nhánh, Chi nhánh Hải Dương đã xây dựng phương

hướng, nhiệm vụ, giải pháp thực hiện trong năm 2010.

3.2. Một số giải pháp hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng
trong hoạt động cho vay tại Vietcombank Hải Dương
3.2.1. Hoàn thiện tổ chức bộ máy phân tích tài chính khách hàng
3.2.1.1. Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ làm công tác phân tích tài chính
khách hàng
Chiến lược con người là chiến lược lâu dài, việc xây dựng đội ngũ cán bộ
khách hàng có trình độ cao là những nhiệm vụ hàng đầu của ngân hàng để nâng cao
chất lượng tín dụng. Để xây dựng một đội ngũ cán bộ vững chắc, Chi nhánh cần tập
trung vào một số giải pháp sau: tăng cường kiểm tra, đánh giá cán bộ , tăng cường
công tác đào tạo nghiệp vụ, nâng cao ý thức đạo đức nghề nghiệp của cán bộ…


x

3.2.1.2. Đầu tư nâng cấp công nghệ và trang thiết bị phục vụ công tác phân
tích tài chính khách hàng
Trong thời gian tới, Chi nhánh cần thực hiện các giải pháp nâng cao chất
lượng về công nghệ, trang thiết bị phục vụ tốt hơn cho công tác phân tích tài chính
khách hàng bao gồm: đầu tư chiều sâu vào các trang thiết bị, nâng cấp phần mềm
của ngân hàng, tìm hiểu, khai thác những phần mềm mới, công nghệ mới: phần
mềm quản lý thông tin, phần mềm hỗ trợ thẩm định, hỗ trợ công tác phân tích tài
chính… nhằm giúp giảm bớt các công đoạn trong quá trình thực hiện công việc.

3.2.2. Hoàn thiện phương pháp và nội dung phân tích tài chính khách hàng
3.2.2.1. Nâng cao chất lượng hệ thống thông tin phục vụ phân tích tài chính
khách hàng
Để nâng cao hơn nữa chất lượng thông tin đầu vào và tổ chức khai thác thông
tin có hiệu quả, đảm bảo đánh giá chính xác, đầy đủ tình hình tài chính khách hàng

vay vốn, Chi nhánh nên hoàn thiện theo hướng sau: yêu cầu khách hàng cung cấp
BCTC đã được kiểm toán, thiết lập một hệ thống thông tin đa dạng từ nhiều nguồn
khác nhau, tăng cường hợp tác, trao đổi, chia sẻ thông tin liên quan đến khách hàng,
khai thác thông tin từ trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước CIC, đối
chiếu, so sánh thông tin với các cơ quan, đơn vị khác…

3.2.2.2. Hoàn thiện phương pháp phân tích tài chính khách hàng
Trong thời gian tới, việc hoàn thiện phương pháp phân tích tài chính khách
hàng tại Vietcombank nên theo các hướng cơ bản như sau: hoàn thiện phương pháp
so sánh, đưa các phương pháp khác vào sử dụng: phương pháp Dupont, phương
pháp ước lượng theo mô hình hồi quy, phương pháp đồ thị…

3.2.2.3. Hoàn thiện nội dung phân tích tài chính khách hàng
Để nâng cao chất lượng công tác phân tích tài chính khách hàng, giúp ngân
hàng có được những món vay an toàn và hiệu quả, trong thời gian tới Vietcombank
Hải Dương nên hoàn thiện nội dung phân tích tài chính khách hàng theo hướng sau:
xây dựng một hệ thống các định mức và số liệu trung bình ngành, xây dựng hệ


xi

thống chỉ tiêu phân tích phù hợp với từng nhóm ngành cụ thể, xây dựng chỉ tiêu
phân tích rủi ro tài chính khách hàng.

3.2.3. Một số giải pháp khác
Ngoài ra để hoàn thiện nội dung phân tích tài chính khách hàng còn có thể sử
dụng một số giải pháp khác.

3.3. Điều kiện thực hiện các giải pháp
3.3.1. Về phía Nhà nước và các cơ quan quản lý kinh tế tài chính

Để có thể nâng cao chất lượng công tác phân tích tài chính khách hàng trong
hoạt động cho vay tại Vietcombank Hải Dương nói riêng và các NHTM nói chung,
về phía Nhà nước và các cơ quan chức năng có liên quan cần phải thực hiện một số
hoạt động như sau: Nhà nước cần có biện pháp nhằm ổn định các chính sách kinh tế
vĩ mô, tiến hành rà soát lại các văn bản pháp lý nhằm hoàn thiện đồng bộ hệ thống
pháp luật về kinh tế tài chính trong đó có các quy định về chế độ kế toán đáp ứng
với yêu cầu của cơ chế quản lý trong từng thời kỳ; hoàn thiện chế độ kế toán và ứng
dụng các tiêu chuẩn quốc tế về công khai tài chính cho các lĩnh vực ngân hàng, tín
dụng; Nhà nước cũng phải có các chính sách khuyến khích các doanh nghiệp tham
gia thị trường chứng khoán để có điều kiện thực hiện công tác phân tích tài chính một
cách thường xuyên hơn nhằm đảm bảo tình hình tài chính lành mạnh, thu hút được
nhiều vốn đầu tư.

3.3.2. Về phía Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
Ngân hàng Nhà nước cần hỗ trợ bằng cách chính thức hóa các tài liệu liên
quan đến nghiệp vụ thẩm định tín dụng, hoàn thiện và phát triển hoạt động của
trung tâm CIC, xây dựng các văn bản đủ hiệu lực, quy định cụ thể về tác nghiệp như
nguồn cung cấp thông tin, nguồn sử dụng thông tin, người sử dụng thông tin, các chỉ
tiêu thu thập, quy trình thu thập, các tiêu thức phân tích đánh giá, hỗ trợ cho các ngân
hàng thương mại về kinh phí và nguồn nhân lực, tăng cường tư vấn và hướng dẫn
cho các ngân hàng thương mại trong công tác phân tích tài chính khách hàng.


xii

3.3.3. Về phía Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam
Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam cần hỗ trợ Chi nhánh về công
nghệ thông tin và kỹ thuật, cần đẩy mạnh việc liên kết với các Chi nhánh để Chi
nhánh nâng cao hiệu quả trong quá trình thu thập và xử lý thông tin liên quan đến
khách hàng, hỗ trợ hơn cho Chi nhánh trong việc mở rộng công tác đào tạo, tăng

cường thu hút và phát triển nguồn nhân lực mới phục vụ cho tương lai.

3.3.4. Về phía Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh
Hải Dương
Nâng cao mức độ quan tâm của lãnh đạo đối với công tác phân tích tài chính
khách hàng là việc làm hết sức cần thiết, nâng cấp, cải thiện điều kiện cơ sở vật chất
kỹ thuật phục vụ công tác phân tích tài chính khách hàng.

KẾT LUẬN
Công cuộc đổi mới kinh tế đất nước đã đặt các doanh nghiệp Việt Nam đứng
trước những cơ hội và thách thức của cơn lốc kinh tế thị trường. Để tồn tại và vươn
lên trong sự cạnh tranh khốc liệt đòi hỏi các doanh nghiệp phải không ngừng nâng
cao hiệu quả sản xuất kinh doanh. Các Ngân hàng thương mại nói chung và Ngân
hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam nói riêng cũng không ngoại lệ.
Đi kèm với việc phát triển và mở rộng mạng lưới hoạt động của các Ngân
hàng là việc mở rộng nhu cầu cho vay nhằm mục đích có được lợi nhuận nhiều hơn
và hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất có thể. Vì thế trước khi đưa ra quyết định cho
vay, các ngân hàng phải rất thận trọng trong công tác phân tích tài chính của khách
hàng vay vốn. Dựa trên cơ sở tìm hiểu thực tế tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Chi nhánh Hải Dương và lấy khách hàng: Công ty TNHH Song Long làm đối tượng
nghiên cứu, luận văn “Hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng trong
hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh
Hải Dương” đã giải quyết được một số vấn đề cơ bản sau:
Qua phân tích thực trạng công tác phân tích tài chính khách hàng trong hoạt
động cho vay tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Hải


xiii

Dương, Phần 1 luận văn đã đánh giá những thành công đã đạt được và những tồn
tại, hạn chế làm cơ sở cho việc đưa ra những giải pháp thực tiễn.

Trên cơ sở định hướng phát triển của Ngân hàng, Phần 2 luận văn đã đưa ra một
số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động
cho vay và các kiến nghị đối với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, với Ngân
hàng Nhà Nước và với các Bộ, ngành liên quan.
Đây là đề tài có phạm vi rộng và phức tạp, vì vậy, tác giả không có tham
vọng giải quyết được hết nội tại của vấn đề. Những giải pháp tác giả đề xuất trên
đây chỉ có tính tham khảo nhằm đóng góp một phần nhỏ vào việc hoàn thiện công
tác phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP
Việt Nam - Chi nhánh Hải Dương.
Qua đây, tôi xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành tới giáo viên hướng dẫn PGS.
TS. Nguyễn Minh Phương, các thầy, cô giáo trong khoa Kế toán và tập thể cán bộ
nhân viên Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Hải Dương đã
giúp tôi hoàn thành luận văn của mình.