Luận văn thạc sỹ - Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay đối với DN tại BIDV – Chi nhánh Quang Trung

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN
CHƯƠNG TRÌNH THẠC SỸ ĐIỀU HÀNH CAO CẤP - EXECUTIVE
MBA

NGUYỄN NAM LONG

QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY
DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ
PHÁT TRIỂN VIỆT NAM- CHI NHÁNH QUANG TRUNG

Người hướng dẫn khoa học:
PGS.TS. BÙI VĂN HƯNG


Hà Nội - 2015

LỜI CAM ĐOAN
Tôi xin cam đoan bản luận văn là công trình nghiên cứu khoa học, độc lập của
tôi. Các số liệu, kết quả nêu trong luận văn là trung thực và có nguồn gốc rõ ràng.
TÁC GIẢ LUẬN VĂN

NGUYỄN NAM LONG


LỜI CẢM ƠN
Tác giả xin chân thành cảm ơn sự tận tình hướng dẫn của thầy giáo hướng
dẫn khoa học là PGS.TS Bùi Văn Hưng. Đồng thời tác giả xin chân thành cảm ơn
tới cơ quan và đồng nghiệp đã tạo điều kiện và giúp đỡ để tác giả hoàn thành đề tài:
“Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay đối với DN tại BIDV – Chi nhánh Quang
Trung”. Hy vọng những kiến thức, phân tích, kết luận và các giải pháp sẽ góp phần
cải thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV – Chi nhánh Quang Trung.

Xin trân trọng cảm ơn!


MỤC LỤC
MỤC LỤC.......................................................................................................4
CHƯƠNG 1. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN
DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG
THƯƠNG MẠI................................................................................................ii
1. Rủi ro tín dụng .............................................................................................................................ii
2. Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DN của NHTM...................................................................ii
3. Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay đối với DN của các NHTM tại Việt Nam .......ii
Tuân thủ các vấn đề có tính nguyên tắc trong hoạt động tín dụng, xây dựng các mô hình
đánh giá khách hàng thích hợp, quản trị hệ thống thông tin tín dụng, xây dựng mối quan hệ
hợp tác toàn diện NHTM – DN, xây dựng mô hình quản trị rủi ro tập trung và phân tách
giữa các bộ phận.....................................................................................................................ii

CHƯƠNG 2. THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG
CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI BIDV QUANG TRUNG....ii
1. Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV Quang Trung trong giai đoạn 2011 - 2014..........ii
2. Tình hình cho vay và rủi ro trong cho vay đối với DN của BIDV Quang Trung giai đoạn 2011 –
2014 iii
Kết quả đạt được: Qua phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay đối với
DN giai đoạn 2011-2014, BIDV Quang Trung đã đạt được những kết quả nhất định trên cả 3
mặt công tác: phòng ngừa rủi ro; kiểm soát rủi ro; và công tác khắc phục, xử lý rủi ro.........iv
Hạn chế chủ yếu: Cơ cấu tín dụng chưa ổn định và hợp lý, quy trình cho vay chưa phát huy
hết hiệu quả, hệ thống thông tin tín dụng, xếp hạng tín dụng còn hạn chế về số lượng, tính
chính xác và mức độ cập nhật, công tác tổ chức định giá tài sản bảo đảm chưa hợp lý, công
tác kiểm tra nội bộ mới chỉ dừng lại ở việc tổ kiểm tra phát hiện ra lỗi và các bộ phận nghiệp
vụ tự giác khắc phục sai sót... ...............................................................................................iv

CHƯƠNG 3. GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI
RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI
BIDV QUANG TRUNG.................................................................................iv
1. Định hướng và mục tiêu tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay tại BIDV
Quang Trung.....................................................................................................................................iv
Định hướng phát triển của BIDV Quang Trung giai đoạn 2015-2020.....................................iv
Xây dựng danh mục cho vay phù hợp.....................................................................................v
Tăng cường ứng dụng công nghệ ngân hàng hiện đại, xây dựng hệ thống thông tin trong
công tác quản trị rủi ro tín dụng: Đây là giải pháp mang tính chiến lược lâu dài không chỉ


góp phần nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng mà còn đảm bảo an toàn, hiệu quả
trong tất cả các hoạt động kinh doanh của NHTM..................................................................v
Cải tiến quy trình quản trị rủi ro tín dụng: Hoàn thiện quy trình cho vay, quy chế hoá mọi
hoạt động, đảm bảo được các nguyên tắc hạn chế rủi ro.......................................................v
Nâng cao chất lượng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ: Hệ thống XHTDNB hiện đang còn
nhiều hạn chế vì vậy ngân hàng cần bổ sung những thiếu sót và khắc phục những hạn chế
này....v
Nâng cao chất lượng bảo đảm tiền vay: Tách riêng bộ phận định giá và quản lý tài sản, nâng
cao chất lượng định giá tài sản bảo đảm là bất động sản, quy định chặt chẽ hơn thời gian
kiểm tra định kỳ đối với từng loại tài sản bảo đảm. ...............................................................v
Thực hiện kiểm tra, giám sát trước, trong và sau cho vay: Công tác kiểm tra giám sát trước,
trong và sau cho vay phải đáp ứng yêu cầu nhất định của công tác quản trị rủi ro tín dụng
đảm bảo thu thập những thông tin tối thiểu của khách hàng.................................................v
Nâng cao hiệu quả công tác kiểm tra nội bộ và công tác báo cáo quản trị tín dụng: Công tác
kiểm tra nội bộ và công tác báo cáo quản trị tín dụng là những nền tảng ban đầu cho việc
triển khai hệ thống cảnh báo rủi ro. Việc phối hợp hai công cụ quản lý này sẽ phát hiện dấu
hiệu rủi ro hệ thống, từ đó đề xuất biện pháp khắc phục với ban giám đốc. .........................v
Đào tạo, kiểm tra nghiệp vụ và bồi dưỡng đội ngũ cán bộ tín dụng: thường xuyên tổ chức
các lớp tập huấn nâng cao nghiệp vụ cho cán bộ, tổ chức kiểm tra sát hạch nhằm đáp ứng

yêu cầu công việc ngày càng tốt hơn......................................................................................vi
Đề xuất một số kiến nghị đối với NHNN, BIDV và bản thân các DN để các cơ quan nói trên
phối hợp cùng chi nhánh trong việc nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng trong cho
vay DN tại chi nhánh nói riêng cũng như tại các NHTM nói chung.........................................vi

KẾT LUẬN....................................................................................................vi
MỞ ĐẦU.........................................................................................................1
NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA .............................................5
NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI.....................................................................6
1.1 Rủi ro tín dụng ............................................................................................................................6
1.1.1 Tổng quan về tín dụng và hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại.....................6
1.1.2.1 Khái niệm tín dụng và cho vay ....................................................................................6
1.1.2.2 Hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại...........................................................6
1.1.2.3 Các hình thức cho vay của Ngân hàng thương mại.....................................................7
1.1.2.4 Phương thức cho vay của Ngân hàng thương mại......................................................7
1.1.2.5 Vai trò của tín dụng Ngân hàng thương mại................................................................8


1.1.2 Rủi ro tín dụng trong cho vay của Ngân hàng thương mại.............................................8
1.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng trong cho vay NHTM...........................................................8
1.1.2.2 Các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng trong cho vay của Ngân hàng thương mại....8
- Nguyên nhân chủ quan........................................................................................................8
- Nguyên nhân khách quan....................................................................................................9
1.1.2.3 Hậu quả của rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh của NHTM..........................10
1.2 Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DN của Ngân hàng thương mại.....................................11
1.2.1 Tầm quan trọng của khách hàng DN đối với Ngân hàng thương mại .........................11
1.2.2 Khái niệm Quản trị rủi ro tín dụng................................................................................11
1.2.3 Các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay của Ngân hàng thương mại......12
1.2.4 Nội dung của quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay của Ngân hàng thương mại.........13

1.2.5 Một số chỉ tiêu sử dụng trong đánh giá và quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay của
Ngân hàng thương mại..........................................................................................................14
1.2.6 Công cụ quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay đối với DN...........................................16
1.2.7 Các nhân tố ảnh hưởng tới quản trị rủi ro tín dụng ....................................................19
1.1.2.4 Nhân tố chủ quan......................................................................................................19
1.1.2.5 Nhân tố khách quan..................................................................................................21
1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay đối với DN của các NHTM tại Việt Nam và
bài học rút ra...................................................................................................................................21
1.1.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay đối với DN của các Chi nhánh
NHTM tại Việt Nam...............................................................................................................22
1.1.0.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của HD Bank....................................................22
1.1.0.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của Vietinbank.................................................22
1.1.3 Bài học kinh nghiệm rút ra cho công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DN của
các Chi nhánh NHTM tại Việt Nam........................................................................................24
1.1.1.2 Tuân thủ các vấn đề có tính nguyên tắc trong hoạt động tín dụng...........................24
1.1.1.2 Xây dựng các mô hình đánh giá khách hàng thích hợp..............................................25
1.1.1.3 Quản trị hệ thống thông tin tín dụng.........................................................................25
1.1.1.4 Xây dựng mối quan hệ hợp tác toàn diện NHTM - DN ..............................................26
1.1.1.5 Xây dựng mô hình quản trị rủi ro tập trung và phân tách giữa các bộ phận..............26

THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY
ĐỐI VỚI DN TẠI BIDV QUANG TRUNG...............................................26
2.1 Giới thiệu chung về BIDV Quang Trung.....................................................................................26
2.1.1 Sự hình thành và phát triển của BIDV Quang Trung.....................................................26
1.1.2 Mô hình tổ chức của BIDV Quang Trung......................................................................27


2.1.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV Quang Trung trong giai đoạn 2011 - 2014....28
2.2 Tình hình cho vay và rủi ro trong cho vay đối với DN của BIDV Quang Trung giai đoạn 2011 2014 30
1.1.4 Tình hình cho vay đối với DN tại BIDV Quang Trung giai đoạn 2011 - 2014.................30

1.1.4.1 Dư nợ cho vay DN giai đoạn 2011 - 2014..................................................................30
1.1.4.2 Dư nợ cho vay DN theo kỳ hạn..................................................................................31
1.1.4.3 Dư nợ cho vay DN theo loại tiền tệ...........................................................................32
1.1.4.4 Dư nợ cho vay DN theo ngành kinh tế.......................................................................33
1.1.5 Rủi ro trong cho vay đối với DN tại BIDV Quang Trung.................................................34
1.1.2.1 Tỷ lệ nợ xấu...............................................................................................................34
1.1.2.2 Tỷ lệ nợ quá hạn, nợ cơ cấu.......................................................................................35
1.1.2.3 Lãi chưa thu ngoại bảng............................................................................................36
1.1.2.4 Tình hình trích lập dự phòng rủi ro ...........................................................................37
2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay đối với DN của BIDV Quang Trung giai đoạn
2011 - 2014.....................................................................................................................................39
2.3.1 Các căn cứ pháp lý........................................................................................................39

Theo QĐ 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của NHNN quy định về
phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong
hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do Thống đốc Ngân hàng Nhà
nước ban hành rủi ro tín dụng được định nghĩa: Rủi ro tín dụng là khả
năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của TCTD do khách hàng
không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình
theo cam kết...................................................................................................39
Theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Ngân hàng Nhà
nước Việt Nam thay thế quyết định 493/2005/QĐ-NHNN: Rủi ro tín dụng
trong hoạt động ngân hàng là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của
TCTD do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện
một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết..........................40
Như vậy, có thể thấy rủi ro tín dụng phát sinh khi ngân hàng cấp tín dụng
cho khách hàng bao gồm các hình thức cấp tín dụng: cho vay, bảo lãnh,
chiết khấu, bao thanh toán và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác..............40
2.3.2 Công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay đối với DN của BIDV Quang Trung giai
đoạn 2011 - 2014..................................................................................................................40

2.3.2.1 Quản trị rủi ro tín dụng thông qua quản trị danh mục cho vay ................................40
2.3.1.2 Quản trị rủi ro tín dụng thông qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ.....................42


2.3.1.3 Quản trị rủi ro tín dụng thông qua quy trình cho vay đối với DN..............................45
2.3.1.4 Quản trị rủi ro tín dụng thông qua quy định về thẩm quyền phán quyết tín dụng....48
2.3.1.5 Quản trị rủi ro tín dụng thông qua chính sách khách hàng áp dụng đối với DN.......50
2.3.1.6 Quản trị rủi ro tín dụng thông qua phân loại nợ và trích lập DPRR............................51
2.3.1.7 Quản trị rủi ro tín dụng thông qua quy định về kiểm tra nội bộ ...............................52
2.3.1.8 Quản trị rủi ro tín dụng thông qua báo cáo quản trị tín dụng....................................53
2.3.3 Đánh giá chung quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay đối với DN của BIDV Quang
Trung 54
1.1.2.1 Những kết quả đạt được ..........................................................................................54
1.1.2.2 Những hạn chế chủ yếu.............................................................................................55
1.1.2.3 Nguyên nhân của những hạn chế .............................................................................56

GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO ...........60
TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP ..............60
TẠI BIDV QUANG TRUNG ......................................................................60
3.1 Định hướng và mục tiêu tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay tại BIDV
Quang Trung....................................................................................................................................60
3.1.1 Định hướng phát triển của BIDV Quang Trung giai đoạn 2015-2020............................60
1.1.2.1 Định hướng chung.....................................................................................................60
1.1.2.2 Định hướng hoạt động tín dụng ...............................................................................60
3.1.2 Mục tiêu tăng cường chất lượng quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay đối với DN của
BIDV Quang Trung trong giai đoạn 2015 – 2020...................................................................61
3.2 Các giải pháp tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay đối với DN tại BIDV
Quang Trung trong giai đoạn 2015 – 2020......................................................................................62
3.2.1 Tăng cường ứng dụng công nghệ ngân hàng hiện đại, xây dựng hệ thống thông tin
trong công tác quản trị rủi ro tín dụng .................................................................................62

3.2.2 Nâng cao chất lượng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ.............................................64
3.2.3 Nâng cao chất lượng bảo đảm tiền vay........................................................................64
3.2.4 Thực hiện kiểm tra, giám sát trước, trong và sau cho vay............................................66
3.2.5 Nâng cao hiệu quả công tác kiểm tra nội bộ và công tác báo cáo quản trị tín dụng.....66
3.3 Các kiến nghị thực hiện giải pháp..............................................................................................67
3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam........................................................................68
1.1.2.1 Nâng cao chất lượng thông tin tại Trung tâm thông tin tín dụng .............................68
1.1.2.5 Sửa đổi chính sách quản trị rủi ro tín dụng cho phù hợp với thực tiễn.....................68
1.1.2.6 Tăng cường hoạt động thanh tra kiểm tra.................................................................69
3.3.2 Đối với BIDV.................................................................................................................70


3.3.3 Đối với DN....................................................................................................................71

KẾT LUẬN...................................................................................................73
PHỤ LỤC

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT
BCTC
BIDV
BIDV Quang Trung
CIC
DN
GTCG
NHNN
NHTM
SIBS
VND
XHTDNB

Báo cáo tài chính
Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam
Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – chi nhánh Quang
Trung
Trung tâm thông tin tín dụng của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
Doanh nghiệp
Giấy tờ có giá
Ngân hàng Nhà nước
Ngân hàng thương mại
Silverlake Integrate Banking System
Hệ thống Ngân hàng tích hợp (core banking của BIDV)
Đồng Việt Nam
Xếp hạng tín dụng nội bộ


DANH MỤC CÁC BẢNG
MỤC LỤC.......................................................................................................4
CHƯƠNG 1. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN
DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG
THƯƠNG MẠI................................................................................................ii
1. Rủi ro tín dụng .............................................................................................................................ii
2. Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DN của NHTM...................................................................ii
3. Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay đối với DN của các NHTM tại Việt Nam .......ii
Tuân thủ các vấn đề có tính nguyên tắc trong hoạt động tín dụng, xây dựng các mô hình
đánh giá khách hàng thích hợp, quản trị hệ thống thông tin tín dụng, xây dựng mối quan hệ
hợp tác toàn diện NHTM – DN, xây dựng mô hình quản trị rủi ro tập trung và phân tách
giữa các bộ phận.....................................................................................................................ii

CHƯƠNG 2. THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG
CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI BIDV QUANG TRUNG....ii

1. Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV Quang Trung trong giai đoạn 2011 - 2014..........ii
2. Tình hình cho vay và rủi ro trong cho vay đối với DN của BIDV Quang Trung giai đoạn 2011 –
2014 iii
Kết quả đạt được: Qua phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay đối với
DN giai đoạn 2011-2014, BIDV Quang Trung đã đạt được những kết quả nhất định trên cả 3
mặt công tác: phòng ngừa rủi ro; kiểm soát rủi ro; và công tác khắc phục, xử lý rủi ro.........iv
Hạn chế chủ yếu: Cơ cấu tín dụng chưa ổn định và hợp lý, quy trình cho vay chưa phát huy
hết hiệu quả, hệ thống thông tin tín dụng, xếp hạng tín dụng còn hạn chế về số lượng, tính
chính xác và mức độ cập nhật, công tác tổ chức định giá tài sản bảo đảm chưa hợp lý, công
tác kiểm tra nội bộ mới chỉ dừng lại ở việc tổ kiểm tra phát hiện ra lỗi và các bộ phận nghiệp
vụ tự giác khắc phục sai sót... ...............................................................................................iv

CHƯƠNG 3. GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI
RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI
BIDV QUANG TRUNG.................................................................................iv
1. Định hướng và mục tiêu tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay tại BIDV
Quang Trung.....................................................................................................................................iv
Định hướng phát triển của BIDV Quang Trung giai đoạn 2015-2020.....................................iv
Xây dựng danh mục cho vay phù hợp.....................................................................................v
Tăng cường ứng dụng công nghệ ngân hàng hiện đại, xây dựng hệ thống thông tin trong
công tác quản trị rủi ro tín dụng: Đây là giải pháp mang tính chiến lược lâu dài không chỉ


góp phần nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng mà còn đảm bảo an toàn, hiệu quả
trong tất cả các hoạt động kinh doanh của NHTM..................................................................v
Cải tiến quy trình quản trị rủi ro tín dụng: Hoàn thiện quy trình cho vay, quy chế hoá mọi
hoạt động, đảm bảo được các nguyên tắc hạn chế rủi ro.......................................................v
Nâng cao chất lượng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ: Hệ thống XHTDNB hiện đang còn
nhiều hạn chế vì vậy ngân hàng cần bổ sung những thiếu sót và khắc phục những hạn chế
này....v

Nâng cao chất lượng bảo đảm tiền vay: Tách riêng bộ phận định giá và quản lý tài sản, nâng
cao chất lượng định giá tài sản bảo đảm là bất động sản, quy định chặt chẽ hơn thời gian
kiểm tra định kỳ đối với từng loại tài sản bảo đảm. ...............................................................v
Thực hiện kiểm tra, giám sát trước, trong và sau cho vay: Công tác kiểm tra giám sát trước,
trong và sau cho vay phải đáp ứng yêu cầu nhất định của công tác quản trị rủi ro tín dụng
đảm bảo thu thập những thông tin tối thiểu của khách hàng.................................................v
Nâng cao hiệu quả công tác kiểm tra nội bộ và công tác báo cáo quản trị tín dụng: Công tác
kiểm tra nội bộ và công tác báo cáo quản trị tín dụng là những nền tảng ban đầu cho việc
triển khai hệ thống cảnh báo rủi ro. Việc phối hợp hai công cụ quản lý này sẽ phát hiện dấu
hiệu rủi ro hệ thống, từ đó đề xuất biện pháp khắc phục với ban giám đốc. .........................v
Đào tạo, kiểm tra nghiệp vụ và bồi dưỡng đội ngũ cán bộ tín dụng: thường xuyên tổ chức
các lớp tập huấn nâng cao nghiệp vụ cho cán bộ, tổ chức kiểm tra sát hạch nhằm đáp ứng
yêu cầu công việc ngày càng tốt hơn......................................................................................vi
Đề xuất một số kiến nghị đối với NHNN, BIDV và bản thân các DN để các cơ quan nói trên
phối hợp cùng chi nhánh trong việc nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng trong cho
vay DN tại chi nhánh nói riêng cũng như tại các NHTM nói chung.........................................vi

KẾT LUẬN....................................................................................................vi
MỞ ĐẦU.........................................................................................................1
NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA .............................................5
NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI.....................................................................6
1.1 Rủi ro tín dụng ............................................................................................................................6
1.1.1 Tổng quan về tín dụng và hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại.....................6
1.1.2.1 Khái niệm tín dụng và cho vay ....................................................................................6
1.1.2.2 Hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại...........................................................6
1.1.2.3 Các hình thức cho vay của Ngân hàng thương mại.....................................................7
1.1.2.4 Phương thức cho vay của Ngân hàng thương mại......................................................7
1.1.2.5 Vai trò của tín dụng Ngân hàng thương mại................................................................8

1.1.2 Rủi ro tín dụng trong cho vay của Ngân hàng thương mại.............................................8
1.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng trong cho vay NHTM...........................................................8
1.1.2.2 Các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng trong cho vay của Ngân hàng thương mại....8
- Nguyên nhân chủ quan........................................................................................................8
+ Chiến lược phát triển và mục tiêu của hệ thống: Chiến lược phát triển và mục tiêu của
hệ thống ảnh hưởng rất lớn tới chất lượng quản trị rủi ro tín dụng. Như đã biết một
nguyên lý cơ bản là: đánh đổi giữa rủi ro và lợi nhuận. Rủi ro cao hơn hứa hẹn một mức
lợi nhuận cao hơn. Việc đưa ra chiến lược phát triển và mục tiêu phù hợp ảnh hưởng
lớn tới chất lượng quản trị rủi ro tín dụng.........................................................................8
+ Quan điểm về quản trị rủi ro, nhận thức và chủ trương của lãnh đạo về quản trị rủi ro:
Để xây dựng được hệ thống quản trị rủi ro và duy trì hoạt động có chất lượng thì quan
trọng nhất là quan điểm và nhận thức của lãnh đạo đơn vị về hoạt động quản trị rủi ro.
Nếu lãnh đạo nhận thức đúng đắn và rõ ràng tầm quan trọng của hoạt động quản trị rủi
ro và truyền đạt đến toàn thể nhân viên thì chất lượng quản trị rủi ro sẽ được nâng cao.
Ngược lại, với những nhà lãnh đạo cho rằng hoạt động này chỉ mang tính chất hình thức
và thực hiện cho đủ quy định thì hệ thống hoạt động không thể có chất lượng cao........8
+ Năng lực, kinh nghiệm đội ngũ cán bộ: Con người luôn là yếu tố quyết định đến sự
thành bại trong mọi hoạt động kinh doanh nói chung và tất nhiên nó cũng không loại trừ
khỏi hoạt động của một ngân hàng. Muốn nâng cao chất lượng trong quản trị rủi ro tín
dụng ngân hàng cần phải có một đội ngũ cán bộ tín dụng giỏi, được đào tạo có hệ thống,
am hiểu và có kiến thức phong phú về môi trường kinh doanh và rủi ro tín dụng. ..........9
+ Sự phát triển hệ thống thông tin của NHTM: Hiện nay, kinh tế nước ta đang trên đà
hội nhập, quy mô của nền kinh tế liên tục tăng lên. Quy mô của các ngân hàng thương
mại vì vậy cũng tăng lên nhanh chóng để đáp ứng nhu cầu của nền kinh tế. Theo đó,
máy tính, hệ thống thông tin ngân hàng là tất yếu không thể thiếu..................................9
- Nguyên nhân khách quan....................................................................................................9
+ Môi trường kinh tế xã hội: Tính ổn định hay bất ổn định về kinh tế và chính sách kinh
tế của mỗi quốc gia luôn có tác động trực tiếp đến hoạt động kinh doanh và hiệu quả
kinh doanh của doanh nghiệp trên thị trường. Tính ổn định về kinh tế mà trước hết và

chủ yếu là ổn định về tài chính quốc gia, ổn định tiền tệ, khống chế lạm phát là những
điều mà các doanh nghiệp kinh doanh rất quan tâm và ái ngại vì nó liên quan trực tiếp
đến kết quả kinh doanh của doanh nghiệp. Nền kinh tế ổn định sẽ là điều kiện, môi
trường thuận lợi để các doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh và thu được lợi
nhuận cao, từ đó góp phần tạo nên sự thành công trong kinh doanh của ngân hàng.......9
+ Các chính sách của nhà nước: Một trong những bộ phận của môi trường bên ngoài
ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp nói chung và NHTM nói riêng là
hệ thống pháp luật. Với một môi trường pháp lý chưa hoàn chỉnh, thiếu tính đồng bộ,
thống nhất giữa các luật, văn bản dưới luật, đồng thời với nó là sự sách nhiễu của các cơ


quan hành chính có liên quan sẽ khiến cho doanh nghiệp gặp phải những khó khăn,
thiếu đi tính linh hoạt cần thiết, vốn đưa vào kinh doanh dễ bị rủi ro. .............................9
+ Sự cạnh tranh trong môi trường ngành: Sự cạnh tranh càng gay gắt thì chất lượng
quản trị rủi ro tín dụng càng có khả năng bị ảnh hưởng. Ngân hàng cũng là một tổ chức
hoạt động vì lợi nhuận, vì vậy khi môi trường cạnh tranh trong ngành càng gay gắt, mỗi
hệ thống ngân hàng lại tự xây dựng cho mình những tiêu chuẩn tín dụng khác nhau, quy
trình quản trị rủi ro tín dụng khác nhau. Xây dựng một môi trường cạnh tranh lành
mạnh, trong đó các Ngân hàng có cơ chế quản trị rủi ro vươn tới chuẩn mực và cạnh
tranh về dịch vụ và lợi ích sẽ giảm thiểu rủi ro trong hệ thống ngân hàng. ....................10
+ Sự phát triển của công nghệ thông tin và hệ thống thông tin Quốc gia: Chất lượng của
quản trị rủi ro tín dụng phụ thuộc rất nhiều vào thông tin đầu vào của quá trình thẩm
định. Trình độ công nghệ của một đất nước càng cao, hệ thống thông tin càng phát triển
thì chất lượng quản trị rủi ro tín dụng càng được nâng cao. Sự dễ dàng tiếp cận các
thông tin có độ tin cậy sẽ giúp nhà quản trị NHTM cũng như các cán bộ tác nghiệp trực
tiếp có những nhận định chính xác để đưa ra những quyết định. Một quốc gia càng xây
dựng được một hệ thống thông tin lớn với sự liên thông thông tin của nhiều thành
phần: thuế, hải quan, hệ thống ngân hàng, các cơ quan quản lý… thì sẽ đưa lại chất
lượng thông tin tốt và nhiều mặt, không chỉ tốt cho các ngân hàng mà còn thuận lợi hơn
cho việc quản lý nhà nước...............................................................................................10

1.1.2.3 Hậu quả của rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh của NHTM..........................10
1.2 Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DN của Ngân hàng thương mại.....................................11
1.2.1 Tầm quan trọng của khách hàng DN đối với Ngân hàng thương mại .........................11
1.2.2 Khái niệm Quản trị rủi ro tín dụng................................................................................11
1.2.3 Các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay của Ngân hàng thương mại......12
1.2.4 Nội dung của quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay của Ngân hàng thương mại.........13
1.2.5 Một số chỉ tiêu sử dụng trong đánh giá và quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay của
Ngân hàng thương mại..........................................................................................................14
1.2.6 Công cụ quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay đối với DN...........................................16
1.2.7 Các nhân tố ảnh hưởng tới quản trị rủi ro tín dụng ....................................................19
1.1.2.4 Nhân tố chủ quan......................................................................................................19
1.1.2.5 Nhân tố khách quan..................................................................................................21
1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay đối với DN của các NHTM tại Việt Nam và
bài học rút ra...................................................................................................................................21
1.1.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay đối với DN của các Chi nhánh
NHTM tại Việt Nam...............................................................................................................22
1.1.0.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của HD Bank....................................................22
1.1.0.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của Vietinbank.................................................22


1.1.3 Bài học kinh nghiệm rút ra cho công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DN của
các Chi nhánh NHTM tại Việt Nam........................................................................................24
1.1.1.2 Tuân thủ các vấn đề có tính nguyên tắc trong hoạt động tín dụng...........................24
1.1.1.2 Xây dựng các mô hình đánh giá khách hàng thích hợp..............................................25
1.1.1.3 Quản trị hệ thống thông tin tín dụng.........................................................................25
1.1.1.4 Xây dựng mối quan hệ hợp tác toàn diện NHTM - DN ..............................................26
1.1.1.5 Xây dựng mô hình quản trị rủi ro tập trung và phân tách giữa các bộ phận..............26

THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY
ĐỐI VỚI DN TẠI BIDV QUANG TRUNG...............................................26

2.1 Giới thiệu chung về BIDV Quang Trung.....................................................................................26
2.1.1 Sự hình thành và phát triển của BIDV Quang Trung.....................................................26
1.1.2 Mô hình tổ chức của BIDV Quang Trung......................................................................27
2.1.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV Quang Trung trong giai đoạn 2011 - 2014....28
2.2 Tình hình cho vay và rủi ro trong cho vay đối với DN của BIDV Quang Trung giai đoạn 2011 2014 30
1.1.4 Tình hình cho vay đối với DN tại BIDV Quang Trung giai đoạn 2011 - 2014.................30
1.1.4.1 Dư nợ cho vay DN giai đoạn 2011 - 2014..................................................................30
1.1.4.2 Dư nợ cho vay DN theo kỳ hạn..................................................................................31
1.1.4.3 Dư nợ cho vay DN theo loại tiền tệ...........................................................................32
1.1.4.4 Dư nợ cho vay DN theo ngành kinh tế.......................................................................33
1.1.5 Rủi ro trong cho vay đối với DN tại BIDV Quang Trung.................................................34
1.1.2.1 Tỷ lệ nợ xấu...............................................................................................................34
1.1.2.2 Tỷ lệ nợ quá hạn, nợ cơ cấu.......................................................................................35
1.1.2.3 Lãi chưa thu ngoại bảng............................................................................................36
1.1.2.4 Tình hình trích lập dự phòng rủi ro ...........................................................................37
2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay đối với DN của BIDV Quang Trung giai đoạn
2011 - 2014.....................................................................................................................................39
2.3.1 Các căn cứ pháp lý........................................................................................................39

Theo QĐ 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của NHNN quy định về
phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong
hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do Thống đốc Ngân hàng Nhà
nước ban hành rủi ro tín dụng được định nghĩa: Rủi ro tín dụng là khả
năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của TCTD do khách hàng
không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình
theo cam kết...................................................................................................39


Theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Ngân hàng Nhà
nước Việt Nam thay thế quyết định 493/2005/QĐ-NHNN: Rủi ro tín dụng

trong hoạt động ngân hàng là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của
TCTD do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện
một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết..........................40
Như vậy, có thể thấy rủi ro tín dụng phát sinh khi ngân hàng cấp tín dụng
cho khách hàng bao gồm các hình thức cấp tín dụng: cho vay, bảo lãnh,
chiết khấu, bao thanh toán và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác..............40
2.3.2 Công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay đối với DN của BIDV Quang Trung giai
đoạn 2011 - 2014..................................................................................................................40
2.3.2.1 Quản trị rủi ro tín dụng thông qua quản trị danh mục cho vay ................................40
2.3.1.2 Quản trị rủi ro tín dụng thông qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ.....................42
2.3.1.3 Quản trị rủi ro tín dụng thông qua quy trình cho vay đối với DN..............................45
2.3.1.4 Quản trị rủi ro tín dụng thông qua quy định về thẩm quyền phán quyết tín dụng....48
2.3.1.5 Quản trị rủi ro tín dụng thông qua chính sách khách hàng áp dụng đối với DN.......50
2.3.1.6 Quản trị rủi ro tín dụng thông qua phân loại nợ và trích lập DPRR............................51
2.3.1.7 Quản trị rủi ro tín dụng thông qua quy định về kiểm tra nội bộ ...............................52
2.3.1.8 Quản trị rủi ro tín dụng thông qua báo cáo quản trị tín dụng....................................53
2.3.3 Đánh giá chung quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay đối với DN của BIDV Quang
Trung 54
1.1.2.1 Những kết quả đạt được ..........................................................................................54
1.1.2.2 Những hạn chế chủ yếu.............................................................................................55
1.1.2.3 Nguyên nhân của những hạn chế .............................................................................56

GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO ...........60
TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP ..............60
TẠI BIDV QUANG TRUNG ......................................................................60
3.1 Định hướng và mục tiêu tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay tại BIDV
Quang Trung....................................................................................................................................60
3.1.1 Định hướng phát triển của BIDV Quang Trung giai đoạn 2015-2020............................60
1.1.2.1 Định hướng chung.....................................................................................................60
1.1.2.2 Định hướng hoạt động tín dụng ...............................................................................60

3.1.2 Mục tiêu tăng cường chất lượng quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay đối với DN của
BIDV Quang Trung trong giai đoạn 2015 – 2020...................................................................61
3.2 Các giải pháp tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay đối với DN tại BIDV
Quang Trung trong giai đoạn 2015 – 2020......................................................................................62


3.2.1 Tăng cường ứng dụng công nghệ ngân hàng hiện đại, xây dựng hệ thống thông tin
trong công tác quản trị rủi ro tín dụng .................................................................................62
3.2.2 Nâng cao chất lượng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ.............................................64
3.2.3 Nâng cao chất lượng bảo đảm tiền vay........................................................................64
3.2.4 Thực hiện kiểm tra, giám sát trước, trong và sau cho vay............................................66
3.2.5 Nâng cao hiệu quả công tác kiểm tra nội bộ và công tác báo cáo quản trị tín dụng.....66
3.3 Các kiến nghị thực hiện giải pháp..............................................................................................67
3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam........................................................................68
1.1.2.1 Nâng cao chất lượng thông tin tại Trung tâm thông tin tín dụng .............................68
1.1.2.5 Sửa đổi chính sách quản trị rủi ro tín dụng cho phù hợp với thực tiễn.....................68
1.1.2.6 Tăng cường hoạt động thanh tra kiểm tra.................................................................69
3.3.2 Đối với BIDV.................................................................................................................70
3.3.3 Đối với DN....................................................................................................................71

KẾT LUẬN...................................................................................................73


DANH MỤC SƠ ĐỒ, ĐỒ THỊ
SỐ HIỆU SƠ ĐỒ,
ĐỒ THỊ
2.1

TÊN SƠ ĐỒ, ĐỒ THỊ
Bộ máy tổ chức của BIDV Quang Trung

2.1

Dư nợ cho vay khách hàng DN tại BIDV Quang Trung giai
đoạn 2011 - 2014

2.2

Dư nợ cho vay khách hàng DN tại BIDV Quang Trung giai
đoạn 2011 – 2014 theo kỳ hạn

2.3

Dư nợ cho vay khách hàng DN tại BIDV Quang Trung giai
đoạn 2011 – 2014 theo loại tiền tệ

2.4

Dư nợ cho vay khách hàng DN tại BIDV Quang Trung giai
đoạn 2011 – 2014 theo ngành kinh tế

DANH MỤC PHỤ LỤC

SỐ HIỆU

TÊN PHỤ LỤC

1a

Thẩm quyền phán quyết tín dụng khách hàng DN tại BIDV Quang Trung

1b

Thẩm quyền phê duyệt giải ngân đối với khách hàng DN tại BIDV
Quang Trung

2

Chính sách khách hàng áp dụng đối với DN tại BIDV Quang Trung


TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN
CHƯƠNG TRÌNH THẠC SỸ ĐIỀU HÀNH CAO CẤP - EXECUTIVE
MBA

NGUYỄN NAM LONG

QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY
DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ
PHÁT TRIỂN VIỆT NAM- CHI NHÁNH QUANG TRUNG

Người hướng dẫn khoa học:
PGS.TS BÙI VĂN HƯNG


Hà Nội - 2015


TÓM TẮT LUẬN VĂN
Trong thời kỳ kinh tế phát triển nhanh và hội nhập, hoạt động tín dụng gia tăng

mạnh mẽ, rủi ro tín dụng do đó càng trở nên phức tạp về nguyên nhân, hình thức và
phạm vi tác động. Hậu quả của rủi ro tín dụng đối với NHTM thường rất nặng nề làm
tổn hại đến uy tín và vị thế của NHTM. Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay đối với
khách hàng doanh nghiệp là một trong các nội dung quan trọng được nhiều ngân hàng
quan tâm. Quản trị sao cho có hiệu quả, vừa đảm bảo an toàn nguồn vốn của ngân hàng,
vừa hỗ trợ doanh nghiệp phát triển vững chắc lĩnh vực ngành nghề họ đang hoạt động.
Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh
Quang Trung nằm trong hệ thống BIDV, được ban lãnh đạo BIDV chỉ định phát triển
thành một ngân hàng hiện đại, cung cấp các sản phẩm dịch vụ ngân hàng với mục
tiêu hướng tới là các khách hàng cá nhân và các DN vừa và nhỏ. Nhằm góp phần
tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay đối với khách hàng
doanh nghiệp, khắc phục các hạn chế trong công tác quản trị rủi ro tín dụng và hoạt
động kinh doanh của BIDV Quang Trung, đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng trong
cho vay khách hàng doanh nghiệp tại BIDV – Chi nhánh Quang Trung” được
lựa chọn để thực hiện nghiên cứu. Với mục tiêu hệ thống hóa cơ sở lý luận về
quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM, từ đó định hình nền tảng lý thuyết để làm cơ sở
phân tích thực trạng, đồng thời phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng trong cho
vay khách hàng doanh nghiệp để tìm ra mặt đạt được và chưa được, nguyên nhân dẫn
đến hạn chế trong công tác quản trị rủi ro trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại
BIDV Quang Trung, từ đó đề xuất giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín
dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại BIDV Quang Trung. Nội dung
chính của luận văn bao gồm 3 chương: Những vấn đề cơ bản về quản trị rủi ro tín
dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng thương mại (chương
1), thực trạng quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại
BIDV Quang Trung (chương 2), giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng trong
cho vay đối với khách hàng Doanh nghiệp tại BIDV Quang Trung (chương 3).


CHƯƠNG 1. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN
DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG

THƯƠNG MẠI
1. Rủi ro tín dụng
Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng được hiểu là những biến cố không mong
đợi mà khi xảy ra sẽ dẫn đến sự tổn thất về tài sản của ngân hàng, giảm sút lợi
nhuận thực tế so với dự kiến. Căn cứ theo nguồn gốc hình thành rủi ro tín dụng thì
nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng gồm nhiều nguyên nhân như nguyên nhân thuộc
về khách hàng, nguyên nhân thuộc về NHTM, nguyên nhân thuộc về môi trường.
2. Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DN của NHTM
Quản trị rủi ro tín dụng là việc sử dụng các biện pháp nghiệp vụ để kiểm soát
chất lượng tín dụng, hạn chế hậu quả xấu trong hoạt động tín dụng, giảm thiểu sự
tổn thất không để hoạt động ngân hàng lâm vào tình trạng đổ vỡ. Quản trị rủi ro tín
dụng trong hoạt động cho vay bao gồm các nội dung: phòng ngừa rủi ro tín dụng,
kiểm soát rủi ro tín dụng, khắc phục và xử lý rủi ro tín dụng.
3. Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay đối với DN của
các NHTM tại Việt Nam
Tuân thủ các vấn đề có tính nguyên tắc trong hoạt động tín dụng, xây dựng
các mô hình đánh giá khách hàng thích hợp, quản trị hệ thống thông tin tín dụng,
xây dựng mối quan hệ hợp tác toàn diện NHTM – DN, xây dựng mô hình quản trị
rủi ro tập trung và phân tách giữa các bộ phận.
CHƯƠNG 2. THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI BIDV QUANG
TRUNG
1. Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV Quang Trung trong giai đoạn
2011 - 2014
Tình hình hoạt động của chi nhánh có thể khái quát như sau:
Thứ nhất: Tổng tài sản của chi nhánh trong giai đoạn 2011 - 2014 có sự tăng
trưởng nhanh. Năm 2011 là 6.873 tỷ đồng đến năm 2014 là 13.709 tỷ đồng.
Thứ hai: Trong giai đoạn 2011 - 2014, nguồn vốn huy động của chi nhánh
có những chuyển biến tích cực, tốc độ tăng năm sau cao hơn năm trước. Huy

động vốn cuối kỳ thấp nhất năm 2011 là 5.289 tỷ và cao nhất vào năm 2014 là
12.858 tỷ đồng.
Thứ ba: Hoạt động tín dụng của chi nhánh ngày được mở rộng, dư nợ tín dụng
tăng trưởng bình quân hàng năm trên dưới 25% và luôn nằm trong kế hoạch giới
hạn tín dụng được phân giao.
Thứ tư: Lợi nhuận trước thuế của chi nhánh ở mức cao và đứng trong 5 chi
nhánh có lợi nhuận cao nhất hệ thống BIDV.
2. Tình hình cho vay và rủi ro trong cho vay đối với DN của BIDV
Quang Trung giai đoạn 2011 – 2014
2.1 Tình hình cho vay: Tình hình cho vay đối với DN trong giai đoạn 2011-2014
có xu hướng tăng qua các năm, dư nợ cuối năm 2014 đạt 10.320 tỷ đồng. Tác giả đi sâu
phân tích tình hình dư nợ, cho vay DN qua các tiêu chí: dư nợ cho vay DN theo kỳ hạn,
dư nợ cho vay DN theo loại tiền tệ, dư nợ cho vay DN theo ngành kinh tế.
2.2 Rủi ro trong cho vay đối với DN tại BIDV Quang Trung: Hoạt động cho
vay DN tại chi nhánh Quang Trung còn tiềm ẩn rủi ro được đánh giá thông qua hệ
thống chỉ số: Tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ nợ quá hạn, nợ cơ cấu, lãi chưa thu ngoại bảng, tình
hình trích lập dự phòng rủi ro. Qua các chỉ số này cho thấy mặc dù hoạt động cho
vay tại BIDV Quang Trung những năm 2011 - 2014 vẫn đảm bảo an toàn trong điều
kiện kinh tế khó khăn của giai đoạn này nhưng chất lượng cho vay bắt đầu giảm sút,
dấu hiệu rủi ro gia tăng.
2.3 Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay đối với DN của BIDV Quang Trung
giai đoạn 2011-2014
Trước tình hình đó, công tác quản trị rủi ro tín dụng trở thành công tác
trọng tâm hàng đầu trong hoạt động của BIDV Quang Trung. Chi nhánh đã áp
dụng nhiều biện pháp để quản trị rủi ro tín dụng như: Quản trị rủi ro tín dụng thông
qua quản trị danh mục cho vay, thông qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, quy
trình cho vay đối với DN, quy định về thẩm quyền phán quyết tín dụng, chính sách
khách hàng áp dụng đối với DN. Ngoài ra còn có các biện pháp khác như: quản trị rủi
ro tín dụng thông qua phân loại nợ và trích lập DPRR, thông qua quy định về kiểm

tra nội bộ và báo cáo quản trị tín dụng.
2.4 Đánh giá thực trạng đạt được, những mặt hạn chế trong cho vay đối với
DN của BIDV Quang Trung
- Kết quả đạt được: Qua phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng trong cho
vay đối với DN giai đoạn 2011-2014, BIDV Quang Trung đã đạt được những kết
quả nhất định trên cả 3 mặt công tác: phòng ngừa rủi ro; kiểm soát rủi ro; và công
tác khắc phục, xử lý rủi ro.
- Hạn chế chủ yếu: Cơ cấu tín dụng chưa ổn định và hợp lý, quy trình cho vay
chưa phát huy hết hiệu quả, hệ thống thông tin tín dụng, xếp hạng tín dụng còn hạn
chế về số lượng, tính chính xác và mức độ cập nhật, công tác tổ chức định giá tài sản
bảo đảm chưa hợp lý, công tác kiểm tra nội bộ mới chỉ dừng lại ở việc tổ kiểm tra phát
hiện ra lỗi và các bộ phận nghiệp vụ tự giác khắc phục sai sót...
CHƯƠNG 3. GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ
RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP
TẠI BIDV QUANG TRUNG
1. Định hướng và mục tiêu tăng cường công tác quản trị rủi ro tín
dụng trong cho vay tại BIDV Quang Trung
-Định hướng phát triển của BIDV Quang Trung giai đoạn 2015-2020
Xác định nhiệm vụ trọng tâm là tiếp tục tăng trưởng bền vững trên cơ sở hoạt
động có bài bản, chuẩn mực, đảm bảo cơ cấu tài sản Nợ - Có hợp lý, an toàn trong
hoạt động kinh doanh, đảm bảo tăng thu nhập và lợi nhuận kinh doanh đi đôi với
nâng cao chất lượng quản trị rủi ro, kiểm soát được mọi hoạt động. Trong hoạt động
tín dụng, BIDV Quang Trung phấn đấu đạt tốc độ tăng trưởng phù hợp với tăng
trưởng kinh tế, phù hợp với định hướng chung trong hoạt động tín dụng của BIDV.
- Mục tiêu nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay đối với
DN của BIDV Quang Trung trong giai đoạn 2015 – 2020
Nhận thức rủi ro tín dụng luôn song hành cùng hoạt động tín dụng, BIDV
Quang Trung xác định mục tiêu nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng trong

cho vay đối với DN như sau:
Duy trì, cải tiến mô hình quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn thông lệ quốc tế,
xây dựng chính sách khách hàng phù hợp với định hướng tín dụng giai đoạn 20152020, xây dựng đội ngũ cán bộ quản trị rủi ro tín dụng có kinh nghiệm, tăng cường cấp
tín dụng đối với DN gắn liền với chất lượng, đẩy mạnh tiếp thị khách hàng có chất
lượng cao, nâng cao chất lượng của các khách hàng hiện có, đa dạng hóa cơ cấu cấp tín
dụng, hạn chế, phân tán rủi ro giữa các loại hình cấp tín dụng, kiểm tra, giám sát trước,
trong và sau khi cho vay nhằm kiểm soát chặt chẽ các dấu hiệu rủi ro phát sinh, tìm
kiếm các giải pháp phòng ngừa thích hợp trước khi rủi ro xảy ra.
2. Các giải pháp tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho
vay đối với DN tại BIDV Quang Trung trong giai đoạn 2015 – 2020
- Xây dựng danh mục cho vay phù hợp
- Tăng cường ứng dụng công nghệ ngân hàng hiện đại, xây dựng hệ thống
thông tin trong công tác quản trị rủi ro tín dụng: Đây là giải pháp mang tính chiến
lược lâu dài không chỉ góp phần nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng mà còn
đảm bảo an toàn, hiệu quả trong tất cả các hoạt động kinh doanh của NHTM.
- Cải tiến quy trình quản trị rủi ro tín dụng: Hoàn thiện quy trình cho vay, quy
chế hoá mọi hoạt động, đảm bảo được các nguyên tắc hạn chế rủi ro.
- Nâng cao chất lượng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ: Hệ thống
XHTDNB hiện đang còn nhiều hạn chế vì vậy ngân hàng cần bổ sung những thiếu
sót và khắc phục những hạn chế này.
- Nâng cao chất lượng bảo đảm tiền vay: Tách riêng bộ phận định giá và quản
lý tài sản, nâng cao chất lượng định giá tài sản bảo đảm là bất động sản, quy định
chặt chẽ hơn thời gian kiểm tra định kỳ đối với từng loại tài sản bảo đảm.
- Thực hiện kiểm tra, giám sát trước, trong và sau cho vay: Công tác kiểm tra
giám sát trước, trong và sau cho vay phải đáp ứng yêu cầu nhất định của công tác
quản trị rủi ro tín dụng đảm bảo thu thập những thông tin tối thiểu của khách hàng.
- Nâng cao hiệu quả công tác kiểm tra nội bộ và công tác báo cáo quản trị tín
dụng: Công tác kiểm tra nội bộ và công tác báo cáo quản trị tín dụng là những nền

tảng ban đầu cho việc triển khai hệ thống cảnh báo rủi ro. Việc phối hợp hai công
cụ quản lý này sẽ phát hiện dấu hiệu rủi ro hệ thống, từ đó đề xuất biện pháp khắc
phục với ban giám đốc.
- Đào tạo, kiểm tra nghiệp vụ và bồi dưỡng đội ngũ cán bộ tín dụng: thường
xuyên tổ chức các lớp tập huấn nâng cao nghiệp vụ cho cán bộ, tổ chức kiểm tra sát
hạch nhằm đáp ứng yêu cầu công việc ngày càng tốt hơn.
- Đề xuất một số kiến nghị đối với NHNN, BIDV và bản thân các DN để các
cơ quan nói trên phối hợp cùng chi nhánh trong việc nâng cao chất lượng quản trị
rủi ro tín dụng trong cho vay DN tại chi nhánh nói riêng cũng như tại các NHTM
nói chung.
KẾT LUẬN

Trong bối cảnh nền kinh tế đang trải qua nhiều biến động và khó khăn như
hiện nay, NHTM đứng trước những nguy cơ rủi ro lớn trong hoạt động đặc biệt là
nguy cơ rủi ro tín dụng. Trên cơ sở vận dụng các phương pháp nghiên cứu, bám sát
mục tiêu, phạm vi nghiên cứu, tác giả đã đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng
trong cho vay DN tại ngân hàng, đưa ra những kết quả đạt được, những hạn chế chủ
yếu và nguyên nhân dẫn đến những hạn chế trong quản trị rủi ro tín dụng trong cho
vay DN của BIDV Quang Trung. Trên cơ sở lý luận và thực tiễn đó, tác giả đã đưa
ra những định hướng cơ bản và đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng
quản trị rủi ro tín dụng đối với BIDV chi nhánh Quang Trung.