hiệu quả hoạt động tín dụng tại NH công thương
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (368.71 KB, 20 trang )
I H C AN GIANG
KHOA KINH T - QU N TR KINH DOANH
NGUY N KIM NGÂN
PHÂN TÍCH HI U QU HO T
NG TÍN D NG
T I NGÂN HÀNG CÔNG TH
NG VI T NAM
CHI NHÁNH KIÊN GIANG
Chuyên ngành : K Toán Doanh Nghi p
KHOÁ LU N T T NGHI P
Long Xuyên, tháng 05 - n m 2009
Doc.edu.vn
IH C
I H C AN GIANG
KHOA KINH T - QU N TR KINH DOANH
KHOÁ LU N T T NGHI P
IH C
PHÂN TÍCH HI U QU HO T
NG TÍN D NG
T I NGÂN HÀNG CÔNG TH
NG VI T NAM
CHI NHÁNH KIÊN GIANG
Chuyên ngành : K Toán Doanh Nghi p
Sinh viên th c hi n : NGUY N KIM NGÂN
L p : DH6KT2 Mã s Sv: DH6KT2
Ng
ih
ng d n : Th c s .TR N TH THANH PH
Long Xuyên, tháng 05 - n m 2009
Doc.edu.vn
NG
CÔNG TRÌNH
C HOÀN THÀNH T I
KHOA KINH T -QU N TR KINH DOANH
I H C AN GIANG
Ng i h ng d n : …………..
(H tên, h c hàm, h c v và ch ký)
Ng i ch m, nh n xét 1 : …………..
(H tên, h c hàm, h c v và ch ký)
Ng i ch m, nh n xét 2 : …………..
(H tên, h c hàm, h c v và ch ký)
Khoá lu n đ c b o v t i H i đ ng ch m b o v lu n v n
Khoa Kinh t -Qu n tr kinh doanh ngày ….. tháng ….. n m ……
Doc.edu.vn
NH N XÉT C A GIÁO VIÊN H
dc
NG D N
dc
…………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………
Long Xuyên, ngày ……… tháng …….. n m 2009
Ký tên
Doc.edu.vn
L IC M
viên h
N
Em xin g i l i c m n chân thành đ n Cô Tr n Th Thanh Ph
ng là giáo
ng d n lu n v n t t nghi p c a em. C m n Cô đã t n tình h
ng d n ch
b o em trong su t quá trình làm lu n v n t t nghi p, m c dù còn b ng và g p
nhi u khó kh n trong quá trình làm bài nh ng v i s h
ng d n t n tình c a Cô đã
là ngu n đ ng l c r t l n giúp em c g ng hoàn thành bài lu n v n m t cách t t
nh t. Em c ng xin g i l i c m n đ n t t c các Giáo Viên b môn đã gi ng d y
cho em có ki n th c đ v n d ng làm bài lu n v n.
Em xin g i l i c m n chân thành đ n Chi Nhánh Ngân Hàng Công
Th
ng Kiên Giang và Phòng Giao D ch S 4 đã t o m i đi u ki n thu n l i
cho em có m t ch th c t p t t. C m n Quý c quan đã quan tâm giúp đ em
trong su t quá trình th c t p đ em có th hoàn thành th c t p m t cách t t nh t.
Trong quá trình đi th c tâp em đã h c h i và tích l y đ
c nh ng ki n th c và
i v i em đây là nh ng ki n th c và kinh
kinh nghi m b ích cho b n thân.
nghi m vô cùng quý báu nó s giúp em không ch làm bài lu n v n t t nghi p mà
còn giúp em có thêm kinh nghi m đ
ph c v trong quá trình làm vi c sau này.
Em s c g ng hoàn thành bài lu n v n t t nghi p m t cách t t nh t đ không ph
lòng Quý c quan đã nhi t tình giúp đ . Em chân thành c m n.
Kiên Giang,ngày…..tháng…..n m 2008
Sinh viên th c hi n
NGUY N KIM NGÂN
Doc.edu.vn
M CL C
Trang
PH N GI I THI U ....................................................................................... 1
1. C s hình thành đ tài.......................................................................................... 1
2. M c tiêu nghiên c u .............................................................................................. 2
3. Ph
ng pháp nghiên c u....................................................................................... 2
4. Ph m vi nghiên c u................................................................................................ 2
PH N N I DUNG .......................................................................................... 3
Ch
ng 1 : C
S
LÝ LU N ........................................................................3
1.1. Khái quát v tín d ng ........................................................................................ 3
1.1.1. Khái quát v tín d ng Ngân hàng ......................................................... 3
1.1.2. Các hình th c tín d ng........................................................................... 3
1.1.2.1. C n c vào th i h n tín d ng..................................................... 3
1.1.2.2. C n c vào đ i t
ng tín d ng................................................... 4
1.1.2.3. C n c vào m c đích s d ng v n............................................. 4
1.1.2.4. C n c vào ch th trong quan h tín d ng ............................... 4
1.1.2.5. C n c vào s tín nhi m đ i v i khách hàng............................. 5
1.1.3. Vai trò và ch c n ng c a tín d ng ........................................................ 6
1.1.3.1. Vai trò c a tín d ng ................................................................... 6
1.1.3.2. Ch c n ng c a tín d ng ............................................................. 7
1.2. Khái quát v ho t đ ng cho vay......................................................................... 7
1.2.1. Nguyên t c cho vay ................................................................................. 7
1.2.2. i u ki n cho vay.................................................................................... 8
1.2.3.
it
ng cho vay ................................................................................... 8
1.2.4. Th i h n cho vay..................................................................................... 8
1.2.5. Các ph
ng th c cho vay....................................................................... 8
1.2.6. Lãi su t cho vay ...................................................................................... 9
1.2.7.
m b o tín d ng ................................................................................... 9
1.2.7.1. Vai trò c a vi c đ m b o tín d ng ............................................. 9
1.2.7.2. Các hình th c đ m b o tín d ng .............................................. 10
Doc.edu.vn
1.2.7.2.1.
m b o đ i v t. ....................................................... 10
1.2.7.2.2.
m b o đ i nhân ..................................................... 10
1.2.8. Phân tích tín d ng..................................................................... 11
1.3. Ch t l
ng tín d ng ....................................................................................... 11
1.3.1. Khái ni m v ch t l
ng tín d ng ....................................................... 11
1.3.2. M t s quy đ nh v ch t l
ng tín d ng liên quan đ n hi u qu
ho t đ ng tín d ng................................................................................. 12
1.3.3. Bi u hi n ch t l
ng tín d ng............................................................. 14
2.3.3.1.
i v i Ngân hàng Th
2.3.3.2.
i v i n n kinh t .................................................................. 14
2.3.3.3.
i v i cá nhân, doanh nghi p vay v n .................................. 15
1.3.4. Các nhân t
ng m i .............................................. 13
ng đ n ch t l
nh h
ng tín d ng ngân hàng. .......... 14
1.3.4.1. Môi tr
ng kinh t v mô......................................................... 15
1.3.4.2. Môi tr
ng pháp lý .................................................................. 15
1.3.4.3. Chi n l
c phát tri n c a ngân hàng ....................................... 15
1.3.4.4. Chính sách tín d ng c a NHTM .............................................. 15
1.3.4.5. Lãi su t và qu n lý r i ro lãi su t............................................. 16
1.3.4.6. N ng l c kinh doanh c a khách hàng ...................................... 16
1.3.4.7. Cán b tín d ng........................................................................ 16
1.3.5. Các ch tiêu dùng đ đánh giá ch t l
ng tín d ng c a NHTM...... 16
1.3.5.1. Khái ni m các thu t ng ....................................................... 16
2.3.5.2. Ch tiêu v ch t l
ng tín d ng ............................................ 17
1.4. Khát quát v r i ro trong ho t đ ng tín d ng ............................................. 19
1.4.1. Khái ni m v RRTD ............................................................................. 19
1.4.2. Phân lo i RRTD.................................................................................... 20
1.4.3. Nguyên nhân d n đ n r i ro tín d ng................................................. 20
1.4.4. Nh ng thi t h i do r i ro tín d ng gây ra .......................................... 21
Ch
ng 2 : GI I THI U V NGÂN HÀNG CÔNG TH
NG VI T NAM
CHI NHÁNH KIÊN GIANG ............................................................ 22
2.1. L ch s hình thành và phát tri n .................................................................. 22
2.1.1. Ngân hàng Công Th
ng Vi t Nam.................................................... 22
Doc.edu.vn
2.1.2. Ngân hàng Công Th
ng Vi t Nam - chi nhánh Kiên Giang. ......... 23
2.2. Mô hình t ch c và tình hình nhân s .......................................................... 24
2.2.1. Mô hình t ch c .................................................................................... 24
2.2.2. Nhân s .................................................................................................. 24
2.3. C c u t ch c và nhi m v các phòng ban ................................................. 25
2.3.1. S đ b máy t ch c............................................................................ 25
2.3.2. Ch c n ng, nhi m v c a Ngân hàng ................................................. 25
2.3.3. Ch c n ng, nhi m v c a c a các phòng ban .................................... 25
2.4. Các ho t đ ng kinh doanh chính .................................................................. 27
2.4.1. Huy đ ng v n ........................................................................................ 27
2.4.2. Ho t đ ng tín d ng ............................................................................... 27
2.4.3. Các d ch v khác................................................................................... 27
2.5. K t qu ho t đ ng kinh doanh c a Chi nhánh............................................ 27
2.6. Thu n l i và khó kh n ................................................................................... 30
2.6.1. Thu n l i .............................................................................................. 30
2.6.2. Khó kh n .............................................................................................. 30
CH
NG 3 : PHÂN TÍCH HO T
NG TÍN D NG C A NHCT_KG QUA
BA N M 2006 – 2008 .................................................................. 32
3.1. M t s quy đ nh v ho t đ ng tín d ng t i NHCTKG ............................... 32
3.1.1. Các v n b n hi n hành liên quan đ n công tác tín d ng trong h th ng
NHCTVN ............................................................................................. 32
3.1.2. Quy trình tín d ng................................................................................ 32
3.2. Phân tích tình hình tín d ng t i Ngân hàng Công Th
ng Kiên Giang ... 39
3.2.1. Phân tích tình hình H V c a CNNHCTKG...................................... 39
3.2.1.1. Phân tích t ng quát tình hình H V ......................................... 39
3.2.1.2. Phân tích tình hình H V t i ch .............................................. 42
3.2.1.3. So sánh VH c a CNNHCTKG v i đ a bàn........................... 44
3.2.2. Phân tích tình hình s d ng v n-cho vay n n kinh t c a
CNNHCTKG....................................................................................... 45
3.2.2.1. Phân tích tình hình cho vay v n c a CNNHCTKG................. 46
3.2.2.1. Phân tích tình hình cho vay, thu n , d n t i
CNNHCTKG ............................................................................ 48
Doc.edu.vn
3.2. 3. Phân tích c c u d n t i CNNHCTKG.......................................... 50
3.2.3.1. C c u d n theo th i gian t 2006-2008 .............................. 50
3.2.3.2. C c u d n theo thành ph n kinh t t 2006-2008............... 52
3.2.3.3. C c u d n theo hình th c đ m b o 2006-2008................... 53
3.2.3.4. So sánh NQH c a CNNHCTKG v i đ a bàn........................... 55
3.2.3.5. So sánh n đã x lý r i ro c a CNNHCTKG v i đ a bàn ....... 56
3.2.4. Nh ng thu n l i và khó kh n trong H TD c a CNNHCTKG...... 57
3.2.4.1. Thu n l i ................................................................................. 57
3.2.4.2. Khó kh n.................................................................................. 57
3.3. ánh giá ch t l
ng tín d ng t i CNNHCTKG .......................................... 58
3.3.1. ánh giá v ch tiêu n x u/t ng d n .............................................. 58
3.3.2. ánh giá v hi u su t s d ng v n...................................................... 60
3.3.3. ánh giá v vòng quay v n tín d ng................................................... 61
3.3.4. ánh giá v ch tiêu l i nhu n t H TD............................................ 62
CH
NG 4 : M T S BI N PHÁP NÂNG CAO HI U QU HO T
NG
VÀ GI M THI U R I RO TÍN D NG ................................... 64
4.1. Nh ng nguyên nhân nh h
ng đ n ch t l
ng tín d ng .......................... 64
4.1.1. Nguyên nhân ch quan......................................................................... 64
4.1.2. Nguyên nhân khách quan .................................................................... 65
4.1.2.1.
c đi m c a t nh Kiên Giang................................................. 65
4.1.2.2. Ành h
ng c a l m phát.......................................................... 66
4.1.2.3. nh h
ng c a môi tr
4.1.2.4. nh h
ng c a cu c kh ng ho ng tài chính M ..................... 67
4.1.2.4. nh h
ng t phía khách hàng................................................ 67
ng pháp lý......................................... 66
4.2. M t s bi n pháp nâng cao hi u qu hi u qu ho t đ ng c a chi nhánh.. 68
4.2.1.
i v i công tác Huy đ ng v n............................................................ 68
4.2.1.1.
y m nh ho t đ ng ti p th , khuy n mãi ............................... 68
4.2.1.2. a d ng hóa các hình th c huy đ ng v n................................ 68
4.2.1.3. Chú tr ng khai thác ngu n v n không k h n ......................... 69
4.2.1.4. Phát tri n m ng l
4.2.2.
i huy đ ng v n.......................................... 69
i v i ho t đ ng cho vay.................................................................... 69
4.2.2.1. Xây d ng chính sách khách hàng phù h p .............................. 69
Doc.edu.vn
4.2.2.2. Bi n pháp ki m ch l m phát................................................... 70
4.2.2.3. a d ng hóa các hình th c cho vay ......................................... 71
4.2.2.4. T ng c
ng công tác thu h i n gia h n, n đã x lý r i ro.... 71
4.2.2.5. T ng c
ng công tác ki m tra, ki m soát ................................ 71
4.2.2.6. T ng c
ng công tác qu n lý tín d ng..................................... 72
4.2.2.7. Nâng cao ch t l
ng đ i ng cán b nhân viên....................... 72
4.2.2.8. Các bi n pháp khác .................................................................. 73
PH N K T LU N........................................................................................... 75
I. K t lu n ..................................................................................................... 75
II. Ki n ngh ................................................................................................... 75
Doc.edu.vn
DANH SÁCH BI U B NG
-------f(e -----Trang
S đ : B máy t ch c c a Chi nhánh NHCTKG .................................................... 25
B ng 1: Tình hình ho t đ ng c a Vietinbank Kiên Giang ........................................ 28
B ng 2: Phân tích tình hình H V c a CNNHCTKG t 2006-2008 .......................... 40
B ng 3: Tình hình VH t i ch c a NHCTKG t n m 2006-2008........................... 42
B ng 4: T tr ng VH t i ch c a NHCTKG so v i VH trên đ a bàn................... 44
B ng 5: Tình hình cho vay v n cùa NHCTKG t 2006-2008 ................................... 46
B ng 6: Tình hình cho vay, thu n , d n t i NHCTKG 2006-2008......................... 48
B ng 7: C c u D n theo th i gian c a NHCTKG t n m 2006-2008 .................. 50
B ng 8: C c u D n theo thành ph n kinh t t n m 2006-2008........................... 52
B ng 9: C c u D n theo hình th c đ m b o t n m 2006-2008........................... 53
B ng 10: N quá h n c a NHCTKG so v i đ a bàn t 2006-2008............................ 55
B ng 11: N đã x lý r i ro c a NHCTKG so v i đ a bàn t 2006-2008 ................. 56
B ng 12: Ch tiêu n x u trên t ng d n c a NHCTKG t n m 2006-2008 ........... 58
B ng 13: Tình hình d n , n quá h n, n x u t n m 2006-2008 ........................... 59
B ng 14: Hi u su t s d ng v n c a NHCTKG t n m 2006-2008.......................... 60
B ng 15: Vòng quay v n tín d ng c a NHCTKG t n m 2006-2008....................... 61
B ng 15: Ch tiêu L i nh n t H TD trên t ng d n c a NHCTKG ...................... 63
Doc.edu.vn
DANH SÁCH HÌNH
-------f(e------Trang
Hình 1: L i nhu n Chi nhánh NHCTKG qua các n m 2006-2008............................ 28
Hình 2: Bi u đ th hi n t ng quát VH c a NHCTKG t n m 2006-2008 ............ 40
Hình 3: Bi u đ tình hình H V t i ch c a NHCTKGt n m 2006-2008............... 42
Hình 4: Bi u đ H V t i ch c a NHCTKG v i VH trên đ a bàn t n m
2006-2008 .................................................................................................... 44
Hình 5: Bi u đ doanh s cho vay t n m 2006-2008 ............................................... 46
Hình 6: Bi u đ t ng Doanh s cho vay, Thu n , D n t 2006-2008 .................... 48
Hình 7: Bi u đ c c u D n c a theo Th i gian t n m 2006-2008 ...................... 50
Hình 8: Bi u đ c c u D n theo Thành ph n kinh t t n m 2006-2008 ............. 52
Hình 9: Bi u đ c c u D n theo Hình th c đ m b o t n m 2006-2008.............. 54
Hình 10: Bi u đ t l NQH c a NHCTKG so v i đ a bàn t n m 2006-2008......... 55
Hình 11: Bi u đ n x u trên t ng d n t n m 2006-2008 .................................... 58
Hình 12: Bi u đ n quá h n, n x u t n m 2006-2008 .......................................... 59
Hình 13: Bi u đ hi u su t s d ng v n t n m 2006-2008...................................... 61
Hình 14: Bi u đ vòng quay v n tín d ng t n m 2006-2008................................... 62
Hình 15: Bi u đ L i nhu n t H TD trên d n c a NHCTKG............................. 63
Doc.edu.vn
DANH M C NH NG T
VI T T T S
D NG TRONG LU N V N
ATM:
Automated Teller Machine (Máy rút ti n t đ ng)
BID:
Business Intiative Directions
CBTD:
Cán b tín d ng
DSCV:
Doanh s cho vay
DN :
D n
DPRR:
D phòng r i ro
DNVVN:
Doanh nghi p v a và nh
H TD:
H p đ ng tín d ng
H B :
H p đ ng b o đ m
H KD:
Ho t đ ng kinh doanh
H V:
Huy đ ng v n
NHTM :
Ngân hàng th
NHCV :
Ngân hàng cho vay
NHNN:
Ngân hàng nhà n
NHCTVN :
Ngân hàng Công Th
ng Vi t Nam
NHCTKG:
Ngân hàng Công Th
ng Kiên Giang
NHTM:
Ngân hàng th
PGD:
Phòng giao d ch
QLRR:
Qu n lý r i ro
RRTD:
R i ro tín d ng
TSB :
Tài s n b o đ m
ng m i
c
ng m i
VIETINBANK : Vietnam Bank for Industry and trade (Ngân hàng Công Th
Vi t Nam)
WTO :
World trade Organization ( T ch c th
Doc.edu.vn
ng m i th gi i )
ng
TÓM T T
Ngân hàng th ng m i đóng vai trò quan tr ng đ i v i s phát tri n c a n n
kinh t th tr ng và là m t trong nh ng công c góp ph n không nh trongg vi c n
đ nh l ng ti n t l u thông khi n n kinh t có nh ng chuy n bi n ph c t p. Kinh
doanh ngân hàng là lo i hình kinh doanh mang l i nhi u l i nhu n nh ng c ng là lo i
hình ch a đ ng nhi u r i ro. Trong các ho t đ ng c a NHTM, thì ho t đ ng tín d ng
v n luôn là ho t đ ng ch y u mang l i l i nhu n cho Ngân hàng. Do đó, vi c phân
tích hi u qu ho t đ ng tín d ng là vi c làm h t s c c n thi t đ i v i s phát tri n
c a Ngân hàng, nh t là đ i v i Chi nhánh Ngân hàng Công Th ng Kiên Giang –
m t trong nh ng Ngân hàng đ u tiên có m t và phát tri n lâu đ i trên đ a bàn t nh
Kiên Giang. Thông qua các Báo cáo tài chính c a Chi nhánh t n m 2006 – 2008,
d a trên ph ng pháp so sánh, ti n hành phân tích s li u v các lo i ti n g i, doanh
s cho vay, doanh s thu n , d n , n quá h n…đ th y rõ đ c tình hình th c t và
hi u qu trong ho t đ ng huy đ ng v n và ho t đ ng cho vay c a Chi nhánh. Bên
c nh đó, s d ng m t s ch tiêu đánh giá ch t l ng tín d ng nh : vòng quay v n
tín d ng, hi u su t s d ng v n, t l n quá h n, n x u,…T đó, có th rút ra đ c
thu n l i, khó kh n c ng nh nh ng r i ro có th x y ra trong ho t đ ng tín d ng c a
Chi nhánh. Trên c s đó, đ xu t m t s gi i pháp có th giúp cho Chi nhánh nâng
cao hi u qu ho t đ ng tín d ng.
Doc.edu.vn
Phân tích hi u qu ho t đ ng tín d ng t i Ngân hàng Công Th
PH N M
ng Kiên Giang
U
1. C s hình thành đ tài
Ngày nay, kinh doanh ngân hàng là m t trong nh ng ngành kinh t phát tri n.
Các NHTM đang t ng b c kh ng đ nh v trí c a mình đ i v i khách hàng và đ i
v i n n tài chính qu c gia. i u này đ c th hi n r t rõ qua nhi u ho t đ ng c a các
ngân hàng trong nh ng n m g n đây, đó là phát tri n nhi u lo i hình kinh doanh m i,
m r ng m ng l i các chi nhánh và phòng giao d ch đ n t n nhi u vùng nông thôn
khó kh n nh m đáp ng nhanh chóng, k p th i nhu c u c a khách hàng. Bên c nh
đó, các NHTM còn th ng xuyên đ i m i c s h t ng, nâng cao n ng l c và trình
đ c a đ i ng cán b phù h p v i t c đ phát tri n c a th i đ i,….nh ng ho t đ ng
trên đã t o c s giúp cho ngân hàng có th ch đ ng thích ng v i nh ng thay đ i
c a n n kinh t , c ng nh nh ng thay đ i c a tình hình tài chính trong và ngoài
n c. Kinh doanh ngân hàng là lo i hình kinh doanh mang l i nhi u l i nhu n nh ng
c ng là lo i hình ch a đ ng nhi u r i ro. R i ro tín d ng là v n đ đ c các ngân
hàng quan tâm vì nó nh h ng đáng k đ n hi u qu ho t đ ng c a ngân hàng.
Trong các hình th c kinh doanh c a ngân hàng thì tín d ng v n luôn là ho t đ ng
ch y u mang l i l i nhu n cho ngân hàng. Ho t đ ng tín d ng không ch góp ph n
n đ nh s phát tri n c a ngân hàng mà còn góp ph n n đ nh n n kinh t . t bi t là
trong đi u ki n hi n nay, n n kinh t luôn có nh ng chuy n bi n và thay đ i ph c
t p, gây ra nhi u khó kh n đ i v i s phát tri n kinh t c a đ t n c nh tình tr ng
l m phát cao, v n còn nhi u thách th c đ i v i các doanh nghi p Vi t Nam t vi c
gia nh p vào WTO, và g n đây là nh h ng c a cu c kh ng ho ng tài chính
M ,…Tr c nh ng khó kh n đó, nh ng chính sách trong ho t đ ng tín d ng c a các
NHTM đóng vai trò không nh trong vi c đ m b o t c đ t ng tr ng kinh t . Hi n
nay, nâng cao hi u qu ho t đ ng và góp ph n phát tri n kinh t -xã h i là m t trong
nh ng m c tiêu l n c a các NHTM, trong đó có NHCT Kiên Giang.
Thành l p t n m 1988, h n 20 n m ho t đ ng chi nhánh ngân hàng Công
Th ng Kiên Giang đã đ t đ c nh ng thành t u đáng k và đã kh ng đ nh đ c vai
trò c a mình đ i v i khách hàng. Trong quá trình ho t đ ng, chi nhánh ngân hàng
Công Th ng Kiên Giang luôn hoàn thành các m c tiêu l i nhu n đ t ra, đ ng th i
luôn th c hi n t t nhi m v chính c a mình đó là ph c v và phát tri n kinh t . Qua
đó, đã góp ph n hoàn thành nh ng nhi m v kinh t - xã h i chi n l c c a t nh.
Trong các ho t đ ng c a mình, Chi nhánh ngân hàng Công Th ng Kiên Giang luôn
chú tr ng đ n ho t đ ng tín d ng vì đây là m t trong nh ng ho t đ ng chính đem l i
nhi u l i nhu n cho ngân hàng, Chi nhánh luôn có s đi u ch nh và đ a ra nhi u
chính sách h p lí nh m ph c t t nhu c u v “v n” c a khách hàng. Nh n th y đ c
t m quan tr ng c a ho t đ ng tín d ng, c ng nh nh ng l i ích và nh h ng mà
ho t đ ng cho vay v n mang l i, em quy t đ nh ch n đ tài “ Phân tích hi u qu
ho t đ ng cho vay đ i v i doanh nghi p t i ngân hàng Công Th ng Vi t Nam
chi nhánh Kiên Giang”.
GVHD: Th.s. Tr n Th Thanh Ph
ng
Doc.edu.vn
Trang 1
Phân tích hi u qu ho t đ ng tín d ng t i Ngân hàng Công Th
ng Kiên Giang
2. M c tiêu nghiên c u:
M c tiêu c a đ tài nghiên c u này là phân tích hi u qu ho t đ ng và phân
tích nh ng r i ro tín d ng có th x y ra đ i v i ho t đ ng cho vay v n, đ ng th i qua
đó đ ra m t s bi n pháp có th h n ch đ c r i ro tín d ng, nh m gi m thi u
nh ng thi t h i do r i ro tín d ng gây ra, góp ph n nâng cao hi u qu ho t đ ng kinh
doanh và kh n ng c nh tranh cho ngân hàng.
3. Ph
ng pháp nghiên c u:
- Thu th p s li u, tài li u v tình hình tín d ng trong nh ng n m g n đây t i
Ngân hàng Công Th ng Vi t Nam - Chi nhánh Kiên Giang thông qua các báo cáo
c a ngân hàng.
- Phân tích s li u và đánh giá s li u v s tuy t đ i và s t ng đ i ch tiêu
dùng phân tích t tài li u có đ c. T đó đ a ra nh n xét,đánh giá v hi u qu ho t
đ ng và m c đ r i ro tín d ng đ i v i hình th c cho vay này t i Ngân hàng Công
Th ng Vi t Nam - Chi nhánh Kiên Giang thông qua các ch s nh : d n , n quá
h n, n quá h n trên t ng d n , t c đ t ng tr ng tín d ng, t ng tài s n có, n quá
h n trên t ng tài s n có, ....
- Tham kh o thêm thông tin trên, sách, báo,internet… có liên quan đ n hi u
qu ho t đ ng cho vay s n xu t kinh doanh đ i v i doanh nghi p, đ có nh ng gi i
pháp và ki n ngh nh m nâng cao hi u qu tín d ng phòng ng a r i ro trong ho t
đ ng tín d ng.
4. Ph m vi nghiên c u:
T nh ng thông tin trên các báo cáo v ho t đ ng tín d ng thu th p đ c, t p
trung đi sâu nghiên c u ho t đ ng tín d ng c a Chi nhánh NHCT Kiên Giang trong 3
n m : 2006, 2007, 2008.
GVHD: Th.s. Tr n Th Thanh Ph
ng
Doc.edu.vn
Trang 2
Phân tích hi u qu ho t đ ng tín d ng t i Ngân hàng Công Th
ng Kiên Giang
PH N N I DUNG
CH
NG 1
S
LÝ LU N
C
1.1. KHÁI QUÁT V TÍN D NG.
1.1.1. Khái ni m tín d ng Ngân hàng.
Tín d ng là m t ph m trù kinh t c a n n kinh t t n t i qua nhi u hình thái
kinh t khác nhau. Có nhi u đ nh ngh a khác nhau v tín d ng, sau đây là m t s
đ nh ngh a:
nh ngh a 1: Tín d ng là quan h kinh t đ c bi u hi n d i hình thái ti n
t hay hi n v t, trong đó ng i đi vay ph i tr cho ng i cho vay c g c và lãi sau
m t th i gian nh t đ nh.
nh ngh a 2 : Tín d ng là m t ph m trù kinh t , ph n ánh quan h s d ng
l n nhau gi a các pháp nhân và th nhân trong kinh t hàng hóa.
nh ngh a 3 : Tín d ng là m t giao d ch gi a hai bên, trong đó m t bên (trái
ch - ng i cho vay) c p ti n, hàng hóa, d ch v , ch ng khoán d a vào l i h a thanh
toán l i trong t ng lai c a bên kia (th trái – ng i vay).
Ta có th di n t quan h tín d ng, theo mô hình sau:
Giá tr tín d ng
Ng
i cho vay
Ng
i đi vay
Giá tr hoàn tr (T + lãi)
1.1.2. Các hình th c tín d ng.
1.1.2.1. C n c vào th i h n tín d ng.
¬ Tín d ng ng n h n: Là lo i tín d ng có th i h n d i m t n m và
th ng đ c s d ng đ cho vay b sung thi u h t v n l u đ ng t m th i c a các
doanh nghi p và cho vay ph c v nhu c u sinh ho t c a cá nhân.
¬ Tín d ng dài h n: Là lo i tín d ng có th i h n trên n m n m, tín
d ng dài h n đ c s d ng đ c p v n cho các doanh nghi p vào các v n đ nh :
GVHD: Th.s. Tr n Th Thanh Ph
ng
Doc.edu.vn
Trang 3
Phân tích hi u qu ho t đ ng tín d ng t i Ngân hàng Công Th
ng Kiên Giang
xây d ng c b n, đ u t xây d ng các xí nghi p m i, các công trình thu c c s h
t ng, c i ti n và m r ng s n xu t có quy mô l n.
¬ Tín d ng trung h n: Là lo i tín d ng gi a hai k h n trên, lo i tín
d ng này đ c cung c p đ mua s m tài s n c đ nh, c i ti n và đ i m i k thu t, m
r ng và xây d ng các công trình nh có th i gian thu h i v n nhanh.
1.1.2.2. C n c vào đ i t
ng tín d ng.
¬ Tín d ng v n l u đ ng.
Là lo i tín d ng đ c dùng hình thành v n l u đ ng c a các t ch c kinh t
nh cho d tr hàng hóa đ i v i các doanh nghi p th ng nghi p; cho vay đ mua
phân bón, gi ng, thu c tr sâu đ i v i các h s n xu t nông nghi p.
Tín d ng l u đ ng th ng đ c s d ng đ cho vay bù đ p m c v n l u
đ ng thi u h t t m th i, lo i tín d ng này th ng đ c chia ra làm các lo i sau: cho
vay d tr hàng hóa, cho vay đ thanh toán các kho n n d i hình th c chi t kh u
th ng phi u.
¬ Tín d ng v n c đ nh.
Là lo i tín d ng đ c dùng hình thành tài s n c đ nh. Lo i tín d ng này
th ng đ c đ u t đ mua tài s n c đ nh, c i ti n và đ i m i k thu t, m r ng s n
xu t, xây d ng các xí nghi p và công trình m i, th i h n cho vay đ i v i lo i tín
d ng này là trung h n và dài h n.
1.1.2.3. C n c vào m c đích s d ng v n.
¬ Tín d ng s n xu t và l u thông hàng hóa: Là lo i tín d ng dành
cho các doanh nghi p và các ch th kinh doanh khác đ ti n hành s n xu t hàng hóa
và l u thông hàng hóa.
¬ Tín d ng tiêu dùng: Là hình th c tín d ng dành cho cá nhân đ đáp
ng nhu c u tiêu dùng: mua s m nhà c a, xe c ,…Tín d ng tiêu dùng đ c th hi n
b ng hình th c ti n ho c bán ch u hàng hóa, vi c c p tín d ng b ng ti n th ng do
các ngân hàng, qu ti t ki m, H p tác xã tín d ng và các t ch c tín d ng khác cung
c p. Bên c nh hình th c tín d ng b ng ti n còn có hình th c tín d ng đ c bi u hi n
d i hình th c bán hàng tr góp do các công ty, c a hàng th c hi n.
1.1.2.4. C n c vào ch th trong quan h tín d ng.
¬ Tín d ng th
ng m i.
Tín d ng th ng m i là quan h tín d ng gi a các nhà doanh nghi p, đ
bi u hi n d i hình th c mua bán ch u hàng hóa.
c
Nguyên nhân c a s xu t hi n tín d ng th ng m i là do s cách bi t gi a
s n xu t và tiêu th , đ c đi m th i v trong s n xu t và mua ho c bán s n ph m, vì
v y có hi n t ng m t s nhà doanh nghi p mu n bán s n ph m trong lúc đó có m t
s nhà doanh nghi p mu n mua nh ng không có ti n. Trong tr ng h p này nhà
doanh nghi p v i t cách là ng i mu n bán th c hi n đ c s n ph m h có th bán
ch u hàng hóa cho ng i mua.
Mua bán ch u hàng hóa là hình th c tín d ng vì:
GVHD: Th.s. Tr n Th Thanh Ph
ng
Doc.edu.vn
Trang 4
Phân tích hi u qu ho t đ ng tín d ng t i Ngân hàng Công Th
- Ng i bán chuy n giao cho ng
trong m t th i gian nh t đ nh.
bán d
i mua đ
n th i h n đã đ c th a thu n ng
i hình th c ti n t và l i t c.
ng Kiên Giang
c s d ng v n t m th i
i mua hoàn l i v n cho ng
i
¬ Tín d ng ngân hàng.
̇ Khái ni m:
Tín d ng ngân hàng là quan h tín d ng gi a ngân hàng, các t ch c tín d ng
khác v i các nhà doanh nghi p và cá nhân.
Trong n n kinh t , ngân hàng đóng vai trò là m t đ nh ch tài chính trung
gian, vì v y trong quan h tín d ng v i các nhà doanh nghi p và cá nhân, ngân hàng
v a là ng i đi vay đ ng th i là ng i đi vay.
V i t cách là ng i đi vay ngân hàng nh n ti n g i c a các nhà doanh
nghi p và cá nhân ho c phát hành ch ng ch ti n g i, trái phi u đ huy đ ng v n
trong xã h i. Trái l i v i t cách là ng i cho ngân hàng cung c p tín d ng cho các
doanh nghi p và cá nhân.
̇
it
ng c a tín d ng ngân hàng.
Trong n n kinh t th tr ng, đ i b ph n qu cho vay t p trung qua ngân
hàng và t đó đáp ng nhu c u v n b sung cho các doanh nghi p và cá nhân. Tín
d ng ngân hàng không ch đáp ng nhu c u v n ng n h n đ d tr vât t hàng hóa,
trang tr i chi phí s n xu t và thanh toán các kho n n mà còn tham gia c p v n cho
đ u t xây d ng c b n nh xây d ng các xí nghi p m i, các c s kinh t h t ng,
c i ti n và đ i m i k thu t. Ngoài ra tín d ng ngân hàng còn đáp ng m t ph n
đáng k nhu c u v n tín d ng tiêu dùng c a cá nhân.
Ng
i đi vay
Ng
i cho vay
Ngân hàng
Doanh nghi p,
cá nhân
Nh n ti n g i
Doanh nghi p,
cá nhân
C p tín d ng
¬ Tín d ng nhà n
c.
Tín d ng nhà n c là quan h tín d ng trong đó nhà n c bi u hi n là ng i
đi vay, ng i cho vay là các t ch c kinh t d i hình th c phát hành trái phi u,
công trái chính ph ….
1.1.2.5. C n c vào s tín nhi m đ i v i khách hàng
GVHD: Th.s. Tr n Th Thanh Ph
ng
Doc.edu.vn
Trang 5
Phân tích hi u qu ho t đ ng tín d ng t i Ngân hàng Công Th
ng Kiên Giang
¬ Tín d ng có b o đ m:
B o đ m ti n vay là m t bi n pháp c n thi t trong các giao d ch dân s , c ng
nh giao d ch kinh t th ng m i.
Tín d ng có b o đ m có 3 lo i :
+ Tài s n c m c : Máy móc thi t b , nguyên v t li u, hàng tiêu dùng, kim
khí quí, đá quí. Ngoài ra còn có ti n m t, s d trên tài kho n ti n g i t i t ch tín
d ng b ng ti n Vi t Nam, trái phi u, c phi u, tín phi u, ch ng ch ti n g i, s ti t
ki m, th ng phi u, các gi y t khác tr giá b ng ti n. Quy n tài s n phát sinh t
quy n tác gi , quy n s h u công nghi p, quy n đòi n , quy n đ c nh n s ti n b o
hi m, các quy n phát sinh t h p đ ng ho c t các c n c pháp lý khác, quy n khai
thác tái nguyên và các tài s n khác theo quy đ nh c a pháp lu t.
+ Tài s n th ch p: Nhà , công trình xây d ng g n li n v i đ t, k c các tài
s n khác g n li n v i đ t. Quy n s d ng đ t mà pháp lu t quy đ nh đ c th ch p.
Th ch p tài s n có v t ph các tài s n khác theo quy đ nh c a pháp lu t.
+ Tài s n không có b o đ m: Tài s n bên th ba dùng đ b o đ m th c hi n
ngh a v b o lãnh bao g m các tài s n theo quy đ nh nh tài s n c m c , tài s n th
ch p đã nói trên.
¬ Tín d ng không có b o đ m (tín ch p):
Cho vay không đ m b o là m t bi n pháp tín d ng đ c bi t, tr c đây ch u
tiên cho các doanh nghi p nhà n c vay v n t i các t ch c tín d ng qu c doanh.
Nay c h i này đ ng đ u cho m i khách hàng, m i t ch c tín d ng trên c s các
đi u lu t chung. Hình th c cho vay này có th là: Cho vay không đ m b o b ng tài
s n do các t ch c tín d ng quy t đ nh. T ch c tín d ng l a ch n khác hàng đ cho
vay ng n h n, trung h n và dài h n nh m m c đích th c hi n các d án đ u t phát
tri n s n xu t kinh doanh, làm d ch v ho c ph c v đ i s ng.
1.1.3.Vai trò và ch c n ng c a tín d ng.
1.1.3.1. Vai trò c a tín d ng
¬ áp ng nhu c u v n đ duy trì quá trình s n xu t liên t c đ ng
th i góp ph n đ u t phát tri n kinh t .
Th a thi u v n t m th i th ng xuyên x y ra các doanh nghi p, vi c phân
ph i v n tín d ng đã góp ph n đi u hòa v n trong toàn b n n kinh t , t o đi u ki n
cho quá trình s n xu t đ c liên t c.
Ngoài ra tín d ng còn là c u n i gi a ti t ki m và đ u t , nó là đ ng l c kích
thích ti t ki m đ ng th i là ph ng ti n đáp ng nhu c u v n cho đ u t phát tri n.
Trong n n s n xu t hàng hóa, tín d ng là m t trong nh ng ngu n hình thành v n l u
đ ng và v n c đ nh cho doanh nghi p, vì v y tín d ng đ ng viên hàng hóa đi vào
s n xu t, thúc đ y ng d ng khoa h c, k thu t ti n b vào trong quá trình s n xu t.
Riêng trong đi u ki n n c ta hi n nay, c c u kinh t còn nhi u m t m t cân
đ i, l m phát và th t nghi p v n luôn là kh n ng ti m n, thông qua đ u t tín d ng
góp ph n s p x p và t ch c l i s n xu t, hình thành c c u kinh t h p lý. M t khác
GVHD: Th.s. Tr n Th Thanh Ph
ng
Doc.edu.vn
Trang 6
