hoạt động tín dụng ngắn hạn tại CN NH đầu tư và phát triển bắc an giang

I H C AN GIANG
KHOA KINH T - QU N TR KINH DOANH

TR

NG

NH NGH A

PHÂN TÍCH HO T
NG
TÍN D NG NG N H N
T I CHI NHÁNH NGÂN HÀNG
U T VÀ PHÁT TRI N B C AN GIANG
Chuyên ngành: Kinh t
KHÓA LU N T T NGHI P

i ngo i
IH C

Long Xuyên, tháng 06 n m 2009

Doc.edu.vn


I H C AN GIANG
KHOA KINH T - QU N TR KINH DOANH

KHÓA LU N T T NGHI P

IH C

PHÂN TÍCH HO T
NG
TÍN D NG NG N H N
T I CHI NHÁNH NGÂN HÀNG
U T VÀ PHÁT TRI N B C AN GIANG

i ngo i

Chuyên ngành: Kinh t
Sinh viên th c hi n: Tr

ng

nh Ngh a

L p:DH6KD - Mã s sinh viên: DKD052039
Giáo viên h

ng d n: Ngô V n Quí

Long Xuyên, tháng 06 n m 2009

Doc.edu.vn


KHĨA LU N T T NGHI P

C HỒN THÀNH T I

KHOA KINH T - QU N TR KINH DOANH
I H C AN GIANG

Giáo viên h

ng d n: Ngô V n Quí

Giáo viên ch m, nh n xét 1: ………………………………
(H tên, h c hàm, h c v và ch ký)

Giáo viên ch m, nh n xét 2: ………………………………
(H tên, h c hàm, h c v và ch ký)

Khóa lu n đ

c b o v t i h i đ ng ch m và b o v khóa lu n

Khoa Kinh T - Qu n tr kinh doanh ngày…tháng 06 n m 2009

Doc.edu.vn


L IC M

N

Em xin chân thành c m n Quý Th y Cô Khoa kinh t - Qu n tr kinh
doanh Tr ng i H c An Giang, nh ng ng i đã mang đ n cho em nh ng ki n
th c c b n v kinh t xã h i. c bi t là Th y Ngô V n Quí, ng i th y r t t n
tâm h ng d n em t h ng đi cho đ n cách vi t đ tài đ em hoàn thành t t

khóa lu n t t nghi p c a mình.
Em c ng r t c m n Ban giám đ c Chi nhánh Ngân hàng u t và Phát
tri n B c An Giang đã t o đi u ki n cho em đ c v th c t p t i Ngân hàng, nh t
là anh Nguy n Thành Tín - Phó giám đ c chi nhánh và chú D ng – Tr ng
Phòng Qu n lý r i ro đã t n tình giúp đ t o đi u ki n thu n l i cho em trong
su t th i gian th c t p.
Cu i cùng, em xin chúc quý th y cô Khoa Kinh T - Qu n Tr Kinh
Doanh tr ng
i H c An Giang, ban lãnh đ o cùng các anh ch cán b ngân
hàng u t & Phát tri n B c An Giang luôn d i dào s c kho .
Em chân thành c m n !
Long Xuyên, ngày 19 tháng 5 n m 2009
Sinh viên th c hi n
Tr

Doc.edu.vn

ng

nh Ngh a


Khóa lu n t t nghi p đ i h c

M cl c
Danh m c b ng, s đ , bi u đ , hình ...................................................................................... iii
Danh m c các t vi t t t .......................................................................................................... iv
CH
NG 1: M
U............................................................................................................. 1

1.1 Lý do ch n đ tài............................................................................................................... 1
1.2 M c tiêu nghiên c u.......................................................................................................... 1
1.3 Ph ng pháp nghiên c u ................................................................................................... 2
1.3.1 Ph ng pháp thu th p s li u, tài li u ......................................................................... 2
1.3.2 Ph ng pháp phân tích ............................................................................................... 2
1.4 Ph m vi nghiên c u........................................................................................................... 2
1.5 Ý ngh a c a vi c nghiên c u.............................................................................................. 2
CH
NG 2: C S LÝ THUY T ......................................................................................... 3
2.1 Nh ng v n đ c b n v tín d ng. ..................................................................................... 3
2.1.1 Khái ni m tín d ng và tín d ng ng n h n.. .................................................................. 3
2.1.2 Ch c n ng và vai trị c a tín d ng............................................................................... 3
2.1.3 Phân lo i cho vay ng n h n ........................................................................................ 4
2.1.4 Nguyên t c cho vay. ................................................................................................... 5
2.1.5 i u ki n vay v n....................................................................................................... 5
2.1.6 B o đ m tín d ng. ...................................................................................................... 6
2.1.7 R i ro tín d ng............................................................................................................ 7
2.2 M t s ch tiêu đánh giá hi u qu ho t đ ng tín d ng ng n h n. ........................................ 7
2.2.1 Khái ni m................................................................................................................... 7
2.2.2 M t s ch tiêu đánh giá hi u qu ho t đ ng tín d ng ng n h n t i ngân hàng. ............ 8
CH
NG 3: T NG QUAN V CHI NHÁNH NGÂN HÀNG
U T VÀ PHÁT
TRI N B C AN GIANG ....................................................................................................... 10
3.1 L ch s hình thành và phát tri n....................................................................................... 10
3.1.1 Gi i thi u v Ngân hàng u t và Phát tri n Vi t Nam (BIDV). ............................. 10
3.1.2 Gi i thi u v chi nhánh Ngân hàng u t và Phát tri n B c An Giang. ................... 11
3.2 C c u t ch c. ............................................................................................................... 13
3.2.1 C c u t ch c.......................................................................................................... 13
3.2.2 Ch c n ng, nhi m v c th c a các phịng............................................................... 13

3.3 Trình t , th t c th c hi n c p tín d ng t i chi nhánh NH T& PT B c An Giang. .......... 16
3.3.1 Quy trình c p tín d ng .............................................................................................. 16
3.3.2 Trình t , th t c th c hi n c p tín d ng. ................................................................... 18
3.4 Tình hình ho t đ ng kinh doanh c a chi nhánh Ngân hàng u t và Phát tri n
B c An Giang trong nh ng n m 2006-2007-2008 ................................................................. 23
3.5 Ph ng h ng phát tri n trong n m 2009........................................................................ 25
CH
NG 4: PHÂN TÍCH HO T
NG TÍN D NG NG N H N T I CHI
NHÁNH NGÂN HÀNG
U T VÀ PHÁT TRI N B C AN GIANG ............................. 26
4.1 Phân tích ho t đ ng tín d ng ng n h n t i Ngân hàng u t và Phát tri n B c An
Giang. ................................................................................................................................... 26
4.1.1 Tình hình cho vay ng n h n. ..................................................................................... 26
4.1.2 Tình hình thu n ng n h n. ....................................................................................... 30
4.1.3 Tình hình d n ng n h n. ........................................................................................ 33
4.1.4 Tình hình n quá h n ng n h n. ................................................................................ 37
4.2 M t s ch tiêu đánh giá hi u qu ho t đ ng tín d ng ng n h n c a Ngân hàng
u t và Phát tri n B c An Giang........................................................................................ 40
4.3 Gi i pháp nh m nâng cao hi u qu ho t đ ng tín d ng ng n h n t i chi nhánh................. 41

SVTH: Tr

ng

nh Ngh a

i
Doc.edu.vn

Khóa lu n t t nghi p đ i h c
4.3.1 Nh ng đi m m nh, t n t i c a chi nhánh trong ho t đ ng c p tín d ng ng n
h n và c h i, khó kh n trong th i gian t i........................................................................ 42
4.3.2 Gi i pháp nh m nâng cao hi u qu ho t đ ng tín d ng ng n h n t i chi
nhánh. ............................................................................................................................... 42
CH
NG 5: K T LU N VÀ KI N NGH .......................................................................... 45
Tài li u tham kh o .................................................................................................................. 46

SVTH: Tr

ng

nh Ngh a

ii
Doc.edu.vn


Khóa lu n t t nghi p đ i h c

Danh m c b ng
- B ng 3.4:

K t qu ho t đ ng kinh doanh c a chi nhánh............................................... 24

- B ng 4.1.1a: Doanh s cho vay ng n h n theo thành ph n kinh t .................................... 26
- B ng 4.1.1b: Doanh s cho vay ng n h n theo ngành ngh ............................................... 28
- B ng 4.1.2a: Thu n ng n h n theo thành ph n kinh t ..................................................... 30

- B ng 4.1.2b: Thu n ng n h n theo ngành ngh ............................................................... 32
- B ng 4.1.3a: D n ng n h n theo thành ph n kinh t ...................................................... 34
- B ng 4.1.3b: D n ng n h n theo ngành ngh ................................................................ 35
- B ng 4.1.4a: N quá h n ng n h n theo thành ph n kinh t .............................................. 38
- B ng 4.1.4b: N quá h n ng n h n theo ngành ngh ........................................................ 38
- B ng 4.2:
Ngân hàng

M t s ch tiêu đánh giá hi u qu ho t đ ng tín d ng ng n h n c a
u t và Phát tri n B c An Giang ................................................................... 40

Danh m c s đ
-S

đ 3.2.1: C c u t ch c chi nhánh BIDV B c An Giang .......................................... 13

Danh m c bi u đ
- Bi u đ 3.4a: V n huy đ ng............................................................................................. 24
- Bi u đ 3.4b: L i nhu n................................................................................................... 24
- Bi u đ 4.1.1a: Doanh s cho vay ng n h n theo thành ph n kinh t ................................ 27
- Bi u đ 4.1.1b: Doanh s cho vay ng n h n theo ngành ngh ........................................... 28
- Bi u đ 4.1.2a: Thu n ng n h n theo thành ph n kinh t ................................................. 31
- Bi u đ 4.1.2b: Thu n ng n h n theo ngành ngh ........................................................... 32
- Bi u đ 4.1.3a: D n ng n h n theo thành ph n kinh t .................................................. 34
- Bi u đ 4.1.3b: D n ng n h n theo ngành ngh ............................................................ 35
- Bi u đ 4.1.4: N quá h n ng n h n............................................................................... 37

Danh m c hình
- Hình 3.1.2a: Tr s chi nhánh Ngân hàng u t và Phát tri n B c An Giang................. 11
- Hình 3.1.2b: Phịng d ch v khách hàng .......................................................................... 12

SVTH: Tr

ng

nh Ngh a

iii
Doc.edu.vn


Khóa lu n t t nghi p đ i h c

Danh m c các t vi t t t
CBTD:

Cán b tín d ng

CN:

Chi nhánh

BSCL:

ng b ng sơng c u long

H :

Ho t đ ng

H TD:

H p đ ng tín d ng.

NH:

Ng n h n

NH T& PT:

Ngân hàng

PG :

Phó giám đ c

QHKH:

Quan h khách hàng

QLRR:

Qu n lý r i ro

QTTD:

Qu n tr tín d ng

TCKT TN:

T ch c kinh t t nhân

TCTD:

T ch c tín d ng

TM – DV:

Th

TPKT:

Thành ph n kinh t

TXC :

Th xã Châu

SVTH: Tr

ng

u t và Phát tri n.

ng m i – D ch v

nh Ngh a

c

iv
Doc.edu.vn


Phân tích H tín d ng NH t i CN NH T& PT B c An Giang

CH

NG 1: M

GVHD: Ngô V n Quí

U

1.1 Lý do ch n đ tài
H i nh p kinh t th gi i đã và đang t o ra nhi u l i ích cho n n kinh t Vi t Nam
nói chung và h th ng ngân hàng nói riêng. Tuy nhiên, nó c ng mang l i nhi u r i ro,
nh t là trong th i gian v a qua, khi n n kinh t th gi i b suy thoái, kinh t n c ta
c ng lâm vào tình tr ng điêu đ ng.
n nay, t i Vi t Nam có h n 30 chi nhánh ngân hàng n c ngoài đang ho t
đ ng, n m ngân hàng th ng m i 100% v n n c ngồi1 trong đó có hai ngân hàng
đang phát tri n r t m nh là HSBC và ANZ, bên c nh đó th ng đ c ngân hàng M v a
m i sang th m Vi t Nam và có ý đ nh m chi nhánh ngân hàng t i Vi t Nam. Do đó,
mơi tr ng c nh tranh gi a các ngân hàng trong th i gian t i là r t gay g t, đòi h i các
ngân hàng ph i c p nh t t t thông tin và nhanh chóng kh ng đ nh cho mình m t v th
nh m gi i quy t các v n đ khó kh n trong t ng lai và đáp ng nhu c u c a xã h i.
Tình hình l m phát trong th i gian qua cùng v i chính sách th t ch t ti n t c a
chính ph đã gây nhi u khó kh n cho các ngân hàng th ng m i trong vi c huy đ ng
v n, d n đ n tình tr ng thi u h t đ ng ti n. Tr c tình hình đó, các ngân hàng th ng
m i đã t ng lãi su t huy đ ng nh m thu hút nh ng ngu n v n nhàn r i t bên ngoài xã

h i, kéo theo lãi su t cho vay t ng cao, gây khó kh n cho các doanh nghi p, các t ch c
kinh t xã h i. Trong khi đó, An Giang ngày càng có nhi u doanh nghi p đ c thành
l p và m r ng kinh doanh, nhu c u v n là r t c n thi t nh m đ m b o cho quá trình s n
xu t kinh doanh đ c liên t c và ho t đ ng tín d ng ng n h n là m t trong các ho t
đ ng ch y u đáp ng nhu c u b c thi t này.
Tuy nhiên, trên th c t có nhi u t ch c tín d ng g p khó kh n trong công tác thu
h i n vay ho c b l c h i c p tín d ng cho t ch c, cá nhân có kh n ng hồn tr lãi
vay và n g c theo đúng h p đ ng. Nh ng nguyên nhân trên xu t phát t vi c thi u
thông tin v khách hàng hay y u kém trong công tác th m đ nh kh n ng tr n c a
khách hàng.
Chính vì t m quan tr ng c a tín d ng c ng nh mu n đi sâu tìm hi u hi u qu
ho t đ ng tín d ng ng n h n t i ngân hàng nên em quy t đ nh ch n đ tài “Phân tích
ho t đ ng tín d ng ng n h n t i chi nhánh Ngân hàng
u t và Phát tri n B c An
Giang”
1.2 M c tiêu nghiên c u
Tìm hi u tình hình cho vay ng n h n, thu n ng n h n, d n ng n h n và n quá
h n ng n h n c a ngân hàng.
Tìm ra nh ng nguyên nhân nh h ng đ n ch t l ng tín d ng ng n h n và đ
xu t gi i pháp c i thi n nh m nâng cao hi u qu ho t đ ng tín d ng ng n h n t i ngân
hàng.

1

HSBC, ANZ, Standard Chartered, Shinhan Vi t Nam và Hong Leong Vi t Nam

SVTH: Tr

ng

nh Ngh a

1
Doc.edu.vn


Phân tích H tín d ng NH t i CN NH T& PT B c An Giang
1.3 Ph

GVHD: Ngô V n Quí

ng pháp nghiên c u
1.3.1 Ph

ng pháp thu th p s li u, tài li u

- Các b ng báo cáo tài chính do ngân hàng cung c p: b ng báo cáo k t qu ho t
đ ng kinh doanh, b ng c c u ngu n v n, doanh s cho vay, doanh s thu n , d n , n
quá h n.
- Các quy đ nh, chính sách bao g m: quy đ nh v cho vay (quy đ nh 1627), quy
đ nh v n quá h n (quy đ nh 493), chính sách tín d ng t i ngân hàng.
- Nh ng tài li u có liên quan đ n ho t đ ng tín d ng ng n h n t i ngân hàng trên
sách, báo, t p chí, internet.
1.3.2 Ph

ng pháp phân tích

- Phân tích theo chi u d c (so sánh v i k tr c) nh m th y rõ s thay đ i qua các
n m v doanh s cho vay ng n h n, doanh s thu n ng n h n, d n ng n h n, n q
h n ng n h n. T đó tìm hi u nguyên nhân c a s thay đ i đó.

- ánh giá hi u qu ho t đ ng tín d ng ng n h n t i ngân hàng thông qua các ch
tiêu d n ng n h n trên t ng ngu n v n, d n ng n h n trên v n huy đ ng, n quá
h n ng n h n trên d n ng n h n và h s thu n ng n h n.
- Xác đ nh đi m m nh, t n t i, c h i, khó kh n đ i v i ngân hàng. Trên c s đó
đ xu t gi i pháp c i thi n nh m nâng cao hi u qu ho t đ ng tín d ng ng n h n t i
ngân hàng.
1.4 Ph m vi nghiên c u
Ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng r t đa d ng, tuy nhiên đ tài ch t p trung
nghiên c u phân tích ho t đ ng tín d ng ng n h n t i ngân hàng qua các n m 20062007-2008.
1.5 Ý ngh a c a vi c nghiên c u
V i m c đích là giúp cho ngân hàng th y rõ hi u qu ho t đ ng tín d ng ng n h n
trong th i gian qua, t đó có nh ng ho ch đ nh phù h p nh m nâng cao công tác, t
ch c ho t đ ng tín d ng ng n h n. Hy v ng r ng qua vi c phân tích hi u qu ho t đ ng
tín d ng ng n h n t i ngân hàng cùng v i gi i pháp mà em đ xu t s góp ích cho ngân
hàng trong q trình h i nh p và phát tri n.

SVTH: Tr

ng

nh Ngh a

2
Doc.edu.vn


Phân tích H tín d ng NH t i CN NH T& PT B c An Giang

CH

NG 2: C

S

GVHD: Ngô V n Quí

LÝ THUY T

2.1 Nh ng v n đ c b n v tín d ng.
2.1.1 Khái ni m tín d ng và tín d ng ng n h n.
Tín d ng ngân hàng là quan h chuy n nh ng quy n s d ng v n t ngân hàng
cho khách hàng trong m t th i h n nh t đ nh v i m t kho n chi phí nh t đ nh. C ng
nh quan h tín d ng khác, tín d ng ngân hàng ch a đ ng ba n i dung:


Có s chuy n nh
ng i s d ng

ng quy n s d ng v n t ng



S chuy n nh

ng này có th i h n.



S chuy n nh

ng này có kèm theo chi phí.

i s h u sang cho

Tín d ng ng n h n là các kho n cho vay có th i h n d i m t n m. M c đích c a
lo i cho vay này là nh m đáp ng các nhu c u v v n cho s n xu t, kinh doanh, d ch v ,
ph c v đ i s ng c a khách hàng.
2.1.2 Ch c n ng và vai trò c a tín d ng.
 Ch c n ng: Tín d ng có ba ch c n ng
- Phân ph i l i v n ti n t theo nguyên t c hoàn tr (đây là ch c n ng quan
tr ng nh t c a tín d ng). Ho t đ ng c a tín d ng trong n n kinh t cho phép nó huy
đ ng và t p trung các ngu n v n ti n t t m th i nhàn r i, bi n nó thành ngu n v n và
phân ph i l i d i hình th c cho vay đ đáp ng các nhu c u khác nhau c a n n kinh t
- Ti t ki m ti n m t và chi phí l u thơng.


Khi ho t đ ng tín d ng m r ng thì n n kinh t - xã h i có nhi u
cơng c l u thơng. Ví d : h i phi u, k phi u, séc…



Khuy n khích nhi u ng
hàng.



M r ng thanh toán b ng chuy n kho n.

i m tài kho n và giao d ch qua ngân

- Ph n ánh và ki m soát các ho t đ ng kinh t : vì v n đ ng c a v n tín d ng
ln g n li n v i v n đ ng c a v t t , hàng hố. Do đó, m t m t có kh n ng ph n ánh
các ho t đ ng kinh t , m t khác thơng qua đó ki m soát các ho t đ ng này đ phát hi n
và ng n ch n các hi n t ng tiêu c c trong ho t đ ng kinh t .
 Vai trị c a tín d ng
- Cung ng v n đ phát tri n kinh t
- T o đi u ki n chuy n d ch c c u kinh t nh m t o s phát tri n đ ng đ u
gi a các ngành, đ c bi t là trong l nh v c nông nghi p
- Góp ph n làm lành m nh và n đ nh tình hình ti n t , giá c .
- Góp ph n n đ nh đ i s ng, tr t t xã h i và t o công n vi c làm.
- M r ng và phát tri n các m i quan h kinh t đ i ngo i, thúc đ y s phát
tri n c a m i n c và các n c có đi u ki n xích l i g n nhau h n.

SVTH: Tr

ng

nh Ngh a

3
Doc.edu.vn


Phân tích H tín d ng NH t i CN NH T& PT B c An Giang

GVHD: Ngô V n Quí

Tuy nhiên, n u tín d ng t ng tr ng q m c, khơng ki m sốt ch t ch s gây
h u qu nghiêm tr ng, làm cho h th ng tín d ng y u đi, có th đ a đ n kh n ng phá
s n c a khách hàng vay v n, c a ngân hàng và gây tình tr ng phân hố giàu nghèo.

2.1.3 Phân lo i cho vay ng n h n.
 C n c vào m c đích s d ng ti n vay, cho vay ng n h n bao g m:
- Cho vay kinh doanh: Vi c cho vay c a ngân hàng nh m đáp ng nhu c u v n
kinh doanh ng n h n cho các doanh nghi p, h s n xu t kinh doanh, ch y u là b sung
v n l u đ ng thi u h t c a khách hàng. Theo l nh v c kinh doanh c a khách hàng, cho
vay kinh doanh ng n h n g m:


Cho vay công nghi p và th ng m i: Giúp khách hàng trang tr i các chi
phí ho t đ ng, nh chi phí mua hàng, tr l ng, tr thu …



Cho vay nông nghi p: Nh m h tr nông dân trong ho t đ ng gieo tr ng,
thu ho ch, b o qu n s n ph m…



Cho vay ng n h n các cơng trình xây d ng: T m ng v n cho bên thi
công trong giai đo n thi cơng các cơng trình xây d ng.



Cho vay các t ch c tín d ng



Cho vay khác: Kinh doanh ch ng khoán.

- Cho vay tiêu dùng: Nh m đáp ng nhu c u tiêu dùng c a các gia đình, cá

nhân nh chi tiêu th ng xuyên, chi phí s a ch a nhà c a, chi mua s m tài s n.
 C n c vào ph

ng pháp cho vay, cho vay ng n h n bao g m:

-

Cho vay t ng l n.

-

Cho vay theo h n m c tín d ng.

-

Cho vay khác: Cho vay theo h n m c th u chi, cho vay theo h n m c tín
d ng d phịng.

 C n c vào đ ng ti n cho vay, cho vay ng n h n g m:
-

Cho vay có đ m b o b ng tài s n: C m c , th ch p, b o lãnh b ng tài s n
c a ng i th ba, b o đ m b ng tài s n đ c hình thành t v n vay.

-

Cho vay có đ m b o khơng b ng tài s n: Tín ch p, b o lãnh b ng tín ch p.

 C n c vào tính ch t c a vi c c p v n, cho vay ng n h n g m:
-

Cho vay b sung v n: Vi c cho vay mang tính ch t c p thêm v n cho khách
hàng nh : b sung v n l u đ ng.

-

Cho vay trên tài s n: Ngân hàng cho vay d a trên m t lo i tài s n c a khách
hàng, vi c cho vay làm thay đ i hình thái v n c a khách hàng sang ti n, nh
chi t kh u, bao thanh toán…

 C n c vào đ i t

ng s d ng v n vay, cho vay ng n h n g m:

-

Cho vay tr c ti p: Ti n vay đ

-

Cho vay gián ti p: Ngân hàng phát ti n vay gián ti p thông qua m t t ch c
trung gian, sau đó chuy n cho ng i s d ng.

SVTH: Tr

ng

c phát tr c ti p cho ng

nh Ngh a

i s d ng.

4
Doc.edu.vn


Phân tích H tín d ng NH t i CN NH T& PT B c An Giang
 C n c vào ph

GVHD: Ngơ V n Q

ng th c thanh tốn, cho vay ng n h n g m:

-

Cho vay hoàn tr m t l n: Ng

i vay tr g n m t l n c g c và lãi.

-

Cho vay hồn tr nhi u l n: Tr khơng đ u hay tr góp.

2.1.4 Nguyên t c cho vay.
Ngân hàng ch cho vay khi khách hàng đ m b o đ

c nh ng nguyên t c sau:

- S d ng v n vay đúng m c đích đã tho thu n trong h p đ ng tín d ng. ây là

nguyên t c c b n, vì có s d ng v n đúng m c đích thì khách hàng m i có th th c
hi n đ c d án, ph ng án s n xu t kinh doanh theo l i ích d ki n và nh v y m i có
th thu h i đ c v n đ hoàn tr n cho ngân hàng. Nguyên t c này nh m h n ch r i ro
đ o đ c và h n ch kh n ng khách hàng dùng v n vay đ th c hi n các hành vi mà
pháp lu t c m.
- Ph i hoàn tr g c và lãi đúng th i h n. Nguyên t c này đ m b o ph ng châm
ho t đ ng c a ngân hàng là “đi vay đ cho vay” và th c hi n nguyên t c trong h ch toán
kinh doanh l y thu bù chi và có lãi.
2.1.5 i u ki n vay v n.
i u ki n vay v n là nh ng quy đ nh c th c a ngân hàng đ i v i khách hàng
có nhu c u vay v n. Ngân hàng ch cho vay đ i v i khách hàng đáp ng đ c yêu c u
do ngân hàng đ ra. i u ki n vay v n bao g m:
(1) a v pháp lý c a khách hàng vay v n: khách hàng vay v n ph i có n ng
l c pháp lu t, n ng l c hành vi dân s và ch u trách nhi m dân s theo quy đ nh c a
pháp lu t, do m i khách hàng có m t đ a v pháp lý khác nhau nên đi u ki n vay v n
c n quy đ nh c th cho t ng lo i khách hàng là t ch c, doanh nghi p, cá nhân… phù
h p v i các quy đ nh pháp lu t hi n hành. Ví d , đ i v i khách hàng vay v n là cá nhân
và pháp nhân Vi t Nam: N u là pháp nhân ph i có n ng l c pháp lu t dân s ; n u là cá
nhân, ch doanh nghi p t nhân, đ i di n c a h gia đình, đ i di n c a t h p tác và
thành viên h p danh c a công ty h p danh ph i có n ng l c pháp lu t và n ng l c hành
vi dân s
(2) Có kh n ng tài chính và đ m b o tr n đúng h n theo h p đ ng tín d ng đã
ký k t. Kh n ng tài chính c a khách hàng đ c th hi n thông qua m c đ v n ch s
h u c a khách hàng tham gia vào quá trình s n xu t, kinh doanh, d ch v và đ i s ng;
tình hình tài chính lành m nh, kinh doanh có lãi; cam k t c a khách hàng v vi c ph i
mua b o hi m đ i v i tài s n là đ i t ng vay v n (tài s n hình thành sau khi vay) mà
theo pháp lu t quy đ nh ph i mua b o hi m. Tr ng h p pháp lu t không quy đ nh mua
b o hi m nh ng xét th y c n thi t ph i đ m b o an toàn v n vay, các ngân hàng xem
xét quy t đ nh khách hàng v n ph i cam k t mua b o hi m đ i v i đ i t ng vay v n
mà pháp lu t không b t bu c ph i mua b o hi m. N u khách hàng không th c hi n

đúng cam k t mua b o hi m theo h p đ ng thì ngân hàng cho vay đ c quy n ch m d t
cho vay, thu h i n ho c chuy n n quá h n.
(3) M c đích s d ng v n vay h p pháp: khách hàng không đ c vay v n đ s
d ng cho các m c đích mà pháp lu t c m nh : đ mua s m, chi phí hình thành tài s n
mà pháp lu t c m mua bán, chuy n nh ng, chuy n đ i; đ thanh tốn chi phí cho vi c
th c hi n các giao d ch mà pháp lu t c m c ng nh khách hàng vay ph i đúng v i m c
đích c a đ i t ng vay.

SVTH: Tr

ng

nh Ngh a

5
Doc.edu.vn


Phân tích H tín d ng NH t i CN NH T& PT B c An Giang

GVHD: Ngô V n Q

(4) Có tài li u ch ng minh kh n ng h p th v n vay phù h p v i quy đ nh c a
pháp lu t (nh có d án đ u t đ c c p có th m quy n phê duy t theo quy đ nh c a
pháp lu t) và kh n ng hoàn tr v n vay ngân hàng.
Trên c s các đi u ki n trên, c n c tính ch t, quy mô, ph m vi nh h ng c a
các quan h gi a các ch th khi tham gia giao d ch, các ngân hàng c n quy đ nh c th
đi u ki n vay v n đ i t ng vay v n khác nhau cho phù h p. Ví d liên quan đ n th
ch p quy n s d ng đ t đ vay v n thì các quan h giao d ch b o đ m ch u s chi ph i
c a lu t đ t đai, lu t dân s còn các quan h liên quan đ n ho t đ ng cho vay c a ngân

hàng ch u s chi ph i b i lu t ngân hàng nhà n c và lu t các t ch c tín d ng.
2.1.6 B o đ m tín d ng.
Khái ni m: B o đ m tín d ng (hay cịn đ c g i là b o đ m ti n vay) là vi c t
ch c tín d ng áp d ng các bi n pháp nh m phòng ng a r i ro, t o c s kinh t và pháp
lý đ thu h i đ c các kho n n đã cho khách hàng vay
 Các hình th c b o đ m tín d ng
- B o đ m tín d ng b ng tài s n th ch p
Là vi c bên vay v n th ch p tài s n c a mình cho bên cho vay đ b o đ m kh
n ng hoàn tr v n vay. Th ch p tài s n là vi c bên đi vay s d ng b t đ ng s n thu c
s h u c a mình ho c giá tr quy n s d ng đ t h p pháp đ b o đ m th c hi n ngh a
v đ i v i bên cho vay. V n đ th ch p tài s n b chi ph i b i Lu t dân s và Lu t đ t
đai. Theo hai lu t này, th ch p có hai lo i: Th ch p b t đ ng s n và th ch p quy n s
d ng đ t.
- B o đ m tín d ng b ng tài s n c m c .
C m c tài s n là vi c bên đi vay giao tài s n là các tài s n thu c s h u c a
mình cho bên cho vay đ đ m b o th c hi n ngh a v tr n .
ng s n c m c có th là
lo i không c n đ ng ký quy n s h u, có lo i c n đ ng ký quy n s h u (xe c , ph ng
ti n v n chuy n).
i v i lo i tài s n không đ ng ký quy n s h u, khi c m c tài s n
ph i đ c giao n p cho bên cho vay.
i v i tài s n có đ ng ký s h u, khi c m c hai
bên có th tho thu n đ bên c m c gi tài s n ho c giao tài s n c m c cho bên th ba.
- B o đ m b ng tài s n hình thành t v n vay
Tài s n hình thành t v n vay là tài s n c a khách hàng vay mà giá tr tài s n
đ c t o ra b i m t ph n ho c toàn b kho n cho vay c a ngân hàng. B o đ m ti n vay
b ng tài s n hình thành t v n vay là vi c khách hàng vay dùng tài s n hình thành t
v n vay đ đ m b o th c hi n ngh a v tr n cho chính kho n vay đó đ i v i ngân
hàng.
- B o đ m tín d ng b ng hình th c b o lãnh.

B o lãnh là vi c bên th ba cam k t v i bên cho vay (ng i nh n b o lãnh) s
th c hi n ngh a v thay cho bên đi vay (ng i đ c b o lãnh) n u khi đ n h n mà ng i
đ c b o lãnh không th c hi n ho c không th th c hi n đúng ngh a v tr n . B o lãnh
có th chia thành hai lo i chính: b o lãnh b ng tài s n và b o lãnh b ng tín ch p.


SVTH: Tr

B o lãnh b ng tài s n c a bên th ba là vi c bên th ba (g i là bên b o
lãnh) cam k t v i bên cho vay v vi c s d ng tài s n thu c s h u c a
mình đ th c hi n ngh a v tr n thay cho bên đi vay, n u đ n h n tr
n mà bên đi vay không th c hi n ho c không th th c hi n đúng ngh a
v tr n .
ng

nh Ngh a

6
Doc.edu.vn


Phân tích H tín d ng NH t i CN NH T& PT B c An Giang


GVHD: Ngô V n Quí

B o lãnh b ng tín ch p c a t ch c đồn th chính tr - xã h i là bi n
pháp b o đ m ti n vay trong tr ng h p cho vay khơng có b o đ m b ng
tài s n, theo đó t ch c chính tr - xã h i t i c s b ng uy tín c a mình
b o lãnh cho bên đi vay.

2.1.7 R i ro tín d ng.
R i ro tín d ng là r i ro khi khách hàng vay v n m t kh n ng tr n vay. Lo i
r i ro này có th phát sinh do nh ng nguyên nhân khách quan ho c ch quan và c t
hai phía khách hàng và ngân hàng.
- V phía khách hàng
R i ro tín d ng phát sinh có th do nh ng nguyên nhân ch quan l n khách
quan. V m t ch quan có th do trình đ qu n lý c a khách hàng y u kém d n đ n s
d ng v n vay kém hi u qu ho c th t thoát nh h ng đ n kh n ng tr n . C ng có th
do khách hàng thi u thi n chí trong vi c tr n trong khi bi n pháp x lý thu h i n c a
ngân hàng t ra kém hi u qu . V m t khách quan có th do khách hàng g p ph i nh ng
thay đ i môi tr ng kinh doanh không th l ng tr c đ c, ch ng h n s thay đ i v
giá c hay nhu c u th tr ng, s thay đ i v môi tr ng pháp lý hay chính sách c a
chính ph khi n doanh nghi p lâm vào tình tr ng khó kh n tài chính khơng th kh c ph
đ c. T đó, doanh nghi p dù có thi n chí nh ng v n không th tr đ c n .
- V phía ngân hàng.
R i ro tín d ng có th phát sinh do nguyên nhân ch quan nh quá trình phân
tích và th m đ nh tín d ng khơng k l ng d n đ n sai l m trong quy t đ nh cho vay.
M t khác c ng có th quy t đ nh cho vay đúng đ n nh ng do thi u ki m tra, ki m soát
sau khi cho vay d n đ n khách hàng s d ng v n vay không đúng m c đích nh ng ngân
hàng v n khơng phát hi n đ ng n ch n k p th i.
2.2 M t s ch tiêu đánh giá hi u qu ho t đ ng tín d ng ng n h n.
2.2.1 Khái ni m
 Doanh s cho vay: Là ch tiêu ph n ánh t t c các kho n cho vay trong n m
tài chính, khơng k món cho vay đó đã thu h i v hay ch a. Doanh s cho vay th ng
đ c xác đ nh theo tháng, quý, n m.
 Doanh s thu n : Là ch tiêu ph n ánh t t c các kho n n mà ngân hàng đã
thu v trong n m tài chính, k c các kho n khách hàng thanh tốn cho tồn b h p
đ ng hay m t ph n h p đ ng.
 D n : Là ch tiêu ph n ánh t i m t th i đi m xác đ nh nào đó, ngân hàng

hi n còn cho vay bao nhiêu, và đây c ng là kho n mà ngân hàng c n ph i thu v .
 N quá h n: Là ch tiêu ph n ánh ch t l ng ho t đ ng tín d ng c a m t
ngân hàng, nó ph n ánh các kho n n khi đ n h n mà khách hàng không tr cho ngân
hàng mà khơng có ngun nhân nào c th , h p lý. Khi đó ngân hàng s chuy n các
kho n n t tài kho n d n sang tài kho n n quá h n.
Theo quy t đ nh 493, t t c các t ch c tín d ng t i Vi t Nam (tr ngân hàng
chính sách) đ u ph i phân lo i n , trích l p và s d ng d phịng đ x lý r i ro tín
d ng trong ho t đ ng ngân hàng.

SVTH: Tr

ng

nh Ngh a

7
Doc.edu.vn


Phân tích H tín d ng NH t i CN NH T& PT B c An Giang

GVHD: Ngô V n Quí

Quy đ nh 493 phân lo i n thành 5 nhóm:
 Nhóm 1 (n đ tiêu chu n): bao g m n trong h n đ c đánh giá có kh
n ng thu h i đ g c và lãi đúng h n và các kho n n có th phát sinh trong
t ng lai.


Nhóm 2 (n c n chú ý) – n quá h n d

i 90 ngày.

 Nhóm 3 (n d i tiêu chu n) – n quá h n t 90 đ n 180 ngày và n c
c u l i th i h n tr n 2 quá h n d i 90 ngày. ây là kho n n có kh n ng
t n th t m t ph n n g c và lãi.
 Nhóm 4 (n nghi ng ) – n quá h n t 181 đ n 360 ngày và n c c u
l i th i h n tr n quá h n t 90 ngày đ n 180 ngày.
c đánh giá là có kh
n ng t n th t cao.
 Nhóm 5 (n có kh n ng m t v n) – n quá h n trên 360 ngày, n c c u
l i th i h n tr n trên 180 ngày và n khoanh ch Chính ph x lý. ây là
kho n n khơng cịn kh n ng thu h i.
2.2.2 M t s ch tiêu đánh giá hi u qu ho t đ ng tín d ng ng n h n t i
ngân hàng.
 D n ng n h n / T ng ngu n v n
Ch tiêu này dùng đ đánh giá m c đ t p trung v n tín d ng ng n h n c a ngân
hàng, cho bi t t tr ng đ u t vào cho vay ng n h n c a ngân hàng so v i t ng ngu n
v n hay d n cho vay ng n h n chi m bao nhiêu ph n tr m trong t ng ngu n v n s
d ng c a ngân hàng. N u ch tiêu này cao thì tình hình ho t đ ng tín d ng ng n h n c a
ngân hàng n đ nh và hi u qu . Ng c l i, ngân hàng đang g p khó kh n, nh t là khâu
tìm ki m khách hàng.
D n ng n h n / T ng ngu n v n =

D n ng n h n
T ng ngu n v n

* 100%

 D n ng n h n / V n huy đ ng

Ch tiêu này cho bi t có bao nhiêu đ ng v n huy đ ng tham gia vào d n cho
vay ng n h n và kh n ng huy đ ng v n t i đ a ph ng c a ngân hàng. N u ch tiêu này
càng g n 1 thì ch ng t ngân hàng đã s d ng có hi u qu ngu n v n huy đ ng đ c.
D n ng n h n / V n huy đ ng =

D n ng n h n

* 100%

V n huy đ ng

2

Là vi c ngân hàng đi u ch nh k h n tr n , gia h n n vay đ i v i các kho n n vay c a khách hàng.

SVTH: Tr

ng

nh Ngh a

8
Doc.edu.vn


Phân tích H tín d ng NH t i CN NH T& PT B c An Giang

GVHD: Ngô V n Quí

 N quá h n ng n h n / D n ng n h n.

ây là ch tiêu quan tr ng nh t đ đánh giá hi u qu ho t đ ng tín d ng ng n
h n. N u ch tiêu này cao thì hi u qu ho t đ ng tín d ng ng n h n c a ngân hàng ch a
t t và ng c l i.
N quá h n ng n h n / D n ng n h n =

N quá h n ng n h n

* 100%

D n ng n h n
 H s thu n ng n h n
Ch tiêu này th hi n m i quan h gi a doanh s cho vay và doanh s thu n , 1
đ ng doanh s cho vay s thu h i đ c bao nhiêu đ ng v n, qua đó cho bi t hi u qu
công tác qu n lý và thu h i n c a ngân hàng, nó đánh giá kh n ng và thi n chí tr n
c a khách hàng. N u ch tiêu này càng ti n g n v 1 thì càng t t.
H s thu n ng n h n =

Doanh s thu n ng n h n

* 100%

Doanh s cho vay ng n h n

SVTH: Tr

ng

nh Ngh a

9

Doc.edu.vn


Phân tích H tín d ng NH t i CN NH T& PT B c An Giang

CH

GVHD: Ngô V n Quí

NG 3: T NG QUAN V CHI NHÁNH NGÂN HÀNG
U T VÀ PHÁT TRI N B C AN GIANG

3.1 L ch s hình thành và phát tri n
3.1.1 Gi i thi u v Ngân hàng

u t và Phát tri n Vi t Nam (BIDV).

- Ngày 26/4/1957, Ngân hàng Ki n thi t Vi t Nam (tr c thu c B Tài chính) - ti n
thân c a Ngân hàng u t và Phát tri n Vi t Nam. Nhi m v ch y u c a Ngân hàng
Ki n thi t là th c hi n c p phát, qu n lý v n ki n thi t c b n t ngu n v n ngân sách
cho t t các các l nh v c kinh t , xã h i.
- Ngày 24/6/1981, Ngân hàng Ki n thi t Vi t Nam đ c đ i tên thành Ngân hàng
u t và Xây d ng Vi t Nam tr c thu c Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam. Nhi m v
ch y u c a Ngân hàng u t và Xây d ng là c p phát, cho vay và qu n lý v n đ u t
xây d ng c b n t t c các l nh v c c a n n kinh t thu c k ho ch nhà n c.
- Ngày 14/11/1990, Ngân hàng u t và Xây d ng Vi t Nam đ c đ i tên thành
Ngân hàng u t và Phát tri n Vi t Nam. Nhi m v c a BIDV đ c thay đ i c b n:
Ti p t c nh n v n ngân sách đ cho vay các d án thu c ch tiêu k ho ch nhà n c;
Huy đ ng các ngu n v n trung dài h n đ cho vay đ u t phát tri n; kinh doanh ti n t
tín d ng và d ch v ngân hàng ch y u trong l nh v c xây l p ph c v đ u t phát tri n.

- T 1/1/1995, đánh d u s chuy n đ i c b n c a BIDV:
c phép kinh doanh đa
n ng t ng h p nh m t ngân hàng th ng m i, ph c v ch y u cho đ u t phát tri n
c a đ t n c.
Tên đ y đ : Ngân hàng

u t và Phát tri n Vi t Nam.

Tên giao d ch qu c t : Bank for Investment and Development of Vietnam.
Tên g i t t: BIDV
a ch : Tháp A, toà nhà VINCOM, 191 Bà Tri u, qu n Hai Bà Tr ng, Hà N i.
- BIDV là m t trong nh ng ngân hàng có m ng l
th ng các ngân hàng t i Vi t Nam g m:

i phân ph i l n nh t trong h



Ngân hàng th ng m i: 103 chi nhánh c p 1 v i g n 400 đi m giao d ch,
h n 700 máy ATM và hàng ch c ngàn đi m POS trên toàn ph m vi lãnh th ,
s n sàng ph c v m i nhu c u khách hàng.



Ch ng khốn: Cơng ty ch ng khốn BIDV (BSC)



B o hi m: Công ty B o hi m BIDV (BIC): G m H i s chính và 10 chi
nhánh



u t – Tài chính:
 Cơng ty Cho th Tài chính I, II; Cơng ty u t Tài chính (BFC), Cơng
ty Qu n lý Qu Công nghi p và N ng l ng,...
 Các Liên doanh: Công ty Qu n lý u t BVIM, Ngân hàng Liên doanh
VID Public (VID Public Bank), Ngân hàng Liên doanh Lào Vi t (LVB);
Ngân hàng Liên doanh Vi t Nga (VRB), Công ty liên doanh Tháp
BIDV.

SVTH: Tr

ng

nh Ngh a

10
Doc.edu.vn


Phân tích H tín d ng NH t i CN NH T& PT B c An Giang

GVHD: Ngô V n Quí

- n 30/6/2007, Ngân hàng u t và Phát tri n Vi t Nam đã đ t m t quy mô ho t
đ ng vào lo i khá, v i t ng tài s n đ t h n 202.000 t đ ng.
- BIDV đã tích c c chuy n d ch c c u khách hàng đ gi m t tr ng d n tín d ng
trong khách hàng doanh nghi p Nhà n c và h ng t i đ i t ng khách hàng cá nhân
và khách hàng doanh nghi p ngoài qu c doanh. BIDV c ng tích chuy n d ch c c u tín

d ng, gi m b t t tr ng cho vay trung dài h n, chuy n sang t p trung nhi u h n cho các
kho n tín d ng ng n h n. BIDV c ng chú tr ng phát tri n các d ch v ngân hàng hi n
đ i, nh m t ng thu d ch v trên t ng ngu n thu c a ngân hàng.
- Ngân hàng u t và Phát tri n đã xây d ng đ c n n móng cơng ngh c b n cho
m t ngân hàng hi n đ i đa n ng, t o ra b c phát tri n m i v ch t l ng d ch v , ti n
t i trình đ c a các ngân hàng trong khu v c.
- N m 2008 đ y bi n đ ng, BIDV là ngân hàng đ u tiên h lãi su t cho vay.
n
12/2008, BIDV đã có 10 l n h lãi su t cho vay v i quan đi m chia s khó kh n cùng
doanh nghi p, tiên phong trong vi c phát đ ng ch ng trình “An sinh xã h i vì ng i
nghèo” phù h p v i ch ch ng c a chính ph v ki m ch l m phát, đ m b o an sinh
xã h i.
- V i m c tiêu là tr thành ngân hàng th ng m i d n đ u trong cung ng tín d ng,
d ch v cho các doanh nghi p nh và v a, đ c bi t là doanh nghi p xu t kh u, BIDV
ph n đ u đ n n m 2010, t ng d n cho vay đ i v i kh i doanh nghi p nh và v a
chi m 30% t ng d n cho vay.
3.1.2 Gi i thi u v chi nhánh Ngân hàng

u t

và Phát tri n B c An

Giang.
Ngày 13/04/1996: Thành l p Phòng
Giao d ch TXC tr c thu c chi nhánh NH T
& PT An Giang
Ngày 22/10/1999: Thành l p chi nhánh
NH T & PT TXC tr c thu c chi nhánh NH
T & PT An Giang (CN C p II) trên c s
nâng c p Phòng Giao d ch TXC

Ngày 13/09/2006: M chi nhánh
NH T & PT Châu
c tr c thu c NH T &
PT Vi t Nam (CN C p I) trên c s tách, nâng
c p chi nhánh NH T & PT Châu
c (chi
nhánh c p 2) tr c thu c CN NH T & PT An
Giang
Ngày 13/05/2008:
i tên chi nhánh
NH T & PT Châu
c thành chi nhánh NH
T & PT B c An Giang. a ch : S 7 và s
9, Nguy n H u C nh, Ph ng Châu Phú A,
TXC , T nh An Giang.

Hình 3.1.2a: Tr s CN NH T& PT B c An Giang

V công tác t ch c, đào t o ngu n nhân l c: T ng s cán b , công nhân viên
t i chi nhánh là 44 ng i. Trong n m qua, chi nhánh liên t c c cán b đi h c t p, trao
d i nghi p v , h c h i thêm các chi nhánh b n và tham gia các l p đào t o do H i s
chính t ch c.

SVTH: Tr

ng

nh Ngh a

11

Doc.edu.vn


Phân tích H tín d ng NH t i CN NH T& PT B c An Giang

GVHD: Ngô V n Q

V cơng tác qu n tr đi u hành: ln đoàn k t, th ng nh t trong n i b . Quán
tri t ch p hành t t k lu t, k c ng trong đi u hành. Bám sát ch đ o c a NH T& PT
Vi t Nam, bám sát yêu c u th c ti n.
M c tiêu ho t đ ng: T ng tr
n quá h n phát sinh.

ng tín d ng đi đơi v i an tồn đ ng v n, khơng đ

Tơn ch ho t đ ng c a chi nhánh “chia s c h i-h p tác thành công”
Nh ng s n ph m, d ch v c a chi nhánh NH T & PT B c An Giang


Dành cho khách hàng cá nhân:
o D ch v th (Visa, Mastercard…)
o Ti n g i ti t ki m (không k h n và có k h n)
o K phi u, trái phi u, ch ng ch ti n g i
o Các lo i hình cho vay cá nhân
o Chuy n ti n trong n

c và qu c t

o Thanh toán t đ ng theo u c u
o Thanh tốn hóa đ n

o Chuy n ti n ki u h i
o Thu đ i ngo i t

Hình 3.1.2b: Phịng D ch v khách

hàng

o
o

ng ti n m t t th Visa & Master card
i ti n t Sec du l ch

o D ch v BSMS3
o C t gi , b o qu n gi y t có giá, tài s n quý, cho thuê két s t
o D ch v g ch n c

c vi n thông v i Viettel

o D ch v cung c p th b o hi m, b o an s n ph m ti n g i co k h n


Dành cho khách hàng doanh nghi p:
o Ti n g i thanh toán và ti n g i k h n
o Cho vay ng n, trung, dài h n; thu x p đ ng tài tr
o B o lãnh; d ch v thanh tốn hóa đ n.

3

Mobile banking (BSMS): kênh phân ph i c a d ch v ngân hàng đi n t BIDV. Khách hàng có th bi t

thơng tin v tài kho n c a mình t i BIDV, và các thông tin ngân hàng khác qua h th ng tin nh n trên
đi n tho i di đ ng.

SVTH: Tr

ng

nh Ngh a

12
Doc.edu.vn