Giải pháp phát triển sản phẩm bao thanh toán tại ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương việt nam techcombank
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (2.79 MB, 98 trang )
BỘ GIÁO DỤ C VÀ ĐÀO TẠ O
ĐẠ I HỌ C MỞ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH
KHOA: KẾ TOÁN – TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG
TRƯ Ơ NG THỊ HẰ NG
MSSV: 40663387
GIẢ I PHÁP PHÁT TRIỂ N SẢ N PHẨ M BAO THANH
TOÁN TẠ I NGÂN HÀNG THƯ Ơ NG MẠ I CỔ PHẦ N KỸ
THƯ Ơ NG VIỆ T NAM - TECHCOMBANK
CHUYÊN ĐỀ TỐ T NGHIỆ P
NGÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG
LỚ P: TN06A1
NGƯ Ờ I HƯ Ớ NG DẪ N KHOA HỌ C
TH.S: PHAN NGỌ C THUỲ NHƯ
TP.HCM – 2010
M CL C
CH
C
1.1. C
S
S
NG 1
LÝ LU N V NGHI P V BAO THANH TOÁN
LÝ LU N V NGHI P V BAO THANH TOÁN ............................... 1
1.1.1. L ch s hình thành và phát tri n nghi p v Bao thanh toán ....................... 1
1.1.2. Khái niêm v Bao thanh toán .......................................................................... 2
1.1.3. Ch c n ng bao thanh toán .............................................................................. 3
1.1.4. Các lo i hình v nghi p v bao thanh toán.................................................... 5
1.1.4.1. Phân lo i bao thanh toán theo tính ch t hoàn tr c a kho n tài tr ............ 5
1.1.4.2. Phân theo n i dung nghi p v .................................................................... 6
1.1.4.3. Phân lo i theo ph m vi ho t đ ng .............................................................. 7
1.1.4.4. Phân lo i theo ph
ng th c BTT ............................................................... 7
1.1.4.5. Phân lo i Theo cách th c hi n ................................................................... 8
1.1.5. Quy trình bao thanh toán ................................................................................ 8
1.1.5.1. Các bên tham gia nghi p v BTT............................................................... 8
1.1.5.1. Quy trình bao thanh toán trong n
c ......................................................... 9
1.1.5.3. Quy trình bao thanh toán qu c t ............................................................. 10
1.1.5.4. So sánh BTT trong n
c và BTT qu c t ................................................ 11
1.1.6. L i ích và r i ro c a các bên tham gia vào nghi p v bao thanh toán ...... 12
1.1.6.1. L i ích c a nghi p v BTT .................................................................... 12
1.1.6.2. R i ro c a nghi p v Bao thanh toán ...................................................... 14
1.2. I U KI N TI N
PHÁT TRI N NGHI P V BTT ......................... 16
1.3. L I TH C A PH
NG TH C TÀI TR BTT SO V I PH
NG
TH C TÀI TR KHÁC ............................................................................................. 17
1.3.1. L i th v thanh toán ...................................................................................... 17
1.3.2. L i th v tài chính.......................................................................................... 18
K t lu n ch
ng 1 ........................................................................................................ 19
CH
NG 2
GI I THI U T NG QUAN V NGÂN HÀNG TMCP K TH
NAM- TECHCOMBANK
2.1. T NG QUAN V NGÂN HÀNG TMCP K TH
NG VI T
NG VI T NAM ........... 20
2.1.1. Quá trình hình thành và phát tri n ............................................................... 20
2.1.2. C c u t ch c ................................................................................................. 24
2.1.3. K t qu ho t đ ng c a NHTM CP K Th
ng trong 3 n n g n đây ........ 25
2.1.3.1. Các s n ph m d ch v c a TCB đang cung c p dành cho doanh ............ 25
2.1.3.2. K t qu ho t đ ng c a TCB trong th i gian qua..................................... 26
2.1.4. Nh ng l i th , c h i và thách th c............................................................... 32
CH
NG 3
TH C TR NG PHÁT TRI N S N PH M BTT T I NGÂN HÀNG K
TH
NG VI T NAM
3.1. TH C TR NG HO T
NG BTT TRÊN TH GI I................................... 34
3.2. TH C TR NG HO T
NG BTT T I CÁC NHTM VI T NAM .............. 36
3.2.1. Quy đ nh v nghi p v BTT t i Vi t Nam .................................................. 36
3.2.1.1. Các v n b n pháp lý hi n hành............................................................... 36
3.2.1.2.
it
ng áp d ng .................................................................................. 37
3.2.1.3. i u ki n đ ngân hàng đ
c ho t đ ng nghi p v BTT ...................... 38
3.2.2. Tình hình ho t đ ng BTT t i Vi t Nam ..................................................... 38
3.3. TH C TR NG V HO T
3.3.1. Bao thanh toán trong n
NG BTT T I NHTM CP K TH
NG ...... 40
c........................................................................... 40
3.3.1.1. Các đi u ki n hình thành ph ng th c Bao thanh toán trong n c t i
TCB ......................................................................................................................... 41
3.3.1.2. Quy trình th c hi n BTT trong n
c t i Techcombank ........................ 42
3.3.1.3. Nh ng đi m gi ng nhau và khác nhau gi a s m ph m BTT c a
Techcombank v i ngân hàng ACB. ........................................................................ 45
3.3.2. Bao thanh toán xu t kh u ............................................................................ 47
3.3.2.1. Quy trình th c hi n BTT xu t kh u t i NHTM CP K Th
3.3.3. Phân tích k t qu BTT trong n
ng. ........ 48
c và BTT xu t kh u ............................. 51
3.3.3.1. Phân tích doanh s ............................................................................... 51
3.3.3.2. Phân tích l i nhu n .............................................................................. 53
3.3.3.3. So sánh thu nh p lãi cho vay và thu nh p t lãi BTT trong n c và
BTT XK ................................................................................................................... 59
3.3.3.4. Các ch tiêu đánh giá hi u qu ho t đ ng BTT ................................... 60
3.3.4. Nh ng k t qu đ t đ c và t n t i khi Ngân hàng tri n khai nghi p
v BTT........................................................................................................................... 61
3.3.5. Nh ng thu n l i và khó kh n trong ho t đ ng và phát tri n nghi p v
BTT t i Teckcombank ................................................................................................. 62
3.3.5.1. Thu n l i ............................................................................................. 62
3.3.5.2. Khó kh n ............................................................................................. 63
3.3.6. Nh ng k t nguyên nhân c a s h n ch khi tri n khai nghi p v BTT ... 65
K t lu n ch
ng 3 ........................................................................................................ 68
CH
NG 4
GI I PHÁP PHÁT TRI N S N PH M BTT T I NHTM CP K TH
VI T NAM
NG
4.1. NH H
NG XU T KH U C A VI T NAM TRONG TH I GIAN
T I................................................................................................................................. 69
4.2. TI M N NG PHÁT TRI N HO T
NG KINH DOANH NÓI CHUNG
VÀ HO T
NG TÀI TR XNK C A NHTP CP K TH
NG TRONG
GIAI O N HI N NAY ............................................................................................. 70
4.3. GI I PHÁP
TH
NG M I C
PHÁT TRI N S N PH M BTT T I NGÂN HÀNG
PH N K TH
NG VI T NAM.......................................... 70
4.3.1. Gi i pháp vi mô ............................................................................................. 71
4.3.1.1. V s n ph m ............................................................................................ 71
a. T o nh n bi t v s n ph m cho khách hàng ............................................ 71
b. Xác đ nh khách hàng m c tiêu ................................................................ 72
c. Thi t k s n ph m ................................................................................... 74
d. Xây d ng c s h t ng ph c v khách hàng ......................................... 74
4.3.1.2. V chính sách giá c ................................................................................ 75
4.3.1.3. V chính Ngân Hàng ............................................................................... 75
a. ào t o và b i d
ng cán bô th c hi n nghi p v .................................... 75
b. T o v n hóa kinh doanh trong nghi p v BTT ......................................... 76
c. Qu n lý r i ro trong nghi p v BTT.......................................................... 77
d. Xây d ng các quy đ nh v an toàn trong ho t đ ng BTT ......................... 79
4.3.2. Gi i pháp v mô ................................................................................................. 80
4.3.2.1. i u ki n v c s pháp lý ....................................................................... 80
4.3.2.2. Thành l p hi p h i bao thanh toán Vi t Nam........................................... 82
4.3.2.3. Thi t l p và hoàn ch nh h th ng thông tin khách hàng .......................... 82
4.3.2.4. Quy đ nh v qu n lý r i ro trong nghi p v bao thanh toán .................... 84
4.3.2.5. i u ki n v m ng l
K t lu n ch
i ngân hàng .......................................................... 84
ng 4 ........................................................................................................ 85
DANH M C CÁC B NG BI U
B ng 2.1: S li u t ng h p ch# tiêu ho&t ñ(ng c)a TCB
26
B ng 2.2: Huy ñ(ng v n theo thành ph1n kinh t3
28
B ng 2.3: Dư n tín d9ng theo cá nhân và t ch
29
B ng 2.4: Doanh s TTQT c)a Ngân hàng Techcombank
31
B ng 3.1: Doanh s BTT trên th3 giDi
34
B ng 3.2: Các thE trưFng ñ
35
B ng 3.3: Doanh s BTT các Châu l9c trên th3 giDi
36
B ng 3.4: Doanh s BTT trên th3 giDi c)a Vi t Nam
39
B ng 3.5: Doanh s BTT trong nưDc theo ngành nghK
51
B ng 3.6: Doanh s BTT xuMt khNu c)a Techcombank
52
B ng 3.7: S li u thu nhPp tQ lãi và phí BTT trong nưDc t&i TCB
53
B ng 3.8: S li u thu nhPp tQ lãi và phí BTT XK t&i TCB
54
B ng 3.9: Các ch# tiêu BTT trong nưDc và BTT XK
55
B ng 3.10: S li u so sánh thu nhPp tQ lãi, phí BTT trong nưDc và XK
56
B ng 3.11: So sánh BTT trong nưDc và BTT XK
57
B ng 3.12: S li u thu nhPp tQ lãi cho vay và lãi BTT trong nưDc và XK
59
B ng 3.13: Các ch# tiêu ñánh giá hi u qu ho&t ñ(ng TCB
60
B ng 3.14: Doanh s BTT trong nưDc và XK vDi t ng nguXn v n
huy ñ(ng và t ng thu nhPp tQ ho&t ñ(ng kinh doanh
60
DANH M C CÁC BI U ð VÀ SƠ ð
Bi u ñ 2.2: Huy ñ ng theo thành ph&n kinh t(
29
Bi u ñ 2.3: Bi u ñ dư n- tín d/ng theo t0 ch2c
31
Bi u ñ 2.4: Doanh s7 thanh toán qu7c t(
31
Bi u ñ 3.1: Doanh s7 BTT trên th( gi=i
35
Bi u ñ 3.4: Doanh s7 BTT trên th( gi=i c?a Vi@t Nam
39
Bi u ñ 3.5: Doanh s7 BTT theo ngành nghB c?a TCB
51
Bi u ñ 3.6: Doanh s7 BTT XK c?a TCB
52
Bi u ñ 3.9: So sánh doanh s7, s7 khách hàng thGc hi@n BTT trong
nư=c và BTT xuJt khKu
56
Bi u ñ 3.10: So sánh thu nhMp tN lãi, phí BTT trong nư=c và BTT
XuJt khKu tQi Techcombank
57
Bi u ñ 3.11: Cơ cJu BTT trong nư=c và XuJt khKu
61
Bi u ñ 3.12: So sánh lãi BTT trong nư=c và XK v=i lãi Cho vay
60
Sơ ñ : 3.1: Quy trình BTT trong nư=c tQi TCB
43
Sơ ñ : 3.2: Quy trình BTT XK tQi TCB
48
DANH MỤ C CÁC CHỮ
VIẾ T TẮ T
XNK
: Xuấ t nhậ p khẩ u
NK
:Nhậ p khẩ u
XK
:Xuấ t khẩ u
BTT
: Bao thanh toán
BTT XK
: Bao thanh toán xuấ t khẩ u
BTT NK
: Bao thanh toán nhậ p khẩ u
NH
: Ngân hàng
NHTM
: Ngân hàng thư ơ ng mạ i
TCB
: Ngân hàng TMCP Kỹ Thư ơ ng Việ t Nam- Techcombank
KPT
: Khoả n phả i thu
DN
: Doanh nghiệ p
TTQT
: Thanh toán quố c tế
FCI
: Factor Chain International- Tổ chứ c Bao thanh toán quố c tế
L/C
: Letter of Credit
T/T
: Telegraphic Transfer
ACB
: Ngân hàng TMCP Á Châu
CIC
: Trung tâm thông tin tín dụ ng (Center Information Credit)
L IM
1.
ð U
Lý do ch n ñ tài
Vi t Nam gia nh p T ch c thương m i th gi i WTO m ra nh ng cơ h i và
cũng ñ"t ra nh ng thách th c ñ$i v i doanh nghi p Vi t Nam và c'a c( ngành tài chính
ngân hàng.
Khi n-n kinh t m c/a, chúng ta tham gia vào th2 trư3ng qu$c gia khác, ngư6c
l i các qu$c gia khác cũng s9 tham gia vào th2 trư3ng nư c ta. Vì v y, các doanh
nghi p s9 ñ$i di n v i tình hình c nh tranh không ch= trên th2 trư3ng nư c khác mà c(
trên th2 trư3ng c'a chính mình. ð@ có th@ gia tăng kh( năng c nh tranh và ñ ng v ng
trên th2 trư3ng, các doanh nghi p không còn sD lDa chEn nào khác ngoài vi c c(i ti n
công ngh , gi(m giá thành s(n phFm, nâng cao năng lDc c nh tranh. TGt c( nh ng ñi-u
ñó cHn ph(i có nguIn v$n ñ@ hJ tr6. Chính ñi-u này làm phát sinh nhu cHu cHn có công
cL tài tr6 hi u qu( và linh ho t.
Hình th c tài tr6 ngân hàng tài tr6 cho doanh nghi p ph bi n là hình th c cho
vay, thanh toán L/C, tài tr6 thDc hi n XK… Thông qua hình th c tài tr6, ngân hàng
cung ng v$n cho doanh nghi p ho t ñ ng. Tuy nhiên, s$ lư6ng các doanh nghi p ti p
c n v i nguIn v$n này không nhi-u do nh ng h n ch v- quy ñ2nh tài tr6. Các hình
th c tài tr6 ñang áp dLng dHn xuGt hi n nh ng h n ch và chưa th@ ñáp ng ñư6c nhu
cHu v$n ñang gia tăng c'a các doanh nghi p.
Trư c nh ng cơ h i kinh doanh to l n do quá trình h i nh p kinh t mang l i,
các NHTM nói chung và TCB nói riêng s9 có nhi-u cơ h i tìm ki m l6i nhu n và m
r ng ho t ñ ng kinh doanh. M t trong nh ng nghi p vL chi m v2 trí quan trEng trong
kinh doanh ngân hàng nhVm giúp các doanh nghi p gi(i quy t vGn ñ- v- v$n trong kinh
doanh ñó là các hình th c tài tr6 c'a ngân hàng như nghi p vL bao thanh toán. TCB là
m t trong nh ng ngân hàng cung cGp d2ch vL tài tr6 cho các doanh nghi p v i doanh
s$ tài tr6 tương ñ$i cao. ð2nh hư ng phát tri@n c'a TCB trong nh ng năm t i là chú
trEng ñ n vi c gia tăng tài tr6 cho các doanh nghi p v- doanh s$ cũng như v- ña d ng
hóa hình th c tài tr6 sao cho ñáp ng ñư6c nhu cHu v$n cho các khách hàng c'a mình.
Chính vì tính cGp thi t ñó, tôi chEn ñ- tài “ Gi i pháp Phát tri n s n ph m bao thanh
toán t i Ngân Hàng Thương M i CP K Thương Vi!t Nam” ñ@ nghiên c u và thDc
hi n khóa lu n t$t nghi p.
2. M c tiêu nghiên c u
Tìm hi@u cơ s lý lu n v- BTT: khái niêm, ch c năng, ñ$i tư6ng phLc vL, quá
trình thDc hi n, ti n ích và r'i ro v- nghi p vL BTT
Phân tích ho t ñ ng BTT t i ngân hàng TMCP Techcombank, thu n l6i và khó
khăn trong ho t ñ ng và phát tri@n nghi p vL BTT
ð- xuGt nh ng gi(i pháp nhVm phát tri@n s(n phFm Bao thanh toán
3. Phương pháp nghiên c u
Nghiên c u dDa trên thông tin s$ li u thu th p ñư6c trong quá trình thDc t p t i
ngân hàng TMCP Techcombank và thông tin trên sách, báo, Internet.
Phương pháp bVng s$ tương ñ$i, s$ tuy t ñ$i, các bi@u ñI, phân tích s$ li u.
4. Ph$m vi nghiên c u
T p trung vào nghiên c u BTT trong nư c và BTT xuGt khFu c'a ngân hàng
TMCP Techcombank t^ năm 2007 ñ n năm 2009.
5. K)t c*u n+i dung
L,i m- ñ.u
Chương 1: Cơ s lý lu n v- nghi p vL BTT
Chương 2: T ng quan v- ngân hàng TMCP Techcombank
Chương 3: ThDc tr ng ho t ñ ng Bao thanh toán t i NHTM CP Kb Thương Vi t
Nam
Chương 4: Gi(i pháp phát tri@n s(n phFm Bao thanh toán t i ngân hàng TMCP
Techcombank.
6. Ý nghĩa c5a ñ tài
Sau khi Vi t Nam gia nh p WTO thì n-n kinh t nư c ta ngày càng ti n l i gHn hơn
ñ n n-n kinh t th gi i. Mà ñ"c trưng quan trEng nhGt c'a n-n kinh t th gi i ñó là
mua bán tr( ch m nên s9 hình thành các kho(n ph(i thu. ð"c bi t, trong n-n kinh t th
gi i canh tranh kh$c li t như hi n nay, các Doanh nghi p luôn ph(i tìm cách ñ@ nâng
cao năng lDc c nh tranh c'a mình mà tiêu bi@u ñó là ñi-u ki n thanh toán. Nhi-u doanh
nghi p ph(i chGp nh n bán ch2u ñ@ gi m$i quan h v i các ñ$i tác, r'i ro thanh toán
rGt df x(y ra nên các Doanh nghi p ch= chGp nh n phương th c này v i nh ng khách
hàng uy tín và lâu năm. M"t khác, ngay c( khi ñ(m b(o v- r'i ro thanh toán thì doanh
nghi p vgn b2 khách hàng chi m dLng v$n trong su$t quá th3i gian ch3 thanh toán.
Trong th3i gian ch3 này, doanh nghi p s9 b2 thi u ti-n m"t mà l i không df dàng ti p
c n v i các nguIn v$n truy-n th$ng như tín dLng ngân hàng, doanh nghi p s9 g"p rGt
nhi-u khó khăn vì rGt cHn v$n ñ@ ti p tLc ñHu tư s(n xuGt kinh doanh và có v$n thì vi c
s(n xuGt kinh doanh c'a doanh nghi p s9 không b2 gián ño n.
Trong khi ñó BTT là m t công cL h u hi u cho các Doanh nghi p gi(i phóng
nguI6t v$n ñang b2 chi m dLng m t cách nhanh nhGt. T^ ñó cho thGy nghiên c u BTT
ñ@ ñ- ra nh ng gi(i pháp nâng cao hi u qu( phát tri@n s(n phFm bao thanh toán có ý
nghĩa quan trEng trong ñi-u ki n hi n nay
nư c ta.
Khóa lu n T t Nghi p
GVHD: Th.S. Phan Ng c Thùy Như
CHƯƠNG 1
CƠ S
1.1.CƠ S
LÝ LU N V NGHI P V BAO THANH TOÁN
LÝ LU N V NGHI P V BAO THANH TOÁN
1.1.1. L ch s hình thành và phát tri)n nghi+p v, Bao thanh toán
BTT là m%t ngành kinh doanh ñư*c hình thành t, th-i trung c/ khi ngư-i ta
b1t ñ2u giao thương v4i nhau và phát sinh các kho7n n* thương m8i thì BTT ñã ra
ñ-i.
BTT ñã có t, th: k; XIII và ñư*c xem như là m%t công cA t8m Bng tiCn theo
hoá ñơn cho các thương gia, BTT trong th-i gian này ñư*c t8o ra là ñE lFp kho7ng
tr ng th-i gian t, khi giao hàng ñ:n khi thanh toán tiCn hàng.
ð:n th: k; 17 thì hình thBc BTT ra ñ-i t8i Anh, ñ:n nhKng năm 60 cOa th:
k; 19 thì BTT b1t ñ2u phát triEn Q Châu Âu. Năm 1963, cơ quan kiEm soát tiCn t
công b ñây là m%t ho8t ñ%ng NH h*p pháp. T, ñó, BTT ñư*c các NH nghiên cBu
và Bng dAng. ð:n 1974, BTT ñư*c h2u h:t các nư4c trên th: gi4i công nh n.
T, khi m4i ra ñ-i, doanh s BTT rFt ít. Nhưng qua th-i gian, doanh s BTT
ngày m%t tăng lên. S lư*ng ñơn v tham gia thZc hi n BTT gia tăng nhanh chóng.
N:u tính t, lúc m4i b1t ñ2u hình thành v4i ch\ có m%t vài ñơn v BTT, ñ:n năm
2003 ñã có ñ:n 1003 ñơn v trên toàn th: gi4i, tính ñ:n cu i năm 2006 t/ng s ñơn
v bao thanh toán lên ñ:n 1147 ñơn v và con s này ti:p tAc gia tăng.
Ngoài vi c gia tăng vC s lư*ng BTT, doanh s BTT cũng liên tAc gia tăng
qua các năm. Tính t, năm 1998 ñ:n nay, doanh s BTT cOa th: gi4i liên tAc gia
tăng. Năm 1998, doanh s BTT ch\ ñ8t 456,506 tri u EUR, ñ:n năm 2006 là
1,497,260 tri u EUR.
Vi c gia tăng s lư*ng ñơn v BTT và doanh s BTT ñã nói lên tính ưu vi t
cOa nghi p vA và ngày càng ñư*c nhiCu ngư-i sd dAng. L ch sd hình thành cOa BTT
ñã có t, lâu ñ-i và ñư*c áp dAng r%ng rãi trên th: gi4i. Tuy nhiên, ñ i v4i Vi t Nam,
nghi p vA này vfn còn khá m4i mh trong ho8t ñ%ng cOa NH nói riêng và nCn kinh t:
nói chung.
SVTH: Trương Th H!ng
Trang: 1
Khóa lu n T t Nghi p
GVHD: Th.S. Phan Ng c Thùy Như
1.1.2. Khái ni+m v2 Bao thanh toán
Theo công ư4c vC BTT qu c t: cOa UNIDROIT 1988 ñã ñưa ra ñ nh nghĩa
vC nghi p vA bao thanh toán như sau: Bao thanh toán (Factoring) là m t d ng tài
tr b ng vi c mua bán các kho n n ng n h n trong giao d ch thương m i gi"a t#
ch$c tài tr và bên cung $ng, theo ñó t# ch$c tài tr th*c hi n t+i thi,u hai trong s+
các ch$c năng sau: Tài tr bên cung $ng g1m cho vay và $ng trư3c ti4n, qu n lý s#
sách liên quan ñ7n kho n ph i thu, thu n các kho n ph i thu, b o ñ m r9i ro
không thanh toán c9a bên mua hàng.
Theo hi p h%i Bao thanh toán th: gi4i (FCI): Bao thanh toán là m t lo i hình
d ch v< tài chính tr>n gói bao g1m s* k7t h p gi"a tài tr v+n ho t ñ ng, b o hi,m
r9i ro tín d
v< hay còn g>i là ngưDi bán hàng trong quan h mua bán hàng hóa (seller). Theo
như thBa thuCn, factor sH mua l i các kho n ph i thu c9a ngưDi bán d*a trên kh
năng tr n c9a ngưDi mua trong quan h mua bán hàng (buyer) hay còn g>i là con
n trong quan h tín d
ñưa ra ñ nh nghĩa vC BTT: “Bao thanh toán là m t hình th$c cEp tín d
trong h p ñ1ng mua, bán hàng hóa” ( Quy:t ñ nh s 1096/2004/QðqNHNN).
Msc dù có nhiCu cách ditn ñ8t khác nhau vC khái ni m bao thanh toán, nhưng nói
chung có thE hiEu nghi p v< bao thanh toán chính là hình th$c tài tr cho nh"ng
kho n thanh toán chưa ñ7n h n tI ho t ñ ng s n xuEt kinh doanh, cung $ng hàng
hóa d ch v<, ñó chính là ho t ñ ng mua bán n .
SVTH: Trương Th H!ng
Trang: 2
Khóa lu n T t Nghi p
GVHD: Th.S. Phan Ng c Thùy Như
1.1.3. Ch4c năng bao thanh toán
q B7o hiEm rOi ro tín dAng (Credit Cover)
q Tài tr*/ Bng trư4c (Finance)
q Qu7n tr s/ sách các kho7n ph7i thu ( Acount Receivable Leger
Administration)
q Thu n* các kho7n ph7i thu (Collection of the account receivable).
Ta sh ti:p c n b n n%i dung này thông qua vi c tìm hiEu n%i dung và l*i ích cOa các
chBc năng ñó v4i doanh nghi p.
a. B7o hi)m r8i ro tín d,ng
V4i chBc năng này, ngư-i bán sh ñư*c ñ7m b7o là ñơn v bao thanh toán sh
tr7 cho ngư-i bán 100% giá tr kho7n ph7i thu ñã ñư*c b7o hiEm khi:
Ngư-i mua mFt kh7 năng thanh toán
Kho7n ph7i thu quá 90 ngày kE t, ngày ñáo h8n cOa hóa ñơn. Tuy
nhiên, trong trư-ng h*p này, th-i gian ñơn v bao thanh toán thanh
toán cho ngư-i bán có thE khác nhau do sZ thwa thu n trư4c, nhưng
thư-ng thì ñơn v bao thanh toán cam k:t sh thanh toán khi ngư-i mua
mFt kh7 năng thanh toán.
ChBc năng này mang l8i l*i ích cho doanh nghi p:
Kho7n ph7i thu ñư*c b7o hiEm và không có tranh chFp sh ñư*c thanh
toán trong vòng 90 ngày kE t, ngày hóa ñơn ñáo h8n
Lo8i bw t/n thFt do nhKng kho7n n* xFu
Ngư-i bán có thE có ñư*c sZ ñánh giá cOa chuyên gia vC tư cách tín
dAng cOa ngư-i mua.
b. Tài tr; 4ng trư=c
V4i chBc năng này, ñơn v bao thanh toán sh Bng trư4c cho ngư-i bán m%t s
tiCn v4i m%t t; l kho7ng 70q80% giá tr các kho7n ph7i thu ñ8t tiêu chuxn. Khi
kho7n ph7i thu ñư*c thanh toán thì ngư-i bán sh nh n ti:p s tiCn còn l8i sau khi ñã
tr, ñi phí và lãi. Nh- ñó ngư-i bán không ph7i ñ*i ñ:n kho7ng th-i gian bán ch u
SVTH: Trương Th H!ng
Trang: 3
Khóa lu n T t Nghi p
GVHD: Th.S. Phan Ng c Thùy Như
mà vfn có thêm tiCn ñE b/ sung v n lưu ñ%ng. Trong ñiCu ki n hi n nay, v n lưu
ñ%ng /n ñ nh sh giúp cho doanh nghi p có ñiCu ki n phát triEn nhanh hơn.
L*i ích cOa chBc năng này mang l8i cho doanh nghi p là:
Cung cFp thêm m%t kho7n v n lưu ñ%ng b!ng tiCn ñE tài tr* cho vi c mQ
r%ng s7n xuFt kinh doanh cOa doanh nghi p
Có thE ñư*c ngân hàng tài tr* s tiCn nhiCu hơn là cho vay truyCn th ng. Vì
s tiCn tài tr* phA thu%c vào giá tr kho7n ph7i thu, và n:u kho7n ph7i thu l4n
thì sh ñư*c tài tr* nhiCu hơn.
Khi có tiCn, doanh nghi p bán hàng có thE tr7 tiCn hàng cho nhà cung cFp
ñúng hyn. Nh- ñó uy tín cOa doanh nghi p bán hàng có thE tăng thêm.
ChO doanh nghi p sh không b mFt quyCn kiEm soát doanh nghi p, vì doanh
nghi p bán hàng không c2n ki:m nguzn v n b/ sung t, nhKng c/ ñông bên
ngoài khi thi:u v n.
c. Qu7n tr s@ sách các kho7n ph7i thu
ðơn v bao thanh toán sh qu7n lý hóa ñơn, các giFy chBng nh n n* và các
kho7n thanh toán liên quan ñ:n ngư-i mua. Khi thích h*p thì ñơn v bao thanh toán
sh gdi thông báo cho ngư-i mua vC vi c ngư-i bán ñã chuyEn như*ng các kho7n
ph7i thu cho ñơn v bao thanh toán. Và ngư-i mua ph7i thanh toán tiCn mua cho ñơn
v bao thanh toán. Ngư-i bán sh nh n các báo cáo hàng kỳ vC tình tr8ng cOa s/ qu7n
lý các kho7n ph7i thu. ðiCu này sh giúp ngư-i bán bi:t ñư*c vay ñO vC vi c thanh
toán cOa ngư-i mua.
V3i ch$c năng này, ngưDi bán có nh"ng l i ích sau:
Ti:t ki m ñư*c chi phí nhân sZ cho doanh nghi p, ñsc bi t là nhKng doanh
nghi p phát triEn m8nh. Các doanh nghi p này có các kho7n ph7i thu gia tăng rFt
nhanh, ñE qu7n lý các kho7n ph7i thu h ph7i thu thêm nhân viên. Bao thanh toán sh
giúp h gi7m b4t s nhân viên không c2n thi:t.
SVTH: Trương Th H!ng
Trang: 4
Khóa lu n T t Nghi p
GVHD: Th.S. Phan Ng c Thùy Như
d. Thu n; các kho7n ph7i thu
M%t trong nhKng vFn ñC trong vi c sd dAng phương thBc thanh toán mQ s/
(open Account) là ngư-i mua không thanh toán cho ngư-i bán khi chưa nh n ñư*c
hàng hóa. Và ñơn v bao thanh toán sh giúp gi7i quy:t vFn ñC này b!ng cách thay
doanh nghi p ñi ñòi n* n:u ngư-i mua không thanh toán.
Ch$c năng này mang l i l i ích cho ngưDi bán:
Ngư-i bán có thE t p trung vào công vi c chính cOa mình là s7n xuFt
hàng hóa và bán hàng, thay vì ph7i t n th-i gian ñi thu tiCn hàng ñã
bán.
Ngư-i bán có thE “xn mình” sau ñơn v bao thanh toán, ñE tránh 7nh
hưQng xFu trong trư-ng h*p ngư-i mua không thanh toán.
Vi c thu tiCn cOa nhà bao thanh toán sh nhanh hơn vì h chuyên
nghi p hơn. Nh- ñó chi phí tài chính sh ít hơn.
~ng v4i m•i chBc năng bao thanh toán mang l8i nhKng l*i ích nhFt ñ nh
riêng, nhưng không ph7i lúc nào bao thanh toán cũng h%i ñO 4 chBc năng trên, mà
ñiCu ñó còn tùy thu%c lo8i s7n phxm bao thanh toán mà nhà bao thanh toán cung cFp.
Chúng ta sh làm rõ vFn ñC này qua vi c nghiên cBu các lo8i hình bao thanh toán
trong ph2n ti:p theo dư4i ñây.
1.1.4. Các loDi hình v2 nghi+p v, bao thanh toán
1.1.4.1. Phân loDi bao thanh toán theo tính chGt hoàn tr7 c8a kho7n
tài tr;
a.BTT có truy ñòi
ðây là phương thBc bao thanh toán mà ñơ v bao thanh toán sh truy ñòi
ngư-i bán s tiCn chưa ñư*c thanh toán h:t. Theo phương thBc này, khi chBng t,
ñ:n h8n thanh toán mà ngư-i mua không tr7 tiCn hosc tr7 tiCn không ñO thì ñơn v
BTT sh truy ñòi ngư-i bán. Ngư-i bán ph7i gánh ch u rOi ro này.
SVTH: Trương Th H!ng
Trang: 5
Khóa lu n T t Nghi p
GVHD: Th.S. Phan Ng c Thùy Như
b.BTT mi n truy ñòi
ðây là phương thBc BTT mà ñơn v BTT sh không truy ñòi tiCn ngư-i bán,
n:u ngư-i mua không thanh toán, hosc thanh toán không ñ2y ñO s tiCn theo b%
chBng t, mà ñơn v BTT ñã Bng trư4c cho ngư-i bán s tiCn trư4c ñó.
Như vây, phương thBc này, n:u x7y ra rOi ro thì ñơn v BTT ñCu ph7i gánh
ch u. Chính vì th: phương thBc mitn truy ñòi ch\ ñư*c sd dAng khi nào ñơn v BTT
thxm ñ nh và ñánh giá ngư-i mua v4i ñ% tin c y cao, hosc ngư-i mua có b7o lãnh Q
ngân hàng.
VC mst kinh t:, khi áp dAng phương thBc mitn truy ñòi, ngân hàng sh áp
dAng các t; l phí và hoa hzng rFt cao, ngư*c l8i thì t; l thFp hơn.
1.1.4.2. Phân theo nHi dung nghi+p v,
a.BTT thông thư ng
Bao thanh toán thông thư-ng là lo8i BTT mà ñơn v BTT chFp nh n thanh
toán tiCn ngay cho ñơn v bán, sau khi ñã tr, tiCn lãi và hoa hzng phí. Khi ñ:n h8n,
ñơn v BTT sh xuFt trình chBng t, cho ngư-i mua và ngư-i mua có trách nhi m
thanh toán toàn b% s tiCn theo chBng t, cho ñơn v BTT.
Bao thanh toán thông thư-ng sh có thE v n dAng theo phương thBc mitn truy
ñòi hosc có truy ñòi.
b.BTT có kỳ h n
Bao thanh toán có kỳ h8n là lo8i BTT ñư*c thZc hi n không phA thu%c vào
th-i gian mua bán hàng hóa d ch vA cOa bên mua và bên bán, mà phA thu%c vào th-i
h8n thwa thu n giKa ñơn v BTT và bên bán, theo ñó cB ñ:n th-i h8n ñ nh kỳ (10
ngày, 15 ngày, 1 tháng…) ñơn v BTT sh Bng trư4c vào tài kho7n cOa bên bán m%t
s tiCn nhFt ñ nh.
Khi ngư-i bán giao hàng cho ngư-i mua, b% chBng t, sh chuyEn cho ñơn v
BTT ñE thu tiCn. TiCn thu ñư*c sh tr, vào kho7n Bng trư4c, lãi, phí, ph2n còn l8i sh
chuyEn vào tài kho7n bên bán.
Bao thanh toán kỳ h8n ñư*c áp dAng khi ngư-i bán và ngư-i mua có quan h
thương m8i thư-ng xuyên, /n ñ nh.
SVTH: Trương Th H!ng
Trang: 6
Khóa lu n T t Nghi p
GVHD: Th.S. Phan Ng c Thùy Như
1.1.4.3. Phân loDi theo phDm vi hoDt ñHng
a.BTT trong nư c
ðây là hình thBc BTT phát sinh trong m%t nư4c. Ngư-i bán và ngư-i mua
ñCu là các doanh nghi p trong nư4c (kE c7 công ty liên doanh, doanh nghi p có
100% v n nư4c ngoài). Các quan h giKa ngư-i bán và ngư-i mua ñCu ñư*c thZc
hi n trong ph8m vi qu c n%i và b chi ph i bQi h th ng lu t pháp trong nư4c.
Bao thanh toán trong nư4c do ph8m vi hyp nên ñơn v BTT có thE dt dàng
thxm ñ nh, ñánh giá khách hàng cOa mình ñE quy:t ñ nh cung cFp d ch vA BTT.
Nh- ñó mBc ñ% rOi cho ñơn v BTT sh thFp hơn. BTT trong nư4c có tính chFt ph/
bi:n hơn, doanh s ho8t ñ%ng l4n hơn.
b.BTT qu c t
Bao thanh toán qu c t: là hình thBc BTT mà ngư-i bán, ngư-i cung cFp là
nhKng nhà xuFt khxu hosc cung Bng d ch vA Q trong nư4c, còn ngư-i mua chính là
ngư-i nh p khxu nư4c ngoài. Quan h thương m8i giKa h là quan h thương m8i
qu c t:. Do ñó ñE cung cFp d ch vA BTT qu c t:, ñơn v BTT c2n ph7i xác l p quan
h ñ8i lý v4i các t/ chBc tài chính Q nư4c ngoài ñE v,a thZc hi n t t nghi p vA, v,a
ngăn ng,a và h8n ch: các rOi ro phát sinh do tính chFt phBc t8p và ña d8ng cOa quan
h qu c t:.
1.1.4.4. Phân loDi theo phương th4c BTT
a.BTT t ng l"n
BTT t,ng l2n là hình thBc BTT mà ñơn v BTT và bên bán hàng thZc hi n
các thO tAc c2n thi:t và ký h*p ñzng BTT ñ i v4i t,ng kho7n ph7i thu cOa bên bán
hàng.
b.BTT h n m#c
BTT theo h8n mBc là hình thBc BTT mà ñơn v BTT và bên bán hàng thwa thu n
và xác ñ nh m%t h8n mBc BTT duy trì trong m%t kho7ng th-i gian nhFt ñ nh.
SVTH: Trương Th H!ng
Trang: 7
Khóa lu n T t Nghi p
GVHD: Th.S. Phan Ng c Thùy Như
1.1.4.5. Phân loDi theo cách thLc hi+n
a.Phương th#c th&c hi'n truy(n th ng
Bên bán và bên mua sh liên h v4i ñơn v BTT ñE bi:t ch1c r!ng ñơn v BTT
có mua l8i các kho7n ph7i thu cho bên bán hay không trư4c khi thZc hi n mua bán
theo thwa thu n trong h*p ñzng mua bán.
b.Phương th#c th&c hi'n phi truy(n th ng
ðơn v BTT sh ti:n hành xây dZng nhKng tiêu chuxn chung cho bên mua và
bên bán ñO ñiCu ki n thZc BTT t8i ñơn v BTT ñó. Trên cQ sQ chuxn x:p h8ng, ñơn
v BTT sh cFp h8n mBc BTT cho c7 bên mua và bên bán. N:u nhKng quan h giao
d ch mua bán phát sinh mà bên mua và bên bán n!m trong tiêu chuxn chung thì ñơn
v này sh thZ hi n BTT, mitn là t/ng s tiCn Bng trư4c không vư*t quá h8n mBc
BTT ñã ñư*c cFp cho bên mua hosc bên bán.
1.1.5. Quy trình bao thanh toán
1.1.5.1. Các bên tham gia nghi+p v, BTT
Ho8t ñ%ng bao thanh toán thư-ng có các bên tham gia thanh toán như sau:
ðơn v BTT (factor), ngư-i bán (seller), và ngư-i mua (buyer).
a.ðơn v, BTT
ðơn v BTT hay là ngư-i mua n* chính là các ngân hàng, công ty tài chính
chuyên thZc hi n vi c mua bán n* và các d ch vA khác liên quan ñ:n mua bán n*.
Trong nghi p vA BTT qu c t:, sh có hai ñơn v BTT, m%t ñơn v BTT t8i nư4c cOa
nhà xuFt khxu (g i là ñơn v BTT xuFt khxu) và m%t ñơn v BTT t8i nư4c cOa nhà
nh p khxu (g i là ñơn v BTT nh p khxu)
b.Ngư i bán
Nhà xuFt khxu hay ngư-i bán n* là các doanh nghi p s7n xuFt hàng hóa hosc
kinh doanh d ch vA có nhKng kho7n n* chưa ñ:n h8n thanh toán.
c.Ngư i mua
Nhà nh p khxu hay ngư-i m1c n* là ngư-i ph7i tr7 tiCn, ñó chính là ngư-i
mua hàng hóa hay nh n các d ch vA cung Bng.
SVTH: Trương Th H!ng
Trang: 8
Khóa lu n T t Nghi p
GVHD: Th.S. Phan Ng c Thùy Như
1.1.5.2. Quy trình bao thanh toán trong nư=c
(1)
NgưVi bán
NgưVi mua
(6)
3
2
4 5
7
9 10
8 11
q
ðơn v bao thanh toán
(1) Ngư-i mua và ngư-i bán ký k:t h*p ñzng mua bán hàng hóa, d ch
vA
(2) Ngư-i bán yêu c2u tín dAng ñ i v4i ñơn v bao thanh toán
(3) ðơn v BTT thxm ñ nh tín dAng ñ i v4i ngư-i mua
(4) ðơn v tín dAng tr7 l-i tín dAng cho ngư-i bán
(5) Hai bên ký k:t h*p ñzng BTT
(6) Ngư-i bán giao hàng hosc cung cFp d ch vA cho ngư-i mua
(7) Ngư-i bán chuyEn như*ng hóa ñơn bán hàng cho ñơn v BTT
(8) ðơn v BTT Bng trư4c tiCn cho ngư-i bán
(9) ðơn v BTT thu n* t, ngư-i mua khi ñ:n h8n
(10) Ngư-i mua thanh toán tiCn cho ñơn v BTT
(11) ðơn v BTT thanh toán h:t ph2n tiCn còn l8i cho ngư-i bán
SVTH: Trương Th H!ng
Trang: 9
Khóa lu n T t Nghi p
GVHD: Th.S. Phan Ng c Thùy Như
1.1.5.3. Quy trình bao thanh toán QuXc tY
(1) ðơn v xuFt khxu và nh p khxu ký k:t h*p ñzng mua bán hàng hóa
(2) ðơn v xuFt khxu yêu c2u tín dAng ñ i v4i ñơn v BTT
(3) ðơn v BTT t8i nư4c XK yêu c2u tín dAng t, ñơn v BTT t8i nư4c NK
(4) ðơn v BTT nh p khxu kiEm tra uy tín vC mst tín dAng cOa nhà nh p
khxu
(5) ðơn v BTT nh p khxu tr7 l-i tín dAng cho ñơn v BTT xuFt khxu, ñơn
v BTT XK tr7 l-i tín dAng v4i nhà nh p khxu
(6) ðơn v BTT XK ký k:t h*p ñzng BTT v4i ñơn v xuFt khxu
(7) ðơn v xuFt khxu giao hàng
(8) ðơn v xuFt khxu chuyEn như*ng hóa ñơn cho ñơn v BTT XK và ñơn v
BTT XK chuyEn như*ng hóa ñơn cho ñơn v BTT NK
(9) ðơn v BTT Bng tiCn trư4c cho ñơn v XK
(10) Vào ngày ñáo h8n hosc sau ngày ñáo h8n m%t th-i gian, ñơn v BTT ñòi
n* ñơn v NK
(11) ðơn v NK thanh toán tiCn cho ñơn v BTT
(12) ðơn v BTT NK thanh toán tiCn hàng cho ñơn v ñơn v BTT XK
(13) ðơn v BTT XK thanh toán ph2n còn l8i cho ñơn v XK
SVTH: Trương Th H!ng
Trang: 10
Khóa lu n T t Nghi p
GVHD: Th.S. Phan Ng c Thùy Như
1.1.5.4. So sánh BTT trong nư=c và BTT quXc tY
Nh/ng ñi0m gi ng nhau gi/a bao thanh toán trong nư c và BTT qu c t
Tài tr* vC tài chính trên cơ sQ các kho7n ph7i thu
KiEm soát tín dAng và chFp nh n rOi ro tín dAng
Theo dõi s/ cái bán hàng
Thu n* các hóa ñơn bán hàng chưa thanh toán
Nh/ng ñi0m khác nhau
BTT TRONG NƯ\C
BTT QU]C T^
q ðơn v BTT theo dõi và qu7n lý s/ cái q ðơn v BTT có thE ph7i qu7n lý v4i
bán hàng theo m%t ñơn v tiCn t duy nhFt nhiCu lo8i tiCn khác nhau, n:u có sZ
cùng v4i lo8i tiCn t ñã ñư*c Bng trư4c.
khác nhau giKa các lo8i tiCn thanh toán
trong các h*p ñzng mua bán hàng hóa
cOa ngư-i bán, thông thư-ng thì kho7n
tiCn Bng sh theo ñơn v tiCn t thanh
toán trong hóa ñơn.
q ðơn v BTT ch u trách nhi m ñzng th-i q Dư4i h th ng hai ñơn v BTT thì
vC vi c kiEm soát tín dAng và chFp nh n trong khi ñơn v BTT XK cung cFp sZ
rOi ro tín dAng.
b7o v khwi rOi ro tín dAng cho ngư-i
bán hàng theo sZ ñC ngh cOa ñơn v
BTT NK ch u trách nhi m kiEm soát tín
dAng cOa nhà NK ñ a phương.
q ðư*c thZc hi n trên cơ sQ BTT có truy q H2u h:t các giao d ch ñCu thZc hi n
ñòi, ñơn v BTT không ph7i ch u rOi ro tín trên cơ sQ không truy ñòi, ñơn b BTT
dAng
ph7i chFp nh n rOi ro tín dAng thay cho
nhà xuFt khxu.
q ðơn v BTT, ngư-i bán, ngư-i mua ñCu q Có ít nhFt hai h th ng lu t pháp chi
b chi ph i bQi h th ng lu t pháp trong ph i m i quan h cOa các bên.
nư4c.
SVTH: Trương Th H!ng
Trang: 11
Khóa lu n T t Nghi p
GVHD: Th.S. Phan Ng c Thùy Như
q ðơn v BTT, ngư-i bán, ngư-i mua ñCu q T p quán kinh doanh và ngôn ngK
c7m thFy ti n l*i vC ngôn ngK và t p quán khác nhau Q m•i qu c gia, h th ng 2
ñơn v BTT cho phép nhà XK sd dAng
kinh doanh
ñư*c kƒ năng th trư-ng b7n xB cOa ñơn
v BTT NK.
q ðơn v BTT ch u trách nhi m thu tiCn t, q Trong h th ng 2 ñơn v BTT, ñ*n v
ngư-i mua.
BTT NK ch u trách nhi m này.
1.1.6. L;i ích và r8i ro c8a các bên tham gia vào nghi+p v, bao thanh toán
1.1.6.1. L;i ích c8a nghi+p v, bao thanh toán
a.ð i v i ngư i bán
BTT mang l8i ñư*c nhiCu l*i ích, bao thanh toán lFp ñư*c kho7ng tr ng
trong dòng ngân lưu giKa th-i gian gdi hóa ñơn và th-i gian thu n* ñzng th4i kiEm
soát ñư*c các kho7n n* và tránh ñươc rOi ro không thu hzi ñư*c n*. Nh- v y, BTT
giúp gi7m ñư*c các kho7n ph7i thu còn tzn ñ%ng và gi7m chi phí cho vi c thu hzi
n*. Ngoài ra BTT còn ñem l8i các l*i ích khác như:
MQ r%ng tín dAng cho khách hàng mà không 7nh hưQng ñ:n dòng
ngân lưu.
Chi:t khFu cho các ñ8i lý và ngư-i bán hàng, tăng doanh s bán hàng
nh- vi c ñưa ra chào các ñiCu ki n và ñiCu kho7n thanh toán có tính
c8nh tranh.
Tăng v n lưu ñ%ng
Bán ñư*c nhiCu s7n phxm hơn
b.ð i v i ngư i mua
BTT giúp ngư-i mua có nhiCu cơ h%i mua hàng tr7 ch m t, phía ñ i tác. Nhv y, nhu c2u mua hàng hóa tăng lên mà không c2n dùng ñ:n h8n các mBc tín dAng
hi n có. ð i v4i hình thBc bao thanh toán qu c t:, nhFt là BTT v4i hai ñơn v BTT
thì khó khăn vC ngôn ngK sh ñư*c gi7i quy:t bQi ñơn v BTT. Cu i cùng BTT giúp
SVTH: Trương Th H!ng
Trang: 12
Khóa lu n T t Nghi p
GVHD: Th.S. Phan Ng c Thùy Như
ngư-i nh p khxu có thE ñư*c mua hàng mà không ch m trt, không r1c r i và không
t n chi phí mQ thư tín dAng.
c.ð i v i ñơn v, BTT
ða dDng hoá d ch v, NH
BTT v4i tính năng cung Bng trư4c nguzn v n ñã ñáp Bng ñư*c yêu c2u ñư*c
tài tr* cOa các DN. VC phía t/ chBc tín dAng, thông qua vi c phát triEn nghi p vA
BTT sh hình thành nên d ch vA m4i ñE phAc vA t t hơn nhu c2u cOa khách hàng.
Trong xu th: hi n nay thì vi c phát triEn d ch vA m4i là ñiCu tFt y:u mà các t/ chBc
tín dAng ph7i thZc hi n.
Nghi p vA này ñã ñư*c h2u h:t các qu c gia trên th: gi4i áp dAng nh!m làm ña
d8ng hoá ho8t ñ%ng kinh doanh NH bQi vì nghi p vA BTT cung cFp m%t s d ch vA:
B7o hiEm rOi ro cho DN, m%t trong nhKng nguyên nhân dfn ñ:n tình tr8ng
v„ n* trong DN do b chi:m dAng v n. ROi ro này DN có thE gi7m thiEu ñư*c b!ng
cách bán các kho7n n* thương m8i cho t/ chBc BTT.
Qu7n lý các KPT và thu n* cho khách hàng. V4i tính chuyên nghi p cOa
mình t/ chBc BTT sh có nhKng nh n ñ nh phân tích m%t cách toàn di n và ñưa ra
nhKng khuy:n cáo cho DN. V4i chBc năng cOa mình là theo dõi các kho7n kỳ h8n
thanh toán, kiEm tra các quy ñ nh thanh toán, nh1c nhQ khách hàng thanh toán và
cu i cùng là qu7n lý các kho7n n* khó ñòi. Thông qua t/ chBc BTT mà rút ng1n
kho7n n* ch m tr7 và t8o thói quen cho ngư-i mua thanh toán ñúng h8n.
Thông qua nghi p vA này các Doanh nghi p ñư*c nh n kho7n n* tài tr* t,
t/ chBc BTT thông qua vi c mua l8i các kho7n n*.
Phát tri)n mDng lư=i khách hàng
NH hay t/ chBc BTT ñưa d ch vA BTT vào áp dAng có nghĩa là t8o thêm s7n
phxm m4i cho ngư-i tiêu dùng lZa ch n. M%t khi d ch vA BTT mang l8i hi u qOa
ñích thZc cho khách hàng thì d2n d2n sh t8o cho khách hàng thói quen sd dAng d ch
vA. Chính ñiCu này giúp cho NH hay t/ chBc BTT phát triEn ñư*c m8ng lư4i khách
hàng.
SVTH: Trương Th H!ng
Trang: 13
Khóa lu n T t Nghi p
GVHD: Th.S. Phan Ng c Thùy Như
Gia tăng l;i nhu_n
Trong ho8t ñ%ng BTT, t/ chBc BTT hay NH sh thu ñư*c các kho7n phí và lãi.
Khách hàng sd dAng d ch vA này càng nhiCu thì nguzn thu cOa NH t, vi c cung Bng
d ch vA sh càng tăng.
Ngoài ra, khi ñưa d ch vA BTT vào áp dAng thì NH hay t/ chBc BTT còn
phát triEn ñư*c m%t s d ch vA khác như: gia tăng kh i lư*ng giao d ch vC d ch vA
chuyEn tiCn, phát triEn d ch vA kinh doanh ngo8i h i và m%t s d ch vA NH khác.
Khách hàng sd dAng d ch vA BTT t8i NH ph7i là khách hàng ñã duy trì m i quan h
v4i NH thông qua vi c mQ tài kho7n t8i NH. Khi khách hàng có tài kho7n t8i NH
thì khách hàng sh sd dAng nhKng d ch vA cOa NH cung cFp và thZc hi n các giao
d ch qua NH. ðiCu này giúp cho NH gia tăng ñư*c các kho7n thu phí t, các d ch vA
cung Bng.
Vì v y, khi nghi p vA BTT hình thành và phát triEn sh là m%t d ch vA mang
l8i nhiCu nguzn thu cho NH làm gia tăng l*i nhu n.
1.1.6.2. R8i ro c8a nghi+p v, Bao thanh toán
ðây là hình thBc thanh toán không c2n sd dAng ñ:n h i phi:u hay L/C, hai
bên mua và bán ch\ c2n bàn b8c ký k:t h*p ñzng v4i nhau v4i ñiCu kho7n thanh
toán thông qua t/ chBc BTT hosc NH v4i nghi p vA BTT. BFt kỳ m%t nghi p vA
nào cũng có rOi ro cOa nó, BTT cũng th: nó cũng có nhKng rOi ro khi chúng ta áp
dAng nó. ROi ro trong nghi p vA này cho khách hàng chúng ta có thE nh n thFy
ñư*c t, các bên như sau:
a.R8i ro ñXi v=i khách hàng
Trong hình thBc tài tr* BTT này khách hàng có thE là ngư-i mua, ngư-i NK
hosc ngư-i bán, ngư-i XK. Vì th: rOi ro khách hàng là rOi ro phát sinh t, phía
ngư-i mua và ngư-i bán.
R9i ro ñ+i v3i ngưDi bán
Trong nghi p vA BTT mitn truy ñòi, ngư-i bán (nhà XK) h2u như không
ch u rOi ro phát sinh vì ñã bán toàn b% kho7n n* cho NH. Trong nghi p vA BTT có
truy ñòi thì bên XK vfn còn ch u trách nhi m hay ch u rOi ro t, phía nhà NK. Khi
SVTH: Trương Th H!ng
Trang: 14
