Báo cáo của Ban Kiểm soát BAO CAO BKS (1)

CONGTYCPTM&DTVINA
TABA
BAN KIEM SOAT

s6:

IBKS-VNTB

CONG HOAXA HOI CHU NGHiA VI~T NAM
DQc I~p - Tl! do - H~nh phuc

TP. H6 Chi Minh, ngay 14 thong 04 nom 2016

BAo cAo CVA BANKlEM soxr
VIv th~m dinh s6 li~u tai chinh, tinh hinh kinh doanh va danh gia cong tac quan
ly cua HQi dang quan tri, Giam d6e trong narn 2015
Kinh giri: Dai hoi dong c6 dong
Can cir l~p bao cao:
Di~u 165 va Di~u 166 Luat doanh nghiep s6 68/2014/QH13
ngay
26/1112014; Thong tir s6 121/2012/TT-BTC ngay 26/7/2012 cua BQ Tai chinh quy
dinh v~ quan tri cong ty ap dung cho cac cong ty dai chung;
Can cu VaG chirc nang va nhiern vu cua Ban Ki~m scat duoc qui dinh tai
Di~u 32 va di~u 33, Chuang IX cua Di~u l~ T6 chirc hoat dong cua Cong ty c6 phan
Thuong mai va Dfru tu VI NA TA Ba dll duoc D9-ihQi dong c6 dong thong qua ngay
18 thang 06 nam 2015;
Can cir tinh hinh hoat dong va Bao cao tai chinh nam 2015 cua Cong ty c6
phan Thuong mai va DfrUtu VI NA TABA;
Can cu Bao cao tai chinh narn 2015 da duoc Cong ty kiern to an va tu van
DTL ki~m toano
Ban Ki~m soat xin bao cao tnroc D9-ihoi dong

v~ mQt s6 noi dung nhir sau:
I.

c6 dong

thuong nien narn 2016

Bao cao hoat dQng cua Ban ki~m soat:

H09-t dong cua Ban ki~m scat tai cong ty duoc tien hanh mot each doc l~p thea
qui dinh cua Di~u 1~C6ng ty, cu th~:
1. Thuc hien ki~m scat thea dinh kyo
2. Th§.m dinh bao cao tai chinh 2015.
3. Ki~m scat tinh tuan thu trong viec xay dung bieu m~u chung nr, s6 sach k€
toan thea quy dinh Nha mroc,
4. Kiem soat cac chung ill thanh toan thea quy dinh.
5. Ki~m scat tinh hop ly, hQ'Pphap cua cac khoan chi phi nam 2015.
6. Ki~m scat viec trich l~p du phong tai chinh nam 2015.
7. Giarn sat viec chip hanh nghia vu cua doanh nghiep theo quy dinh cua phap
luat (bao gom: nghia vu thue, bao hi~m xa hoi, bao hi~m y t~ va cac nghia vu tai chinh
khac),
II.

Bao cao hoat dQng san xu~t kinh doanh narn 2015 cua Cong ty:
1. MQt s6 chi ticu tai ehinh va k~t qua san xu~t kinh doanh cooban:


{

Don vi tinh: Ty dong

cal ntu
A. TAl SAN NGAN H~N

56
cu6i narn

56
dau narn

Cu6i narn
so v6'i dau nam

s6 ti~n
chenh Iech

Ty

I~(%)

49.28

8.00

41.28

Ti~n va cac khoan tuong duong Ti~n

10.71

6.34

4.37

Cac khoan phai thu

18.94

0.99

17.95 --------1,809.68

18.45

0.64

17.81
.__ .- __ ____2,_"7 82.81

1.17

0.02

102.81

107.20

- Tai san e6 dinh

2.67

5.31

- B~t dong san d~u tu

7.96

-

- Hang t6n kho
- Tai san ngan han khae
B. TAl SAN DAI H~N

- Tai san do dang dai han
- Cac khoan d~u tu tai ehfnh dai han
-

Tai san dai han khac

TONG CQNG TAl

c. NO PHAI

sAN

TRA

- NQ' ngan han
- NQ' dai han
D. NGUON VON CHU SO HO"U

1------

- V6n chu so hfru

TONG CQNG NGUON VON
•

68.85

------

1.15 ---

5,765.00

(4.39)

(4.09)

(2.64) r--____
7.96

7.76

516.30

(7.76)

(i9.76)

. ----_._----

(100.00)

f-------

0.03 ------~ 0.64

5.00

4.97

87.19

89.17

152.09

115.20

30.24

4.35

28.73

2.89

1.51

1.45

121.85

110.85

4.13
0.06 -------11.00 ---------_.9.92

121.85

110.85

11.00

9.92

152.09

115.20

36.89

32.03

(1.98)

36.89

(2.22)

32.03

595.68
25.89 -------892.67
25.83._-----_.--

Cacchi tieu tren Bang k~t qua hoat di)ng kinh doanh nam 20tS:

Don vi tinh: t_y dJng


--

TH 2015/Til 2014
TH 2015

Chi ticu

TH 2014
%

1. Tbng doanh thu
- Doanh thu thuan v€ ban h2111gva
cung dp djch vu

+ Doanh

thu ban hang hoa

+ Doanh

thu dich

VI}

van chuyen

+ Doanh

thu dich

VI}

tu v~n

+ Doanh

thu DV cho time VP, nha xu'

+ Doanh

tim dich vu khac

Thanh

ti~n

350.74

35.05

1,000.74

315.69

344.87

28.73

1,200.18

316.13

337.35

21.17

1,593.39

316.18

1.78

1.3J

135.59

0.47

0.73

-

(0.73)

5.52

104.03

0.22

0.00

-

(0.00)

5.74

- Doanh thu hoat dong tai chinh

0.37

0.28

134.25

0.10

- Thu nhap khac

5.50

6.04

91.11

(0.54)

335.87

33.55

1,001.19

302.32

316.79

25.67

1,234.09

291. 12

- Chi phi tai chinh

0.09

0.11

76.84

(0.03)

- Chi phi ban hang

10.14

0.55

1,845.24

9.59

- Chi phi QLDN

6.35

4.21

150.75

2.14

- Chi phi khac

2.51

3.01

83.54

(0.49)

7.47

1.50

497.81

5.97

2. Tbng chi phi
- Gia v6n hang ban va cung cap dich v

3. L<_rinhuan sau thu~ va

15 liiy k~

2. Bao cao tinh hinh thuc hi~n k~ hoach kinh doanh narn 2015 theo Ngh]
quy~t D~i hQi d6ng d~dong thufrng nien 2015:
~

Chi tieu

I

NQ DH 2015

I. T5ng doanh thu

350.740.602.408

210,10

183.798.602.408

4.794.000.000

7.472.954.074

155,89

2.678.954.074

liiy k~
ban tren c5

TH 2015

166.942.000.000

2. LQi nhuan sau thu~ va 16

3. Lai co

THlNQ 2015

%
Thanh ti~n .-

phieu

421

2G
G
'11

656

flV
3. Danh gia khai quat thuc trang mQt
doanh cua Cong ty:

-DVT

Chi tieu

I. Co' eftu tai

..~..T~i

t

va k~t qua kinh

Nam 2015

Narn 2014

san

- Hi san dai

%

tai san

s~n 11git11119:fi!T
2. Cocau

sa chi tieu tai chinh

%

...

von
%

..... ~ 1'J9"Pl"taitr~T... ~ j\Jgu6n \'911 C::§.tIO-
%

3. Kha

L~n

- Kha

dn

hanh

...~: :!,y ~1I~~'9'i ~~1I~~..

.

.

I ...................•.........................
L .................................•.........................................................
1

1


III.

Bao cao mQt s6 chi tieu co ban va hoat dQng dilu to' cua Cong ty:
1. Co' du tai san, ngulln v6n:

T&ng tai san narn 2015 tang 32,03% so voi narn 2014, nrong ung tang 36,89 ty
dong. f)i~u nay the hien S1,[e6 gang n6 11,[ecua doanh nghiep trong nam vira qua.

Trong ky, tai san ngan han tang so voi nam tnroc, th~ hien:
Ti~n va cac khoan nrong duong ti~n tang 4,34
68,85% so voi narn 2014.

tY d6ng,

tuong irng voi rmrc tang

Hang t6n kho cua e6ng ty narn 2015 tang len voi rmrc chenh lech 17,81 ty so voi
nam 2014. Hang h6a t6n kho chu yeu la cac san pham thuoc la bao, phuc V\I cho hoat
dong kinh doanh thuong rnai cua C6ng ty ..
Cac khoan phai thu ngan han ella C6ng ty dat 18,94 tY dong, tang 1.809,68% so
voi nam 2014. Mire tang nay chu yeu til khoan phai thu khach hang tieu thu thuoc la
bao trong ky la 17,16 tY dong.
Hang t6n kho, cac khoan phai thu tang th~ hien kha nang kinh doanh va chiern
linh thi truong cua C6ng ty cung e6 S1,[tang len. Tuy vay, v~n d.n phai xem trong
hang t6n kho e6 khoan kern, mit pham chit hay kh6ng. Kha nang tra no cua khach
hang nhu th~ nao, qua do dn d~y manh e6ng tac thu h6i no d~ giarn khoan ehi~m
dung von ella C6ng ty.
Tai san dai han giam so voi nam tnroc, th~ hien:
Tai san e6 dinh chu yeu la may m6e thi~t bi, cac thiet bi - dung cu quan ly,
phuong tien van tai phuc vu san xuit kinh doanh cua C6ng ty, khiu hao trong nam
lam giarn dan gia tri tai san.
Tai san dai han khac chu y~u IiI chi phi thue tang 1,2,3 T6a nha 83A Ly Thuong
Kiet- Ha NQi e6 S1,[giam nhe 2,22% so voi nam 2014, giam la do khoan phan b& ella
tai san.
Ty suit d~u nr vao tai san dai han cua C6ng ty nam 2015 giam di 25,46% so
voi nam 2014, trong khi ty suit d~u tu vao tai san ngan han cua C6ng ty nam 2015
tang len 25,46% tuong irng voi rmrc tang IiI 366,84% so voi nam 2014. Cho thay
C6ng ty dang thay d&i phuung an til d~u tu dai h/:1nsang phU011gan d~u tu ng~n lwn.

Vai thai gian trung binh thu tiSn khaeh hang la 9.43 la con s6 kha t6t gillp eho C6ng
1y sam thu h6i nq t/:10S1,[ehu dQng eho ngu6n v6n luu dQng.

•:.

Ngubn viJn:

Qua bang phan tieh eho thiy T&ng ngu6n v6n nam 2015 tang 36,89 ty d6ng,
tang 32,03% so vai nam 2014, S1,[tang len ehu yeu IiI khoan nq phai tra.
Nq phai tra:
Ty tr9ng nq phai tra ella C6ng ty tang len ehu yeu la do khoan nq ng~n h':1ntang.
C\I th€: Nam 2015 nq ng~n h/:1neua C6ng ty tang 25,83 tY; tu'O'ngung tang 892,67 so
vai nam 2014; Chiem 18,61% t&ng ngu6n v6n. Nguyen nhan eua mue tang nq ng~n


han nay chu yeu Ia do cac khoan muc: Phai tra nguoi ban; Thu~ va cac khoan phai
n9P nha mroc; Phai tra ngan han khac ... cua C6ng ty tang len kha Ian.

v6n chu

so hiru:

Ngucn v6n chu so hiru nam 2015 tang len so voi narn 2014 la 11 ty, nrong ung
voi ty l~ la 9,92%.
Theo bang danh gia cac chi tieu tai chinh, ta thay h~ s6 no (NQ'phai tra/Tong
nguon von) cua C6ng ty nam 2015 tang len kha cao so voi nam 2014 la 426,84% d~n
d~n ty suat tv tai tro (Nguon v6n CSHlT6ng nguon von) cua C6ng ty giarn di, f)i~u
nay cho thay niem tin vao cac khoan no duoc hoan tra dung han bi giam xuong. Tuy
nhien voi M s6 no cua C6ng ty hien nay thi C6ng ty v~n co tinh d9C lap cao voi cac
chu no va kh6ng bi rang bU9Choac sire ep nhieu cua cac khoan yay.

2. Hoat dQng kinh doanh cua Cong ty:
Doanh thu va thu nhap khac narn 2015 la: 350,74 ty dong, tang 1.000,74%,
tuong img tang 315,69 ty d6ng so voi CKNT, trong do: chu yeu tang til hoat dong
b~n hang va cung cap dich vu, tang 1.200,18% tuong ung tang 316,13 ty dong. Bao
g6m:
•

C6ng ty da chuyen huang sang lanh vue kinh doanh thuong mai, trong
do l~y viec tieu thu cac san pham thu6c la bao san xu~t noi dia lam chu
dao. Doanh thu trong nam 2015 cua cac san pham thuoc la bao la
334,74 tY dong, chiem 95,4% tong doanh thu nam 2015 cua C6ng ty.

•

Linh vue hoat dong kinh doanh tui PE, thung carton va van chuyen
trong narn 2015 cling mang 19-iIoi nhuan cho C6ng ty la 0,87 ty dong,

•

Cho thue may san xu~t cay d~u IQc co vai tro quan trong trong viec
mang lai nguon bu d~p chi phi quan ly doanh nghiep va thang du IQ'i
nhuan cho c6ng ty;

•

Trong nam
Ly Thuong
cua tang 2,
Ly Thuorig

2015, c6ng ty phan b6 s6 tien tra tnroc thue van phong 83A
Kiet vao chi phi la 2,09 tY d6ng, do viec phai giam gia thue
d~n den IQ'inhuan tir viec cho thue 2 tang cua toa nha 83A
Ki~t (T~ng 1&2) la 0,9 tY d6ng, SVtgiam so v6i nam 2014.

Doanh thu h09-t d9ng tai chinh bao g6m: lai ti~n gui la 0,37 ty d6ng
T6ng chi phi thvc hi~n trong nam la 335,87 tY d6ng, tang 1.001,19%, tuang
ung tang 302,32 tY d6ng so v6i CKNT, trong do: gia v6n hang ban va cung dp dich
vv la 316,79 ty d6ng, tang 1.234,09%, tuang trng tang 291,12 ty d6ng so v6i nam
20 14. N~u so voi t6c d9 tang tnro-ng cua doanh thu thi t6c d9 tang Clla chi phi nam
2015 cao han 0,0045 l~n. Nguyen nhan chu y~u la do tang chi phi ban hang nhim
tang san lUQ'ngtieu th\1 san ph~m. Do do, IQ'i nhu;\in t1wc hi~n nam 2015 d9-t duQ'c
cao han so v6i nam 2014.

v~kha

nang thanh toan hi~n hanh cua C6ng ty, cu 1 d6ng nQ'ng~n h9-n thi duQ'c
dam bao bing 1,72 l~n tai san ng~n lwn. Nam 2015, kha nang thanh toan hi~n hanh
giam 37,,9% so v6i nam 2014. Do t6c d9 tang clla nQ'ng~n h9-n Ian han t6c d9 tang
cua tai Sa1111g~11h?11. Tuy 11hie11,v6i tY s6 thanh toan hi~n hanh 1611han 1 nen kha
nang thanh to an cac khoan nQ'ng~n h?n cua C6ng ty v~n duQ'c dam bao.
Kha nang thanh toduang 57,77% so v6i nam 2014. Do t6c d9 tang gia trj hang t6n kho 16n hO"nt6c 09
tang clla nQ'ng~n Iwn lam cho kha nang thanh toan cua C6ng ty nam 2015 giam di kha


nhi€u. Tuy nhien, voi ty s6 thanh roan nhanh nam 2015 thi Cong ty vin du kha nang
dam bao tot viec chi tra cac khoan no ngan han.
Xet V6n chu so' hiru cua Cong ty nam 2015 la 121,85 ty dong, tang 11 tY dong
so voi nam 2014, chi tieu nay cho thay Cong ty vin bao toan va phat tri~n von. Mat

khac, neu xet chi tieu ty su~t 19'inhuan tren V6n chu
htru va ty suat 19'inhuan tren
V6n di€u l~, l~n Iuot la: 9,03% va 9,06% cho th~y Cong ty dam bao hieu qua kinh
doanh.

sa

IV. K~t qua giam sat dc3i v6'i thanh vi en HQi d6ng quan tr], thanh vien Ban
giam dc3cva cac can bi) quan Iy
1. Vi~c tuan thu qui djnh hi~n hanh va thirc hien cac quyet dinh ciia D~i hQi
d6ng cA dong, cua HDQT:
HQi d6ng Quan tri dil tich cue trien khai cac quyet nghi cua Dai hoi; Ban Giam
doc dll nghiern tuc thuc hien va tich ClJCtrien khai cac chuang trinh ca ban, nhu sau:
T6 clnrc Dai hoi dong c6 dong thuong nien ngay 18/06/2015
Thuc hien k@hoach san xu~t kinh doanh nam 2015 thea dung tinh th~n cua
Nghi quyet Dai hoi dong c6 dong phien hQP thuong nien narn 2015 s6 02 ngay
18/06/2015
2. Cong tac tA clnrc hop

va

ban hanh Nghj quyet:

HQi d6ng quan tri da nghiern tuc t6 clnrc cac phien hQP thuong ky nham vach ra
cac chu truong dung d~n cho Cong ty hoat dong dung huang va co hieu qua.
3. Cong tac di~u hanh Cong ty:
Ban Giam d6c dll t6 chirc tri~n khai thuc hien t6t nhtrng noi dung cua Nghi
quyet, Quyet dinh cua HDQT Cong ty, nghiern tuc thuc hien cac d~ nghi cua Ban
ki~m soat cling nhu cac ki~n nghi cua cac ca quan nha nuoc.
V.

Bao cao danh gia Sl! phc3i hQ'P hoat dQng gifra Ban ki~m soat vo'i HQi d6ng
quan tr], Ban giam dc3c
tinh
soat
Ban
Ban

Ban ki~m soat dil phoi h9'P chat che vai HQi d6ng quan tri, Ban Giam d6c tren
th~n xay dvng h9'P tac, th~ hi~n cac cUQchQP HDQT d~u ma rQng, co Ban ki~m
tham dv. Cac Nghi quy~t cua HE>QT d€u du9'c chuy~n sang Ban ki~m soM d~
ki~m soM thea d5i vi~c thlJc hi~n cac Nghi quy~t cua HDQT va di€u hanh clla
Giam d6c.

Thucmg xuyen ph6i h9'P cling vai HDQT, Ban Giam d6c khi tri~n khai thvc
hi~n Nghi quy~t cua HE>QT d~n cac phong ban, d.c c6 dong trong cling nhu ngoai
Cong ty nhu hO<;ltdQng SXKD, chi a c6 tuc, chu§.n bi t6 chuc D<;lihQi ... d~ thvc hi~n
th~ng 19'iNghi quy~t cua HDQT dll d€ ra.
Thucmg xuyen trao d6i cung HDQT, Ban Giam d6c trong vi~c tuan thLl cac
chinh sach ch~ dQ tai chinh, cling nhu vi~c tuan thu Di€u l~, Quy ch~ trong hO<;ltdQng
cua Cong ty.
VI.

K~t lu~n

va

ki~n ngh!:

Vi~c thay d6i phuong an d~u tu kinh doanh cua Cong ty dll mang l<;lik~t qua tLr
vi~c phM tri~n m?ng luai tieu thl,l va tang san lU9'l1g,di€u nay cho th~y phuang an d~u

tu, kinh doanh Clla Cong ty la phli h9'P vai giai dO<;lnhi~n t<;li.D~ ti~p tl,lc duy tri, phat


trien, cong ty c~n linh hoar trong phuong an kinh doanh, tu duy va each lam moi v~ phat
tri~n thi tnrong.
Voi tinh hinh thi tnrong b~t dong san trong giai doan vira qua, du an d~u tu
mua ban can hQ C~n Tho se v~n con kh6 khan d~ tim ki~m duoc co hQi d~ thoai von,
tuy nhien trong nam 2015 C6ng ty cling da: tim ki~m duoc khach hang cho tI1Uecan
hQ giup giam bot phan nao chi phi quan ly cho C6ng ty.
C~n thi~t phai di~u chinh giam 1)' l~ d~u tu tai san dai han, tang vong quay/luau
chuyen d6i voi cac tai san ngan han, s~ sang thoai von k~ ca diroi gia g6c cac tai san dai
han sinh loi kh6ng nhu Icy vong hoac kern sinh loi;
Cho thue may san xu~t cay d~u loc mang lai thu nhap t6t, la nhan t6 tich eire, dong
gop quan trong van loi nhuan trong giai doan hien nay, nhung gia tri may co han va chua
co tinh lau dai,
Tren day la toan bQ bao cao hoat dong cua Ban ki~m scat nam 2015, tuy nhien
con nhieu khia canh chua d~ cap h~t rna chi t~p trung van cac muc tieu chinh. Trong
narn 2015, Ban ki~m soat se tich cue han nfra nh~m phat huy vai tro va thuc hien t6t
chirc nang nhiem vu cua Ban thea dung Di~u l~ qui dinh, hoan thanh t6t nhiem vu rna
Dai hoi dong c6 dong C6ng ty da:tin tuong giao cho.
Tran trong.z.
N(J'i nhiin:

c6 dong cong ty;
HDQT,BKS;
Ban GD;
Cac phong Cty;
Luu: VT, KHKD,TCKT.