Văn bản-Pháp luật - NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH KHÁNH HÒA quy dinh pln

CQNG HOA XA HO CHO NORIA VItT NAM
Din lb— Tv do — Ranh phisc

QUYET DINH
Ban hanh Quy dish ve phan loai ny, trich lap va sir dyng dv phong de xi ly
ro tin dung trong hoat d(ing ngin hang can to chat tin dung
Quyet dinh

s6 493/2005/QD-MINN ngay 22 thing 4 nam 2005 cita Thong

doc Ngan hang Nha nu& Vi@ Nam ban hanh Quy dinh ye phan loaf ng, trich lap

va sir dung du phong de xir ly rti ro tin dung trong hoat dung ngan hang dm to
chtic tin dung, c6 hieu lue ke tir ngay 15 thang 5 ram 2005, dugs sira den, 136 sung
bed:
,
1. QuyOt dinh s6 18/2007/QD-NHNN ngay 25 thang 4 nam 2007 dm Thong
dOc Ngan hang Nha nuem Viet Nam y6 yiec sira
b6 sung mot so dieu cua Quy
dinh ye phan loaf ng, trich lap va six dung du phong de xir ly nil ro tin Mpg trong
hoar thing ngan hang mia to chiic tin dung ban hanh kern theo Quyet dinh so
493/2005/QD-NHNN ngay 22 thang 4 nam 2005 ciia Thong d8c Ngan hang Nha
nu6c, c6 hieu luc ke tir ngay 6 thang 6 nam 2007;
, 2.
Thong to 02/2013/TT-NHNN ngay 21 thang 01 nam 2013 dm Th6ng
doc Ngan hang Nha ntrec Vi@ Nam quy Binh ye phan loai tai sin c6, mire trick,
phuong phap trich lap dv phong riai ro va \dee sir dung Mr phong de xir ly run ro
trong hoar dOng cita to chat tin dung, chi nhanh ngan hang nuem ngoai, c6 hieu lye
ke tir ngay 01 thang 6 nam 2014;
, 3.
Thong to so 14/2014/TT-NHNN ngay 20 thang 5 Warn 2014 @la Thong

dem Ngan hang Nha nuerc Viet Nam sira 61,136 sung mot s6 dieu cim Quy dinh ye
phan loai ng, trich lap va sir dung du phong de xir ly nil ro tin Ming trong host
dUng ngan hang clia t6 chirc tin dung ban hanh theo Quyet dinh so 493/2005/QDNHNN ngay 22/4/2005 dm Thong doc Ngan hang Nha mem, c6 hieu fix Ice tir
ngay 22 thang 5 nom 2014.
Can cu Luat Ngan hang Nha nzeot Viet Nam so 01/1997/QH10 ngay 12
thang 12 Warn 1997, Ludt szia dai, bo sung mat so diOu czia Luat Ngan hang Nha
nuac Viet Nam so 10/2003/QH11 ngay 17 thing 6 nam 2003;
Can cY . Luat Ccic to char tin dyng so 02/1997/QH10 ngay 12 thang 12 nam
1997, Luat sica dai, bo sung mat so diju clic: Ludt Cac to chzec tin dyng s
20/2004/QH11 ngay 15 thang 6 nam 2004;
Can ca. Nghi Binh so 52/2003/ND-CP ngay 19 thong 5 nom 2003 czia Chinh
phn Quy dinh chzic ming, nhiem vu, quyan han va ca cau to char czia Ngan hang
Nha nuac Viet Nam;

1


Sau khi thong nhdt vol BO Throng BO Tai chinh tai Cong van so 4280/TCTCNH ngay 12 thong 4 nom 2005 clia BO Tai chinh;
Theo de nghi cua Vu truang V?' Cae Ngein hang va to chirc tin dung phi
ngan hangs ' 2 ' 3
Quyet dinh s6 18/2007/QD-NHNN ve viec sua &Si, 66 sung mat s6 dieu cua Quy dinh ve phan
loci nu, trich lap va stir dung du phong de xer 12 rid ro tin dung trong hoat dung ngAn hang con to
ehirc tin dung ban hanh kern theo Quyet dinh s6 493/2005/Q13-NI-INN ngay 22 thong 4 nom 2005
elm "Hieing deg NgAn hang Nha nuerc c6 can cir ban hanh nhu sau:

"Can cis Luat Ngcin hang Nha nuerc Viet Nam nom 1997, Luat sita del, be sung mot se dieu
nin Luat Ngtin hang Nha nut Viet Nam nom 2003;

Can cte Luat cac To chitc tin dung nom 1997, WI' sita doi, be sung melt se dieu cita Luat
cac Tel chirc tin dung nom 2004;

Can cu Nghi dinh sa52/2003/ND-CP ngay 19 thong 5 nom 2003 czia Chinh plza quy dinh
chtec nang, nhiem vu, quyen hon va ca cciu to chitc cita Nglin hang Nha wee Viet Nam;
Sau khi thong nheit
BO trzremg BO Tai chinh theo Cong van se 15887/BTC-TCNH ngay
15 thong 12 nom 2006;
Theo de nghi cita Vy trzteng Vy Cac Ngein hang va td cluir tin dung phi ngan hang,"
Thong to so 02/2013/TT-NHNN quy dinh ve phan !oat tai san c6, mut trich, phuong ?hap trich
lap du phong rui ro va viec sir dung du phong de xir 15( rui ro trong hoat ging cfia to chic tin
dung, chi nhanh ngan hang nude ngoai c6 can cu ban hanh nhu sau:

"Can at Luat Ngan hang Nha nu-oc Viet Nam so 46/2010/QH12 ngay 16 titling 6 nom
2010;
Can ca. LIME cac to ethic tin dung se 47/2010/Q1112 ngay 16 thcing 6 nom 2010;
Can He Nghi dinh se 96/2008/ND-CP ngay 26 thong 8 Son 2008 dm Chinh ;Aft quy clink
ethic nang, nhiem vu, quyen han va co cat: to ethic cita Ngan hang Nha nuec Viet Nam;
Satt khi thong nhcit vat BO Tai chinh;
Theo de nghi cua Chanh7hanh tra, giam sett ngc2n hang;
?hang dac Ngdn hang Nha nztetv ban hanh Thong to quy dinh ye phcin boat tat san co, may
trich, plutong phap trich lap du phemg riti ro va viec 511 dyng du phOng de xie ly rid ro trong hoot
Clang do' vol to chirc tin dung, chi nhanh ngdn hang were. ngoai."
Thong to s6 14/2014/TT-NHNN sin doi be sung melt s6 di6u din Quy dinh ve phial loai
trich lap va sir dung du phong xir ly raj ro tin dung trong hoat Ong ngan hang cua to cluk tin
dung ban hanh theo Quyet dinh s6 493/2005/QD-NHNN ngay 22/4/2005 cil'a Tilting deg Ngan
hang Nha nu& co can dr ban hanh nhu saw
,

"Can cu Luat Ngtin hang Nha nu& Viet Nam so 46/2010/QH12 ngthy 16 thing 6 nom
2010;
Can cu Luat cac to chic tin dyng se 47/2010/QH12 ngay 16 thcing 6 nom 2010;
Can ca. Nghi dinh so 156/2013/ND-CT , ngay 11 thcing 11 nom 2013 cita Chinh phit quy

clink chirc nang, nhiem vy, quyen km viz ca cciu to char cua Ngtin hang Nha mere Viet Nam;
Theo de nghi cita Chanh Thanh tra, giam sat ngcin hang,
Thong clacNgan hang Nha nztoc Viet Nam ban hanh Then; to sera dai, ba sung mat so dieu
czta Quy dinh ye phcin Zeal no, trich lap va sir dyng du phemg de xi ly rid ro tin dung trong hoot
clang ngein hang clic 10,c/rite tin dung ban hanh theo Quye't dinh so 493/2005/QD-NHNN ngay
22/4/2005 czta Thong doe Ngan hang Nha nuirc (sau day gal 1a Quyet clink 493)."

2


QUYET Dr/s111:
Dieu 1. Ban hanh kern theo Quyet Binh nay Quy dinh ve viec phan Ioai ng,
trich lap va sit dung dg phong de xir 1Y rui ro tin dung trong hoat do, ng ngan hang
dm to chic tin dung.
Dieu 2. Quyet dinh nay c6 hieu hic thi hanh sau 15 ngay ke to ngay ding
Cong bao Cac quy dinh ve viec phan Ioai tai san "Co", trich lap va sit dung dtx
phOng de xii 1Yrui ro trong hoat demg ngan hang dm to chic tin dung tai ck van
ban clued day het hieu lye thi hanh:
1. Quyet dinh so 488/2000/Q0-NHNN5 ngay 27 thing 11 gam 2000 dm
Thong dem Ngan hang Nha nuec ban hanh Quy dinh ve viec phan loai tai san "CO",
trich lap va sir dung dg phong de zit 1y nii ro trong hoat Ong ngan hang elm to
chirc tin dung.
2. COng van se 354/CV-CNH ngay 10 thing 7 nam 2002 ega Ngan hang
Nha nutic ye viec phan loM va trich lap dg phong khi chuyen ng qua han theo
Quyet dinh so 688/2002/QD-NHNN cim Thong doc Ngan hang Nha nuk.
Dieu 3.4' 6 Chant]. Van phOng, Vu truemg Vu Cac Ngan hang va to chirc tin
dung phi ngan hang, The twang the don vi thuOc Ngan hang Nha nugc, Giam dOc
'

6

Dieu 2 va Dieu 3 dm Quyet dinh so 18/2007/QD-NHNN ngay 25 thing 4 atm 2007 ve viec sin
dgi, 66 sung mot so dieu cua Quy dinh ye phan Ioai ng, trich lip va sir dung du phong de xir 19
rai ro tin dung trong hoat &Ong ngan hang cria to chit tin dung ban hanh kern theo Quyet dinh so
493/2005/QD-NHNN ngay 22 than 4 nam 2005 cim Thong dOc Ngan hang Nha mr6c, c6 hieu
lyc ke tir ngay 6 thing 6 nam 2007 quy dinh nhu sau:
"Dian 2. Quyit dinh nay cal hieu lyc thi hanh sau 15 ngay, lid tit ngay clang COng bao.
Day 3. Chanh Van phdng, Vy truing Vu Cac Ngan hang va , td chirc tin dyng phi ngan
hang, Thu tnthng Mc don vi thuoc Ngan hang Nha nut., Giam doe Ngan hang Nha Trey chi
nhanh tinh, thanh pho tryc thuac Trung Wong, Chu rich 19i citing quern tri, Tong glair; clam (Giam
doe) cow to chirc tin dyng chiu trich nhiem thi hank Quyet dinh nay./."
4

Dieu 25 dm Thong to so 02/2013/TT-NHNN quy dinh ve phan lord Cal san c6, mot trich,
phircing phap trich lap di; phong rui ro va viec sir dung dir plying de xi: ly rOi ro trong hoat dOng
cua t6 chic tin dung, chi nhanh ngan hang ninic ngoai, c6 hiAu lyc Ice to ngay 01 thing 6 nam
2014 quy dinh nhu sau:
"Dau 25. Hieu IFc thl hank
1. Thong he nay c6 hieu Arc thi hanh Ica tit ngay 01/6/2014, tri guy dinh tai Khoan
Khoan 3 Dieu nay
2. Khocin 3a Dieu 10 Thong to nay c6 bleu lyc thi hank hi tit ngay 20/3/2014 va hert hieu
Inc thi hanh Ica tie ngay 01/04/2015.
3. Khoo?? 3 Dieu 8 va khoan 1 Dieu 9 Thong tic nay c6 hieu Inc thi hank ke' tit ngay
01/01/2015.
5

3


Chi nhanh Ngan hang Nha nuoactinh, thanhyhO trkic thuec Trung trang, Chit tich

Hei clang quan trii, Tong giam doe (Liam doe) to chic tin dung chin trach nhiem
thi hanh Quyet dinh nay./.

4. Chi thi 05/2005/CT-MINN ngiry 26/4/2005 cira Thong dac Ngan hang Nha nu& ve viec
glue hien /than loci ng va trick tap chi phang rut ro theo Quyet dinh so 493/2005/QD-NHNN
ngay 22/4/2005 car, Thong dac Ngcin hang Nha nu& het hieu luc thi hank ke ter ngay
01/06/2014.
5. Chanh Van phong, Chanh Thanh Ira, giam sat ngcin hang, Thu truemg cac don vi thuac
Ngiin hang Nha ntrerc, Gram doe Ngcin hang Nha mast chi nluinh tinh, thank pha Why thuOc
Thing 'rang, Chit tich Hai tang qucin tri, Chit tich Hai tiring thanh vien va Tong Giant doe (Giam
doe) to chic tin dung, chi nhanh ngiin hang mreic ngoai chju track nhiem to chic thi hanh Thong
nay./."
° Dieu 2 va Dieu 3 cna Th8ng to s6 14/2014/TT-NI-INN sfra

b6 sung met so dieu cua Quy
dinh ve phan loai no, trich lap va ser dung du phong de x8 I9 raj ro tin dung trong host Ong ngan
hang dm to chic tin dung ban hanh theo Quyet djnh so 493/2005/QD-NFINN ngay 22/4/2005
cua Thong dee Ngan hang Nha nuac quy djnh nhu sau:
"Mitt 2. Hieu lvc thi hank
Thong to nay ce, hieu hie thi hank ki tic ngay 22/5/2014 va hat hieu lqc thi honk ke tir ngay
01/04/2015.
Dieu 3.

Trutt nhiem to chric thyr hien

Chanh Van piing, Chanh Thanh tra, giam sat ngifin hang, Thu truOng cac don vi thuk
Ngdn hang Nha nuerc, Giam doe Ngan hang Nha MfeaC chi nhcinh tinh, thank pho Ow (hit&
Trung trong, Chu tich Hoi dung quan tri, Tang giam die (Giam doe) Ngdn hang hap tat xd, quy"
tin dung nhan dcin chiu track nhiem to chic thi hanh Thong to nay./."

4


QUY DINH Vt PHAN LORI NO, TRICH LAP VA SHDI)NG
Dv PHONG DE XU LY RUT RO TIN DUNG TRONG HOAT DQNG
NGAN HANG CUA TO CHUG TIN DUNG
(ban hanh theo Quyit din): 493/2005/QD-NHNN ngay 22/4/2005 cUa
Thong (lac Ngan hang Nha mar)
CHILYONG I
QUY DINH CHUNG
Dieu 1.
1.7 Ngan hang hop tac xa, quy tin dung nhan clan (sau day ggi tat la to eh&
tin dung) thue hien phan loai ng, trich lap va aft dung dv phong de xit 13, rui ro
trong hog dQng ngan hang theo Quy dinh nay.
2. Viec trich lap du phimg va sit dung dit phOng giam gia hang ton kho, du
phong giam gia chOng Ichodn, 911'5/ du ph6ng tai chinh thou hien theo quy dinh cua
phap luat ye the do, tai chinh d8i vef the to chile tin dung.
Dieu 2.
Trong Quy Binh nay, cac tir ngtt clued day dugc hieu nhu sau:
1.
ro tin dung trong hog Ong ngan hang ctia to chitc tin dung" (sau
day g9i tat la
ro") la kha nang xay ra ton that trong hog Ong ngan hang dm to
chile tin dung do khach hang kh8ng thttc hien hoc kh6ng c6 Icha Mang thitc hien
nghia vu cua mirth theo cam ket.
, 2. "Dix phing rill ro" la khoan tien duce trich lap de duphong cho nhang Mn
that e6 the xay ra do khach hang tha to chitc tin dung Ichong thvc hien nghia vu
theo cam ket. Du phong rai ro dugc tinh theo du ng gele va hach toan vao , chi phi
hog thing t3 chirc tin dung. Du phong rtli ro bao gem: Dv phong cu the va Du
ph6ng chung.

"Du phOng cu the" la Ichoin tien duce trich lap Men ca so phan loaf up the
cac khoan ng quy dinh tai Dieu 6 hoac Dieu 7 Quy dinh nay de du phong cho
nhting ton that co the lay ra.
, "Du phong chung" la khoan tien dugc trich lap de dv phong cho nhfing ten
that chua xac dinh dugc trong qua trinh phan loai ng va trich lap du phong cu the
va trong the truOng hop kh6 khan ye tai chinh cua cac to chile tin clung !chi chat
luemg cac khoin ng suy giam.
Khoan nay thrum sirs dei theo quy dinh tai DiCu 24a caa Thong to so 02/2013/TT-NHNN quy
dinh ye phan loci tai san ca, may trich, phuying phap trich lip dv phong nil ro va yiec sir dung dp
phOng dE air ly rai ro trong host clang caa to chirc tin dung, chi nhanh ngan hang nuerc ngoai, c6
hieu We ke tir ngay 20 thong 3 nam 2014 (clupc lie sung So quy dinh tai khoan 13 Dieu 1 So

Thong tit so 09/2014/TT-NI-INN ngay 18 fining 3 nam 2014 ye iliac sin cle1 bid sung mat so lieu
cua Theing hi so 02/2013/11-MINN ngay 21/01/2013 See Thong doc Ngdn hang Nha nuor quy
dinh ve phtin loai tai san co, mac trich lap du ',hang rui ro va viec sti dung du phong de zallY rui
ro trong hoot clang cua to chac tin clung, chi nhanh ngeln hang nwac ngoai).
5


3. "Sit dung du phong" la viec t6 chirc tin dung sir dung du phong rui ro de
bu dap ton that doi vai cac khoan ng.
4. "Ng" bao g6m:
a) Cac khoan cho vay, Ong truck, than chi va cho thug tai chinh;
b) Cac khoan chi& khan, tai chiet khan thuang phieu va giAy to c6 gia khac;
c) Cac khoan bao thanh town;
d) Cac hinh thfic tin dung khac.
5. "Ng qua han" IA khoan ng ma mot phan hoac town b0 ng goc va/hoac lai

da qua ban.
6. "Ng xau" (NPL) la the khoan ng thuOc cac nhom 3, 4 va 5 quy dinh tai

Dieu 6 hoac Dieu 7 Quy dinh nay. Ty le ng xAu ten tong du ng IA ty le de death gia
chat luting tin dung cila to chirc tin dung.
7. "Na ca cAu
thai han tra ny" IA khoan ng ma ethic s tin dung chap
thuan dieu chinh han tra ng hoac gia
ng cho khach hang do to chirc tin dung
danh gia khach hang suy giam kha nang tra ng gee hoac lai dung thin han Oil trong
hap clang tin dung nhung to chirc tin clung co du ca se , de danh gia khach hang c6
kha nang tra day dd ng goc va lai theo tiled han tra ny da ca cau lai
8. "Khach hang" la cac t6 chirc hoac ca nhan co quan N tin dung yeti to chile
tin dung.
Dieu 3.
1., it nhat

quy mat Mn, trong thai han 15 ngay lam viec &hi tien thla
thang ti8p theo, to chirc tin dung thuc hien phan loai ng goc va trich lap du ph6ng
rai ro den thai diem cuoi ngay lam viec cuoi ding oh quy (thang) trithc.
Rieng d6i yen quy IV, trong thai han 15 ngay lam viec dau tien cua thang 12,
to chirc tin dung thuc hien viec phan loai ng va trich lap du phong rui ro den thai
diem cuoi ngay 30 thang 11.
2. D6i vad cac khoan ng xAu (NPL), t6 chirc tin dung phai thuc hien viec
phan loai ng, danh gia kha nang tra ng cua khach hang ten ca set hang thang de
phuc vu cho ding tac quan ly chat lugng va rid ro tin dung.
3. DOi vaii cac khoan cho vay bang nguOn von tai tra, uy thdc elm Ben tit ba
ma Ben thin ba cam ket chin be trich nhiem xir ly red ro khi xay ra
cac
khodn cho vay bang nguon , von gap dong tai tra clot chirc tin dung khde ma CO
chin tin dung khong chin bat dr rill ro nao thi to chirc tin clung kh6ng phai trich lap
du phong rni ro nhung phai phan loai ng theo quy dinh tat Dieu 6 hodc Dieu 7 Quy
dinh nay nham danh gia thing tinh hinh tai chinh, kha nang tra ng cua khach hang

phuc vu cho ding the quan ly rui ro tin dung.
6


48 . Doi voi cac khoan bao lanh, chap titian thanh toan va cam ket cho vay
kheng huSr ngang vo dieu kien va c6 thoi diem thus hien Cu the (g9i chung la cac
khoan cam ket ngoai bang), to critic tin dung phai phan Ioai vao cac nh6m quy dinh
tai Dieu 6 hoac Dieu 7 Quy dinh nay nhu sau:
a) Khi to chuc tin dung chua phai thuc hien nghia vu theo cam ket, to chac
tin dung phan loai va trich lap du phong &Si vai cac Ichoth earn ket ngoai bang nhu
sau:
- Phan loai vao Whom 1 va trich lap du phong chung theo quy dinh tai Dieu 9
Quy dinh nay neu t8 chits tin dung danh gia khach hang co kha nang thuc hien day
dd cac nghia vu theo cam ket;
- Phan Ioai vao nh6m 2 trer len tuSr theo danh gia tha to chits tin dung va
trich lap du phong cu the, du phong chung theo quy dinh tai Dieu 8 va Dieu 9 Quy
dinh nay neu t6 chits tin dung danh gia Ichach hang Ichong c6 Icha nang thus hien
cac nghia vu theo cam ket.
b) Khi to chirc tin dung phai thuc hien nghia vu theo cam ket, t6 chirc tin
dung phan loai cac khoan tra thay doi voi khoan bao lanh, cac khoan thanh toan doi
voi chap than thanh toan vao cac nh6m ng theo quy dinh tai . Dieu 6 hoth Dieu 7
Quy dinh nay voi so ngay qua han dugc tinh ngay ngay to chuc tin dung thuc
hien nghia vu elm minh theo cam ket nhu sau:
- Phan loai vac nhom 3 neu qua hail clued 30 ngay;
- Phan loai vao nhom 4 neu qua han to 30 ngay den 90 ngay;
- Phan loai vao nhom 5 neu qua han to 91 ngay tr& len.
To chirc tin dung phan loai thee , nguyen tam the khoan tra thay dOi veri
khoanbaocac khoan thanh toan doi voi chap than thanh toan vao nhOm ng
c6 nil ro tuang dumm hoac cao han nhom ng ma cac khoan bao lanh, chap nhan
thanh toan da dugc phan loai truck do theo quy dinh tai diem a Khoan 4 Dieu nay.

CHIYONG II
QUY DINH CV THE
MUC 1. PHAN LORI NQ VA TRICH LAP DV . PHONG CU THE
Dieu 4.
1. Trong theri gian toi da ba (03) nam Ice tir ngay Quy dinh nay co hieu km,
to chile tin dung phai xay dung He thong xep hang tin dung nOi 60 de h8 tra cho
viec phan loai ng, quan 132 chat lugng tin dung pha hap vai pham vi hoat &Ong, tinh

Khan nay dam sira doi theo quy dinh tai khoan 1 Dieu 1 ciia Quay& dinh so 18/2007/QOM-INN ve viUc sira dot 136 sung met s6 diet' cua Quy Binh ve phan Ioai nq, trich lap ve sir dung
du phong de 3:T 15, nil ro tin dung trong hoat damg ngan hang cua t6 chirc tin dung ban hAnh theo
Quy6t dinh s6 493/2005/QD-NHNN ngay 22 thang 4 nam 2005 Ma Thong d6c Ngan hang NM
nut, co hieu Iuc ke to ngay 6 thang 6 nam 2007.
8

7


hinh thuc t6 caa to chat tin dung. He thong xep hang tin dung not b0 tesi thieu phai
bao gem:
- Cac co se phap 1Y lien quan d6n Minh lap va nganh nghe kinh doanh elm
khach hang;
- Cac chi tieu kinh to tong hyp lien quan den tinh hinh kinh doanh, tai chinh,
tai san, kha nang thuc hien nghTa vu theo cam ket;
- Uy tin dOi vii to chec tin dung da giao dich truck day;
- Cac tieu chi danh gia khach hang chi tier, cu the, co he thong (danh gia yeu
to nganh nghe va clia phuong) tren co se do xep hang cu the del voi khach hang.
2. Quy dinh tai khoan 1 Dieu nay khong bat buOc ap dung dei vai t6 chirc tin
dung la ngan hang thuong mai ea phan n8ng then va quy tin dung nhan dan co so.
3. 9 Dinh Icy 6 thang met Ian, t6 chec tin dung co van ban bao coo Ngan hang
Nha nuac (Vu Cac Ngan hang va to chec tin dung phi ngan hang) ve tinh hinh xay

dung He thong xep hang tin dung not be theo quy dinh tai Kloan 1 Dieu nay, gem
cac not dung:
- He thing xep hang tin dung (quy trinh xep hang va guy& dinh ket qua xep
hang; he thong cham diem tin dung; he thong co so: de lieu; quy trinh kiem tra ya
kiem soot);
- Tinh hinh tien do time hien, thEri gian du kien hoan thanh, thei gian du kien
ap dung the nghiem, ket qua op dung the nghiem (nett co);
- Cac van de clang phai xir 1Y;
- Cac not dung khae ea lien quan.
Dieu 5.
1 o chuc tin dung that hien phan loai ng va trich lap du phong cu the theo
quy dinh tai Dieu 6 hoac Dieu 7 Quy dinh nay.
Dieu 6. 1°
1. TY chirc tin dung thuc hien phan loai nq theo nom (05) nh6m nhu sau:
a) NhOm I (Ng de tieu chuan) bao gem:
Khoan nay dugc b6 sung theo quy dinh
khoan 2 Dieu I min Quyet djnh so 18/2007/Q0N INN va viac stra clan, be sung met so dieu cna Quy dinh ye phan loai ng, trich lap va sir dung
du phOng xir ly rui ro tin dung trong boat clang ngfin hang cna to chat tin Mpg ban hanh theo
Quyet dinh so 493/2005/QD-NHNN ngay 22 thing 4 nom 2005 cim Thong CI& Ngan hang NM
nuM, ca hien luck4 tir ngay 6 thang 6 nom 2007.
'° Dieu nay dune sira del theo quy dinh tai khoan 3 Dieu I ctia Quyet dinh so 18/2007/QDNI INN ye viac sfra den, bo sung mot so dieu cua Quy dinh ve phan loai no, trich lap va sir dung
dir phOng de sir IV rui ro tin dung trong horn clang ngan hang dm t6 chic tin dung ban hanh theo
Quyat dinh so 493/2005/QD-NHNN ngay 22 thang 4 flan, 2005 cna Thong dee Ngan hang Nha
nude, co hiau Luc ke tir ngay 6 thang 6 ram 2007.
8


- Cac khoan ng trong han va t6 chirc tin dung danh gia la co kha nang thu
hoi day &I ca goo va Jai ding han;
- Cac khoan fly qua han dued 10 ngay va to chirc tin dung danh gia la c6 kha

nang thu hen day goc va lai bi qua ban va thu h8i day
pie va lai dimg thai
han con lai;
- Ck khoan ng dirge phan loai vao nhom 1 theo quy dinh tai Khoan 2 Dieu
nay.
b) Nh6m 2 (Ng can chit 5,) bao g6m:
- Cac khoan na qua han tir 10 ngay den 90 ngay;
- Cac khoan ng dieu , chinh k5f han tra no lan dau (d6i vat khach hang la
doanh nghiep, to chirc thI to chirc tin dung phai c6 he sa danh gia khach hang ye
kha nang tra ng day do ng goc va lai dung kSf han dirge dieu chinh lan dau);
- Cac khoan no dugc phan loai vao nh6m 2 theo quy dinh tai Khoan 3 Dieu
nay.
c) Nhom 3 (Ng clued tieu chuan) bao gam:
- Cac khoan fly qua han to 91 ngay den 180 ngay;
- Ck khoan no ca cAu Iai thai han tra ng Ian dau, tra the khoan no diau
chinh 1(3, hart tra no Ian dau phan loai vao nhom 2 theo quy dinh tai Diem b Khoan
nay;
- Cac khoan rig dirge mien hoac giam Lai do Ichich hang khong du kha nang
tra lai day du theo hop clang tin dung;
- Ck khoan ng dugc phan loai vao nhom 3 theo quy dinh tai Khoan 3 Dieu
nay.
d) Nhom 4 (Ng nghi nger) bao gem:
- Cac khoan na qua han tir 181 ngay den 360 ngay;
- Cac khoan fly ca cAu Lai that han tra no Ian dau qua han duai 90 ngay theo
thai han tra ng dugc ca cau lai Ian tau;
- Cac khoan nq ca cAu lai thai han tra fly Ian thu hai;
- Cac khoan rig dirge phan loai vao nhom 4 theo quy Binh tai Khoan 3 Dieu
nay.
d) Nh6m 5 (Ng cei kha nang mat On) bao gam:
- Ck khoan no qua han tren 360 ngay;

- Cac khoan ng ca cAu lai thai han tra na lan dau qua han to 90 ngay tra len
theo thai han tra ng dirge ca eau lai Ian dau;
- Cac khoan nq ca cau Iai thai han tra ng lan thir hai qua han theo thai han
61 no duoc ca cau lai lan thir hai;
- Cac khoan ng ca cAu tai thai han tra ng lAn thin ba tra teen, ka ca chua bi
qua han hoc da qua han;
9


- Cac khoan no khoanh, ng cho xir 19;
- Cac khoan nq &rot phan loai vao nhom 5 theo quy dinh tai Khoan 3 Dieu
nay.
2. T6 chirc tin dung co the phan loai lai cac khoan nq vao nhom ng di rid ro
thap hot trong eke trifling hop sau day:
a) Doi veri cac khoan nq qua han, t6 chirc tin dung phan loai lai vao idiom ng
co red ro thap han (ke ca nhom 1) khi dap img day ctil cac dieu kitn sau day:
- Khach hang tra day cid phan ng goc va lai bi qua han (ke ca lai ap dung dOi
yeti ng, goc qua han) va ng ,g8c va lai caa eke
han tra ng tiep theo trong thed gian
tUi thieu
u sa
thing doi ved khoan ng trung va dai han, ba (03) thing doi ved
cac khoan ng ngan han, ke tir ngay bat dau tra day du no g8c va lai bi qua han;
- CO tai lieu, he) so chimg minh cac nguyen nhan lam khoan ng bi qua han da
dugc xir 19, khac phut;
- T6 chirc tin dung co del co so (thong tin, tai li8u kern theo) danh gia la
khach hang co Icha nang tra day dit nq goc va lai dung thai han con lai.
b) DOi vai eke khaki ng ca cAu lai then han tra no, to chirc tin dung phan loai
lai vao nhOm ng c6 rid ro thap hon (ke ea nhom 1) khi dap img day dit eke dieu
kien sau day:

- Khach hang tra day du ng g6c va, rai theo thed han tra ng dugc ca ctu lai
trong thOi gian tei thieu sau (06) thang doi veri cac khoan ng trung va dai han, ba
(03) thing did ved eke khoan nq ngan han, k8 tir ngay bat cthu tra day dit nq goc va
lai theo thai han dugc ca can lai;
- CO tai Iieu , h6 so chimg minh cac nguyen nhan lam khoan nq phai co cAu
tai thai han tra nq da dugc xir 19, khac phut;
- TO chirc tin dung co du ca se( (thong tin, tai lien kern theo) de danh gia IA
khach hang c6 kha nang tra day at ng goc va lai dimg thai han da dugc ca cau lai
can lai.
3. T6 chirc tin dung phai chuyen khoan ng vao nh6m c6 rid ro cao han trong
cac truing hop sau day:
a) Toan b6 du ng cua mot khich hang tai mOt t6 chirc tin dung phai duce
phan loai vao cimg mot nhom nq. Doi ved khach hang c6 tir hai (02) ichoin ng trer
ten tai t6 cherc tin dung ma c6 bat cir mOt khoan ng nao hi phan loai theo quy dinh
tai Khoan 1 Dieu nay vao nh6m c6 rid ro cao hon eke khoan nq khac, to chirc tin
dung phai phan Ioai lai cac khoan ng con lai cua khach hang vao nhom c6 riti ro
cao nhat da.
b) Dal veri khoan cho vay hgp von, t6' chitc tin dung lam du m6i phai thgc
hien phan loai ng doi vai khoan cho vay hop Win theo cac quy Binh tai Dieu nay va
phai thong boo ket qua phan Ioai ng cho cab to chirc tin dung tham gia cho vay hgp
Win. , Truemg hop khach hang vay hop von co mgt hoar mOt so eke khoan- ng khac
tai to cherc tin dung tham gia cho vay hop von da phan loai vao nh6m nq khOng
10


cang nhom no cua khoan nq vay hap von do ye chirc tin dung lam du moi phtm
loai, to chirc tin dung tham gia cho vay hgp van phan loai lai than be• du rig (k8 ca
phan du ng cho vay hgp von) oh khach hang vay hgp von vao nhom ng do t8 chirc
tin dung dau moi phan loai hoac do 0 chirc tin dung tham gia cho vay hgp von
phan loai tuS, theo nhom ng nao c6 rui ro cao hon.

c) TC) chirc tin dung phai chi) &Ong phan loai cac khoan ng &we phan loai
vao cac nh6m then quy dinh tai Khoan 1 Dieu nay vac, nhom no c6 ro cao hen
theo danh gia eita to chirc tin dung khi icay ra mot trong cac truing hgp sau day:
- CO nhimg din bien bat lgi tic dung tieu elm den moi trirtmg, Ruh vuc kinh
doanh caa khach hang;
- Cac khoan no cua khach hang bi cac 0 chirc tin dung Ichac phan loai vao
nhom nq c6 mirc dO rid ro cao hem (neu 65 thong tin);
- Cac chi tieu tai chinh cua khach hang (ve kha nang sinh lai, kha nang thanh
toan, tS, 1e ng tren van va deng tien) hoac kha nang tra rig dm khach hang bi suy
giam lien tuc hoac c6 bien delng Ian theo chieu hung suy giam;
- Khach hang khong cung cAp day di), kip then va trong thuc cac thong tin tai
chinh theo yeu cau maa t6 chirc tin dung de danh gia kha nang tra ng cua khach
hang.
3a." Cu cAu Lai thai han tra ng va gift nguyen nhom ng:
a) Ngan hang hgp tat xa, quy tin dung nhan daan duce xem zet, co: cAu lai
thai han tra no va gift nguyen nh6m rig nhu da dugc phan loai truck khi cu cau lai
thai han tra ng khi dap img chi the dieu kien sau:
(i) Khoan ng ma viec cAp tin dung kitting vi pham cac quy dinh elm phap
luat;
(ii) Viec co cAu lai then han tra ng la pha hgp yeti muc dich cua du an vay
von trong hop &ling tin dung;
(iii) Khach hang sir dung von vay dung mpc dich da thoa thuan trong hgp
&Mg tin clung;
(iv) Viec co cAu lai then han tra no va gift nguyen nhom no chi dugc dive
hien khi khach hang khong co kha nang tra rig dimg 1c5r han tra ng vie va/hoac lai
von vay trong pham vi thin han cho vay hoac kheing co kha nang tra ng het ng got
va/hoac lai van vay dung then han cho vay da thea thuan trong hgp ding tin chmg,
co phuong antra no mai kha thi, phu hgp yeti dieu kien san xuat, kinh doanh, dich
vu;

ji , Khoan nay dirge b6 , sung theo quy dinh tai Dieu I
Th6ng to se 14/2014/TT-NI-INN sera
doi, bo sung met so dieu dia Quy dinh ye phan loai nq, trich lap N/A sir dung du pining de air ly
rui ro tin dung trong hout dong ngan hang dm to chirc tin dung ban hanh theo Quyet dinh so
493/2005/QD-NI-INN ngay 22/4/2005 dm Thong dew Ngan hang Nha nude, to hieu Iuc ke ter
ngay 22 thang 5 !lam 2014 den het ngay 31 thang 3 nam 2015.

II


(v) Khi co cau lai thai han tra ng va gift nguyen 'thorn ng, Ngan hang hop
the xa, quy tin dung nhan dan dap img dirge quy dinh cua Ngan hang Nha nu& ve
cac giai han, ty le bao dam an than trong host dOrtg coa Ngan hang hop tac xa, quy
tin dung nhan dan bao gem ca tY le toi da mita nguon von ngan han dude sir dung de
cho vay trung han, dai han trong truang hop cg cau lai khoan ng ngan han de thanh
khoan ng trung han, dai han.
b) Ngan hang hop tac xa, quy tin dung than dan thuc hien co can lai thai
han tra ng va gin nguyen nh6m ng theo quy dinh tai diem a khoan nay phai dam
bao thge hien cac yeu cau saw
(i) Da ban hanh quy dinh not bo ye kiem soar, giam sat doi vei viec co cau
lai thai han tra ng va gift nguyen thorn no de thut hien th6ng nhat trong town he
thong, co ca the kiem soat not be doi yeti viec ca cau lai then han tra ng va gift
nguyen nhom ng, dam bao kiem tra, giam sat chat che, an town, phong ngira va
ngan than viecTgi dung cg cau lai thai han tra ng va gift nguyen nh6m nut de phan
anti sai lech chat luting tin dung;
(ii) Phai kiem soat nOi dung, ly do ca cau lai thai han tra na va gift nguyen
nhom ng (TM vai timg khoan ng. NOM hang Nha nu& yeu cau Ngan hang hap tac
xa, quy tin dung nhan dan bao cao cu the nOi dung, ly do ca cau Iai then han tra ng
va gift nguyen nhOm ng doi vOi timg khoan ng khi can thiet;
(iii) Chi) do, ng, tu quyet dinh va chin trash nhiem ve viec ca can lai thai han

tra ng va gift nguyen nhom ng theo dimg quy dinh tai Thong tu nay;
(iv) Vai mot khoan ng, viec thus hien ca cau lai thai han tra ng va gift
nguyen nhom ng theo quy dinh tai diem a khoan nay chi duce thtrc hien 01 (met)
Ian;
(v) Phai thuang xuyen ra soat, danh gig khd nang tra nq cr.) a khach hang sau
khi khoan ng dugc co cau lai then han tra no va gift nguyen nhom ng. Khoan ng da
dugc co: cau Iai thai han tra no va gift nguyen nhom ng theo quy dinh tai Thong tu
nay nhung khkh hang van khang tra dugc ng khi den han theo then ban ca cau lai
thi Ngan hang hop tac xa, quy tin dung nhan dan thuc hien phan loai khoan ng do
vao nhom ng tuang Cr/1g theo quy dinh tai Dieu 6, Dieu 7 Quy dinh nay;
(vi) Trong thai han 05 (nam) ngay dau tien cim mai thang hoc khi co yeu
eau cua Ngan hang Nha nuerc, Ngan hang hop tac xa, quy tin dung nhan dan phai
dui bao cao Ngan hang NM ntrec (Ca quan Thanh tra, giam sat ngan hang) ye tinh
hinh thuc hien ea cau lai thai han tra ng va gift nguyen nhom ng theo Mau bieu so
3 ban hanh kern theo Thong tu nay.
4. Ty le trich lap du phong cu the dai yen narn (5) nhom ng quy dinh 1Choan
1 Dieu nay nhu sau:
a) Nh6m 1: 0%,
b) Nhom 2: 5%,
c) Nhom 3: 20%,
12


d) Nh6m 4: 50%
d) Nh6m 5: 100%.
Rieng del vai the khoan ng khoanh cha Chinh ,phit xit 1Y, t6 chirc tin dung
trich lap du ph6ng ca the theo kha nAng tai chinh
to chic tin dung.
Dieu 7. T6 chirc tin dung co da kha nang va dieu kien thuc hien phan loci ng
theo phuong phap dinh tinh thi xay dung chinh sach phan loci nq va trich lap du

phong rai ro ram sax
1. Can cu tren He theing xep hang tin dung not b0, t6 chirc tin dung trinh
Ngan hang Nha nuac chinh sach du ph6ng nil ro va chi dugc thuc hien sau khi
Ngan hang Nha rank chap thuan bang van ban.
2. Dieu kien de Nan hang Nha nuerc chap thuan chinh sach du phong ruf ro:
a) He thifing xep hang tin dung da dugc ap dung thu nghiem tti thi6u mot
(01) nam;
b) Ket qua xep hang tin dung dugc Heii demg quan tri phe duyet;
c) He th6ng xep hang tin dung nOi b6 phu hqp vai heat do", ng kinh doatih, d6i
tugng khach hang, tinh chat rai ro cua khoan nq cua t6 chire tin dung;
d) Chinh sach quan ly rai ro tin chmg, mo hinh giam sat nil ro tin dung,
phuong phap xac dinh va do luting nil ro tin clung cep hieu qua, trong do bao gam
each thirc &nit gia ye kha nang tra no cua Ichach hang, hqp &Mg tin dung, cac tai
san bao dam, kha nAng thu h6i ng va quan 1y nq cita to chitc tin dung;
d) Phan dinh ro rang trach nhiem, quyen
dm 110i thing quan tri, Tong
giam dOc trong viec phe duyet, thuc hien va kiem tra thuc hien He thong xep hang
tin dung va chinh sach du phong cim to chirc tin dung va tinh doc lap dm cac b'0
phan quan ly nii ro;
e) He thong thong tin có hieu qua de dua ra cac quyet dinh, dieu hanh va
quan lydoi vai hoat deing kinh doanh cua to chirc tin dung va thich hgp veri He
thong xep hang tin dung va phan lotti nq.
3. He sa caa t6 chilc tin dung de nghi Ngan hang Nha nuerc
Cac Ngan
hang va to chirc tin dung phi ngan hang) chap the chinh sach du phong rui ro
gom:
, a) Van ban cila Chit tich HOi tong quan tri
nght Ngan hang Nha nutic
chap thuan chinh sach du phong nii ro, trong do phai giai trinh dugc He thong xep
hang tin dung va chinh sach du phimg dm to chirc tin dung dap img du cac dieu

kien dugc quy dinh tai cac Khoan 2 Dieu nay.
b) Ban sao He thong xep hang tin dung not bo va chinh sach du phong rui ro
va cac du thao van ban huerng dAn thuc hien phan loaf ng va trich lap dg phong ria
ro cua to chuc tin dung.
4. Trong theri gian ba mucti (30) ngay ke tir ngay than dit h6 so theo quy
dinh tai Khoan 3 Dieu nay, Ngan hang Nha nuerc co van ban chap thuan chinh sach
13


du phong rui ro elm to chive tin dung. Truong hap Ur:Mg chap thultin, Ngan hang
Nha nuec c6 van ban you eau to chive tin dung chinh sira theo quy dinh.
5. Hang nam; to ethic tin dung phai danh gia lai He thong lap hang tin dung
not bq va chinh sach dr; phong nit ro cho phi) hap vai tinh hinh thuc to va the quy
dinh cua phap luat. Viec thay dad, dieu chinh chinh sach du phong nit ro cita to
chive tin dung phai dugc Ngan hang NM nu& chap thuan bang van ban.
6. , TO eh& tin dung c6 chinh sach du phong riti ro dugc Ngan hang NhA
nu& chap thuan quy dinh tai Khoan 1 Dieu nay thttc hien phan !oat ng va trich lop
du phong cu the nhu sau:
6.1. Phan loci no.:

a) Nhom 1 (Na der nen chuan) bao gam: Cac khoan ng dugc t6 chive tin dung
danh gia la co kha nang thu h6i day ca ng gee va lai ding han.
b) Nh6m 2 (Ng can chit y) bao gam: Cac khoan ng clugc to chfrc tin dung
danh gia IA co kha nang thu hal day
ca ng g6c va lai niumg c6 dau hien Ichach
hang suy giam kha nang tra ng.
c) Nhom 3 (Ng dueri tieu chuan) bao gam:, Cac khoan ng dugc t6 chive tin
dung danh gia, khong co kha nang thu hot ng goc va lai
den han. Cac khoan
ng nay dugc to cluIrc tin dung danh gia la c6 kha nang tan that mot phan ng goc va

lai.
d) Nh6m 4 (Ni nghi nger) bao gam: Cac khoan ng &rye to chitc tin dung
danh gia la kha nang ton that cao.
d) Nh6m 5 (No co kith nang mat van) bao gam: Cac khoan ng dugc t6 chirc
tin dung danh gia la khOng con kha nang thu h6i, mat von.
6.2. Tyre' trich 14p du pluing cu the clai yai cat nhom na guy dinh tat Khoan
6.1 Dieu nay nlur saw

a) Nhom 1: 0%
b) Nhom 2: 5%
c) Nhom 3:20%
d) Mom 4: 50%
d) Nhom 5: 100%
Dieu Si'
1. S6 tien du phong cu the clor vat tung khoan nu dugc tinh theo tong thirc
sau

12 Dieu nay dirge situ doi theo quy dinh tai khoan 4 Dieu I cua Quyet dinh so 18/2007/QDNIIN19 v6 vi6c scra dgi, be) sung mgt so dieu cua Quy dinh ve phan logi ng, trich lap va sir dung
dcr phong dc' xu ly rig ro tin dung trong host dung ngan hang dm to chiic tin dung ban hanh theo
Quyet dinh s6 493/2005/QD-NI-INN ngay 22 thong 4 nam 2005 dm Thong dab Ngan hang Nha
mac, ce hieu use 0 dr ngay 6 thong 6 nam 2007.

14


R = max {0, (A - C)} x r
Trong den R: s6 tien dy phong cu the phai trich
A: so du ner g6c elm khoan ng
C: gia tri khau trir cda tai san bao dam
r: ty le trich lap du phong cu the

2. Tai san bao dam dua vao de khau trir khi tinh so tien du phong cu the quy
dinh tai Khoan I Dieu nay phai dap img day da the dieu kien sau day:
- Ti chirc tin dyng c6 quyen phat mai tai san bao dam theo hyp ding bao
dam khi khach hang khong thus hien nghia vu theo cam ket;
- Thai gian den hanh phat mai tai san bao dam theo du kien cua to chile tin
dung la khong qua mat (01) namded yeti tai san bao dam khong phai la bat dung
san va khOng qua hai (02)m
na , vai tai san bao dam la bat tang san, ke tir khi
bat dau Oen hanh vies phat mai tai san bao dam.
Truing h9p tai san bao dam 'thong dap ling day dit cac dieu kien nett Men
hok khong phat mai duce, tri khau trir tai san bao dam do (C) quy dinh tai
Khoan 1 Dieu nay phai coi la bang khong (0).
3. Gatti khan trir cita tai san bao dam (C) dirge xac Binh tan ca se( tich so
gala ty le khau trir quy dinh tai Khoan 4 Dieu nay voi:
- Gia tri thi truing cua yang tai thed diem trich lap dy phong cu the;
- Menh gia cua trai phieu Chinh phi, tin phieu Kho bac va cac loai gitty to
c6 gia, trir trai phieu cua cac to chirc tin dung, doanh nghiep;
- Gia tri tren thi tnrang chling khok cda chimg khoan do doanh nghiep va to
chirc tin dung khac phat hanh duce niem yet tren Sb giao dich chimo khoan va
Trung tam giao dich chimg khoan tai thai diem trich lap du phong cu the;
- Gia tri caa tai san bao dam la chimg khoan do doanh nghiep va t6 chirc tin
dung khac phat hanh chua duce niem yet tren Se giao dich cluing khok va Trung
tam giao dich chUng khodn, doting san, bat clang san va cac tai san bao dam khac ghi
trong bien ban dint\ gia gan nhat dirge to chirc tin dyng va khkh hang thong nhat
(neu co) hoac hgp ding bao dam;
- Gia tri con lai cda tai san cho thue tai chinh tinh theo hyp ding cho thue tai
chinh tai thai diem trich lap du ph6ng cu the;
- Gia tri cda tai san bao dam hinh thanh tir vim vay tucmg ,img so tien giai
ngan theo hap ding tin dung thed diem trich lap du phong cu the.
4. Ty le khAu trir de xac Binh gia tr{ khAu trir cda tai san bao dam (C) do t6

chat tin dung to xac dinh tren ca so gia tri c6 the thu hal tir viec phat mai tai san
bao dam sau khi tit di coo chi phi phat mai tai san bao dam Mr kien tai thai diem
trich lap du ph6ng cu the, nhung khOng dugc Adult qua ty le khau trir t6i da quy
dinh sau day:
15


Loai tai san bao dam

T ' le khan trir toi da (%)_.

SO du tren tai khoan tien giri, so tiet kiem, giay to co gia
bang DOng Viet Nam do to chik tin dung phat hank

100%

Tin phieu Kho bac, yang so du ten MI khoan tien giri,
so tiet kiem, giay to co gia bang ngogi to do to chirc tin
dung phat hanh
Trai phieu Chinh phi):
- CO thai han con lai to 1 nam tro: xuang
- CO HIM han con lai tir 1 nam den 5 nam
- CO thai han can lai tren 5 nam
Chung khodn, cong cu chuyen nhtrgng, giay to co gia
do cac to chirc tin dung khac phat hanh dugc niem yet
tren SO giao dich chimg khoan va Trung tam giao dich
Chung khoan
Chung khodn, cong cu chuyen nhugng va giay to co gia
do doanh nghiep phat hanh dugc niem yet tren SO: giao
dich Chung khoan va Trung tam giao dich chimg khoan

Chung khodn, cong cu chuyen nhugng va giay to c6 gia
do cac to chic tin dung kilt phat hanh chua dugc niem
yet hien Set giao dich chimg khoan va Trung tam giao
dich chirng khoan
Bat Ong san
Cac loaf tai san bao dam khac

95%

95%
85%
80%
70%

65%

50%
50%
30%

MVC 2. DV PRONG CHUNG
Dieu 9.
I. TO chirc tin dung thgc hien trich lap va duy tri du ph6ng chung ban
'g
0,75% tong gia tri cua cac khoan nu to nhOm 1 den nh6m 4 quy dinh tai Dieu 6
hoac Dieu 7 Quy dinh nay.
2. Trong thai han teyi da nam (05) nam ke tir ngay Quy dinh nay co hieu luc
thi hanh, to chi:re tin dung phai thuc hien trich lap do so tien du phong chung theo
quy dinh tai Khoan 1, Dieu nay.
MUC 3. StiDVNG DV. PRONG

Dieu 10. To chirc tin dung sir dung du phong de xir ly rai ro tin dung d61 vela
cac khoan na trong cac twang hop sau day:
I. Khkh hang la to chirc, doanh nghi'ep bi giai the, pha san theo quy dinh
aim phap luat; ca nhan bi chet hoac mat tich.
16


2. Cac khoan ng thuOc nhom 5 dirge quy dinh tai Dieu 6 va Dieu 7 Quy dinh
nay. Rieng cac khoan ng khoanh cho Chinh pha xir 19, to chirc tin dung duct sir
dung du phong (neu co) de xir ly rai ro tin dung.
Dieu 11.
1. To chirc tin dung thgc hien viec sir dung dg phOng de xir 19 rai ro tin dung
mot quy met Ian. Viec sir dung du phong de xir 19 riti ro theo nhang nguyen tic
sau:
a) Sir dung du phang cg the quy dinh tai Khoan 1 Dieu 8 Quy dinh nay de
xir 19 rai ro tin dung del ved khoan ng do.
b) Phat mai tai san bao dam de" thu hoi ng: T8 chirc tin dung phai khan
tnrcmg tien hanh viec phat mai tai san bao dam theo thoa thuth yeti khach hang va
theo quy dinh cua phap luat de thu hog ng.
c) Twang hap phat mai tai san khong du bit dap cho rai ro tin dung dm
khoan ng thi dugc sir dung du ph6ng chung de xir 19 da.
2. Viec t8 chirc tin dgng sir dung dg phong de xir 19 rai ro tin dung khong
phai la xoa. ng cho khach hang. TO chirc tin dung va ca than c6 lien quan khong
duct phep thong bao clued mgi hinh thirc cho khach hang biet ve viec xir 19 rai ro
tin dung.
3. Sau khi da Su dung du phOng de xir 19 rai ro tin dung, to chac tin dung
phai chuyen cac khoan , ngda dugc xir 19 nii ro tin dung to hach toan thi bang ra
hach toan ngoai bang de tie'p tut theo doi va co cac hien phap de thu h8i ng triet de.
4. 13 Sau nam (05) nam ke tir ngay sir dung du phong de xir 19 rai ro tin dung,
to chirc tin dung dirge xuat toan cac khoan ng da dugc xir 19 r ti ro tin dung ra IchOi

ngoai bang. Rieng doi yeti cac ngan hang thuong mai Nha nuere, vice xuat town chi
dirge phep thuc hien khi c6 day da ho so; tai lieu chimg minh da sir dung m9i bien
phap thu hoi ng nhung khong thu dugc ng va phai dirge Be TM chinh va Ngan
hang NM nuerc chap thua'n bang van ban.
Dieu 12.
1. Tnrang hop so tien du phong khong da de xir 19 toan , 68
ro tin dung
elm cac khoan ng phai xir 19, to chile tin dung hach toan trgc tip phan chenh Lech
thieu caa so nen du ph6ng van chi phi hoat Ong.
2. Tnrong hop so tien dg phong da trich con lai ion hon so tien du phong
phai trich, to chile tin dung phai hoan nhth phan chinh tech thira theo quy Binh cita
phap luat ve the do tai chinh doi veri to chirc tin cigng.

Khoan nay dugc sirs dEi theo quy dinh tai khoim 5 Dieu 1 cua Quyet dinh s6 18/2007/QDNFINN ye viec sera dal, tit) sung mot s6 dieu cua Quy dinh ye phan loai no, trich lEp va sir dung
dir phimg de sir IS/ rui ro tin dung trong host dEng ngan hang cart to chirc tin dung ban hanh theo
Quyet dinh so 493/2005/QD-NHNN ngay 22 thang 4 nam 2005 dm ThOng dOc Ngan hang Nha
nut, c6 hieu lye ke to ngay 6 thang 6 nam 2007.
13

17


Dieu 13.
1. To chic tin dung phai thanh 1ap Heideng xi; ly nii ro do Chu tich Thai
thing quan tri lam Chu tich va the thanh vien gomTruerng ban ki6m soat, phi trash
bo phan ke toan, phi trash be phan tin dung, quan 19 tin dung va cac thanh vien
khac do Chil tich Hai tong quan tri quyet dinh.
2. DM veri cac to chic tin dung khOng c6 Hei d6mg quan tri va Ban lciem
soat, Hai &Ong xi 19 rui ro bao gem Tong giam doc (pram doe) lam Chit tich va
cac thanh vien khac do Tong giam dOe (Giam doe) quyet dinh.

Dieu 14.
Nhiem vu cua Hei cleng xi 19 rai ro:
1. Xem xet viec phan loai no, trich lap dir pheng rai ro tin dung cua quy hien
hanh do Tong giam doe (Giam dOc) thus hien.
2. Xem xet bao cao tinh hinh theo dei, sao ke va dux hien thu h6i ng doi veri
cac khoan ng da duac xfr 19 rill ro tin dung.
3. Quyet nghi viec xi:1y rai ro tin dung dm quy hien hanh va phuong an thu
hei no trong quy (thang) tiep theo den veri cac khoan rig da dirge xfr 19 raj ro tin
dung, trong do phai xac dinh ro theri gian va nhang bien phap d8 thu hal ng.
Dieu 15."
He so lam can sir cho viec xi 19 raj ro tin dung:
1. H6 so ve cho vay era thu no; h6 : scr vechiet khdu, tai chiet khdu cong di
chuyen nhugng va giay, to gia khac; ho so ere bao lanh, cam kat cho vay; ho so
ere cho thud' tai chinh; he so ye tai san bao darn va cac giay to khac co lien quan.
2. Doi vari nhfmg tnrang hop quy dinh tai Khoan I Dieu 10 Quy dinh nay,
ngoai ha so nen tai Khoan 1 Dieu nay con phai
a) DM ved khach hang la t6 chic, doanh nghiep:
- Ban sao Quyet dinh tuyen be pha san
toa an hoc quyet dinh giai the
dm co quan Nha nuerc co tham quyen theo quy dinh cua phap luat;
- Ban sao bao cao thi hanh guy& dinh tuyen be pha san va bao cao ket thus
viec thi hanh Quyet dinh tuyen bo pha san efia Phong thi hanh an van ban giai
quyet cac khoan na cia to chic, doanh nghiep bi giai the.
b) DM veri Ichach hang la ca nhan:
- Ban sao gidy ehang ti gidy xac nhan mat tich do co quan co than quyen
cap.

a

,

'Dieu nay dut sera (36i theo khoan 6 Dieu 1 cua Quyet dinh s6 18/2007/QD-MiNN ve viec sera
die, be' sung mot s6 dieu cua Quy dinh ye phan logi no, nth lap era sir dung dv pheni de xi 1Y:
riii ro tin dung trong host ging ngen hang cila to chit tin clang ban hanh theo Quyet dinh so
493/2005/QD-NHNN nay 22 thang 4 nam 2005 et Thong dos Ngfin hang Nha nut, cel hit
luc ke to ngay 6 thang 6 nam 2007.
18


3. Doi vOi
tnrimg hap quy dinh Khoan 2 Dieu 10 Quy dinh nay,
ngoai h8 so neu tai Khoan 1 Dieu nay con phai có:
- HO scr, tai lieu lam can cir de phan loai vao nhom 5;
- H6 so, tai lieu chimg minh t6 chirc tin dung de
phap de thu hoi ng nhung kh8ng thu dugc

no fp, sir dung mgi bien

Dieu 16. Moi khoan tien thu hOi dugc tir cac khoan ng da dugc xu 19 nii ro
tin dung bang du phong rui ro hach Man theo quy dinh cua phap luat ye the do", tai
chinh del veri to chirc tin dung.
MUC 4. HACH TOAN, BAO CAO
Dieu 17.
1. Dv phong chung va du phgng cu the dugc hach town vao chi phi host
thing mia to chirc tin Ming.
2. Do phimg chung va du ph6ng cu the dugc hach town vao tai khoan "Dv
phOng rai ro". To chirc tin dung thvc hien hach Man viec trich lap, sir dung du
phong, so tien thu h'Oi duce sau khi da sir dung du phgng de xir 19 rai ro tin dung
theo guy dinh cua Ngan hang Nha nuOc.
Dieu 18.

1. y6 chirc tin dung phai bao cao viec phan loai nq, trich lap va sir dung du
phong de xir 1S, rdi ro tin dung theo guy dinh Che do", bao cao thong ke ap dung
d8i veri cac don vi thuOc Ngan hang Nha nuerc va cac t6 chirc tin dung do Ngin
hang Nha nuerc ban hanh.
2. Tnierc ngay 15 thang thu hai cua moi quy, t6 chug tin rimy phai bao cap
viec phan loai ng, trich lap va sir dung Mr phOng de xir 19 rni ro tin dung cho BO
Tat chinh va Cuc thue tinh, thanh phi not to chirc tin Ming dat tru sb chinh nhu
sau:
a) TO' chirc tin dung phan loai ng theo quy dish tai Dieu 6 Quy dinh nay lap
bao cao phan loai nq, trich lap va sir dung du phOng theo cac mau bieu s6 IA va
1B (dinh kern).
b) TS chirc tin dung phan loai ng theo quy dinh tai Dieu 7 Quy dinh nay lap
bao cao phan loai nq, trich lap va sir dung du phong theo cac mau bieu so 2A va
2B (dinh kern).
M1JC 5. TO CHtC THI1C HIFN
Dieu 19.
1. Cac ngan hang thucmg mai c6 phan, gong ty tai chinh, cling ty cho thue tai
chinh, guy tin dung nhan dan, ngan hang lien doanh, ngan hang 100% von nuok
ngoai, chi nhanh ngan hang nuerc ngoai (tit cac chi nhanh ngan hang ntrac ngoii
19


da duos phep thuc hien theo Khoan 1 Dieu 1 Quy dinh nay) flux hien vrOc trich
du phong cu the va du phong chung theo Quy dinh nay.
2. Cac ngan hang thuong mai Nha nuerc danh gia firth hinh trich lap du
phong cu the va Icha nang trich lap do phong chung bao cao Ngan hang Nha nuerc
va Bo Tai chinh xem xet quyet dinh teen ca so tong truOng hop cu the nhung toi da
killing qua nam (05) nam, the ngan hang thuong mai Nha nuerc phai trich lap day
du du phong theo Quy dinh nay.
MUC 6. KIEM TRA VA Xti Et VI PHAM

Dieu 20.
1. Ngan hang Nha Sec (Thanh tra Ngan hang Nha nuerc) co trach nhiem
phoi hop veri BO Tai chinh kiem tra viec thtrc hi'en phan loaf no, trich lap va stir
dung du phong raj ro tin dung trong hoat dOng ngan hang maa to chirc tin dung.
2. Twang hop to chirc tin dung vi pham Quy dinh nay, tut theo filth chat va
hanh vi vi pham, se bi xir It Mitt saw
- Xir phat hart chinh.
- Tang t5r le trich lap du phong trong Ong veri mdc do" rUi ro cua cac khoan
no.
- Han the tin dung, han the mo rOng mang Wei va not dung hoot do, ng.
- Dinh chi host thing dOi vai twang hop vi pham nghiem tong.
Ching III
DIEU KHOAN THI HANH
Dieu 21. Viec sera °TOL be; sung va thay the Quy dinh nay do ThOng dOc
Ngan hang Nha nu& quy6t dinh sau khi thong nhat veri BO truang Bo Tai chinh.

20


•A
Mau bleu
soA 1 15

TO CHUG TIN DUNG

CONG HOA XA HOI CHU NGHIA VIBT NAM
Dac lap — Ty do — Ranh phUc

BAO CAO
Phan loai ng, trich lap dir phong

trong hog clang nga'n hang
nam 200

ro tin dung

Don vi tinh: Trieu dang
Chi tidu
No nhom 1:
Trong do, Nq cho vay bang von tai trq,
ily thac cila ben thit ba ma ben Mir ba
chin nil to

so du

Dv phong cu

Dv phOng

the phai trich

chung phai
trich

0

Ng nhOm 2:
Trong do, Nq cho vay bang von tai trq,
tly thac oh ben thit ba ma ben thfr ba
chin rill ro
No nh6m 3:

Trong do, Nq cho vay bang von tai trq,
ity Mac cna ben thin ba ma ben thir ba
chill rill ro
Ng nhOm 4:
Trong do, Ng cho vay bang von tai trq,
ay Mac cna ben thir ba ma ben thir ba
chill rill ro
Ng nhenn 5:
Trong dO, Ng cho vay bang von tai trq,

MAU

bieu nay dugc ban hanh theo guy dinh tai khoan 7 Dieu 1 Ma Quyet dinh s6 18/2007/QDNHNN ngay 25 thing 4 nam 2007 ye Age saa clai, 66 sung mgt so dieu cua Quy dinh ye phan
loci ng, trich !Op ya sir dung thy phong de ica ly rai ro tin dung trong hog dgng man hang Ma to
chat tin clang ban hanh kern theo Quyet dinh so 493/2005/QD-NHNN ngay 22 thing 4 ram 2005
cua Thong dee NS hang NM ntroc, c6 hien lac Ice to ngay 6 [hang 6 nam 2007, thay the Mau
bleu bao cao so IA ya 1B ban hanh kern theo Quyet dinh s6 493/2005/Q0-NI-INN ngay 22 thing
4 nam 2005 ban hanh Quy dinh ye phan loci ng, trich IAp \fa sir clang dir phong de xir ly rid ro tin
dung trong hog clang ngan hang caa to chic tin clang.
15

21


ity thac ena ben UM ba ma ben thir ba
chiu nli ro
Cac cam IC& ngoai bang phan loai:
a) Nhorn 1:
b) Nhom 2:
c) NhOm 3 :

d) Nhom 4:
c) NhOm 5:
Tong cang
Ty le no xau (NPLs)(**)/Tong du no(**)

0

0

1 : Dv phong cu the con thieu (***): = Du phOng cu the phai trich
cu the thuc trich

—

Dv ph6ng

2. Du phong chung can thieu: = (0,75% trich du phong chung thvc trich
trong qu9 ) x Tong du no the khoan cam ket ngoai bang to nhOm 1 den nh6m 4
Chia 5/:
- DM vei khoan no khoanh cho Chinh phu 'dr 19, du ph6ng cu the phai trich IA
du phong cu the dugc trich theo kha nang tai chinh cua to chirc tin dung.
- ** Khong bao g6m the Ichoin cam ket ngoai bang.
** Chi ap dung dOi yOri Ngan hang thucmg mai Nha nuoc.
, ngay..... than__ nam 200.....
Ngubi lap bao cao

Ngued kiem soar

(Ghi re ho ten)

(Ghi ro ho ten)

TOng giam Mc
(Giam Mc) TCTD
(Ghi re Ito ten)

22


mkt bieu so 2 16
CQNG 1-16A x A HQI CHU NGHTA VItT NAM
DOc lap — Ttr do — Hanh pink

TO CHtiC TIN DUNG

BAO CAO
Sir dung dg ph6ng a xir 19 raj ro tin dung trong hoat dOng ngan hang
Quy nam 200...
Don vi tinh: TriEu don
Chi tieu
So tien
1. Tong so tien dg phimg da trich tir gu9 tnrac:
2. Sir dung Mr phong

a

X1.1

1St rai ro tin dung trong qu9:

3. s6 tien du ph6ng can lai sau khi xir 19 rid ro tin dung:
4. S6 tien thu h61 duac dm the 'chit ng da xir 19 rai ro tin dung
trong qu9:
5. Tong so tien da xis 19 rid ro tin dung nhtmg chua thu tali dugc
den tiled diem bao cao (s6 1U5", ke):

, ngay..... thang..... nam 200.....
Ngued lap bao cao

Ngtrai kiem soar

(Ghi ro ho ten)

(Ghi r8 ho ten)

Tong giant doe
(Gem d6e) TCTD
(Ghi ro ho ten)

Mau bleu nay dirge ban hanh theo quit dinh tai khoan 7 Dieu 1 cua Quyet dinh s6 18/2007/QDNHNN yO viOc sin d6i, be sung int-A so dieu caa Quy dinh phan loci nq, trich lap va sir dung
dui phOng de xer 1y rin ro tin dung trong boat dling ngan hang dm to chirc tin dung ban hanh theo
Quyet dinh so 493/2005/QD-NHNN ngay 22 thang 4 nam 2005 cilia Thong d6c Ngan hang NM
note, c6 hieu luc ke ter ngay 6 thang 6 Min 2007, thay the Mau bieu bao coo so 2A va 2B ban
hanh kern theo Quyet dinh so 493/2005/QD-NHNN ngay 22 thing 4 Min 2005 ban hanh Quy
dinh ye phan loaf ng, trich lap va sa dung du pilling de xi: ly rai ro tin dung trong hoat dung ngfin
hang cuat6 chic tin dung.
23


TO Ciffit TIN DUNG

Min biiu so 3 17
CQNG HOA 3/A- H01 CHU NGHIA VItT NAM
Doc lip — Tv do — Hnnh pinic

BAO CAO TINH HINH THUC HIEN CO CAU LAI THOI HAN TRA NO
VA GO NGUYEN NHOM NO
nAm
Thang
nguyen nhom nq:
I. Tinh hinh thue hie;n co can lai thai han tra nq va
Dan vi tinh: TriOu don

SIT

Chi lieu

Se tiers

(1)

(2)

(3)

I
1 1
.

1.2

2

2. 1

2.2

rn
.
.

12
4
4.1
4.2

St tiers clq,
piton cy the
khong phai trich
lyp do awe hien
ccr cau hu thoi
hyn tra nq va
girrnguyin
nhom nq
(4)

COe khoan nq chew&enpyen nhom I
Cac khoan nq dugc co cau lai thbi han tra ng va gift
nguyen nhom 1 theo Quyet djnh 780/QD-NHNN
Cac khoan no dugc CO eau lai thbi hp tra ng va gift
nguyen nhOm I theo Th8ng to so 142014/TT-NFINN

(Vic khoan nq dugc gift nguyen nhom 2
Cac khoan ng dugc ca can lai then han tra ng va gift
nguyen nh6m 2 theo Quyet djnh 780/QD-NHNN
Cac khoan nq dugc ca eau lai thbi han tra nq va gift
nguyen nhom 2 theo Thong to so 14/2014/TT-NI-INN
Cat.. khan; nq chew gni nguyen nhOm 3
Cac khoan ng dugc co cau lai thbi han tra ng ya gift
nguyen nhom 3 theo Quyet dinh 780/QD-NHNN
Cac khoan no dune ca cau lai then han tra ng va gift
nguyen nhom 3 theo Thong to so I4/2014/TT-NHNN
Cac khoan nq chew gift nguyen nhom 4
Cac khoan ng dugc co eau lai thbi ban tra ng va gift
nguyen nhOm 4 theo Quyet djnh 780/QD-NHNN
Cac khoan ng dupe co cau lai thbi han tra ng va gift
nguyen nh6m 3 theo Thong to s6 14/2014/TT-NHNN
Tong Ong

TOng s6 du the khoan ng khong hi chuytn sang nhom nq xau do dirge cu can lai
the. han tra ng va giU nguyen nhom ng.
tritt don&
2.

, ngay
Nguen lap bag cao
(kY, ghi ro ho ten)

Ngutri kitm sok
(kg, ghi re hp ten)

thing ........ndm

Ngutri dal dien hqp phap cua TCTD
(kg, ghi rd hg ten)

bieu nay dugc be\ sung theo quy dinh tai Dieu 1 cua Thong to so 14/2014(17-NHNN siva
d6i, bOL sung mot s6 dieu cua Quy djnh ve phan loci ng, trich lap va set citing dy phong de xu Iy rid
ro tin dung trong boot dong ngan hang &la t6 chitc tin dung ban hanh theo Quyet dinh so
493/2005/QD-NHNN ngay 22/4/2005 dm Tilting doe Ng& hang Nha
24


Throng dan gip bilu:
1. St) lieu ban cao la se lay ice den ngay cuai tong cua thong bao cao.
, 2. Cot (3): Ghi se du no ducfc ca cau
thai han tra ng va gift ,nguyen thorn
no den ngay can cling cua thang ban cao, bao gem so du no da ca cau lai thai han
tra ng va gift nguyen nhom no theo Quyet dinh so 780/QH-NHNN ngay 23/4/2012
cua Thong Mc NI-INN quy dinh ye viec phan loai no doi veri ng doge dieu chinh kY
han no, gia han no den then diem bao cao van con trong then han theo then han da ca
cau lai va so du ng dirge ca cau lai thai han tra no va girt nguyen nhom ng theo
Thong to so 14/2014/TT-NHNN.
3. Cot (4): Ghi s6 tien dg phong cu the kh6ng phai trich lap them do s6 du no
&roc ca cau lai then han tra ng va gift nguyen nhom no.
, 4. Tong se du cac khoan ng khong bi chuyen sang nh6m no xau do dugc ca
cau lai thin han tra na va gift
nhom no: Ghi tong so du na do ducre ca eau lai
then han tra no va gift ngu
'nho
khOng bi phan loai vao ck nhom 3,4,5.
Vi du: Tai thai diem

ng /2014, Ngan hang hop lac x6 co tang so
du no &roc phan loaf vao' no nhom &I ty &Ong, trong do, so du ,nq trong han
&roc co. eau lai thai han tra.nCtvetgiii nguyen nhom 1 la 500 trieu
clang, bao gom:
- 200 trieu dong la so dung - du dieu kien &toe &tot ca cau lai thai han tra na
va gift nguyen no a Aeon 1 theo Quyet Binh 780/QD-NHNN van con trong thai hgn
Apt ca cau lai, neu khong thi phai phan loci vao na nhom 3 theo quy Binh hien
hank.
- 300 trieu clang la so du no tin dieu kien Avec ca eau lai thai han tra no va
girt nguyen no. a nhom 1 theo Thong to so 14/2014/TT-NHN1V, neu khong thi phai
phan loci vao no. nhom 3 theo quy Binh hien hank.
, LSO tien phemg cu the khong phai trich lap them dai v so du na 500 trieu
Bang , neu tren duo° cc eau lai thai han tra no va gift nguyen nhom I, khOng bi
chuyen sang my nhom 3 la 10 trieu clang, trong do:
- 4 trieu &Ong la so tien khong phai trich lap them do 200 trieu dong apt gift
nguyen nhom a 1 theo Quyet Binh 780/Q1D-NHIVN.
- 6 trieu clang la so tien kW)* phcii trich lgp them do 300 trieu clang duoc gift
nguyen nhom a 1 theo Thong to so 14/2014/TT-NHNN
Tai diem 1 Mau bleu se, 3 bao can tinh hinh ca cau lai thai han tra rig va gift
nguyen nh6m ng thing 6 dm Ngan hang hop tan xa ghi nhir saw
- Tai Cot (3):
+ Hong 1: Ghi 500.
+ Hong 1.1: Ghi 200.
+ Hong 1.2: Ghi 300.
25