Báo cáo tài chính |Trang Sức Cao Cấp PNJ PNJ Consol V nen

Cong ty

ce phan Vang bac £)a quy Phu Nhu;lin

Bao cao tal chin h hop nh~l
Ngay 31 thanq 12 narn 2013


Cong ty C6 phan Vang bac £)13 quy Phu Nhuan

Ml)C Ll)C

Trang
Thong lin chung

1

Bao cao cua Ban Giarn d6c

2

Bao cao ki{,m loan d¢c lap

3 -4

Bang can d6i k{, loan hop nhat

5-6

Bao cao kEilI qua hoat dong kinh doanh hop nh~l
Bao cao hru chuyen li€ln 1$hop n h ~l

Thuyet minh bao cao tai chl nh ho p nh ~l

7

8- 9
10 - 45


Cong

ty ce phan Vang

bac Da quy Phu Nhuan

THONG TIN CHUNG
CONGTY
COng ly Co phan Vang bac Da quy Phu Nhuan ("COng ty") la cOng ly co pnan duoc thanh I~p lheo
t.uat Doanh ngh i~ p cua Vi ~l Nam l heo Giay Chling nhan Dang ky Kinh doanh so 0300521758 do
Sa K~ hoach va D~u Ill' Thanh phD HE> Chi Minh cap vao ngay 2 lhang 1 narn 2004, va cac Giay
Chling nhan Dang ky Kinh doanh di~u chinh.
COng ly dlJ'gc niern y~l l<;l i Sa Giao dich Chling khoan Thanh phD HE> Chi Minh k.§ ICY ngay 23 thanq
3 narn 2009 lheo Quy~l dinh so 129/DKNY do Tong Giarn doc Sa Giao djch Chling khoan Thanh
phD HE> Ch I Minh ky ngay 26 lhang 12 nam 2008.
HO<;l1 dong chlnh lrong narn hien tal cua COng ty ta kinh doanh vanq, bac, nCr l rang va da quy, va
xuat nhap khau nCr l rang biing yang, bac va da quy.

sa

COng ty co tru
chlnh loa lac l<;li so 170E, DlJ'ang Phan Dang l.uu, ouan PhO Nhuan , Thanh phD

HE> Chi Minh, Vi~t Nam. Ngoai ra, COng ty co mot tram sau rrur o t lam (165) ciJ'a hang tai cac tinh
lhanh khac nhau a Vi~l Nam.
HQI DONG QUAN TR!
c ac thanh vien HOi dE>ng o uan tri lrong narn va vao ngay lap bao cao nay nhlJ' sau:

Ba Cao Th] Ngoc Dung
Ong NguyEln va Phan
Ba Nguyen Thi Cuc
Ong Nguyen Tuan Quynh
Ba Nguyen Thi Blch Ha
Ba Pharn va Thanh Giang
Ba Nguyen Th] Hironp Giang
Ong HE> Andy

Chu tich
PhO Chu tich
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien

bo nhiern ngay 2 lhang 4 narn 2013
ICY nhiern ngay 2 thanq 4 narn 2013

BAN KIEM SOAT
cac thanh vien Ban ki.§m scat lrang narn va vao ngay lap bao cao nay nhu sau:

Ong Pharn Van Tan

Ba Nguyen Ngoc Hu",
Ong Tran Van Dan

TrlJ'ang Ban ki.§m soat
Thanh vien
Thanh vlen

BAN GIAMDOC
Cac thanh vien Ban Giarn doc lrang narn va vao ngay l;(lp bao cao nay nhu sau:
Ba Cao Th i Ngoc Dung
Ong Le HCru Hanh

Ba Nguyen Thi cue
Ong Nguyen va Phan
Ba Pharn Thi My Hanh

Tong Giarn doc
PhOTong Giarn doc
PhOTong Giarn doc
PhO Tong Giarn doc
Ph6 Tong Giarn doc

NGU'O'I D~I DI~N THEO PHAp LU~T
NglJ'ai d<;li dien l heo phap lu;(lt cua COng ly lrong narn va vao ngay lap bao cao nay la Ba Cao Thi
Ngoc Dung.
KIEM TOAN VIEN
COng ty TNHH Ernsl & Young Vi",l Nam la cOng ty ki.§m loan cho COng ty.

1

C6ng ty C6 phan Vang bac Da quy Phu Nhuan
BAa cAo COA BAN GIAM

80e

Ban Giarn doc Cong ty Go phtln Vang bac Da quy Phu Nhuan ("Gong ly") trlnh bay bao cao nay va
bao cao tal chinh hop nhal cua Gong ly va cac cong ty con ("To;ip dean") cho narn tal chinh kl!l thuc
ngay 31 lhang 12 narn 2013.
TRAcH NHI~M COA BAN GIAM DOC DOl Val BAo cAo TAl CHiNH H<;YP NHAT
Ban Giarn doc chju trach nhiem dam bao bao cao tal chinh hop nhal cho ICYng narn tai chinh phan
anh lrung thv c va hop Iy llnh hlnh tai chinh ho p nhal, kl!l qua heat de)ng kinh doanh hop nhal va
linh hln h ILrU chuyl! n lien 1$ hop nhal cua Tap dean lrang nam, Trang qua lrl nh lap bao cao tal
chinh hop nhal nay, Ban Giarn doc can phai:
~ l\I'a chon cac chin h sach kl! loan lhich ho p va ap dung cac chinh sach nay me)l each nhal quan:
~

thuc hien cac danh gia va voc linh mot each hop Iy va than tronq;

~ neu ro cac chuan rnu c kl! loan ap dung cho Tap dean co dLrac tuan lhu hay khong va lal ca
nhCl'ng sai I$ch tronq yl!u so vai nhCl'ng chuan rnuc nay da dLrac l rlnh bay va giai lhich lrong bao
cao tal chinh hop nhat; va
~ lo;ip bao cao lai chinh hap nhal tren CCY sa nguyen ltlc hoat de)ng lien tuc IrCY IrLrang hop khong

lhe cho rilng Tap dean se lil!p tuc hoat de)ng.
Ban Giarn doc chiu trach nhiern dam bao viec cac so sach kl! loa n lh ich hop dLrac luu giCl' de phan
anh linh hinh tai chinh hop nhal cua T('Ip dean, va i rmr c de) chinh xac hop Iy, tai bal ky tho i diem
nao va dam bao rilng cac so sach kl! loan tuan lhu vai che de) kl! loan da dLra c ap dung. Ban Giarn
doc cOng chlu trach nhiern ve viec quan Iy cac tal san cua T('Ip dean va do do phai thuc hien cac
bien phap lhich hop de ngan chan va phat hien cac hanh vi gian l('In va nhCl'ng vi pharn khac,

Ban Giarn doc cam kl!l rilng T('Ip doan da l uan l hu nhCl'ng yeu ctl u neu lre n lra ng viec lap bao cao
la i chinh haP nhal kem lheo.

CONG BO COA BAN GIAM DOC
Theo y kil!n cua Ban Giam doc, bao cao lai chinh haP nhal kem l heo phan anh lrung Ih\l'C va haP Iy
li nh hln h la i chin h ha P nhal cua T('Ip doan vao ngay 31 lhang 12 nam 2013, kl!l qua hO;;l1 de)ng kinh
doanh ha P nhal va lln h hin h ILrU chuyen l ien Ie ha P nhal cho nam lai chi nh kl!l lhuc cim g ngay phu
ha P va i cac Ghuan m\l'C kl! lo an, Ghl! de) kl! loan doanh nghieP Vi$l Nam va cac quy dinh phap Iy
co lien quan dl!n vi$c lo;ip va lrlnh bay bao cao lai chi nh haP nhal.

Ngay 11 lhang 3 nam 2014

2


Ernst & Young Vietnam Limited
28 t h Floor, Bite xco Finan cial Tower
2 Hai Trieu Street, Dist r ict 1
Ho Chi Minh City, S.R. of Viet nam

EY

BUilding a better
working world

se tham

Tel: +8 4 8 38 24 5252
Fax: +84 8 38245250
ey.com

chie u: 60984885/16345058/HN

sAo cAo KIEM ToAN DQC L';P
Ki nh gfri:

Quy

ce do ng Cong ty ce phan Vitng bac £);\ quy Phu Nhu~n

ChUng toi da ki,§m toan bao cao tai chinh hop nhat kern theo cua Cong ty Co phan Yang bac 803 quy
Phu Nhuan va cac cong ty con ("TaP doan") dU'ac lap Ngay 11 thang 3 narn 2014 va dU'ac trinh bay tCr
trang ? d,§n trang 45 bao g6m bang can doi k,§ toan hop nhiit vao ngily 31 thilng 12 narn 2013, bao
cao ket qua heat dong kinh doanh ho p nhiit vii bao cao luu chuyen ti~n t.;. hop nhat cho narn tai chinh
k,§t thuc cOng ngily, vii cac thuyet minh bao cao tili chinh hop nhiit kern theo.

Trech nbiem cua Ban Giem

doc

Ban Glarn doc chju trach nhiern v~ vi';'c lap vii trinh bay trung thu c vii hop Iy bao cao tili chinh hop
nhiit cua Tap doan theo cac Chuan rnuc k,§ toan, C h~ dQ k,§ toan doanh nqhiep Vi.;.t Nam vii cac quy
dinh phap Iy co lien quan d~n viec laP vii tri nh bil y bao cao tat chinh ha p nhiit vii chiu tril ch nhiem v~
ki,§m soat nQi bQ mil Ban Giarn d6c xac djnh Iii can thi,§t d,§ dam bao cho viec lap vii trinh bily bao cao
lil i chinh ho p nhat knonq co sai s6t tronq y,§u do gian Ian hoac nharn Ian.

Trach nhi~m cua Kiem toan vi en
Trach nhiem cua chung toi Iii dua ra y ki,§n v~ bao cao tai chin h ho p nhiit dua tren k,§t qua cua cuoc
ki,§m loan. Chung toi da ti,§n hilnh ki,§m loan theo cac Chuan rnuc ki,§m toan Vi.;.t Nam. Cac chuan
muc nil y yeu cau chung toi tuan thu chuan mire vii cac quy dinh v~ dao dLrc ngh ~ nghi';'p, laP k,§

hoach va thuc hien cuoc ki,§m loa n d,§ dat dU'ac Sll dam bao ho p Iy v~ viec li';'u bao cao tai chi nh hop
nhat cea TaP doil n c6 c6n sai s6t tronq y,§u hay khong .
Cong vi';'c ki,§m toan baD g6m thllc hi';'n cae thu t~c nhiim thu thaP cae bii ng chLrng ki,§m toan v~ cac
s6 li';'U vii thuy,§t minh tren baD CaD tili chi nh haP nhiit. Cac thu t~ e ki,§m toiln dU'ac lila chan dlla tren
xet doan cua ki,§m toan vien, baD g6m dilnh gia rui ro c6 sai s6t trang y,§u trong baD CaD til i ehinh haP
nhiit do gian Ian hoi;ic nhll m Ian. Khi thllc hi';'n danh gia cac rui ro nil y, ki,§m toan vien da xem xet ki,§m
soat nQi bQ cua TaP doiln lien quan d,§n vi';'C laP vii trinh bily baD CaD tili chin h haP nhflt tru n ~ thllc,
haP Iy nhii m thi,§tk,§ cac thu t~c ki,§m toan phO ha P vai li nh hinh thllc t,§, tuy nhien khong nham m~ e
dich dU'a ra y ki,§n v~ hieu qua cua ki,§m soat nQi bQ cua TaP doiln. Cong vi';'c ki,§m toil n cOng bao
g6m danh gia linh thich ha P cua cac chinh sach k,§ toan dU'ac ap d ~ ng villin h ha P Iy cua cac U'ac
linh k,§ toan cua Ban Giam d6e cOng nhU' danh gia vi';'c trinh bily tong th,§ bao CaD tili chinh ha P nhflt.
Chung toi tin tU'ang riing cac biing chLrng ki,§m toan mil chung toi da thu thaP dU'ac Iii dlly du vii thich
haP d,§ Iil m CO' So' cho y ki,§n ki,§m toan eua chung tal.

A member fir m of Ernst & Youn(j Global Limited


EY

Building a better

working world

Y kitm

ctia Kiem toan vien

Theo 'I ki~n cua chunq 16i, bao cao tai chlnh hop nhal da phan anh lrung thuc va ho p 1'1 , tren cac khia
canh tronq y~u lin h hinh tal chfnh ho p nhal cua Tap doan tai ngay 31 lhang 12 narn 2013, cOng nhu'
k~l qua heat dong kinh doanh hop nhat va linh hinh lu u cnuyen tien Ie ho p nhal cho nam la i chfnh k~l

thuc cung ngay, phu hop va i cac Chuan rnuc k~ loan, C h~ do k~ loan doanh nghieP Viet Nam va cac
quy dinh phap 1'1 co lien quan d~n viec li;lp va lrinh bay bao cao tai chinh hop nhat.

Le VO TrU'a ng
Ki~m loan vien
Gi
so: 1588-2013-004-1

Thanh phO HO Chi Minh, Viel Nam
Ngay 11 lhang 3 nam 2014

A membe r firm of Ernst & YOllnl;J Glob al Limi ted


Cong ty

cll phan

Vang bac £)8 quy Phu Nhuan

S01-0N /HN

SANG CAN £>6 1 K~ To AN HOP NHAT
ngay 31 l hang 12 narn 2013
N f)

Thuy{,t
mlnh

Ma so TAl SAN
100

A.

110

I.

TAl SAN NGAN HJ;\N

Ti~n va

t/~n

111
112

130

140
141

150

5

II. Cae khoan phill thu
ng£ n h{ln
1.

2.
3.
4.

III. Hang ton kh o
1. Hang Ibn kho

158
200

B.

TAl SAN DAI HJ;\N

220

I.

Tal san
djnh
1. Tai san co dinh hCru hin h
Nguyen gia
Gia tri khau hao lOy k~
2. Tal san co dinh vO hinh
Nguyen gia
Gia tr] khau lrlf lOy k~
3. Chi phi xay dl)'ng co ban
dO' dang

154

221
222
223
227
228
229
230

II.
241
242

250
252
258
259

260

7

1.717.592.172.977

1.342.948.159.392

507.821.745.184

468.655.700.806

53.915.192.251
453.906.552.933

34.076.00 3.469
434.579.697 .337

8

9

10

B§t dgng san dau tIP
1. Nguyen g.ia
2. Gia tr] khau hao lOy k~

11

269

V. Lg'i th{, thU'O'ng mei

270

TONG CQNG TAl SAN

53.722.534.510
15.555.505.035
10.110.406.855
35.808.841.279

(8.719.47 3.559)

(7.752.218.659)

1.087.344.363.095

791.136.127.118
791.136.127.118

1.087.344.363.095
19.924.285.797

29.433.796.958
9.800.584.428

12.001.552.590

7.697.287.196

1.845.657.246
12.633.728.820

69.000.000
11.866.925.334

1,239,106,817,480

1.200.037.803.867

497.858.382.162
198.086.650.153
314.131.546.728
(116.044.896.575)
290.655.810.463
292.453 .176.966
(1.797.366.503)

431.898.544.676
141.328.725 .256
228.464.773 .059
(87.136.047.803)
279.551.935.394
280.112.851.451
(560.916.057)

9.115.921.546

11.017.884.026

52.150.619.987

-

53.598.367.628
(1.447.747.641)

III. Cae kho an dau tIP tal chlnh
dal hlffl.n
.

1. £>au l lf vao cOng ly lien ket
2. £>~lU llf dal han khac
3. Olf phong qiarn gia dfiu tu tal
chinh dai han

268

76.020.840.245
52.341.746.512
8.912.739.502
23.485 .827.790

46.405.224.453

co

IV. Tal san da l nen khae
1. Chi phi Ira truce dai han
2. Tai san lh u~ lhu nhap
hoan lal
3. Tai san dai han khac

261
262

6

PMi lhu khach hang
Tra truoc cho nglf6'i ban
Cac khoan phai lhu khac

Ol)' phong phai lhu ngiln ban
kh6 doi

I V. Tal san ng£n h{ln khac
1. Chi phi Ira truoc ngiln han
2. Thue gia lrj gia la ng dlf<;l'C
khil u lrlf
3. Thue va cac khoan khac
phal lhu Nha nuoc
4. Tai san ngiln han khac

151
152

So daunam

cac kh oan tU'O'ng dU'O'ng

1. Ti.§n
2. Cac khoan IlfO'ng dlfO'ng li.§n

131
132
135
139

So cuo! nem

12

13
25.3

589 .705.137.986

760.781 .225.093

80.652.729.586
523.602.408.400

258.339.816.693
513.241.408.400

(14.550.000.000)

(10.800.000.000)

14.403.411.252

7.358.034.098

13.701.560.928

6.681.494.466

701.850.324

481.539.632
195.000.000

14

84.989.266.093
2.956.698.990.457

5

2.542.985.963.259


Cong ty Co phan Vang bac Da quy Phu Nhuan

B01-DN /HN

BANG CAN 801K~ TOAN HOP NHAT (tiep theo )
ngay 31 thanq 12 narn 2013

VNfJ
ThuytH
minh

Mas6 NGU0NV6N
300

A.

NQ'PHAI TRA

310

I.

N9' ngan him

311
312
313
314

1. Vay ngtm han
2. PMi Ira nglJ'6'i ban
3. NglJ'6'i mua Ira li,§n tru oc
4. Thu ~ va cac khoan

315
316
319

5.
6.
7.

323

8.

333
334

II. N9'dai h,m

1. Phai tra dai han khac
2. Vay dai han

400

B. VON CHO

41 0

I.

330

411
412
414
417
418
420

439

1.130.464.996.486
1.008.230.455.000
52.168 .925 .843
1.737 .185.759

17

48 .283 .681 .689

11.299.793.720
3.524.676.090

21 .767 .812 .994
7.999.497.651
3.329.829.410

18

31.966 .060 .795
36.818 .611 .313

27.480.312 .148
7.750 .977.681

135.200.087.149

170.781.950.500

5.617 .050 .500
129 .583 .036 .649

426 .284 .500
170.355 .666 .000

1.318.220.581 .226

1.241.739.016.273

1.318.220.581.226

1.241.739.016.273

755 .970.350.000
105.021 .650 .000
(7.090 .000)
126.070.897 .000
57.634 .153 .783

719.978.350 .000
105.021 .650 .000
(7.090 .000)
96.070 .897 .000
46 .376 .732 .783

273 .530 .620.443

274.298.476.490

87 .797 .538 .206

-

440

20

VOn c6 phan
Th ang du vOn c6 pban
c6 phie u quy

Quy c~u tlJ' phat lri,§n
Quy dl,J' phonq tai chin h
LQ'i nhuan sau thue chua
phan phOi

THII~U so

1.301 .246.946.986

1.415.480.783.876

sa HO'U

C. LO'I iCH COA cAc

1.550.680.871 .025

1.163 .972.366.976
111.132 .232 .389
8.483.360 .904

19

Von eM s Oo tiou
1.
2.
3.
4.
5.
6.

s6 a{;u nam

15
16

phai nop Nha nuoc
Phai tra nglJ'6'i lao cong
Chi ph i pha! tra
Cac khoan phai tra , phai nop
ng~ n han khac
Quy khen thlJ'cYng, phuc lQ'i

s6 cuoi nem

co DONG

TONG CQNG NGUON VON

2.956.698.990.457

2.542 .985.963.259

se cu6i nam

s6 a{;u nam

CHi TIE U NG oAI BANG CAN DOl K~ ToAN

Chi/ieu

~6.930

Nqoai l~ cac leal:
86 la My ("US$")
Vang lh ai

/
//

8.
hi Lal
K~ loan IrlJ'cYng
Ngay 11 thanq 3 nam 2014

6

' 9.949


C6ng

ty ce phan Vang

bac Da quy Phu Nhuan

B02-DN /HN

BAo cAo K~T QuA HOAT DONG KINH DOANH HO P NHAT
eho narn tai ehinh k~t thuc nqay 31 thang 12 narn 2013

VND
Thuylit
minh

Ma 56 CH{ T1EU
01

1. Doanh thu ban hang va cung
cap djch vlJ

cac khoan giam trii' doanh

thu

Nem ney

Nem inroc

21.1

8.973.965.897.995

6.777.869.795.148

21.1

(59.783.311.660)

(61.026.428.725)

8.914.182 .586.335

6.716.843.366.423

02

2.

10

3. Doanh thu thuan vfl ban hang
va dj ch VIJ cung cap

21.1

4. Gia vbn hang ban va dich vu
.
.
cung cap

22

11
20

5. LQ'i nhuan ggp vfl ban hang va
djch vlJ cung cap

21

6. Doanh thu hoat dgng tal chinh

22
23

7.

24

8. Chi phi ban hang

25

9. Chi phi quan lyo doanh

30

10. LQ'i nhuan thuan tii' hoat dgng
kinh doanh

Chi phi tal ch inh
- Trong (f6: Chi phi /ti; vay

nh~p

(8.244.494.727.893) (6.118.336.274.620)
669.687.858.442

598.507.091 .803

21.2

23.797.867.875

120 .569 .293.310

23

(84.970 .680.816)

(91.405.694.428)

(83.525.727.307)

(101.497.808.442)

(262.496.218.357)

(267.972 .724.506)

(113.373.916.451)

(89.631.912.787)

232.644.910 .693

270.066.053.392

3.181.797.660

49.775.091.650

(2.239.943.652)

(20.041.344.299)

941.854.008

29.733.747 .351

(579.477.436)

10.294.076.985

233.007.287.265

310.093.877.728

nghi~p

31

11. Thu

32

12. Chi phi khac

40

13. LQ'i nhuan khac

45

14. Phan (16) lai tii' cong ty lien kilt

50

15. LQ'i nhu~n truoc thuil

51

16. Chi phi thuil TNDN hi~n hanh

25.1

(64.190.342.200)

(55.247 .602 .683)

52

17. Thu nh~p (chi phi) thuil TNDN
hoan I~i

25.3

220.310 .692

(437 .612.552)

169.037.255.757

254.408.662.493

5.866.063. 304

-

163.171 .192.453

254 .408.662.493

60
61
62

70

khac

18. LQ'i nhuan sau thuil TNDN
Trang (f6:
Loi ich ella cac e6 (fang th;liu
La; thuQe vii cac e6 (fang
ella Cang ty

56

19. Lai co ban valai suy 9iam tren

c6 phleu (VND/c6 phi!ll )

3.891
/

DU'ong Quang Hili
NglJ'ai lap

Ngay 11 thang 3 narn 2014

7


Conq ty

ce phan Vanq bac Da quy

Phu Nhuan

B03-DN/HN

BAo cAo LU'U C HUY~N T I~N TE HOP NHAT
cho narn tai chin h k4!t thuc ngay 31 th~ ng 12 narn 2013

VND
Thuytit
minh

Ma sci CHi T/EV
LU'U C H UY ~ N TII~N Tty

H O~T DQNG KIN)"i DOANH
LQ',i nhuan truoc thue
Dieu chinh cho esc knoen:
KhtJ u hao va khau trll' tal san
co dinh
Cac khoan dl,J' phonq
La chenh lech ty gia hoi doai
chua thuc hi$n
Lai tll' hoat dong d~u tu
Chi phi lai vay

Namnay

Nam tnroc

233,007,287 ,265

310,093,877,728

23.809.470.760
967.254.900

15.134.039.127
(3.188.027.641)

(14.205.354.346)
83.525.727.307

31.596.846.638
(105.602.734.355)

101.497.808.442

327.104.3 85.886
1.257.008.085
(296.208.235.977)
77.256 .168.164
(13.198.313.124)
(83.525.727.307)

349.531.809.939
(165.811.248.496)
172.002.642.355
(141.420 .759.807)
192.926.943.725
(101.911.586.414)

(43.806.298.357)

(53.996.209.047)

30.001.580.000

-

(24.326.682.734)

(56.348.884.453)

(25.446.115 .364)

194.972.707.802

(56.559.512.129)

(70.213.384.150)

8.041.831.601

-

11.728.380.455
70.000.000.000

153.763.708.000

(38.020.910.985)

13.884.155.145

99.569.666.282
53.764.811.788

119.130.182.617

126.828.563.390

35.992.000.000

-

I.

01
02
03
04
05
06
08
09
10
11
12
13
14
15
16
20

LQ'i nh uan til', hoat d(>ng kinh doanh
t ruoc thay doi von hru d(>ng
Giarn (tang) cac khoan phai thu
(Tang) giam hang t6n kho
Tang (giam) cac khoan phai tra
(Tang) giam chi phi tra truce
Ti4!n lai vay da tra
Thu4! thu nhap doanh nghi$p
da nop
Ti~ n thu khac cho hoat dong
kinh doanh

Ti~n chi khac cho hoat dong
kinh doanh

22
24
25
26
27
30

23

25.2

LII'u chuyi\n t ii\n thu~n (siP d~ng
vao ) tiP hoat d(>ng kinh doanh

II. LU'U CHUY~N TII~N
21

9, 10,
11, 14

TIl

HOAT DONG DAu TU'
Ti~~ chi dll mua sam, xil y dl,J'ng
tai san co dinh
Tien thu do thanh 19 tai san
co djnh

Ti~n glYi dinh ky tal ngiln hang
Ti~n chi d~ u tll' g6p von
vao dan vi khac
Ti~n thu tll' thanh 19 cac khoan
d~u tll' vao cac dan vi khac
Lai ti~n glYi va co tuc nhan dll'O'c
LII'u ch!,yi\n tii\n thuan tiP hoat
d(>ng dil u til'
III. LU'U CHUY~N TII~N TlY
HO~T DQNG TAl CHiNH

32
33
34
36
40

Ti~n thu tll' phat hanh co phieu
Ti~n vay n g ~n han, dai han nhan
dll'O'c
Ti~ n chi tra no goc vay
Co tCfc dil tra

20.2

LII'U chuyi\n tii\n thuan siP d~ng
vao hoat d(>ng tal chinh

3.427.905.909.708
4.889.634.614.815

(4.886.547.452.190) (3.585.225.129.370)
(149.965.528.175)
(93.597.185.500)
(54.518.022.875)

8

(307.284.747.837)


Conq

ty ce phan

Yang bac Da quy Phu Nhuan

B03-DN/HN

BAa c Ao LU'U C H U Y ~N TI~N TI; HO P NHAT (tiep thea)
cha narn tai chinh ket thuc ngay 31 tha ng 12 narn 2013

VNfJ

Mas6
50

Thuy{JI
minh

CHfTlEU

Tang til!n va tll'O'ng dll'O'ng til!n
thuan trong nam

60

Ti l!n va tll'O'ng dll'O'ng ti l!n d~ u nam

61

Anh hll'an~ cua thay d6i ty gia h6i
doai quy doi ngo~ i t~

70

Til!n va tll'O'ng dll'O'ng t il!n
cu6i narn

~

DU'cyng 8uang Hai

£Ja

Nem ney

Nam tfU'&c

39 .166 .044.378

14.516.523.355

468.655.700.806

454.113.948.194
25.229.257

5

hi Lai

K~ toan irn&ng

Ngay 11 thang 3 narn 2014

g

468 .655.700.806


C6ng ty Co phan Vanq bac Da quy Phu Nhuan

B09-DN/HN

THU Y~T MINH BAo cAo TAl CHi NH HOP NHAT
vao nqay va cho narn ta! chinh k,§t thuc ngay 31 thang 12 narn 2013
1.

THONG TIN CONG TY
COng ty Co phan Va ng bac f)a quy Phu Nhuan ("COng ty") la cOng ty co phan OlfQ'C thanh
lap thee l.uat Doanh '"!ghii;!p cua Vii;!t Nam theo Gi~y Chll'ng nhan f) ang ky Kinh doanh so

030052 1758 do Sa ~e hoach va f)~u tu Thanh phD Ho Chi Minh cap vao nqay 2 than g 1
narn 2004, va cac Giay Chll'ng nhan £lang ky Kinh doanh oi{,u chinh.
COng ty oa OlfQ'C niern y,§t ta! Sa Giao djch Chll'n g khoan Tha nh phD He Chi Minh k{, tll'
ngay 23 thanq 3 narn 2009 theo Quy,§t ojnh so 129/f)KN Y do T6ng Giam ooc Sa Giao dich
Chll'ng khoan Thanh ph6 He Chi Minh ky ngay 26 than q 12 narn 2008.
.
Hoat oong chinh trong nam hii;!n tai cua COng ty la kinh doanh vanq, bac, nO' trang va oa
quy, va xutlt nhap khtlu nO' trang biing vanq, bac va da quy.
.
Cong ty c6 tru sa chinh toa lac tal 56 170E, f) lfang Phan f) ang t.uu , Quan Phu Nhuan,
Thanh ph6 He Chi Minh, Vii;!t Nam. Ngoai ra, COng ty c6 mot tram sau rnuot lam (165) ciYa
hang tai cac linh thanh khac nhau a Viet Nam.

se IlfQ'ng nhan vien cua Tap dean tai nqay 31 thanq 12 narn 2013 la 2.653 (ngay 31 thang
12 narn 2012: 2.172).

CO' cau

tocnoc

COng ty c6 ba cong ty con, nhlf sau:

ce

phan nhien lii;!u Sal GOn ("SFC") la cong ty c6 phan OlfQ'C thanh lap thee tuat
Cong ty
Doanh nghii;!p cua Viet Nam thee Gitly Chll'ng nhan f)ang ky Kinh doanh 56 0300631013 do
Sa K,§ hoach va f)~u tlf Thanh ph6 He Chi Minh cap vao ngay 20 thanq 6 narn 2000. SFC
c6 tru sa oang ky tea lac tai 56 1A, f)lfang Pharn NgQc Thach , Phuonq B,§n Nghe, Ouan 1,
Thanh ph6 He Chi Minh, Viet Nam. Heat oong chinh cua SFC la kinh doanh cac san pharn

d~ u va gas; kinh doanh cong cu, dung cu va may m6c cho cho d~ u va gas; san xuat va kinh
doanh cac san pharn nong nghii;!p; nhap khtlu, san xuat va kinh doanh cac san pharn go va
cung cap dich vu van chuyen, cho thue va xay dl,J'ng. Vao ngay 5 thanq 7 nam 2013, COng
ty oa nhan c6 toe dlf6'i hlnh thuc c6 phieu thlfang tCr SFC. Theo 06, COng ty oa tang Ii Ii;!
sa hO'u trong SFC tCr 49,99% len 50,02%, va SFC tra thanh cOng ty con tCY ngay 06.
COng ty TNHH Tha i trang CAO ("CFC") la cOng ty trach nhii;!m hO'u h<;ln mot thanh vien OlfQ'C
thanh lap thee LUat Doanh nghii;!p cua Vii;!t Nam thee Gitly Chll'ng nhan f)an g ky Kinh doanh 56
0309279212 do Sa K,§ hO<;lch va f)~u tlf Thanh ph6 He Chi Minh clp vao ngay 14 thang 8 nam
2009. CFC c6 tru sa oang ky tQa l<;Ic t<;li 56 170E, f)lfang Phan f) ang LlfU, Quan Phu Nhuan,
Thanh ph6 He Chi Minh, Vii;!t Nam. HO<;lt oong chinh cua CFC la san xutlt va kinh doanh cac
san phtlm thai trang, trang Sll'Cvang va b<;lc, cac san ph!!m nghi;! thuat va thu cong, nhap kh!!u
va xu!!t kh!!u cac san ph!!m nghi;! thuat va thu cOngo
Cong ty TNHH Giam oinh PNJ ("PLC") la cOng ty trach nhii;!m hO'u han mot thanh vien OlfQ'C
thanh lap theo LUat Doanh nghii;!p cua Vii;!t Nam theo Gitly Chll'n g nhan £lang ky Kinh
doanh 56 0310521330 do Sa K,§ hO<;lch va £l ~u tlf Thanh ph6 He Chi Minh ctlp vao ngay 16
thang 12 nam 2010. PLC c6 tru sa oang ky tQa l<;Ic t<;li 56 205, f)lfa ng Phan f) ang LlfU,
QUan Phu Nhuan, Thanh ph6 He Chi Minh, Vii;!t Nam. HO<;lt oong chinh cua PLC la cung
ctl p dich Vu giam oinh va tlf vtl n lien quan o,§n vang, b<;lc va oa quy.

10


Ccnq

ty c6 phan Vang bac £)a quy PM Nhuan

B09-DN /HN

THUY~T MINH BAo cAo TAl CHiNH HOP NHAT (tiep theo)
vao ngay va cho nam tai chinh ket thuc nqay 31 thanq 12 narn 2013

2.

co so TRiNH sAy

2.1

ChuJn m!J'C va Che 09 ke toan ap d!Jng
B~o cao tai chinh hO'P nhat cua Cong ty va cac cong ty con ("TaP dean") dU'O'c trinh bay
bang, dong Vi~t Nam ("VN£>") phu hO'P vai Che do Ke toan Doanh nghi",p Viet Nam va cac
Chuan rnuc Ke toan Vi",t Nam ("CMKTVN ") do Bo Tal chinh ban hanh theo :

~ Quyet dinh so 149/2001/Q£>-BTC ngay 31 thanq 12 narn 2001 ve vlec ban hanh bon
Chuan rnuc Ke toan Vi",t Nam (Dot 1);
.
~

Ouyet dinh so 165/2002/Q£>-BTC ngay 31 thang 12 narn 2002 ve viec ban hanh sau
Chuan rrurc Ke toan Viet Nam (Dot 2);
.

~

Quyet djnh so 234/2003/Q£>-BTC ngay 30 thang 12 narn 2003 ve viec ban hanh sau
Chuan rnuc Ke toan Vi",t Nam (Dot 3);

~

Quyet djnh so 12/2005/Q£>-BTC ngay 15 thang 2 nam 2005 ve viec ban hanh sau
Chuan rnuc Ke toan Vi",t Nam (£>Q'l4); va
.

~

Quyet dinh so 100/2005/Q£>-BTC ngay 28 thang 12 narn 2005 v€; viec ban hanh bon
Chuan rnuc Ke toan Vi",t Nam (Dot 5).

Theo do, bang can doi ke toan hO'P nhat, bao cao ket qua hoat dong kinh doanh hO'P nhat,
bao cao luu chuyen ti€;n t", hO'P nhat va cac thuyet minh bao cao tai chinh hO'P nhat diroc
trlnh bay kern thea va viec SlY dung cac bao cao nay khong danh cho cac doi tU'O'ng khong
dU'O'c cung cap cac thong tin v€; cac thO tuc, nguyen tac, va thong I", ke toan tal Vi",t Nam va
han nQ>a khong dU'O'c chO dinh trinh bay tlnh hinh tal chinh , ket qua hoat dong kinh doanh
va luu chuyen ti€;n t", thea cac nguyen tac va thong I", ke toan duoc chap nhan rong rai a
cac ruroc va lanh th6 khac nqoai Vi",t Nam .

2.2

Hinh

tturc 56 ke toan ap d!mg

Hlnh thli'c 56 ke toan dU'qc ap dung cua TaP doan 103 Nhat ky chung .

2.3

N/en 09 ke toan
Nien do ke toan cua TaP doan ap dung cho vi",c laP bao cao tai chinh hO'P nhat bat d<1tu tCr
ngay 1 thang 1 va ket thuc ngay 31 thang 12.

2.4

f)O'n

vi ti~n t~ SIP d!Jng trong ke toan

Bao cao tai chinh hqp nhat dU'qc laP bang dan vi ti€;n t", SlY dung trong ke toan cOa TaP
doan 103 VN£>.

2.5

CO' scY hc;rp nhiit
Bao cao tai chinh hqp nhat bao gom bao cao tai chinh cOa Cong ty va cac cong ty con cho
nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2013.
Cac cong ty con dU'qc hqp nhat toan bo ke tCr n.gay mu~, 103 ngay TaP doa~ nilm quy~n
kiem soat cong ty con, va tiep tuc dU'qc hqp nhat cho den ngay Tap doan cham dli't quyen
kiem soat doi vai cong ty con .
Bao cao tai chinh cOa Cong ty va cac cong ty con SlY dung de hO'P nhat dU'O'c laP cho cung
mot ky ke toan va dU'O'c ap dung cac chinh sach ke toan mot cach thong nhat.
So dU' cac tai khoan tren bang can doi ke toan giQ>a cac dan vi trang cung TaP doan, cac
khoan thu nhaP va chi phi, cac khoan lai hOac 10 noi bo chU'a thU'c hi",n phat sinh tCr cac
giao dich nay dU'O'c 10<;li trCr hoan toan .
LO'i ich cOa cac c6 dong thieu so 103 ph<1tn 100i ich trang lai, hoac 10, va trong tal san thu<1tn cOa
cong ty con khong dU'qc nam giQ> bal rap doan va dU'qc trlnh bay rieng bi",t tren bao cao
ket qua hO<;lt dong kinh doanh hqp nhat va dU'O'c lrinh bay rieng bi",l vai ph<1tn von chu sa
hQ>u cua cac c6 dong cua cong ly me trang ph<1tn von chu sa hQ>u tren bang can doi ke toan
hqp nhal.

11


Cong ty C6 phan Vang bac £)a quy Phu Nhuan

B09-0N /HN

THUY~T MINH BAa cAo TAl CHiN H HOP NHAT (tiep thea)
vao ngay va cho nam tal chinh ket thuc ngay 31 thang 12 narn 2013

3.

TOM TAT cAc cH iNH SACH K ~ TOAN CHO YEU

3.1

T;tJn va cac khoim tU'O'ng c1U'O'ng t;tJn
T ien va cac khoan tu:O'ng all' O'ng tien bao g6m tien mat tal quy, tien gui ngan hang, va nq,
cac khoan a~u tll' ngan han c6 thai han goc khong qua ba thanq, co linh thanh khoan cao,
co kha nang chuye n aoi de dang thanh cac 11l'O'ng tien xac d jnh va kho ng co nhielU rOi ro
trong chu yen a6i thanh tien.

3.2

Cae khoim phil; thu
Cac khoan phai thu all'O'c trinh bay tren bao cao tal chinh ho p nhat theo gia tr] ghi so cac
khoan phai thu tti khach hang va phai thu khac sau khi ca n tnr cac khoan dl!' ph6ng dtr o c
lap cho cac khoan pMi thu kh6 aoL
DI!' pMng no phai thu kh6 doi the hien phan gia tri cua cac khoan phai thu rna TaP dean dl!'
kian khong c6 kha nang thu h6i t<;li ngay ket thuc ky ke toan nam, Tang hoac giam so du' tai
khoan dl!' ph6ng all'O'c hach toan vao chi phi quan Iy doanh nghi$p tron g narn,

3.3

Hang ton kho
Hang t6n kho duoc ghi nhan thea gia thap hon giCfa gia thanh ae all' a moi san pham aen vi
tri va aieu ki$n hien tai va gia tri thuan co the thuc hien all' O'c.
Gia tr] thuan co the thuc hiE)n duo c la gia ban ll'a c tinh cua hang t6n kho trong aieu kiE)n
kinh doanh blnh thll' ang tnr chi phi uoc tinh ae, hoan thanh va chi phi ban hang ll'a c tinh .
TaP doan ap dung phuo nq phap ke khai thll'ang xuyen ae, hach toan hang t6n kho voi qia
tr] all'O'c xac dinh nhu sa u:
Nguyen vat lieu, hang h6a va
khac

-

chi phi mua thea phuonq phap binh quan gia
quyen.

Thanh pharn va chi phi san
xuat, kinh doanh d6' dang

-

gia von nguyen vat liE)u va lao dong true tiep cang
chi ph i san xuat chung c6 lien quan duoc phan b6
dir a tren muc do hoat dong binh thll'ang the a
phll'O'ng phap binh quan gia quyen.

Dir phong cho hang t6n kho
Ol!' ph6ng cho hang t6n kho dll'O'c trich laP cho ph ~n gia
suy giam trong gia tri (do giam gia, hll' hong , kem phllm
vai hang h6a nguyen vat liE)u , thanh phllm , va hang t6n
TaP doan dl!'a tren bang chting hO'p Iy ve Sl!' suy giam

nam.

tri dl!' kien bi ton that do cac khoan
chat, loi thai v.v.) c6 the, xay ra doi
kho khac thuac quyen s6' hCfu cOa
gia tri t<;li ngay ket thuc ky ke toan

So tang hOac giam khoan dl!' ph6ng giam gia hang t6n kho all'O'c h<;lch toan vao gia von
hang ban trong nam.

3.4

Ta; sim

eo c1inh

Tai san co dinh hCfu hlnh va tai san co dinh va hinh dll' O'C the, hiE)n theo nguye n gia trti di gia
tri khau hao 'IOy ke va gia tri khau hao iOy ka.
Nguyen gia tai san co dinh bao g6m gia mua va nhCfng chi phi c6 lien quan trl!'c tiep den
viE)c dll'a tai san vao san sa ng hO<;lt dong nhll' dl!' kien.
Cac chi ph i mua sam, nang cap va doi mai tai san co dinh dll' O'c ghi tang nguyen gia cua tal
san va chi phi bao tri , sua ch Cfa dll' O'c h<;lch toan vao bao cao ket qua hO<;lt dong kinh doanh
hO'p nhat khi phat sinh.
Khi tai san co dinh all' O'c ban hay thanh Iy, nguyen gia va gia tri khau hao hay gia tri khau
trti lOy ke dll' O'c x6a s6 va cac khoan lai 10 phat sinh do thanh Iy tai sa n dll'O'c h<;lch toan vao
bao cao ket qua hO<;lt dong kinh doanh hO'p nhal.

12

Cong ty Co phan Va ng bac £)8 quy Phu Nhuan

B09-D N/HN

THU YIOT MINH BAa cAo TAl c HINH HQ'P NHAT (tie p thea)
vao nqay va cho narn tai chi nh k,§tthu c ngay 3 1 thang 12 narn 2013

3.

TOM TAT cAc cHiNH sAcH KE ToAN CHU YIOU (tiep Iheo)

3.4

Tili san c6 ojnh (ti{'p thea)
Quytm s& dl,mg (fat
Quy €m SLr 9ung dnhat kh! TaP d,!an nhan duoc glay chll'ng nhan quyen su dun g dat. Nguyen gia quyen SLr
dung 9at bao gam tthai san sang d,§ SLr dung.
.

3.5

Khtw hao vii khtw

tro

Khphuonq phap khau hao dll' on g th ~n g tran g su6t thoi gian hCfu' dung u o c tinti cua cac tal
san nhu' sau :

Nha clfa va vat ki,§n true
May moe, th i~t b]
Phll'O'ng tien van tai
Thi,§tbi va n ph6ng
Phan rnern may tinh

3.6

3 - 25 narn
3 -15 narn
4- 10 nam
3 - 8 narn

3 narn

Sat oi)ng san o!lu tIP

Bquan trCJ' di gia tr] khau IrCJ' lOy ke.
Cac khoan chi phi lien quan d~n bhach loan VaG gia tri c6n lai cua bcac loi ich kinh t~ trang tuonq lai nhieu hon mu c hoat d¢ng dll' Q'c danh qia ban d~ u cua bd¢ng san d~u tll' d6 .
Khsuet thoi gian hCfu dung ll'ac tinh cua cac bQuy.§n Slf dung dNha clfa

10 narn
10 narn

Bda ban hoac sau khi bat d¢ng san d~u tll' da khong c6n duoc Slf dung va xet ththu dll' Q'c lQ'i ich kinh t~ trang tll' O'ng lai tCJ' viec thanh Iy bgiCfa ti.§n th u thuan tCJ' viec ban tal san vai gia tri c6 n lai clla bnhi;ln vilO k~t qua hOat d¢ng kinh doanh hQ'p nhViec chuylm tCJ' bd~u tll' chi khi c6 Sl,!' thay dbi v.§ muc dich SLr dung nhll' trU'o ng hQ'p chll sa hCfu chSLr dun g tai san d6 va b~t d~u cho ben khac thu e hoat d¢ ng hOac khi k~t thuc giai dOan xay
dl,!'ng . Viec chu y,§n tCJ' bhang t6n kho chi khi c6 Sl,!' thay dbi v.§ muc dich SLr dun g nhll' cac trU'o ng hQ'p chll sa hCfu
b~t d~u SLr dung tai san nay hoi;ic b~t d~u tri,§n khai cho muc dich ban. Viec chuy,§n tCJ' bd¢ng san d~u tll' sang bdbi nguyen gia hay gia tr! c6n lai cll a b
3.7

Chi phi oi vay
Chi phi di vay bao g6m lai ti.§n vay va cac chi phi khac phat sinh lien quan trl,!'c ti~p d~n cac
khoa n vay clla Ti;lp doan va dll' Q'c hach toan nhll' chi phi phat sinh trang nam.

13


Cong ty Co phan Vang bac Da quy Phu Nhuan

B09-DN/H N

THUY ~T MINH BAa c Ao TAl C ~i N H HOP NHAT (li~p lheo)
vao ngay va cho narn tai chinh ket thuc ngay 31 lhang 12 nam 2013

3.

TOM TAT c A c c HiNH SAC H K~ TO A N CH U Y~U (tiep lheo)

3.8

Chi phitr.!l truoc
Chi phi Ira tnroc bao gOm cac chi phi Ira tnro c ngiln han hoac chi phi Ira tnrcc dai han tren
bang ca n dOi k~ loan hoop nh~l va duQ'C phan bO lrong khoa ng lhai gian Ira tru oc hoac lh a i
gian cac IQ'i ich kinh l~ luang O'ng du Q'c tao ra Ill' cac chi phi nay.
Cac loai chi phi sau day duoc hach loan vao chi phi Ira tnro c dal han d~ phan bb vao bao
cao k~l qua heat dong kinh doanh hoop nhat,

3.9

..

Chi ph i thue Ira truoc bao gOm chi phi thue d~l va thue clYa hang Ira truoc nhiew narn
lheo cac hop dOng thue hoat dong va duc;rc phan bb lheo the i gian th ue:

..

COng cu. dung cu san xU~1 dung tren 1 narn c6 gia tr] Io n; va

..

Chi phi khac duoc phan bb ICY 2 dem 3 nam vao bao cao k~l qua hoat dong kinh doan h
hop nh~l.

Hr;YP nhat kinh doanh

va 191 the thlJ'CYf1g mi'i

Hop nh ~l kinh doanh duc;rc hach lo an l heo phu on q phap gia mua. Gia phi hoop nh ~l kinh
doanh bao gOm gia tr] hop Iy tai ngay dien ra trao dbi cua cac tal san dem trao dbi. cac
khoan no phai Ira da pMI sinh hoac da IhCYa nhan va cac cOng Cu v6n do ben mua phat
hanh d~ dbi I~y quy.§n ki~m seal ben b] mua va cac chi phi lien qua n tru e li~p d~n vi$c hop
n h~l kinh doanh . Ta l san, no phai Ira co lh ~ xac djnh dlfQ'C va nhCl'ng khoa n no tiern lang
pMi ganh chiu lrang hoop nhat kinh doa nh cua ben b] mua d.§u ghi nhan lheo gia tr] hop Iy
tai ngay hoop n h~l kinh doanh.
Sau ghi nhan ban dflu , tQ'i the lhuang rnai duQ'c xac djnh gia lr j bilng nguyen gia IrCY di gia
Iii pM n bb lay k~. LQ'i lh~ thironq rnai duQ'c phan bb l heo phuang phap dlfang lhilng lrong
lh a i gian hCl'u ich duQ'c uoc linh 103 muai (10) narn.

3.10

fJliu tIP vao cac co ng ty lien ket
Cac khoan dflu tu vao cac cOng ly lien kel duc;rc hoop nhat theo phuonq phap v6n chu sO'
hCl'u. COng ly lien kel la cOng ly ma lrong d6 Tap doa n c6 anh huO'ng dang k~ nhu ng khOng
phai 103 cOng ly co n hay cOng l y lien doa nh cOa Tap doa n. ThOng lhuang. TaP doa n dlfc;rC
coi 103 c6 anh hu O'ng dang k~ neu sO' hCl'u l ren 20% quy.§n bo phieu & dan vi nhan dflu lu.
Theo phuang phap vOn chu sO' hCl'u , khoan dflu lu duQ'c ghi nhan ban dflu lren bang can
d6i ke loan hoop nh~llheo gia gOc. sau d6 duQ'c di.§u chinh l heo nhCl'ng lhay dbi cua phfl n
sO' hCl'u cua Tap doan Irong gia Iii la i san lhufln cua cOng ly lien kel sau khi mua. Lc;ri lh e
lhuang mi;li pMI sinh Ill' vi$c dflu lu vao cOng ly lien kel dllQ'C phan anh lrang gia Iii c6n li;li
cua khoan dflu III va dllQ'C phan bb lrong khoang lhai gian mllai (10) nam. Bao cao kel qua
kinh doanh hoop n h~l phan anh phfln sO' hCl'u cua Tap doan lrong bao cao kel qua hO<;i1 dong
kinh doanh cOa cOng ly lien k~l sau khi mua.
Phfln sO' hCl'u cua nM dfl u III lrang IQ'i nhuan (10) cua cOng ly lien kel sau khi mua dllQ'C

phan anh l ren bao cao k~l qua kinh doanh hoop n h ~l va phfln sO' hCl'u cua nha dflu l ll l rong
lhay dbi sau khi mua cua cac quy cua cOng ly lien k~l dlfQ'C ghi nhan vao cac quy. Thay dbi
JOy ke sau khi mua dllQ'C dieu chinh vao gia Iii c6n li;li cua khoan dflu III vao cOng ly lien k~l.
cb 100c nhan dllc;rC ICY c6ng ly lien kel dllQ'C c~n 1m vao khoan dflu III vao cOng ly lien k~l.
Bao cao lai chinh cua cOng ly lien kel dllQ'C lap cung ky voi bao cao l ai ch inh hoop nh ~l cua
TaP doan va SlY dung cac ch inh sach k~ loan nh~l quan voi Tap doan. Cac di.§u chin h hoop
nh~llhlch hc;rp da duQ'c ghi nhan d~ bao dam cac chinh sach ke loa n dllQ'C ap dung nhal
quan voi TaP doa n lrang lrllang hoop cfln lhi el.

14


Cong ty

ce phan Vang

bac

£)a quy Phu Nhuan

B09- DN/ HN

THUY~T MINH BAo cAo TAl CHiN H HOP NHAT (tiep lh eo)
vao nqay va cho narn tai chinh kel thuc ngay 31 l hang 12 narn 20 13

K~ TOAN CHU Y~U (tiep l heo)

3.

TOM TAT cAc cHiNH SACH

3.11

f)!iu tU'eh(Pngkho{m va cac khoim d!iu tU'khae
flt.u Ill' chCfng khoan va cac khoan dt.u Ill' khac dtro c ghi nhan lheo gia mua Ihl,J'C Ie. DI,J'
phOng du o c lap cho viec giam gia l~ cua cac khoa n dt.u Ill' vao nqay kel thuc ky ke loan narn
lheo h1l'O'ng dan cua ThOng Ill' s6 228/2009ffi-BTC do Bo Ta i chinh ban hanh ngay 7 lh ang
12 narn 2009 va Th Ong Ill' s6 89/2013ffi-BTC do BO Tal chinh ban hanh nqay 28 lhang 6
nam 2013 . Tan g hoac giam s6 du' tal khoan dl,J' phonq duo c hach loan vao ch i phi tai chinh
tren bao cao kel qua heat dong kinh doanh hop nhat.

3.12

Cae khoim phal tra va chi phi trieh tnroc
Cac kho an phai Ira va chi phi lrich truo c duo c ghi nh an cho s6 l ien phai Ira lrong l ll'ang lai
lien quan de n hang hoa va dich vu da nhan duoc khong phu thuoc vao viec Tap dean da
nhan dtr o c hoa dan cua nha cung cap hay chua.

3.13

Cae nghi~p vll bang ngo(li t~
Tap doan ap dung h1l'O'ng dan l heo Chu an rnuc Ke l oan VI$1 Nam s6 10 - Anh hll' an g cua
viec lha y dOi l y gia h6i doal va ThOng Ill' s6 179/2012ffi-BTC qu y dinh ve ghi nhan, danh
gia, xti Iy cac khoan chenh lech tY gia h6i doai lrang doanh ngh i$p do BO Tai chinh ban
hanh ngay 24 lhang 10 narn 2012 lien quan den cac nghi $p vu bt.ng nqoai 1$ nhll' da ap
dun g nhal quan lrang narn truoc,
Cac nghi $p vu phat sinh biin g cac dan vi l ien 1$ khac vO'i dan vi li en 1$ ke loan cua Tap
doan (V Nfl) dll'Q'c hach loan lh eo l y gia giao djch va o ngay phat sinh nghi $p vu. Tai nqay
kel thu c ky ke loan narn, cac khoan rnuc li en Ie co g6c nqoai Ie duo c danh gia lai lh eo l y
tai khoa n l <;li thoi diem nay. Tal

gia m ua vao cua nqan hang thu on q mal noi Tap doan
ca cac khoan chenh lech l y gia Ih l,J'c Ie phal sinh lrong m'im va chenh lech do danh gia l<;li s6
dll' li en Ie co g6c ngo <;li Ie cu6i nam dll'Q'c h<;lch loan vao bao cao kel qua hO<;lt dong kinh
doanh hQ'p nhat.

ma

3.14

Cd phitw quy
Cac cOng Cu v6n chu So' hO'u dll'Q'C Tap doan mua l<;li (cO phieu qu y) dll' Q'c ghi nh(ln lh eo
nguyen gia va lr(r vao v6n chu So' hO'u . Tap doan khOng ghi nhan cac khoa n lai (10) khi m ua,
ban, phal hanh hOac huy cac eOng Cu v6n chu So' hO'u cua mlnh .

3.15

Phiin ehia /9'i nh u?n
LQ'i nhu an lhut.n sau lhu e lhu nh(lp doanh nghi eP co the dll'Q'c chia cho cac cO dang sau khi
dll'Q'c fl<;li hOi cO dang phe duy$l va sau khi da lrich lap cac qu y dl,J' phong lheo fli eu 1$ Tap
doan va cac quy dinh cua phap IUal Vi el Nam .
Tap doan lrich l(lp cac quy dl,J' phong sau l(r IQ'I nhuan lhu t.n sau lhu e lhu nh(lp doanh
nghi $p cua Tap doan lheo de nghi cua Hoi dOng Qua n lr! va dll' Q'C cac cO dang phe duy$l
l<;li d<;li hOi dOng cO dang Ih1l'O'ng nien.
~

Quy dl,J' phong lai chinh
Quy nay dll' Q'c lrich lap de bao v$ hO<;l1 dong kinh doanh IhOng Ih1l'O'ng cua Tap doan
Ir1l'O'c cac rui ro hOac lhi $l h<;li kinh doanh, hoac de dl,J' phong cho cac khoan 10 hay lh i$l
h<;li ngoai dl,J' kien do cac nguyen nhan kM ch quan hOac do cac Ir1l'O'ng hQ'p bal kM
khang nhll' hoa hO<;ln , bal On lrang llnh hlnh kinh Ie va lai chinh lrong n1l'O'c hay n1l'O'c

ngoai.

~

Quy dt.u Ill' phal lrien
Quy nay dll'Q'c lrich laP nhiim phuc Vu vi$c
cua T(lp doan.

~

ma rong hO<;l1 dong hOac dt.u Ill' chieu sau

Quy khen lh ll'ang va phuc lQ'i
Quy nay dll'Q'c lrich iaP de khen lhll'ang, khuyen khich val ch al, dem l<;li lQ'i ich chun g va
nang cao dO'i s6 ng val chal va linh l ht.n cho co ng nh an vien va dll' Q'C ghi nh(ln nhll' mOl
khoan nQ'.

15


Cong ty

cs phan Vang bac £)13 quy Phu Nhuan

BOQ-D N/HN

THUY~T MINH BAa GAo TAl GHINH HO'P NHAT (ti~p theo)
vao ngay va cho nam tai ch fnh k~t thuc ngay 31 thanq 12 nam 2013
3.

TOM TAT cAc CHiNH SA CH KIO ToAN CHU YIOU (tf~ p thea)

3.16

Uii trim mol

co phleu

Lai co ban tren mof co ph i~u dl1O'c linh bilng each chia la f nhuan sau thu~ phan bo cho co
dong sa hLiu co phi~u phD thon g cua Gong ty cho so 1110'ng binh quan gia quy~n cua so co
phieu pho thong dang 111u hanh trang narn.
Lai suy giam tn~n co phieu dl1O'c lin h bilng each chia 100i nhuan sau thu~ phan bo cho cO dong
sa hLiu cO phieu phD thong cua Gong ty (sau khi da di~u chinh cho co tee cua cO phieu l1U dai
c6 quy~n chuye n doi) cho so 1110'ng binh quan gia q uy~n cua so cO phi~u phD thong dang 111u
hanh trong narn va ;;0 111Q'ng binh quan gia quy~n cua cO phi~u phD thong se dl1O'c phat hanh
trong trl1ang hop tat ca cac cO phieu ph6 thong ti~m nang c6 tac dong suy giam d~u dl1O'c
ch uy~ n thanh co phieu phDthong.
.

3.17

Ghl nh?n doanh thu
Doan h thu dl1Q'c ghi nhan khi Tap doan co kM nang nhan duoc cac 100i fch kinh t~ co th ~
xac djnh dl1Q'c mot each chac chiln. Doanh thu duoc xac djnh thea gia tr] hop Iy cua cac
khoan da thu boac se thu dl1O'c sau khi tni' di cac khoan chlet khflU thuonq mal, giam gia
hang ban va hang ban bj tra 1<;Ii. Cac di~u kien ghi nhan cu th~ sau day cOng phai dl1O'c dap
ifng khi ghi nhan doanh thu :

Doanh thu btin hang
Doanh thu ban hang dl1Q'c ghi nhan khi cac nji ro tron q y~u va cac quyen sa hLiu hang hoa

da duoc chuyen sang ngl1ai mua , thl1ang la trung vai viec chuyen giao hang hoa.

Doanh thu cung c~p dicn

V(J

Doan h th u dl1O'c ghi nhan khi dich vu hoan thanh.

Ti6n lai
Doanh thu duoc ghi nhan khi ti~n lai phat sinh tren co sa don lich trLY khi kha nang thu h6i
ti~n Jai khong chilc chan .

C6t&c
Doanh thu dl1Q'c ghi nhan khi quyen dl1Q'c nhan khoan thanh toan co tifc cua TaP doan
dl1O'c xac lap.

3.18

Thue
Thu6 thu nh?p hi~n

nenn

Tal san thu~ thu nhap va th u~ thu nhap phai nop cho narn hien hanh va cac narn truoc
dl1Q'c xac djnh bilng so ti~n dl,f ki~ n dl1Q'C thu hoi tLY hOac pMi nop cho CO' quan th u~, dl,fa
tren cac mifc thu~ suftt va cac IUat thue c6 hi('>u Il,fc d~n ngay k~t thuc ky ke toan nam .
Thu~ thu nhap hi('>n hanh dl1()'c ghi nhan vao bao cao k~t qua hO<;lt dong kinh doanh h?,p nhftt

ngO<;li trlJ' trl1ang hQ'P thue thu nhap pMt sinh lien quan den mot khoan mvc dl1()'C ghi thang vao
von cM sa hLiu, trong trl1ang hoop nay, thu~ thu nhap hi('>n Mnh cOng dl1O'c ghi nhan lrI,fc ti~p vao

von cM sa hLiu.
Tap doan chi dl1Q'c bu trLY cac tai san thu ~ thu nhap hi('>n hanh va thU ~ thu nhap hi('>n hanh
phai tra khi Tap doan co quy~n hOOp phap dl1O'c bu trLY giLia tai san thue thu nhaP hi('>n hanh
vai thu ~ thu nhap hi('> n hanh phai nop va TaP doan dl,f dinh thanh toan thu~ thu nhaP hi('>n
hanh phai tra va tai san thu~ thu nhap hi('> n hanh trEm cO' sa thuil n.

16


Cong ty Co phan Vang bac f)a quy Phu Nhuan

B09 -DN/HN

TH U Y~T MIN H BAa c A o TAl CHiN H HOOP NHAT (liE!!p lheo)
vao ngay va cho narn tal ch fnh kE!!1thuc ngay 31 thanq 12 narn 2013

3.

TO M TAT cAc c HiNH SACH K ~ TO A N CH U Y~U (lillp lheo)

3.18

Thu e (l iE!!p lheo)
Thue thu nh(Jp hoiJn I
Th u~ lhu nha p hoan lai dl1Q'c xac dinh cho cac khoan che nh I<')ch tarn l ha i tai ngay klll thuc

sa

ky ke loan narn gfO'a CCI

linh IhuE!! lhu nhap cua cac tai san va no pha i Ira va gfa tr] ghi so
cua chung cho rnuc dich lap bao cao tai chinh hop nhat.

ca

Thu E!! l hu nhap hoan lai pha i Ira dl1Q'c ghi nhan cho l~l
cac khoa n chen h I<')ch tarn lhai
chiu IhuE!!, ngo;;li lrif thuE!! lh u nhap hoan lai phai Ira phat sinh ICr ghi nhan ban d~u cua m¢l
tai san ~ay no phai Ira ICr mot giao djch rna giao djch nay kho ng co anh hl1ang dE!!n lQ'i
nhuan ke loan va lQ'i nhuan l inh IhuE!! l hu nnap (hoac 10 linh thue) tai l hai di~m phat sinh
giao dich.
Ta i sa n Ihu E!! lhu nhap hoan lai can duoc ghi nhan cho l~l ca cac cbe nh I<')ch tarn lhai duoc
khau tnr , gia tri dl1Q'c kh~u IrCr chu yen sang cac narn sau cua cac khoa n 10 tinh l hull va cac
khoa n l1U dai l hull chua SlY dung, khi ch :\\c chan lrang 111C1ng lai se c6 lQ'i nhuan tin h lh ull de
SlY dung nh O'ng chenh lech tarn l hai dl1Q'c khau Ir Cr, cac khoan 10 lin h lhu ll va cac l1U dai
Ih uE!! chua SlY dung nay , ngo;;li Ir Cr tai san lh ull hoan lai phat sinh ICr ghi nhan ban dau cua
mol tai san ho(ic no phai Ira ICr mol gia o djch rna giao djch nay khong c6 anh hl1ang dlln lQ'i
nhuan kE!! loan va lQ'i nhu an linh lhull lhu nhap (hoac 10 linh thu e) tai thol di~m phat sinh
giao dich .
Gia tr] ghi so cua tal san IhuE!! lhu nhap doanh nghi<')p hoan lal phal dl1Q'c xem xet lai vao
n~ay kE!!1 thu c ky kE!! loan narn va phai giam gia lrj ghi so cua tal sa n Ih uE!! lhu nhap hoan lal
den moe bao dam ch:\\c ch:\\n c6 dO lQ'i nhu(in linh Ihu E!! cho phep lQ'i ich cOa mol phan ho(lc
loan bo lai san lhu ll lhu nh(ip hoan l<;Ii dl1Q'c SlY dung . Cac lai san Ihu E!! lhu nh(ip doanh
nghi <')p hoan l<;Ii chl1a dl1Q'c ghi nh(in Irl1ei'c day dl1Q'C xem xel l<;Ii vao ngay kE!!1 lhu c ky kll
loan nam va dl1Q'C ghi nh(in khi ch:\\c ch:\\n c6 dO lQ'i nhu(in linh IhuE!! l rang 111C1ng lai d~ c6
lh~ SlY dung cac l ai san Ihu E!! lh u nh(ip hoa n l<;Ii chl1a ghi nh(in nay.
Tai san thull lhu nh(ip hoan l<;Ii va thuE!! lhu nh(ip hoan l<;Ii phai tra dl1Q'c xac dinh lhea thuE!! sU~1
dl! l inh se ap dung cho nam tai chinh khi tai san dl1Q'c thu hoi hay nQ' phai Ira dl1Q'c lhanh loan ,
dl!a Iren cac m(rc thuE!! sU~1 va IU(i1 IhuE!! c6 hi<')u Il!c vao ngay klll thuc kY kE!! loan m'lm.
ThuE!! thu nh(ip hoan l;;Ii dl1Q'C ghi nh(in vao bao cao klll qua hO<;l1 dong kinh doanh hQ'p nh~l

ngo<;li lrif lrLYang hQ'p thull thu nh(ip phal sinh lien quan dE!!n mol khoan muc dl1Q'c ghi thang vao
von chO
hO'u, trong lrLYang hQ'p nay, thull lhu nh(ip hoan l;;Ii cOng dl1Q'C ghi nh(in wC tillp vao
hO'u.
von chO

sa

sa

T(i p doan chi dl1Q'C bu lrCr cac tai san thuE!! thu nh(ip hoan l<;1i va thuE!! thu nh(ip hoan l;;Ii phai Ira
khi T(ip doan c6 quy{m hQ'p pM p dl1Q'c bu trCr giO'a tai san thuE!! thu nh(ip hi$n M nh vai IhuE!! thu
nhaP hi$n M nh phai n¢p va cac tai san thuE!! thu nh(ip hoan l;;Ii va thuE!! lh u nhaP hoan l<;1i phai Ira
nay lien quan l ei'i thuE!! thu nhap doan h nghi<') p dl1Q'c quan Iy ba i cung mol CCI quan thull, ho(lc
T(ip doan dl! dinh lhanh loan IhuE!! thu nhap hi<') n hanh phai tra va tai san thuE!! lhu nh(ip hi<') n
Mnh Iren CCI So' thuan ho(ic thu hoi tai san dong thai vei'i vi$C thanh loa n nQ' phai Ira Irong tlrng
ky ll1C1ng Iai khi cac khoan lrong yE!!u cOa IhuE!! lh u nh(ip hoan l<;Ii phai tra ho(lc la i san thuE!! thu
nh(ip hoan l<;Ii dl1Q'c lhan h loa n ho(lc lhu hoi.

17


Cong

ty cs phan Vang bac £)13 quy

PM Nhuan

B09-DN/H N

THU Y~T MINH BAa c Ao TAl CHIN H HO'P NHAT (tiep theo)
vao ngay va cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2013

3.

TOM TAT cAc CHiNH SACH K~ ToAN CHU YIOU (ti ~p thea)

3.19

Co ng cll tili chin h
Cong CI,/ tili chinh - Ghi nh(m ban d
Tai san tai chinh
Theo ThOng tll so 210/2009/TT- BTC hlla ng d i~m ap dl,/ng Chuan rnuc Bao cao Tal chinh
Ouoc t~ v{) trinh bay bao cao tal chinh va thu y~t minh thOng tin doi va i cOng cu tal chinh do
BO Tal chinh ban hanh ngay 6 than q 11 narn 2009 ("ThOng tll 210"), tai san tal chinh duoc
phan loai mot each phu ho p, cho rnuc dlch thuyet minh trang bao cao tai chinh hop nhat,
thanh tai san tai chinh dllO'C ghi nhan thea gia trj hop Iy thOng qua bao cao k~t qua hoat
dong kinh doanh, cac khoan cho vay va phai thu , cac khoan dau tll giCr d~n ngay dao han
va tal san tai chinh san sang d~ ban. Tap doan quyet d jnh viec phan loai cac tal san tal
ch inh nay t;;li thai di~m ghi nhan Ian dau.
Tai tha i di~m ghi nhan Ian dau, tal san tal chinh dllO'C xac djnh thea nguye n gia cong vai chi
phi giao djch true ti~p co lien quan.
cac tal san tal chinh cua Tap doan bao gam ti{)n, cac khoan tllO'ng dllO'ng ti{)n, cac khoan
ti{)n gili ngan han, cac khoan phai thu khach hang va cac khoan phai thu khac,
Nq phai tra tai chin h
NO' phai tra tai chinh theo pharn vi cua ThOng tll 210, cho rnuc dich thu y~t minh trang bao
cao tal chinh hop nhat, dllO'C phan loai mot each phu ho p thanh cac no phai tra tal chi nh
dllO'Cghi nnan thOng qua bao cao k~t qua hoat dong kinh doanh , cac khoan no phai tra tai
chinh dllO'C xac djnh thea gia tli phan bo. Tap doan xac dinh viec phan loai cac no phai tra

tal chinh thai di~m ghi nhan Ian dau.
Tat ca no pha! tra tai chinh dllO'C ghi nMn ban dau theo nguye n gia cong vai cac chi phi
giao d jch tru e ti~ p co lien quan.
NO' phai tra tai chi nh cua Tap doan bao gam cac khoan phai tra ngllai ban, cac khoan phai
tra khac, va vay.

Gia tli sau ghi nhan lHien t;;li, ThOng llf 210 khOng c6 hllang dan v{) vi(!c xac djnh l;;Ii gia trj clla cac c6ng Cl,/ tai chinh
sau ghi nh~n ban dau. Do d6 gia tri sau ghi nh~n ban dau clla cac cOng Cl,/ tai chinh dang dllO'C
phan anh thea nguyen gia.

Bu tfir cac cdng Cl,/ tai chinh
Cac tai san tai chinh va nO' phai tra tai chinh dllO'Cbu tni' va gia trj thuan se dllO'C trlnh bay
tn!!n bang can doi k~ toan hO'p nhat n~u , va chi n~u , T~p doan c6 quy{)n hO'p phap thl,l'c hien
viElc bu trLr cac gia tri da dllO'C ghi nh ~n nay va c6 y djnh bu trLr tren cO' s& thuan, hOIl C thu
dllO'C cac tai san va thanh toan nO' phai tra dong thai.

18


Cong ty

ce phan Vang bac £)13 quy PhD Nhuan

B09-DN /HN

THUY~T M INH BAo cAo TAl CHINH HOP NHAT (tie p theo)
vao nqa y va cho narn tai chinh k,;,tthuc nqa y 31 thang 12 narn 2013
4.

HQ'P NHAT KINH DOANH
Vao nqay 5 thang 7 narn 201 3 , C6ng ty da nhan c6 tuc dll'O'i hinh th(Yc c6 phi';'u thll'O'ng tCP
SFC. Theo do, C6ng ty da tang Ii 1$ sO' hou tronq SFC tCP 49 ,99% len 50 ,02 % va S FC trO'
tha nb c6ng ty co n tCJ' nga y d6 . Gia tr] hop 19 tarn thO'i cua cac tal san va no phai tra co th';'
xac djnh duoc cua SFC vao ngay hop nhat kinh doanh dll'O'c tri nh bay nhtr sau :

Gia tri hQ'p 19 tern tnoi
ghi nhtin tei ngay bop nhfJt
VND
Tid san
Ti';'n va cac khoa n tll'O'ng dll'O'ng ti§n
PMi thu khach hang
Hang ton kho
Tai san n!;l1\n han khac
Ta i sa n c6 djnh hO'u hinh
Ta l san c6 dinh v6 hinh
Chi phi xay dl,J'ng co ban dO' da ng
BTai san dai han khac
Cac khoan dtlu tu tal ehi nh dai h<;ln

153 .828.708.000
20.565.357.312
49 .272.998.189
2.657.455.422
25.120.843 .394
5.2 12.227.671
22.434.834.824
59 .240 .930.395
3.427.851 .278

6.546.000.000
34 8.307.206.485

Ng phal tra
Vay
Phai tra ngll'ai ban
Cac khoan phai tra khac

111 .882.120.000
68 .964.999.27 3
3.531.566.000
184.378.685.273

T6ng tai s an thuan

163.928.521 .212

LO'i ic h c6 d6ng thi{,u s6
LO'i th ';' thll'O'ng rnai phat sinh tCJ' viec ho p nh
(81 .931.474.902)
89.462.385 .361

T6ng chi phi hgp nhat

171.459.431 .671

cac s6 li$u k';' toan ghi nhan trang bao cao tal chinh hop nhngay 31 tha nq 12 narn 2013 dll'O'e dua tren gia tri ho p 19 tarn thai d{, ghi nhan hac h toan
giao djch ho p nh

sa n vao ngay mua.

5.

TI~N vA

cAe KHoAN TU'O'NG £lU'O'NG TI~N
VND

S6 cuo! nem

S6 afJu nem

Ti§n mat
Ti§n gll' i ngan hang
Ti §n dang chuyen
Cac khoan tll'O'ng dll'O'ng ti§n

33.096.471.915
18.313 .361.447
2.505.358.889
453.906.552.9 33

23.152 .070.852
9.520 .161.117
1.403 .771 .500
434 .579 .697 .337

TONG CQNG

507. 821.745.184

468.655.700 .806

19


Cong ty ce phan Vang bac £)a quy PM Nhuan

B09-DN /HN

THUY~T MINH BAa cAo TAl CHiNH HOP NHAT (tiep thea )
vao nqay va eho narn tal ehln h ket thuc ngay 31 thanq 12 narn 2013

6.

cAc KHOAN PHAr THU NGAN H~N

S6 eu6i nem

VNfJ
S6 cI{,u nsm

Phai thu khach hang

52.341.746.512

15.555.505.035

Trang cI6 :

Ben th&ba

52.341. 746.512

15.555.505.035

Tnl truce eha nglJ'&i ban

8.912.739 .502

10.110.406.855

Trang cI6 :
Ben th&ba

8.912.739.502

10.1 10.406.855

Cac khoan phai thu khac

23.485.827.790

35 .808.841 .279

Trang cI6:
Ben trur b«
Ben fi{;n quan

23.485.827.790

24.259. 966.279

DlJ' phong phai thu ng1\n han kho doi

(8.719.4 73 .559)

(7.752.218.659)

GIA TR! THUAN

76 .020.840 .245

53.722.534.510

Nem nev

VNfJ
Namtru&c

GQng: DlJ' phong trieh I$p tran g narn

(7.752.218.659)
(967 .254 .900)

(7.752.2 18.659)

86 eu6i narn

(8.719.473.559)

(7.752.218.65 9)

11.548.875.000

Chi tie t dl,P phong phSi thu nglin h{jn kh6 cioi

sedilu narn

20


Cong ty Co phan Vang bac £)8 quy Phu Nhuan

B09-DN/HN

THU Yt:T MINH BAo c Ao TA l CHINH HOP NHAT (tiep thee)
vao ngay va cho narn tai chinh k~t thuc ngay 31 thanq 12 narn 2013

7.

HANG TON KHO

Hang h6a
Nguyen vat lieu
Thanh pharn
Chi phi san xuat kinh doanh dO- dang
C6ng cu, dung cu
Hang mua dang di tren dLrcYng

TONGCQNG

S6 cu6i nam

VNf)
S6 c1iiu nem

974.547.900.904
35.727.945.679
0 4.000.318.883
23.435 .085.328
15.249.323.609
4.383.788.692

712.824.638.583
13.052.985.948
46.328.191.292
2.453.511.128
11.987.4 00.954
4.489.399.213

1.087.344.363.095

791 .136.127.118

Hang tlln kho tr] gia la 200.000.000.000 VND da dLrQ'c dung de th ~ chap cho cac khoan vay
ng~n han tai Ngan hilng ThLrO'ng mai CO phan Phat trien - Chi nhanh Hil Chi Minh (ThuYf!t

minh 56 15).

8.

TAl SAN NGAN H~N KHAc

S6 cuoi nem

VNf)
S6 c1iiu nem

Tarn I1ng cho nnan vien

11.685 .238.240
948.490. 580

10.584.747.261
1.282.178.073

TONGCQNG

12.633.728.820

11.866.925.334

Ky quy ng ~n

han tnue cera hang

21

Cong ty Co phan Vanq bac Da quy PhD Nhuan
B09- DN/ HN

THUY~T MINH BAa c Ao TAl CHINH HOP NHAT (tiep thea)
vao ngay va cho narn tal chl nh kEflt thuc ngay 31 thang 12 nam 2013

9.

TAl SAN

co D INH HCl'U HiNH
VNf)
Nha c&a va
vat kien true

May m6c,
thiet bi

PhlfCYng ti~n
Van tai

Thi{,t b]
van ph6ng

T6ng eOng

86 dau narn
H ng do ho p nhat kinh doanh tCf
eong ty con
Mua trong narn

Th anh ly
Giam khac (")

109.174.617.948

89.100.012 .86 1

18.605 .029. 661

11.585.11 2.589

228.464.773 .059

27 .825 .584 .084
34.186.276.446

1.570 .039 .031
22 .000 .000

(26 .594 .300)

12.399.098.486
16.500.596 .180
(1.019.811.912)
(5.886.400.32 8)

(270 .738 .315)

822 .988 .081
3.969.617.881

(2 14 .275.920)
(4.211.605.745)

42.617.709.682
54.678 .490 .507
(1.234.08 7.832)
(10 .395.338.6 88)

8 6 cu6i narn

171.159.884.17 8

111.093.495.28 7

19.926.330.377

11.951 .836.886

314.131.546 .72 8

Nguyen gia:

Tr ong do:
f)tJ kht.u hao het

-

2.123.252.603

33.589.526.562

-

2.083.009.057

51.875.730.130

89.67 1.5 18.352

Giii tr ] k ha u hao lOy k4:
(9.722.817 .342 )

(57 .917 .36 1.278)

(10.407.102.543)

(9.088 .766.640 )

(87.136.047.803)

(9.084.930.214)
(5.503.544 .525)

(363 .758.483)
(949.487.336)

26 .594 .300

(7.474 .058 .153)
(9.438.6 31.136)

1.514.027.444
2.697 .316.787

164.481 .969

(574 .119.43 8)
(2.880.830.053)
214.275 .920
2.743.814 .146

(17.496.866.288)
(18.772 .493 .05 0)
1.72 8.303.364
5.632.207 .202

(24 .284 .697 .781 )

(70.6 18.706.336)

(11.555 .866 .393)

(9 .585 .626.065)

(116.044.896 .575)

8 6 dau nam

99.4 51.800 .606

31.182 .651.583

8.197.927.118

2.496.345 .949

141 .328.725.256

8 6 cu6i narn

146 .875 .186 .397

40.4 74.788.95 1

8.370.463.984

2.366 .210 .821

198.086.650 .153

86 dau nam
H ng do ho p nhat kinh doanh tCf
co ng ty co n
Khau hao trong nam
Th anhly
Giam khac (')
86 cu6i nam

Giii t r] con

-

.

I~ i :

Nha ctYa va may moe v6'i gia tr] con lai la 15.550.763.206 VN D dll'OOc dun g lam tal sa n thEfl chap eho khoan vay tCf cac ngan hang thu o nq rnai
(Thuyet minh s6 19).
(') Trang narn, Tap dean aa phan 10<,1; lai cac tal san khong au di~u ki$n ghi nhan tal san hCl'u hlnh sang chi phi tra truoc dal han theo hll'6'ng d~n cua Thong
Ill' 45/2013fTT-BTC ban hanh boi B¢ Tal chlnh ngay 25 thang 4 narn 2013 - Hll'6'ng d~n quan Iy, stY dung va trich khau hao tai san c6 dinh.
22


Cong ty Co phan Vang bac f)a qu y Phu Nhuan

B09-DN/HN

TH UYI::T MINH BAo cAo TAl CHfNH HOP NHAT (ti'§p thea)
vao ngay va eho nam tal ehinh k,§t thuc ngay 31 thanq 12 narn 2013

10.

TAl SAN

co D!NH VO HiNH
VNfJ
Quy~n

5Lr dl,mg c1~t

Phtin mem

may tinh

T6ng e¢ng

279.000.379.838

1.112.471.613

280.112.851.451

6.157.436.365
6.182.889.150

_

6.157.436.365
6.182.889.150

291.340.705.353

1.112.471.613

292.453.176.966

(560.916.057)

(560.916.057)

(945.208 .694)
(84.408.420)

(206.833.332)

(945.208.694)
(291.241.752)

(1.029.617.114)

(767.749.389)

(1.797.366.503)

s6 oflu narn

279.000.379.838

551.555.556

279.551.935.394

se cuoi narn

290.311.088.239

344.722.224

290 .655.810.463

Nguyen gill:

se oflu narn
Tiing do hop nhat kinh doanh
tCl' eong ty con
Tiing trong narn

Socuoi narn
Gill t r] khau t riP liiy k,§:

se

ofl u narn
Tiing do hop nhflt kinh doanh
tCl' eong ty con
Khfl u trCl' trong narn
s6 eu6i narn
Gill tr] con

I~i:

Quylm SlJ' dung oflt vo i gia tri 103 69.152.139.738 VNEl olfge SlJ' dung lam tal san darn bao
eho cac khoan yay tai cac ngiin hang thuonq rnai (Thuy.§t minh 56 19).

23