bao cao tai chinh hop nhat nam 2015 signed.compressed

Signature Not Verified
Được ký bởi LÊ TRƯỜNG KỸ
Ngày ký: 28.03.2016 16:45



e„

N

CONG TY CO PHAN PACIFIC DINCO

Bao cao tai chinh hop nhAt

‘.

Cho nam tai chinh ket thtic ngay 31/12/2015

i


CONG TY CO PHAN PACIFIC DINCO
Lo C20-C21 CCN Thanh Vinh, H. H6a Vang, TP Dà Ning

BA 0 CA. 0 TAI CHilVH Hill' 1VHAT
Cho nam tai chinh kit link ngay 31/12/2015

MiJC LiJC

Trang

Bao cao cüa Chu tich Hi ang quan tri va Ban Tling Giam dc
Bao cao ki6m toan dc 1p

1-3
4

Bao cao tai chinh hcrp nhAt
•

Bang can di

k

•

Bao cao ke't qua kinh doanh hop nhAt

7

•

Bao cao hru chuytn tin t hop nhAt

8

•

Thuy6t minh Bao cao tai chinh hop nhAt

toan hop nhAt

5-6

9 - 33


CONG TV CO PHAN PACIFIC DINCO
Lo C20-C21 CCN Thanh Vinh, H. Him Vang, TP Di Ning

BA" 0 CA 0 TAI CH1NH HQP NHAT
Cho neim tett chinh kit Odic ngery 31/12/2015

BAO CAO CtJA CHU TICH HDQT VA BAN TONG GIAM DOC
Chit tich HOi ding quan tri va Ban T6ng Giam d6c C6ng ty CO phan Pacific Dinco c6ng b6 bao cao nay
cling yen Bao cao tai chinh hcip nhat dA dugc kiem toan cho nam tai chinh ket thfic ngay 31/12/2015.
Th8ng tin khai quit

1•00

66.

Cong ty CO phan Pacific Dinco (sau day ggi tit la "Cong ty") dugc thanh lap theo Giay chung nhan du tu
s6 321032000105 do ty ban Nhan dan Thanh ph6 Da Nang cap ngay 05/01/2010 g6m 03 c6 dong sang lap:
Cong ty Co phan Dinco, Pacific hide Asset Management Ltd Hoa KS/ va ong Dang Tien Dim. ,Sau khi da
qua thOri han gop von ma, Pacific hide Asset Management Ltd Hoa K5/ khong np tien g6p von, cac ben
thong nhat chuyen phan von Pacific hide Asset Management Ltd dang k g6p cho ong Le Tnayng K. Ngay
18/10/2010, Cong ty dugc Si Ke hoach va Dau ttr Thanh ph8 Da Nang cap Giay cluing nhan clang k kinh
doanh va clang k thue s6 0401333013. Den nay C8ng ty da 07 ran dieu chinh Giay chrng nhan ding
kinh doanh va fan dieu chinh g.n day nhAt vao ngay 25 thing 12 nam 2014 vi ma s6 doanh nghiep la
0401333013. Cong ty la dan vi hach toan dOc lap, hoat dOng san xuat kinh doanh theo Luat Doanh nghiep,

Dieu l Cong ty va cac quy dinh phap 1S, hien hanh c6 lien quan.
Cling ty dugc chap thuan niem yet c6 phieu ph6 thong tai Sa giao dich chung khoan Ha NOi theo Quyet
dinh s6 407/QD-SGDHN ngay 02/07/2015 cila T6ng Giam dc Sar giao dich cluing khoan Ha Ni yen ma
chirng khoin PDB. Ngay chit-1h thirc giao dich cüa c6 phieu la 03/08/2015.
Van diAu l theo Giciy chzing nkin cring kf) kinh doanh: 81.000.000.000 dang.
Van gop thyv tA dAn 31/12/2015:

81.000.000.000 dang.

Try sifr chinh
Lo C20-C21 Cnm CN Thanh Vinh, xa Hem Lien, Huyen Hoa yang, TP. Da Ning.

•

Dia chi:

•

Dien thoai: (84) 0511.3737973

•

Fax:

(84) 0511.3737972

Van phbng dyi din
•

Dia chi:

Xom Long Scrn, Xa KY Long, Huyen Anh, Tinh Ha Tinh.

Nganh ngh'd kinh doanh chinh
•

San xuAt be tong va cac san phArn lir xi mang va thach cao. Chi tit: San xuat be tong thuong phrn va
can kin be tong dlic san;

•

Van tai hang h6a bang throng N. Chi tit: Kinh doanh van tai hang bang 8 to;

•

Ban buon vat lieu, thiet bi lip dal khac trong xay dung. Chi tit: Ban buon vat lieu xay dung;

•

Ban bu8n may m6c, thiet bi va phi tang may khac. Chi tit: Ban may moc thiet bi xay dung;

•

Hoat dOng xay dung chuyen thing Ithic. Chi tit: 'Thi ding canh quan sari vtem;

•

Tr6ng rau, dau cac loai va triing hoa, cay canh. Chi tik: Tr8ng va chain s6c cay xanh;

•

Cho thue may mac, thiet bi va di.)s dung hthi hinh Ithac. Chi tit: Cho thue may m6c, thiet bi xay dung;

•

Xay dung ding trinh duOng sit va duOrng bO. Chi tit: Xay dung cong trinh cu, throng;

•

Xay dung nha cac loai. Chi fiat: Xay dung cong trinh dan dung, cong nghiep;

•

Ban buon chuyen doanh khac chua dircyc phan vao dau. Ban buon h6a chit, phii gia xir 1ST cheing thim.

T rang 1


BA'0 CAO TAI CHINH HQP NHAT
Cho nam tai chinh kit thzic ngay 31/12/2015

C6NG TY CO PHAN PACIFIC DINCO
L8 C20-C21 CCN Thanh Vinh, H. Hoa Vang, TP Di Nang

BAO CAO CtJA CHU TICH HDQT VA BAN TONG GIAM DOC (tip theo)
Cana Or có 2 Cong ty con
Ten Cling ty
Cong ty CE phan
Khoang sin Scrn Phuac

Dia chi
Tang 2 - 173A Nguygn
Lucrng Bang, Thanh pho
Da Nang

Llith vtic kinh doanh
Khai thic (Id; San lap
mat bang; Cho thue may
nick, thiet bj xay dung;
Kinh doanh van tai
bang 6 to.

CEng ty CP Be tong Dinco
Chu Lai

KCN va Hu can cang Tam
Hip, Xa. Tam Hip, Huyan
Nüi Thanh, Tinh Quang Nam

San xuat gach be tong
khi chung áp; san xuat
cau kin be tong dfic san;
sin xua't be tong thucmg
pharn; Cho thue may nick,
thiet bj xay dung.

T ros& hen
76,27%

98,04%

Nhan sr
TEng sti cong nhan vien hian c6 clan cuEi nam tai chinh la 168 ngutri. Trong do, can bo quan 1S/ la 24 ngueri.
Cac thanh vien cüa Hi dEng quan tit Ban Kiam soat, Ban TEng Giam dEc va Ka toan trxremg trong nam tai
chinh va den ngay lap Bao cao tai chinh h9p nil& nay g6m c6:
Hi clOng quiin

•

Ong Le Truerng

Chu tich

BE nhiam ngay 14/12/2014

•

BA Huynh Phuarc Huyan Vy

Pho Ch tich

BE nhiam ngay 14/12/2014

•

Ong D4ng Tian Dim

Thanh vien

BE nhiam lai ngay 03/12/2014

•

Ong Dinh Ng9c Dam

Thanh vien

BE nhiam ngay 03/12/2014

•

Ba Nguygn Thi Kim Lien

Thanh vien

BE nhiam ngay 03/12/2014

Ban Kilns soat

•

Ong Le Anh Long

Tnrerng ban

BE nhiam lai ngay 03/12/2014

•

Ba Nguyin Thi. Minh Phuvng

Thanh vien

BE nhiam lai ngay 03/12/2014

•

Ong Chu Van Tun

Thanh vien

Bô nhiam lai ngay 03/12/2014

Ban ring Gfrim dEc viz Ka tan triton

•

Ong Dang Tian Dirc

TEng Giam dEc

BE nhiam lai ngay 01/02/2014

•

Ong Nguyan Van Triau

Pho TEng Giam dEc

BE nhiam ngay 01/05/2012

•

BA Nguygn Thi; Thao

Ph6 TEng Giam dEc

BE nhiam ngay 01/01/2014

•

Ong Pharn Van Phu&

Ka toin trithng

BE nhiam ngay 01/12/2014

Trang 2


tomml

C6NG TY CO PHA.N PACIFIC DINCO
L6 C20-C21 CCN Thanh Vinh, H. Haa Vang, TP Da Nang

BA.0 CA 0 TAI CHiNH HQP NHAT
Cho nam tai chinh kAt thitc ngity 31/12/2015

BAO CAO Cf1A CHU TICH HDQT VA BAN TONG GIAM DOC (tip theo)
Kiem toan dOc lap

Bao cao tai chinh hop nhAt nay dugc kiem toan bâi C6ng ty TNHH Kim toan va Ke toan AAC (Try so
chinh: L6 78 — 80, Du-Ong 30 thang 4, Quan Hai Chau, Thanh ph6 Da Nang; Dien thoai: (84) 0511.3655886;
Fax: (84) 0511.3655887; Website: www.aac.com.vn ; Email: ).
Trach nhiem cüa Chii tich IRA dOng Quin tri va Ban TOng Giam dc trong viec lap va trinh bay Bao
cao tai chinh hop nhAt
Immo,

ChU tich Hi d6ng Quan tri va Ban T6ng Giam dc Cong ty chiu trach nhiem lap va trinh bay trung thgc va
hop Bao cao tai chinh hap nhat nay tren ca
•

Tuan thu cac Quy dinh cüa cac Chun mgc ka toan Viet Nam, Ch e d6k toan doanh nghiep Viet Nam
va cac quy dinh phap 1' hien hanh Ichac co lien quan;

•

Lua ch9n cac chinh sach k toan thich hap va ap ding cac chinh sach do m6t cach nhat quail;

•

m

a ra cac phan doan va trot tinh k toan mOt cach hopl va than tr9ng;

•

Lap Bao cao tai chinh hap nhAt ten ccr sex hoat dOng lien tic;

•

Chiu trach nhiem ve kiem soat n6i b6 ma Chia tich Hi d6ng Quan tri va Ban T6ng Giam dc Cong ty
xac dinh la can thiet de dam bao cho viec lap va trinh bay bao cao tai chinh hap nhat khong c6 sai sot
tr9ng yeu do gian lan hoc nharn Fan.

cha tich Hi d6ng quan tri va Ban T6ng, Giam dc Cong ty, bang bao cao nay xac nhan rang: Bao cao tai
chinh hop nhat bao gam Bang can di ke toan hap nhat, Bao cao ket qua boat dOng kinh doanh hop nhat,
Bao cao luu chuyen tin t h9p nhat va Thuyet minh Bao cao tai chinh hop nhat kern theo dã phan anh trung
thgc va hap 1S, ve tinh hinh tai chinh cüa Cong ty tai theri diem 31/12/2015 cling nhu ket qua hot dOng kinh
doanh va tinh hinh luu chuyen tier' t trong narn tai chinh ket thuc cling ngay, phü hop vii cac Chun Inge
k'e toan, Che d6 ke toan doanh nghiep, Viet Nam hien hanh va cac quy dinh phap c6 lien quan den viec lap
va trinh bay bao cao tai chinh hop nhat.

ay 21 thang 03 ?lam 2016

Trang 3


CONG TY TNHH KIEM TOAN VA KE TOAN AAC
THANH VIEN CCIA PRIMEGLOBAL

Try ser chinh
La 78-80 Duerng 30 thing 4, Q. Hai Chiu, Tp. Di Niing
Tel 84.511.3655886; Fax 84.511.3655887
Email:
Website:

Chi nhinh ti Thinh ph ti HO Chi Minh
47-49 Hoing Sa (Ting 4 Tea nha Hang Dan)
Quin 1, Tp. HO Chi Minh
Tel: 84.8.39102235; Fax: 84.8.39102349

Email• vu

Sd: /2016/BCKT-AAC

BAO CAO KIEM TOAN DOC LAP
Cac CO dOi.ig, Hei dOng Quin tri va Ban TOng Giam dc
Cling ty CO phan Pacific Dinco

Kinh 2iii:
liammo

ChAng toi da kiam toan bao cao tai chinh hop nhat kern theo cüa Cong ty C6 phan Pacific Dinco (sau day
g9i tat 1,a "Cong ty") &roc lap ngay 21/0,3/2016, tr trang 5 den trang 33, bao g6m: Bang can d6i,. k8 ,toan
hop nhat tai ngay 31/12/2015, Bao cao ket qua hoat d6ng kinh doanh hop nhat, Bao cao Itru chuyen tien t8
hop nhat va Ban thuyet minh bao cao tai chinh ho:p nhat cho nam tai chinh ket thnc ding ngay.
Trach nhiem ciia Chii tich Hei dOng coin trj va Ban TOng Giam dc
Chu tich Hi d6ng quan tri va Ban T6ng Giam dc Cong ty chiu trach nhi8m ,va viec lap va tri,nh bay trung
,
thgc va hop 1' bao cao tai chinh hop nhat cüa Cong ty theo chuan nitre ke toan, che d6 ke toan doanh
nghi'8p Vi8t Nam va cac quy dinh phap 1S c6 lien quan den yi8c lap va trinh bay bao cao tai chinh hop nhat
va chiu trach nhi8m ye kiam soat n6i b6 ma Chu tich Hi dong quan tn va Ban Tong Giam dc xac dinh la
can thiat da dam bao cho vi8c lap va trinh bay bao cao tai chinh hop nhat khong c6 sai sot tr9ng y'eu do gian
Ian hoac nham fan.
Trach nhiem cila Kiem toan vien

Immo

lum.•

, a ra kin v bao cao tai chinh hop nha't dua tren kel t qua cua cu6c kiam

Trach nhie'm ctia chUng t6i la du
, kiem toan theo cac chuan mgc kiem toan Vi8t Nam. Cac chuan muc nay yeu
to,an. Chung toi da tin hanh
i
tuan
thu
chuan
mut vá cac guy dinh ve dao dirc nghe nghi8p, lap, ka hoach va thgc hi8n cu6c
cau chUng to,
kiem toan
, de dat throe sr dam bao hop 1S, ve viee li8u bao cao tai chinh hop nhat cUa Cong ty c6 con sai sot
trong yeu hay khong.
Cong vic kiam toan bao gm thgc hi'en cac thn tuc nham thu thap cac bang chUng kiam toan va cac s6 1i8u
va, thuyet minh tren bac) cao tai chinh hop nhat. Cac thu tuc ,kiem toan dugc lua chon dua ten, xet doan cüa
bao golT1 danh gia rüi ro c6 sai sot tong yeu trong bao cao tai chinh hop nhat do gian lan
,
kiem toan
Khi
thgc hi8n danh gia cac rüi ro nay, kiem toan yien da xem xet kiem sosat n'6i b cya Cong
hoac nham an;
, th,iet ke cac thu
ty lien quan den vi8c lap va trinh bay bao ,cao tai chinh hop nhat trung thgc, hop V nham
tripe
dich
dtra
ra
kien
ye hi8u qua dm
,
kiam toan

tiic pita hop v&i tinh hinh thqc te, tyy nhien kh6ng nham
hop
dm cac chinh
danh
gia
tinh
thich,
,
kiem so,at n6i b6cüa Cong ty. Cong vi8c kiem toan cling bao
Tong
quan
tri va Ban
sach ke toan ciugc áp dung va tinh hop Vcüa cac ,trac tint' ke toan cna Chn tich
T6ng Giam dc ding nhu danh gia vi8c trinh bay tong the bao cao tai chinh hop nhat.
Chung UM tin tu6rng rang cac bang chimg kiam toan ma chfing toi da thu thap dugc IA day du va thich hop
lam co si cho kin kiem toan cüa chang toi.
kin ciia Kiem toan viên
Theo Si kin cüa chüng toi, xet tren cac Ichia canh trong yau, bao cao tai chinh hop nhat da phan anh trung
thgc va hgp 1S ve tinh hinh tai chinh cüa Cong ty tai ngay 31/12/2015 ding nhu kat qua hot ,d6ng kinh,
doanh va tinh hinh hru chuyan tian t cho nam tai chinh kat thlic ding ngay, phit hop vi chuan muc ke
toan, cha d6k toan doanh nghi8p Vi8t Nam va cac quy dinh phap 1ST c6 lien quan den vi8c lap va trinh bay
bao cag_te:

hop nhat.

10070

Co

toan ya Ke toan AAC

0

So Giely

an — Pito Tong Giam dc
• N kinz tocin. 0396-2013-010-1

Ngô Thi Kim Anh — Kiem toán vien
toon: 1100-2013-010-1
Sd GO), CN DKHN

ngay 21 thcing 03 ?lam 2016
Da Ndng,
Bao cao nay ¬ doc djng then vai Bcio cao tat chinh va Thuyit minh bao ccio clinh kern

Trang 4


CONG TY CO PHAN PACIFIC DINCO
Lô C20-C21 CCN Thanh Vinh, H. Ilea Vang, TP Da Ning
Somm

%ma

Au s B 01-DN/IIN
Ban hanh theo TT so' 202/2014/77' - BTC
ngay 22/12/2014 cia B Tat chinh

BANG CAN DOT KE ToAN HOP NHAT

Ngay 31 thing 12 nam 2015

TA! SAN

L.
L.

BA 0 CA 0 TAI CHiNH HQ? NHAT
Cho neim tai chinh kit tlnic ngay 31/12/2015

Ma
A
so

A. TA! SAN NGAN HAN
I. Tien vi cac khoin twang dircrng tin
1. Tin
2. Cac Ichoan tucmg throng tin
H. Diu fir tai chinh ngin hon
HI. Cac khoin phii thu ngin hon
1. Phai thu ngin han cüa Ichach hang
2. Tra truerc cho ngtthi ban ngin han
3. Phai thu ngin han Ichac
4. Du phong phai thu ngin han lchO dai
IV. Hang ten kho
1. Hang t6n Icho
2. Du phong giam gia hang t6n lcho
V. TM sin ngin hon khic
1. Chi phi tra truck ngan han
2. ThuE GTGT ducx IchAu thr

3. ThuE va cac Ichoan Ichac phai thu Nha nuerc

100
110
111
112
120
130
131
132
136
137
140
141
149
150
151
152
153

B. TAI SAN DA! HAN
I. Cic khoan phii thu dai hon
II. TM sin ce dinh
1. Tai san c6 dinh hau hinh
- Nguyen gici
- Gici tri hao mon lily kE
2. Tai san c6 dinh thud tai chinh
- Nguyen gici
- Gia hi hao mon lily kE
III. Bit dOng sin tth hr

IV. TM san do clang dii hon
V. Diu fir tai chinh dii hon
1. Dau tu gop von vao cicm vi lchac
2. Dv phong du tir tai chinh dai han
VI. TM sin dii hon khic
1. Chi phi tra truck dai han
2. Tai san dai han Ichac

210
220
221
222
223
224
225
226
230
240
250
253
254
260
261
268

TONG ONG TAI SAN

270

31/12/2015

VND

Thuyet
minh

5

6
7
8
9
11

115.275.386.962
38.180.944.884
32.180.944.884
6.000.000.000
65.244.037.388
67.974.094.418
410.620.299
426.235.041
(3.566.912.370)
9.457.596.370
9.457.596.370

01/01/2015
VND
85.665.680.877
7.525.622.699
7.525.622.699

67.283.045.076
65.691.623.279
3.228.380.092
1.680.338.690
(3.317.296.985)
8.590.765.702
8.590.765.702

12.a

2.392.808.320
2.385.661.675

18.b

7.146.645

2.266.247.400
1.784.226.961
422.433.768
59.586.671

63.990.899.626

57.786.107.392

13

59.397.548.728

59.397.548.728
132.771.315.149
(73.373.766.421)

14

60.000.000
60.000.000

15

12.b

4.533.350.898
4.533.350.898

179.266.286.588

52.990.678.825
46.758.283.289
96.327.421.054
(49.569.137. 765)
6.232.395.536
15.803.269.805
(9. 570.874. 269)

60.000.000
60.000.000
4.735.428.567
4.735.428.567

143.451.788.269

L.
Thuyit minh kern theo tit trang 9 din trang 33 la b0 phan hyp thanh Bao cao tai chinh nay

Trang 5


Ism

CoNG TV CO PHAN PACIFIC DINCO
Lo C20-C21 CCN Thanh Vinh, H. Flea Vang, TP Da Ning

BA. 0 CA. 0 TAI CHiNH HQP NHAT
Cho nam tat chinh kit Mix ngay 31/12/2015

BANG CAN DOI la TOAN KIP NHAT (tip theo)
Ngiy 31 thing 12 nim 2015

A
SO

NGUON VON

L.

A. NO PHAI TRA
I. Ng ngan lwn

300
310

1. Phai tra ngutri ban ng&n han
2. Ngutri mua tra tin Mr& ngin han
3. Thud va cdc lchoan phai nOp Nha nuac
4. Phai tra ngutri lao Ong
5. Chi phi phai tra ngan han
6. Phai tra ngin han Ichac
7. Vay va nq thue tai chi:11h ngin han
8. Qug lchen thuang, phlic lqi
II. Ng clii lwn
1. Phai tra ngtrari ban dai han
2. Vay va nq thud tai chinh dai han

311
312
313
314
315
319
320
322
330
331
338

B. VON CHU Sel Hfru
I. Wm chit sifr hall
1. Vein d'au,ttr dm chu sat hal ,

400
410

2.
3.
4.

5.
H.

- C6 phieu ph6 thong có quyen bi6u quyet
- C6 phieu uu dai
Th4ng du v6n ce) ph'an
Quy d'au tu phat triL .
Lqi nhudn chua phan ph6i
- LNST chua phan ph6i liiy Ice cte'n cu6i lcS, truck
- LNST chua ph6i Icy nay
Lqi Ich c6 (tong Ichong ki6m sodt
Ngulin Idnh phi s/ spy khac

411
411a
411b
412
418
421
421a
421b
429

430

TONG CONG NGUON VON

430

Thuyet
minh

31/12/2015
VND

01/01/2015
VND

67.129.895.051
57.521.473.051

51.584.074.765
51.535.374.765

16.817.373.312
766.376.600
3.110.856.968
2.147.143.444
49.663.959
8.174.365.789
25.879.206.000
576.486.979
9.608.422.000

22.180.113.452
492.336.720
1.716.458.320
1.512.898.731
22.191.681
3.453.421.521
21.183.641.361
974.312.979
48.700.000

9.608.422.000

48.700.000

112.136.391.537
112.136.391.537

91.867.713.504
91.867.713.504

22

81.000.000.000
81.000.000.000

81.000.000.000
81.000.000.000

22

22
22

49.416.000
2.158.128.623
24.098.151.246
4.698.689.320
19.399.461.926
4.830.695.668

49.416.000
2.158.128.623
5.128.913.320
1.984.524.641
3.144.388.679
3.531.255.561

179.266.286.588

143.451.788.269

16
17
18.a
19
20
21.a

21.b

toan threeng

Ph3m Van Phwerc

Nproi lap bleu

Plim Van Plunk

ay 21 thang 03 ?lam 2016

Thuyit minh kern theo tie trang 9 cle'n (rang 33 la BO phem hop thanh Bcio ccio tat chinh nay

Trang 6


CONG TY CO PHAN PACIFIC DINCO
Lo C20-C21 CCN Thanh Vinh, H. Flea Vang, TP Da Wang

BA. 0 CAO TAI CHINH HOP NHAT
Cho 'lam tat chinh kit thtic ngay 31/12/2015
Mu s6 B 02-DN/HN
Ban hanh theo 77 sO 202/2014/TT - BTC
ngay 22/12/2014 cita BO Tài chinh

BAO CAO KET QUA HOAT BONG
KINH DOANH HOP NHAT
Cho nim tai chinh ket fink ngay 31/12/2015
in=

LIMN

Ibmg

bar

Thuyet
minh

CHI TIEU
1.
2.
3.
4.
5.

Doanh thu bdn hang va cung cAp dich vj
Cdc khodn giam trir doanh thu
Doanh thu thuan v bdn hang và cung cap dich vu
Gid von hang ban
Lqi nhu4n Op ban hang va cung cap dich vu

Nam 2015
VND

Nam 2014
VND

343.602.678.428
86.891.718
343.515.786.710
295.221.342.114

48.294.444.596

190.932.623.992
1.524.983
190.931.099.009
175.851.991.698
15.079.107.311

01
02
10
11
20

23

Doanh thu hot dOng tai chinh
Chi phi tai chinh
Trong do: Chi phi kit vay
8. Phan lai hoc 18 trong C.ty lien doanh, lien kd't
9. Chi phi bdn hang
10. Chi phi quan 1 doanh nghiep
11. L9i nhua'n thuan ta• hot dOng kinh doanh

21
22
23
24
25
26

30

25
26

229.548.624
2.026.757.860
2.024.840.260

189.790.524
1.612.204.753
1.612.204.753

27

11.170.765.352
35.326.470.008

5.432.079.157
8.224.613.925

12. Thu nhap khdc
13. Chi phi khdc
14. Lqi nhualt khac

31
32
40

28

29

714.976.076
195.196.764
519.779.312

1.897.818.965
246.654.929
1.651.164.036

15. TOng lqi nhuan k toan trulk thud
16. Chi phi thud TNDN hien hanh
17. Chi phi thud TNDN hoan lai
18. Dyi nhu4n sau thue TNDN
19. Lqi nhuan sau thudcUa c6ng ty me
20. Lqi nhua.'n sau thud dm cO Tong khong kidm soat

50
51
52
60
61
62

35.846.249.320
6.299.920.287

9.875.777.961
1.763.586.640

29.546.329.033
27.751.331.527
1.794.997.506

8.112.191.321
8.093.858.679
18.332.642

21. Lai ca ban tren c8 phidu
22. Lai suy giam tren c phieu

70
71

3.390
3.390

1.481
1.481

6.
7.

g quan tri

24

30

31

31

K toan truikng

Lfit
Ph#m Van Phink

Nguiri 14p bieu

PL-Q—
Phan Van Phmk

a ang, ngay 21 Mang 03 narn 2016

Thuyit minh kern theo tfi trang 9 clA trang 33 la b0 phan hap thanh cita Bao cao thi chinh nay

Trang 7


CONG TV CO PHAN PACIFIC DINCO
Lo C20-C21 CCN Thanh Vinh, H. Flea Vang, TP DA Nang

BA 0 CA 0 TAI CHINH HP NHAT
Cho ?tam tat chinh kAt thzic ngay 31/12/2015

BAO CAO LIJIJ CHUYEN TIEN TE HOP NHAT
Cho nam tai chinh ket thtic ngay 31/12/2015

CHI TIEU

Ul

imam

1,111.•

%mow

••••

Sim=

Immo

+M.A.

411••••

%now

%maw

Ma Thuyet
se minh

I. Ltru chuyin tin tir hoat deng kinh doanh
I. Liti nhuOn fru* thue
2. Dieu chinh cho cdc khan
'Chau hao Tai san c6 dinh
Cac khoan d,r pheng

Lai, 16 tir hoat dOng du Ui
Chi phi lai vay
3. LN tit hoat dfing KD fru* thay dii vdn iwu di)ng
Tang, giam cac khoan phai thu
Tang, giarn hang t6n kho
Tang, githn cac khoan phai tra (Khong ke tra lai vay, thud
thu nhap phai n6p)
Tang, giam chi phi tra trirac
Tien lai vay da tra
Thud thu nhap doanh nghidp dã n6p
TiEn chi khac tir hoat d6ng kinh doanh
Ltru chuyin tien thuan tir hogt &Ong kinh doanh
II.
1.
2.
3.
4.

Ltru chuyen tien tir hoat deng dAu tie
TiEn chi mua sam XD TSCD va cac TS DH khac
TiEn thu tir TL, nhugng ban TSCD va cac TS DH khac
Tin chi dau tu g6p v6n vao dun vi khac
Tin thu lai cho vay, c6 tic va lo:i nhuan dugc chia
Ltru chuyen den thuiln tir hogt dOng dint tw

a

III. Ltru chuyen tin tir hoat deng tai chinh
1. Tian thu tit PH c6 phieu, nhan von gOp cüa CSH
2. Tin thu tir di vay

3. Tien tra. ng g6c vay
4. TiEn tra ng g6c thue tai chinh
5. Co ti.rc, lgi nhuan dã tra cho chit sOt hUu
Ltru chuyen tin thuAn tir boat deng tai chinh

01

Mu s B 03-DN/HN
Ban hanh theo TT so' 202/2014/TT - BTC
ngay 22/12/2014 cita Bet Tat chinh

Nam 2015
VND

Nam 2014
'VND

35.846.249.320

9.875.777.961

02
03
05
06
08
09
10
11

13, 14
9
25,28
26

16.555.124.634
249.615.385
(784.962.007)
2.024.840.260
53.890.867.592
2.267.599.430
(866.830.668)
(7.558.868.323)

9.137.667.780
(251.765.605)
(18.562.192)
1.612.204.753
20.355.322.697
(18.744.759.989)
207.829.669
(432.372.121)

12
14
15
17
20

12

19,26
18.a

(399.357.045)
(1.997.367.982)
(5.180.164.595)
(1.128.050.000)
39.027.828.409

(515.521.030)
(1.645.699.435)
(1.555.526.094)
(320.120.579)
(2.650.846.882)

21
22
25
27
30

13,14
28,29

(24.171.829.508)
1.853.492.175
(250.000.000)
137.971.470
(22.430.365.863)

(672.297.880)
880.929.246
(18.587.780.000)
20.069.018
(18.359.079.616)

31
33
34
35
36
40

8,25

21
21
21

50
Ltru chuyen tin thuAn trong nam
60
TiEn vã tucmg dumg tin du nam
61
Anh htrang cita thay d6i ty gia h6i dodi qui d6i ngoai td
70
Tien va twcrng throng tin cuei nam
3330-1\''
toan trtrerng
g quail tri

117.462.882.960
(101.789.752.209)
(1.417.844.112)
(197.427.000)
14.057.859.639

25.456.600.000
83.504.172.720
(84.053.464.148)
(3.219.721.300)
21.687.587.272

5

30.655.322.185
7.525.622.699

677.660.774
6.847.961.925

5

38.180.944.884

7.525.622.699

Ngtriri lap bleu

PAM iNO

Pham Van Phtrerc

L.

Pham Van Phtrerc

Da Nang, ngay 21 thang 03 nam 2016
ThuyAt minh kern theo tie (rang 9 clrz (rang 33 la bO' phem h9p thanh caa Bcio cao tai chinh nay

Trang 8


CONG TY CO PHAN PACIFIC DINCO

L6 C20-C21 CCN Thanh Vinh, H. H6a Vang, TP DA Nang

THUYET MINH BCTC HOP NHAT
(Thuyit minh nay la ha phan hop thanh
va can durc clac citing tho1 vài Bac) cao tai chinh hcip nheit)

BA 0 CA 0 TAI CH1NH HQP NHAT
Cho ncim tai chinh kit tinic ngay 31/12/2015
MAu s6 B 09 - DN
Ban hanh theo IT so: 202/2014/77 — BTC
ngay 22/12/2014 cita B Tai chinh

1. DIgc diem hot dOng

1.1. Khai quat chung
Cong ty C6 phAn Pacific Dinco (sau day g9i tat la "Cong ty") dugc thanh lap theo Giay chUng nhan du

ttr se; 321032000105, do 11.1y ban Nhan dan Thanh ph6 DA Nang cap ngay 05/01/2010 g6m 03 c6 dong
sang lap: Cong ty Co ph'an Dinco, Pacific Inde Asset Management Ltd va ong Dang Tien Düc. Sau khi
dã qua.theii han g6p von ma Pacific Inde Asset Management Ltd Hoa KST khong n0p tien g6p von, cac
ben thong nhat chuyen phan von Pacific Inde Asset Management Ltd clang k g6p cho ong Le Truerng
Ky. Ngay 18/10/2010, C6ng ty clugc S K hoach \TA Dau tir Thanh ph6 DA Nang cap Giay chUng nhan
dthig k kinh doanh va dang k thua, s6 040133,3013. Dan nay Cong ty dã 07 lan diau chinh Giay chting
nhan dang k kinh doanh NIA ran diet' chinh gan day nhat vac) ngay 25 thang 12 nam 2014 vori ma so
doanh nghiap la 0401333013. Cong ty la dan vi hach toan dc lap, hoat dOng san xuat kinh doanh theo
Luat Doanh nghiap, Dieu la Cong ty va cac quy dinh phap 1ST hi'an hanh c6 lien quan.
Cong ty dugc chip thuan niem yat c6 phi6u ph6 thong tai Sâ giao dich chUng khoan HA Ni theo Quyat
dinh so 407/QD-SGDHN ngay 02/07/2015 dm Tong Giam doc So. giao dich chUng khoan HA Ni voi
ma cluing khoan PDB. Ngay chinh di& giao dich cüa c6 phiau la 03/08/2015.
V6n diau l'a theo Giay chimg nhan dang k kinh doanh:

81.000.000.000 d6ng.

V6n gop thuc t6 dan 31/12/2015:

81.000.000.000 d6ng.

1.2. Linh vvc kinh doanh chinh: San xucit da va be tong thitang pliant
1.3. Nganh ngh'e kinh doanh chink
•

San xuat be tong va cac san phA.'m dr xi mang va thach cao. Chi fiat: San xuat be tong thucrng
pham va cau kin be tong due san;

•

Van tai hang h6a bang dtrerng b6. Chi fiat: Kinh doanh van tai hang bang 0 to;

•

Ban ban vat liau, thiat bi lap dat khac trong xay dung. Chi tit: Ban buon vat lieu xay ditmg;

•

Ban buon may nick, thiat bi \TA php ding may khac. Chi tit: Ban may m6c thiat bi xa'y dung;

•

Hot Ong xay dung chuyen dung khac. Chi fiat: Thi ding canh quan san vuarn;

•

Triing rau, dau cac loai \TA tr6ng hoa, cay canh. Chi fiat: Tr'6ng và cham soc cay xanh;

•

Cho thue may moc, thiat bi va 6 dung him hinh khac. Chi fiat: Cho thue may mac, thiat bi xay
dung;

•

Xay dkmg cong trinh duarng sat va duerng b6. Chi ti6t: Xay dkmg cong trinh cu, dung;

•

Xay ch.mg nhA cac loai. Chi fiat: Xay dung cong trinh dan dung, cong nghiap;

•

Ban buon chuyen doanh khac chtra dugc phan vAo dau. Ban buon hoa chat, phi gia xir
thArn.

1ST

cheing

Trang 9


CONG TY CO PHAN PACIFIC DINCO
Lo C20-C21 CCN Thanh Vinh, H. Haa Vang, TP Da Nang

BA 0 CA 0 TAI CHINH HJP NHAT
Cho nam tai chinh 141 thitc ngay 31/12/2015

THLTYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HOP NHAT (tip theo)
(Thuyet minh nay la bó phc:m hop thanh va can cluvc cloc clang then vai Bao ccio tai chinh hop nh at)
1.4. Cau true doanh nghrep
Tai ngay 31/12/2015, Cong ty do 2 Cling ty con nhu sau:
Cong ty Co ph/1n Khoang son Sow Phu-or
•

Dia chi till s& chinh: Tang 2 — 173A Nguyen Ltrcrng Bang, Quan Lien Chian, Thanh ph6 Da
Nang.

•

Hoat ci6ng chinh: Khai thac dá (chi dugc hoat d6ng khi dü dieu kin theo quy dinh ctia phap
luat). Dia diem khai thac: xa ,Hea Ninh, huyen Hea Vang, Thanh pho Da Nang); San lap mat
bang; Cho thue may moc, thiet bi xay dtmg; Ban bu8n vat lieu, thiet bi lap dat khac trong xay
dung; Kinh doanh van tai bang 6 to.

•

TS/l lgi ich cüa C8ng ty me: 76,27%.

•

Quyen bieu guy& cüa Cong ty me: 76,27%.

Cong ty CO phan Be tong Dinco Chu Lai
•

Dia chi tru s& ch1nh: KCN va Hu can cang Tam Hip, xa Tam Hip, Huyen Nth Thanh, Tinh
Quang Nam.
Hoat d6ng chinh: San xuat gach be tong khi chtmg áp; san xuat cu kin be tong thic san; san
xuat be tong thucrng pham; Cho thue may trick, thiet bi xay dtmg.

•

TS/ le 19.i ich cüa Cong ty me: 98,04%.

•

Quyen bieu guy& cüa Cong ty me: 98,04%.

2. K,r ke toan, dun vi tin 4' sir clang trong k toan

toan na'm cüa C6ng ty bat dau tr ngay 01 thang 01 va ket thac ngay 31 thing 12.
Don vi tin te dung de ghi s6k toan va trinh bay Bao cao tai chinh ho:p nhat la D6ng Viet Nam
(VND).
3. Ch do toan áp dung
Cong ty áp dung Che d6 k toan doanh nghiep Vi'et Nam chrgc hu&ng clan tai Th8ng tu se
200/2014/TT-BTC ngay 22/12/2014 va H theng Chuan flux ké toan Viet Nam do B6 Tai chinh ban
hanh. Bao cao tai chInh hgp nhat nay dugc lap theo hiring dan cila Thong tu so' 202/2014/TT-BTC
ngay 22/12/2014
4. Tom tit cac chinh sach k toan chü yeu áp clung
4.1 Cdc thay ft& quan treng trong chinh sach keA loan áp dung
Ngay 22/12/2014 B6,Tai chinh ban hanh Th6ng tu so' 200/2014/TT-BTC huarng clan Che d6k toan
doanh nghiep thay the Quyet dinh se 15/2006/QD-BTC ngay 20/3/2006 va Thong tir se ,244/2009/TTBIC ngay 31/12/2009 cita B6 Tai chinh. Thong tu nay c6 hieu ltrc tr narn tai chinh bat dau tr ngay
01/01/2015. Theo huerng clan dm Thong ttr 200, anh hithng do thay di cac chinh sach kê toan dtrgc
Cong ty áp dung phi hOi t6.
k5' truerc da dugc phan loai lai (xem Thus/et minh se; 37) nham
Ngoai ra, m6t sO ,chi tieu tucrng ting
dam bao tinh chat so sanh viii cac so lieu IcS/ nay, phi' hgp veri quy dinh ve lap Bao cao tai chinh tai
Thong tu 200.

Trang 10


C6NG TV CO PHAN PACIFIC DINCO
C20-C21 CCN Thanh Vinh, H. Haa Vang, TP Da N'ang

1340 CA 0 TAI CHINH HQP NHAT
Cho nam tai chinh Ick thitc ngay 31/12/2015

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HOP NHAT (tip theo)
(Thuye't minh nay la ba pha'n hop thanh va can clztqc cloc clang Mal v61 Brio ccio tai chinh hop nhcit)

Ngay 22/12/2014 BO Tai chinh ban hanh Thong tu sO 202/2014/TT-BTC huang dan phucmg phap lap
va trinh bay Bao cao tai chinh hgp nhat thay the phan XB1 dm Thong tu so 161/2007/TT-BTC ngay
31/12/2007. Thong tu nay c6 hieu 1rc cho cac nam tai chinh bat dau tir ngay 01 /0 1 /20 1 5 . Cong ty áp
dung cac thay dOi ye ke toan theo quy dinh cda Thong tir 202 ten ca sat phi hoi th do Th8ng Pr 202
khong yeu cau hoi to yen cac thay doi tren.
4.2 Ccic nguyen tdc va phuo'ng phap 1p btio ctio tai chinh hip nhat
4.2.1 Co• sifr hpp nhat baio ctio tai chinh
Ban cao tai chinh hop nhat cüa C6ng ty bao gm bao cao tai chinh cUa Cong ty va cac cong ty con.

1•••••••

COng ty con la dan vi do Cong ty kiem soat. Sir kiem soat tOn tai khi Cong ty CO kha nang trgc tip
hay gian tiep chi phi cac chinh sach tai chinh va hoat dOng cüa cong ty nhan dau Pr nham thu dugc
lgi ich tir cac hoat dOng cüa ding ty nay.,Bao cao tai chinh cüa cong ty con dugc hgp nhat trong bao
cao tai chinh hgp nhat tir ngay Cong ty bat dau kiem soat den ngay ket thUc kiem soat.
toan va
Bao cao tai chinh cüa C8ng ty va cong ty con sir dung de hop nhat dugc1ap cho ciing
dugc ap clung cac chinh sach ke toan mOt cach nhat quan. Cac but toan dieu chinh dugc thgc hien den
vai bat ky chinh sach ke toan nao co diem khac bit nham dam bao tinh nhat quan gifra cac cong ty
trong ding Cong ty.
Logi tric cac giao dich nOi be)
Cac sO du, giao dich nOi bOvà cac khoan lai hoc l chua thgc hien phat sinh tir cac giao dich nOi bO
gifra cac cong ty trong ding Cong ty voi nhau bi loai trg khi lap bao cao tai chinh hap nhat.
4.2.2 Hop nhat kinh doanh
Tai san, cong ng va cong ng tiem tang ciia cong ty con dugc xac dinh theo gia tri hcrp 1 tai ngdy mua
cong ty con. Bat Icy khoan phi trOi nao gifra gia mua va tong gia tri hap 17 cüa tai san dugc mua dugc
ghi nhan la lgi the thucmg mai. Bat Icy khoan thieu hut nao gitra gia mua va tong gia tri hgp lY ctia tai
san dugc mua chive ghi nhan vao ket qua hoat dOng kinh doanh cüa lcY ke toan phat sinh hoat d'Ong
mua cong ty con.
a. Nguyen tic Id loan giao dick hop nhat kinh doanh qua nhi'eu giai dogn

Khi dat dugc quyen kiem soat qua nhieu giai doan, truot khi thgc hien viec loai trir khoan du Pr
cüa cong ty me va cong ty con, tren Bao cao tai chinh hop nhat cong ty me phai danh gia lai giá
tri khoan dau tir truck day theo gia tri hop lY tai ngay kiem soat cong ty con va ghi nhan nhu sau:

1111••••.

•

Truang hgp truck ngay cong ty me dat dugc quyen kiem soat, cong ty me khong c6 anh
huerng clang Iceviii cong ty con va khoan dau nx dugc trinh bay theo phuang phap gia goc thi
phan chenh lech gicra gia danh gia lai va gia goc khoan dau fir dugc ghi nha'n vao Bao cao ket
qua hoat dOng kinh doanh hop nhat.

•

Truarng ho:p truck ngay cong ty me dat dugc quy'en kiem soat, ding ty con la cong ty lien ket
cña cong ty me va dã dugc trinh bay theo phuang phap von chü s& hitu thi phan chenh lech
gala gia danh gia lai va gia tri khoan dau Pr theo phucrng phap vonchii s& litru dugc ghi nhan
vao bao. cao ket qua hoat dOng kinh doanh hop nhat. Rieng phan, chenh lech gitra gia tri
khoan du fix theo phucrng phap von chü s& hiru va gia goc khoan dau Pr dugc ghi nhan trgc
tip vao cac chi tieu thuOc phan von chü s& hiru ciia. Bang can doi Ice toan hop nhat.

b. Nguyen tic ki loan ghi nhew ldi to khi Cong ty mc mua them ca philu tit c'a Jong khong kie'm
sodtdê nang tj 4sóhfru
Tn.rang hop sau khi narn gitt quyen kiem soat,tai cong ty con, cong ty me tip tiic mua them CO
phieu cüa cong ty con tir cac cO dong khong kiem soat de nang ty l sa hitu:
Trang 11


CONG TY CO PHAN PACIFIC DINCO

C20-C21 CCN Thanh Vinh, H. Hea Vang, TP Di Ning

hmLô

BA 0 CA 0 TAI CHINH HQP NHAT
Cho nam hal chinh kit thac ngay 31/12/2015

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HOP NHAT (tip theo)
(Thuyit minh nay la bó phan h9p thanh va can chivy cl9c clang thdei voi Báo cao tai chinh h9p nhat)
Irmo

•

Neu gia phi khoin, dau tu them lan hcm gia tri ghi s6cüa tai san thuan dtroc mua thi phan
chenh lech duqc dieu chinh truc tip lam giam lçri nhuan sau thue chin phan phoi.

•

Neu gia phi khoan &Au tu them nho han gia tri ghi
tai san‘thuan
duqc mua thi phan
chenh loch &roc dieu chinh truc tiep lam tang lçi nhuan sau thue chin phan phoi. Tnrerng
hop nay la dau hieu cüa sir ton that lçi the thucrng mai tai ngay mua, cong ty me phai danh
gia ton that, neu gia tri tOn that lan han so phan b8 dinh ky thi phai ghi giam loi the thucmg
mai theo s8 ton that.

4.2.3 Phtrang phtip ghi nhz,n ln Ich caa co2 ang khong kldm Nan
Lcri ich cua cti Tong kh6ng ki'em soat là phan loi ich trong tai ski thuan cüa ding ty con kh8ng &roc
nam gift boi Tap doan va ducrc trinh bay thanh mOt chi tieu rieng bit thu0c phan von chit so hfru tren
bang can doi ke toan hop nhat. Gia tri lçii ich c8 dong khong kiem sok trong gia tri tai sin thuan cüa

cac Cong ty con hop nhat, gem: Loi ich c8 (tong khong kiem soat tai ngay mua duqc xac dinh theo
gia tri hop lY tai sa'n thuan cüa cong ty con tai ngay mua; lcñ ich c6 (tong khong kiem.soat trong str
bin d6ng cila tong von chü sa hat ke ta ngay mua den dau
bao cao va lcii ich co dong khong
kiem soat trong str bien d6ng cCia tong.von chit s& hIIu phat sinh trong IcS1 bao cao. Cac khoan l phat
sinh tai cong ty con phai &roc phan, b6 Wang ithg vdri phan ser him cüa c6 (long khong kiem sok, ke
ca truerng hop s6 lo do Lan hcm phan ser hiru dm co dong khong kiem soat trong tai san thuan cüa
ding ty con.
Lcri ich cüa c6 (tong kh6ng kiem soat IA phAn lqi ich trong lAi hoc l cUa cong ty con kh6ng &roc
nam giu• boi Tap doan, &roc xac dinh can dr vao tSr l lgi ich cO (long khong kiem sok va lcni nhuan
sau thud thu nhap doanh nghiep cüa cac ding ty con va duoc trinh bay la m6t chi tieu rieng bit tren
bao cao ket qua hog d6ng kinh doanh hop nhat.
4.3 Tan viz cdc khotin twang throng tan
Tien bao g6m: Tien mat tai quy va tin gini ngan hang kh8ng IcY han.
Cac khoan ttrcmg ducrng tin là cac khoan dAu tu ngan ,han co theri han thu hi hoc dao han khong
qua 3 thang ke tr ngay dau tu, c6 kha nang chuyen doi a ding thanh m6t hrong tien xac dinh va
khong c6 riii ro trong viec chuyen doi thanh tien tai thei diem bao cao.
4.4 Ctic khoan du tu tai chlnh
Du tix g6p v6n dai han vao cong ty khac là cac khoan du tu ma cong ty khong có quyen kiem sok
hoc dong kiem sok, khong c6 anh huerng dang ke doi veri cong ty nhan dau tu
Cac khoan du tu gap vein dai han vao ding ty khac dugc ghi nhan theo gia goc trir di du phong. Cac
khoan co dm, lçri nhuan duoc chia bang tien hoc phi tien t cho giai doan truck ngay dau tir &roc ghi
&in gia tri khoan dau tu.
•

Dy. phong
Du phong d6i vOri cac khoan khoan dâu tu g6p von dai han vao cong ty kilt& ducyc thuc hien nhu sau:
• D6i vài khoan du tu vao c6 phieu niem yet hoc gia tri hop
cay, viec lap du pheng dtra tren gia thi trtrerng dm co phieu;

L

L
L

VI

khoan du ttr duqc xac dinh tin

• Trong tnamg hop kh8ng xac dinh &roc gia thi tnrerng dm c6 phieu thi du phong &roc trich lap
can cu vao phan vOn ton that tren bao cao tai chinh dm ben nhan dau tu.
Di vai cac cOng ty nhan du tu la deii tuong phai lap bao cao tai chinh hop nh'At thi du phong tlin that
duoc trich lap can cir vao bao cao tai chinh hop nhat. Cac truZmg hop khac, du phong trich lap tren co
ser bao cao tai chinh dm cong ty nhan dau tu.
Trang 12


hum

C6NG TY CO PHAN PACIFIC DINCO
L6 C20-C21 CCN Thanh Vinh, H. Him Yang, TP Da Ning

BA 0 CA 0 TAI CHINH HQP NHAT
Cho nam tai chinh kit thUc ngety 31/12/2015

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HOP NHAT (tip theo)
L.

(Thuyit minh nay la be, phan hop thanh via cein thew cloc clang theri vai Bac) cao tai chinh hop nhat)

Immo

4.5 Ctic khan nct phai thu
Cac khoan ng phai thu bao gem: phai thu khach hang va phai thu khac:

L,

L.
hem

•

Phai thu khach hang là cac khoan phai thu mang tinh chat thucrng mai, phat sinh tir cac giao dich
c6 tinh chat mua ban gifra Cong ty va ngutri mua.

•

Phai thu khac IA cac khoan phai thu khong c6 tinh chit thucrng mai, kh8ng lien quan den giao
dich mua ban, mai bO.

Cac khoan ng phai thu dugc,ghi nhan theo gia gee trer di dy phong ng phai thu kho doi. Dir phong the
hien phan gia tri du kien bi ton that tai thoi diem cuoi k ke toan doi vài cac khoan phai thu da qua han
thu hoi tren 6 thang hoc chua den thZri han thu hoi nhung Ichach ng da lam vao tinh trang pha sari,
dang lam thn tic giai the, mat tich, be tron,... Vic trich lp du phong thuc hien theo huang clan tai
Thong tu se 228/2009/TT-BTC ngay 7/12/2009 cila BO Tii chinh
4.6 Hang tjn kho
Hang ten kho dugc ghi nhan theo gia thap hcm giUa gia gec va gia tri thuan c6 the thuc hien dugc.

L.
L.

L,
L.

Gia gee hang ten kho dugc tinh theo phucmg phap binh quan gia quyen va dugc hach toan theo
phucrng phap ke lchai thutmg xuyen Wri gia trj dugc xac dinh nhu sau:
• Nguyen vat lieu, hang h6a: bao gem chi phi mua va cac chi phi lien quan truc tiep khac phat sinh
de co dugc hang ton kho a dia diem va trang thai hien tai;

•

Thanh pham: bao gem chi phi nguyen vat lieu truc tiep, chi phi nhan ding tArc tiep vi chi phi
chung c6 lien quan truc tiep dugc phan bo dun ten mdc dO hoat deng binh thuimg.

Gia tn thuan c6 the thuc hien IA gia ban uac tinh trir di chi phi trac tinh dE 'loan thanh hang ten kho va
chi phi uac tinh can thiet cho viec tieu thp chimg.
Du phong giam gia hang ten kho dugc trich lap cho timg mat hang Ichi gia tn thuAn c6 the thuc hien
dugc cUa mat hang do nho hcm gia goc. Vic trich 1p du phong thuc hien theo hu6ng clan tai Thong tu
so 228/2009/TT-BTC ngay 07/12/2009 dm BO TAi chinh.
bm.

4.7 Tai san cá clink hfru hinh
Irm

Nguyen gia
Tai san cei dinh hUu hinh dugc phan anh theo nguyen gia trir di khau hao

L.

Nguyen gia, bao gem gia mua va tohn be cac chi phi ma Cong ty ba ra de c6 dugc tAi san ce dinh tinh
den thei diem dua tai sin c8 dinh do vac, tang thai ,san sang sir dung. Cac chi phi phat sinh sau ghi

nhan ban dau chi dugc ghi tang nguyen gia tai sin co dinh neu cac chi phi nay chac chan lam tang lgi
ich kinh te trong tucrng lai do sir dung tài sin do. Cac chi phi Ichong them man dieu kin ten dugc ghi
nhan IA chi phi trong IcSr.
IChau hao

L.

Dua tren th&i gian htu dung
TAi san ce dinh hthi hinh dugc lchau hao theo phuong phap throng
u6c tinh cUa tai sari. Thai gian khan hao phi" hcrp yen Th8ng tu so 45/2013/TT-BTC ngay 25/4/2013
dm BO TAi chinh. Cu the nhu sau
Loai tai san

L.

Thai gian khan hao (nam)

NhA cira, vat kien tritc

5-10

May moc thiet

4-10

Phucmg tien van tai

4-10
Trang 13

CoNG TY CO PHAN PACIFIC DINCO
Lo C20-C21 CCN Thanh Vinh, H. Haa Yang, TP Da Nang

BAG° CA. 0 TAI CHINH HQP NHAT
Cho nam tai chinh kit link ngay 31/12;2015

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HOP NHAT (tip theo)
(Thuyjt minh nay la bô phan hip thank va c *an cluvc cl9c clang 11761 vai Bcio cao tài chinh h9p nhat)

Thiet dnng quan 1S,

4—5

4.8 Tai san cá clink thug tai chinh
Nguyen gill
Tài san c6 dinh thue tai chinh dugc phan anh theo nguyen gia ter di khau hao lily ke.

Hcip Clang thue tai san dugc phan loai la thue tai chinh nu theo cac dieu khoan ciia hap ding, C8ng ty
da nhan phan ion
ro va lgi ich gan lien vai quyen.so him. Nguyen gia tai san co dinh thue tài chinh
duac ghi nhan bang gia tri cüa tai san thue tai thoi diem khoi dau thue tai san Ong vOi cac chi phi truc
tiep phat sinh ban dau lien quan den hoat Ong thue tai chinh. Gia tn cüa tai san thue tai theri diem
kheri Tau thue tai san la gia tni h9p l cita tai san thue. Truerng h9p gia tri hcrp l cao han gia tri hien tai
cüa khoan thanh toan tien thue toi thieu thl gia tnj cüa tai san thue la gia tri hien tai cUa khoan thanh
toan tin thue toi thieu.
IchAu hao
Chinh sach khan hao tài san c6 dinh thue tai chinh nhit quan yeti chinh sach khan hao tai san c6 dinh
citng loai cna Cong ty. Theo do, tai san thue tai chinh thuc hien khau hao theo phuong phap &a:mg
thing dua tren theri gian hthi dung uerc tinh cita tai san. Theri gian khau hao phü hap veri Th8ng tin so

45/2013/TT-BTC ngay 25/4/2 013 ciia BO Tai chinh. Truemg hgp Cong ty khong chic chin se có
quyen sO hint tai san khi het hart hap deng thue va then gian thue ngan han then gian hOu ding trdrc
tinh cüa tai san thue, C8ng ty thuc hien khan hao theo died gian di thue.
Thai gian kha'u hao tai sin c6 dinh thue tâi chinh tai Cong ty ci,i the nhu sau:
Loai tai san

Theri gian khan hao (nam)

May flick, thiet bt

4-8

Phuang tin van tai

4-5

4.9 Chi phi Ira' truck
Chi phi tra truck dugc phan loai thanh chi phi tra trtrac ngin han va chi phi tra trtrac dai han. Day la
cac chi phi dive te da phat sinh nhtmg c6 lien quan den ket qua hoat dOng san xuat kinh doanh cUa
nhi'en thin 1c5/. Cac chi phi tra truck chit yeu tai Cong ty:
• Chi chi tra truck là tiEn thue dit va cac chi phi lien quan da tra truck cho toan b6 thai gian thue
&it &roc phin b6 theo phuong phap dtrimg thing dua tren thin han cüa hap &Ong thue dat (50
nam).
• Cong cp dung cu da xuit dung duqc phan 1:16 theo phuang phap duang thing trong thin gian tin 1
nam den 3 nam.
• Cac chi phi tra trtrac khac: Can dr vao tinh chit, mire dO chi phi, C6ng ty‘ la chart plurcrng phap
va tieu tit& phan bo phü harp trong thin gian ma lin ich kinh te ducc du kien tao ra.
4.10 Cdc khorin ng phai tra
Cac khoan ng phai tra bao gm: phai tra ngtreci ban va phai tra khac:
• Phai tra ngueri ban la cac khoin phai tra mang tinh chit thucrng mai, phat sinh tin caz giao dich CO

tinh chat mua ban gift nha cung cap va Cong ty.
• Phai tra khac la cac khoan phai tra lchong c6 tinh chit thucmg mai, khong lien quan dn giao dich
mua ban, nOi bO.

Trang 14


C6NG TY CO PHAN PACIFIC DINCO
L6 C20-C21 CCN Thanh Vinh, H. H6a Vang, TP Da Nang

BAO CA. 0 TAI CHiNH HçIP NHAT
Cho nam tai chinh at thac ngay 31/12/2015

THINET MINH BAO CAO TAI CHiNH HOP NHAT (Wei) theo)
(Thuygit minh nay la ba phan hop thanh va can cltrov cloc clang then vol Bao cao tai chinh hop nhat)

Cac khoan ng phai tra dugc ghi nhan theo gia ge)c, dugc phan loai thanh ng phai tra ngin han va dai
han can cir
han ng can lai tai ngay ket thtic kY ke toan.
Cac khoan ng phai tra dugc Cong ty theo dO1 chi tit theo di tiroing, k3i han DSc, Ic-S, hart ng con lai va
theo nguyen td.
4.11 Vay vet cdc khocin nY thue tai chinh
Cac khoan vay va ng phai tra thue tai chinh dugc phan anh theo gia go'c va dirge phan loai thanh ng
ngan han, dai han can cü theo kS, hart ng con lai tai ngdy ket thtic k-ST ke toan.
Cac khoan vay va ng phai tra thue tai chinh dugc Cong ty theo doi chi tidt theo di tugng, theo cac
khe u6c vay,
han goc, IcS7 han ng con lai va theo nguyen td.
Chi phi di vay
Chi phi di vay bao gm lai tin vay va cac chi phi khac phat sinh lien quan truc tip ddn cac khoan vay
cua C8ng ty. Chi phi di vay dugc ghi nhan vao chi phi hog d8ng trong k phat sinh,

khi thoa man
dieu kidn dirge von hod theo quy dinh cüa Chuan muc ke toan "Chi phi di vay".
Chi phi di vay lien quan ddn. khoa'n vay rieng bit chi srdung cho mtic dich d.0 tir, xay dung hoc
hinh thanh mOt tai san cii the ciia C8ng ty thi dirgc ,von h6a vao nguyen gia tAi san do. Doi v&i cac
khoan von vay chung thi s8 chi phi di vay co dü dieu kin von hod trong
ke ,toan dugc xac dinh
theo tS/,Id von hod doi voi chi phi lily ke binh quan gia quyen phat sinh cho vidc dau tu xay dtmg hoc
san xuat tai san do.
Vic v6n h6a chi phi di vay se tam ngimg lai trong cac giai doan ma qua ,trinh (tau tu, xay dung hoc
san xuat tai san do clang bi 2ian doan, ti-Cr khi sir gian doan d6 la can thiet. Theri diem cham dirt vide
von h6a chi phi di vay lA khi cac hog d8ng chO yeu can thiet cho vidc chuan bi dua tAi san d& clang
vao sir dung hoac ban da hoan thanh.
4.12 Chi phi phdi frit
Cac khoan phai tra dirgc ghi nhan cho s'c') tin phai tra trong tucrng lai lien quan ddn hang, h6a va dich
vu da nhan dugc kh6ng phi thu8c vb.° vidc Cong ty da nhan dtwc h6a dun cüa nhA cung cap hay chua.
Chi phi phai tra. cüa Cong ty IA chi phi lai vay: dirge xac dinh theo so ng ge")c con lai cho so"' ngay chua
tinh lai va lai suat quy dinh.
4.13 Van chit ser haw
Vo'n g6p cüa chit so. him phan anh s vo'n thuc ta da gop cüa cac ce) Tong.
ThOng du van ca phdn
Thang dir v6n c(f)' ph'n phan anh s6 chenh ldch gicra gia phat hanh v&i mdnh gia, chi phi truc tip lien
quan den phat hanh c8 phieu; Chenh ldch gitra gia tai phat hanh vói gia tri se ,sach, chi phi trtrc tip
lien quan den tai phat hanh c6 phieu quy; Cau phan von dm trai phieu chuyen di khi den han.
Phan phdi 10 nhudn
Lgi nhuan sau thud thu nhap doanh nghidp,dirgc, trich lap cac quy va chia cho c (icing theo Diu ld
Cong ty hoc theo Quyet dinh cüa Dai hi Tong co dong.
C 6,thc, lcii nhuan tra cho c dong khong vuo:t qua si;lcri nhuan sau thud chua phan phi va c6 can
nhac den cac khoan muc phi tien td nam trong Igi nhuan sau thue chua phan phoi ca the anh hirong
den lung tin va kha nang chi tra co tire.
h==.•

Trang 15


C6NG TY CO PHAN PACIFIC DINCO

Lo C20-C21 CCN Thanh Vinh, H. Flea Vang, TP Da Nang

BA. 0 CA. 0 TAI cHINH HQP NHAT
Cho nam tai chinh Iceft thzic ngay 31/12/2015

Immo

THINET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (tip theo)
imp

(Thuye't minh nay la ba phan hap thanh va can az:cc cloc clang thol val Boo cao tai chinh hap nhcit)
4.14 Ghi nhein doanh thu
▪

oanh thu h9p d6ng xay citing
Truong hop hop d6ng xay chmg quy dinh nha thu
'au dugc thanh toan theo tin d6 ká hoach, khi
ket qua thvc hien hop dong xay dung dugc trac tinh m6t each clang tin cay thi doanh thu va chi
phi ciia h9p dong xay dung dugc ghi nhan Wong ling
phan ding viec da hoan thanh;
Tnrong h9p h9p d6ng xay dung quy dinh nha thu dugc thanh toan theo gia tri khi lugng thvc
hien, khi ket qua thvc hien hap &Ong xay dvng dugc trac tinh mOt cach clang tin cay thi doanh
thu va chi phi dm h9p dong dugc ghi nhan Wang dng
phan c6ng viec da hoan thanh trong

dtrgc khach hang xac nhan.

• Doanh thu ban hang va cung cAp dich vv dugc ghi nhan khi co kha nang thu dugc cac lgi ich kinh
te va c6 the xac dinh dugc m6t cach chac chan, dong thai thoa man dieu kien sau:
ro dang va quyen so. hdu ve san pham da
• Doanh thu ban hang dtrgc ghi nhan khi nhiing
dtrgc chuyen giao cho ngtrai mua va khong con kha nang dang ke nao lam thay doi quyet dinh
cda hai ben ve gia ban hoc kha nang tra lai hang.
• Doanh thu cung cAp dich dtrgc ghi nhan khi da hoan thanh dich vv. Tnrang hap dich dtrgc
toan thi viec xac dinh doanh thu trong tirng 1(- 7 dugc thtrc hien can
thvc hien trong nhieu kST
cur vao tY le hoan thanh dich vv tai ngay ket thfic IcS/ ke toan.
• Doanh thu hog dOng tai chinh dtrac ghi nhan khi doanh thu dugc xac dinh ttrcmg d6i chac chAn va
co kha nang thu duvc lgi ich kinh te giao dich do.
✓ Tien lai duvc ghi nhan tren ca so. theri gian va lai suAt thtrc t.
1

✓ C6 tire va lgi nhuan dugc chia dugc ghi nhan khi Cong ty ducyc quyen nhan c6 tdc hoc duvc
quyen nhan lgi nhuan tir viec g6p von.
• Thu nhap khac, la cac khoan thu nhap ngoai hoat dOng,san xuAt, kinh doanh cüa Cong ty, dugc ghi
nhan khi c6 the xac dinh dtrgc mOt cach Wang doi chac chan va c6 kha nang thu dtrgc cac lgi ich
kinh ta.
4.15 Cdc khodn giãm tric doanh thu
Cac khoan giam trd doanh thu cüa Cong ty trong Ic-ST la giam gia hang ban.
Twang h9p doanh thu da ghi nhan kS7 trtrac nhtmg sau ngay ket thitc IcS/ ice toan mài phat sinh cac
khoan giam trd doanh thu Wang ding thi clugc ghi giam doanh thu theo nguyen tac sau:
• Neu phat sinh truac theri diem phat hanh bao cao tai chinh thi dieu chinh giam doanh thu cita
lap bao cao;
• Neu phat sinh sau theri diem phat hanh bao cao tai chinh thi hach toan giam doanh thu cita kS, sau.
4.16 Gid vein hang ban

Gia v6n ctia san phAm, hang h6a va dich vii tieu thy dtrac ghi nhan dimg IcS/, theo nguyen fac phü hgp
vth doanh thu va nguyen tac than tong.
cung cAp dugc ghi nha'n
Cac khoan chi phi vtr9t tren mdc binh thuang dm hang t6n kho va ,dich
khong tinh vao gia thanh san pham, dich vv.
ngay vao gia von hang ban trong
4.17 Chi phi tai chinh
Chi phi tai chinh phan anh cac khoin chi phi hoc cac khoan 18 lien quan d'en cac hog dOng dau tu tai
chinh: chi phi lai tien vay va cac Ichoan chi phi dm hog d6ng dau tu khac.
Trang 16


CONG TV CO PHAN PACIFIC DINCO
Lo C20-C21 CCN Thanh Vinh, H. Flea Vang, TP Da Nang

BA'0 CA 0 TAT cHINH HQP NHAT
Cho mini tai chinh
Mix ngay 31/12/2015

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HOP NHAT (tip theo)
(Thuye't minh nay la be) phOn hop thanh va can cluvec cl9c dng theri v61 Boo ccio tai chinh hpp nheit)

4.18 Chi phi quan 1j5 doanh nghi&
Chi phi quan 1S/ doanh nghiep phan anh cac chi phi thuc t phat sinh lien quan ddn quan 1S, chung cüa
doanh nghiep.
4.19 Chi phi thue. TNDN hren hanh
Thud thu nhap hien,hanh la khoan thud dugc tinh dua tren thu nhap chiu thud trong kST vai thud suit có
ke toan. Thu nhap chiu thue ,chenh lech so veti lgi nhuan kê toan la do
hieu luc tai ngay ket thuc
dieu chinh cac khoan chenh lech tam theri gift thud va ke toan ding nhu diet' chinh cac khoan thu

nhap va chi phi khong phai chiu thue hay khOing dugc khiu trir.
4.20 Thui suilt va cac le phi Op Ngan sach ma Cong ty clang áp dung
• Thud GTGT: Ap dung mirc thud suit thus gia tri gia tang la 10% di vi hog dOng ban be tong
thuang pham, dich vi van chuyen, san xuat dá, hog dOng xay lap...
• Thud thu nhap doanh nghiep: Ap dung in& thue suit thud thu nhap doanh nghiep la 22%.
•

Cac loai thud khac va l phi nOp theo quy dinh hien hanh.

4.21 Cling ci tai chinh
Ghi nhan ban dAu
T a i san tai chinh
__

Tai ngay ghi nhan ban dam, tai san tai chinh &lac ghi nhan theo gia gOc cOng cac chi phi giao‘dich có
lien quan true tiep den viec mua sana tai san tai chinh do. Tai san tai chinh cüa C8ng ty bao gam: tien
mat, tidn giri ngan hang khong kST han, crau tu tai chinh, phai thu khach hang va phai thu khac.
Arg phai trci tai chinh

Tai ngay ghi nhan ban du, ng phai tra tai chinh dugc ghi nhari theo gia gOc cOng cac chi phi giao dich
có lien quan truc tiep den viec phat hanh ng phai tra tai chinh do. Ng phai trã tai chinh ctia. Cong ty
bao gom cac khoan vay, phai tra nguai ban, chi phi phai tra va phai tra khac.
Danh gia lai sau lan ghi nhan ban du
WARM

Hien tai, chua có quy dinh vd danh gia lai ding cu tai chinh sau ghi nhan ban du.
4.22 Cac ben lien quan
Cac ben dugc coi ,la lien quan nu mOt ben có kha nang (truc tip hoc gian tip) kidm soat hoc có
anh huemg clang ke doi \Teri ben kia trong viec ra quyet dinh ye cac chinh sach tai chinh va hoat dOng.
Dan vi tinh: VND

5. Tien va cac khoan ttrcrng throng tin
31/12/2015

01/01/2015

Ti&i mai
Tien gin ngan hang khong,k5/ hart
Cac ichoan tuang throng tin (tin gri k-ST hart 3 thang)

3.142.230.113
29.038.714.771
6.000.000.000

2.744.779.535
4.780.843.164

COng

38.180.944.884

7.525.622.699

Imam

Trang 17


CONG TY CO PHAN PACIFIC DINCO
LO C20-C21 CCN Thanh Vinh, H. Him Vang, TP Da Nang

BAG° CÁO TAI ClIfIVH HQP NHAT
Cho nam tat chinh kit thüc ngay 31/12/2015

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HP NHAT (tip theo)
(Thuyit minh nay la be phan h9p thanh và din cittpr cl9c clang that vat Rao cao tai chinh hpp nh at)
6. Phil thu ngin hurl clan khach hang
31/12/2015

01/01/2015

Cong ty TNHH Sichuan Huashi
Cdc d6i tucmg Ichac

16.120.863.490
51.853.230.928

9.480.111.190
56.211.512.089

COng

67.974.094.418

65.691.623.279

31/12/2015

01/01/2015

Cong ty Xay Dkmg Cling Trinh SO 2

Cong ty TNHH ThAm Dinh AAA
Ging ty TNHH Phu Tang O To Kobe
Cong ty TNHH Phat LQi
Cac dOi tuvng khac

105.210.000
115.000.000
55.481.250

105.210.000

134.929.049

3.000.000.000
123.170.092

COng

410.620.299

3.228.380.092

Issm

7. Tra tru*c cho nguiri ban ngin han

L.
L.
L.

8. Phil thu ngin h#n khic
31/12/2015
Dw phang
Giá trj
Thu GTGT cüa TSCD thue TC
Phai thu Bao him xã hi
KS, cuqc, k guy
Tam ling
LAi du thu
Phai thu khac

11.587.175
54.140.000
289.294.249
3.333.333
67.880.284

COng

426.235.041

01/01/2015
Gil tri

Du phong

128.894.913
25.220.215
1.137.740.000
333.877.611

54.605.951
1.680.338.690

9. Dv pheng phai thu ngin h3n kith doi

L.

L._

31/12/2015

01/01/2015

Dr phong cdc khodn nq phai thu qud hp thanh Wan:
- Tr 3 nam tra len
- Tir 2 nam d6n &raj 3 nam
- Tfr 1 nam dn dudi 2 nam
- TU 6 thang dn duai 1 nam

1.994.616.170
273.323.750
1.100.495.750
198.476.700

2.363.529.817
819.317.168
134.450.000

COng

3.566.912.370

3.317.296.985

Trang 18


CONG TY CO PHAN PACIFIC DINCO
Lô C20-C21 CCN Thanh Vinh, H. Hea Vang, TP Da Nang

BA 0 CA 0 TAI CHINH H(113 NHA T
Cho nam tai chinh lcAt Odic very 31/12/2015

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HOP NHAT (tip theo)
(Thuyit minh nay la bó phan 12973 thanh va can clurc (lac clang thai vol Bao coo tai chinh hop nheit)

10. Ncf RAU
31/12/2015

Gig gOc
Phil thu khach hang
- Cong ty CF Dau tu Xay dung tu
van Thiet ke Constrexim
- COng ty CP Kin triic Carth
quan Manh Cuemg An
- Cong ty CF XD & Kinh doanh
Dia 6c Tan Ky
- Cong ty CF DTXD Thuan An 2

Gia trj

c6 the
thu hot
(*)

Thiri
gian
qua
han

Tien phat, lai
tra chgm chtra
ghi nhgn doanh
thu

439.274.772

Tren 3 nam

410.063.000

358.566.898

Tren 3 nam

247.590.443

435.349.850

Tren 3 nam

348.279.880

1.509.509.000

TU 1 - 2 nam

287.561.465

353.692.500

TU 1 - 2 nam

176.846.250

- Cong ty CF XD Ha tang Trung
Nam
- Cac khoan khac

2.151.266.150

1.261.295.968

COng

5.247.659.170

2.731.637.005

Kha nang
thu hOi nq

DN dang ho4t dOng,
da khai kién
DN dang hog clOng,
da khai kiên
DN dang ho4t Ong,
da Ichai kién
DN dang ho4t Ong,
da khen kién
DN dang hoat dOng,
da Ichari kiên

01/01/2015

Gia gOc
Phil thu khach hang
- Cong ty TNHH MTV 508

Gig trj
c6 the
thu hOi
(*)

Thiri
gian
qua
han

Tien phat, lai
tra chgm chtra
ghi nhgn doanh

thu

962.624.000

Tren 3 nam

439.274.772

Tren 3 nam

217.441.012

358.566.898

Tren 3 nam

196.735.342

435.349.850

Tren 2 nam

291.517.416

- C6ng ty CF Dau ttr Xay dtmg
Tu van Thiet ké Constrexim
- Cong ty CF Kien truc Canh
quan Marth Cuerng An
- C6ng ty CF XD & Kinh doanh
Dia Ac Tan KS'

- Cac khoan khac

2.037.724.800

736.673.055

Cgng

4.233.540.320

1.442.366.825

ICha nang
thu hi my
DN clang hog Ong,
da IchoUikién
DN dang hog Ong,
da ichai kin
DN clang hog Ong,
da khoi kién
DN dang hog Ong,
da khoi kién

(*) C6ng ty khong thu than &roc day du thong tin vã cling khong Co ccr ser d danh gia gia tri co the thu hi
cac khoan nçi phai thu qua han neu tren.

Trang 19


CONG TY CO PHAN PACIFIC DINCO

L8 C20-C21 CCN Thanh Vinh, H. Flea yang, TP Di Nang

BAO CAO TAI CHiNH HQP NHAT
Cho nam tai chinh kit auk ngay 31/12/2015

TH1UYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HOP NHAT (tip theo)
(Thuyit minh nay la bó phan hQp thanh va can dwor cl9c thing then v61 Bao cao tài chinh hcep nhat)

11. Hang

kho
01/01/2015

31/12/2015
Gia giSc

Dv phong

Gia gtic

Nguyen lieu, vit
COng cu, dung cu
Thanh phAm

5.714.163.106
539.545.477
3.203.887.787

3.918.490.735
2.646.179.178

2.026.095.789

COng

9.457.596.370

8.590.765.702

Dv phong

•

Khong c6 hang tiM kho ü dong, kern phim chit, chArn tieu thi tai thtri dim 31/12/2015.

•

Khong c6 hang t8n kho dimg dA thA chip, cm c6 dam bao cac khoan no tai thin diem 31/12/2015.

12. Chi phi tra trierc
a. Ngin ban

L.

31/12/2015

01/01/2015

Chi phi ding cu, dung cu chO phin b8
Chi phi bao him may m6c thiAtb1, xe
Phi sir dung dutmg bô

Chi phi sira chaa
Chi phi lchac

1.624.591.310
415.303.349
156.924.712
138.175.167

1.303.245.787
288.004.844
178.198.330

50.667.137

14.778.000

ging

2.385.661.675

1.784.226.961

31/12/2015

01/01/2015

Chi phi sira chft.
Cong cu, dung cu cha phan b8
Chi phi thue dit
Chi phi Ichac

718.385.676
887.283.314
2.927.681.908

743.703.362
978.317.315
2.990.083.648
23.324.242

COng

4.533.350.898

4.735.428.567

b. Dai han

Trang 20

L.


CONG TY CO PHAN PACIFIC DINCO
La C20-C21 CCN Thanh Vinh, H. Haa Vang, TP Da Nang

BA 0 CA. 0 TAI CHiNH HQP NHAT
Cho neim tat chinh ldt auk ngay 31/12/2015

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HOP NHAT (tip theo)

(Thuye't minh nay la N phOn hop thanh va can &tor doc clang then voi Rao coo tai chinh hop nhat)

13. Tai san c dinh hfru hinh

4/0•/.

0.1.101111

II

*mow

Nguyen gia
SO du nam
Tang trong nam
- Mua s am trong nam
- XDCB hoar: thanh
- Mua lot TSCD thue TC
Giam trong nam
- T/1.), nhuong ban
Trinh bay lad
SO cuAi nAm

Nha cira,
vat kin trim
VND

May m6c
thiet bi
VND

P.tien van tai
truyen can
VND

Thiet bi, dung
cu quãn IY
VND

CiMg

5.631.554.211
4.640.874.963
4.640.874.963
-

29.082.856.702
11.174.360.894
66.500.000

61.100.032.046
24.159.863.456
19.464.454.545

512.978.095
-

11.107.860.894
159.090.909
159.090.909

4.695.408.911
3.372.114.309
3.372.114.309

40.098.126.687

81.887.781.193

96.327.421.054
39.975.099.313
19.530.954.545
4.640.874.963
15.803.269.805
3.531.205.218
3.531.205.218
132.771.315.149

17.045.416.701
13.041.422.782
5.757.908.935
7.283.513.847
26.515.152
26.515.152

29.255.583.672
12.006.143.360
8.860.235.309
3.145.908.051
2.294.855.095

2.294.855.095

46.969.683
10.319.398.857

(46.969.683)
466.008.412

VND

KhAu hao
ethu nam
Tang trong nam
- Kliju hao trong nam
- Mua lai TSCD thue TC
Giam trong nam
- T/lf), nhuong ban
Trinh bay lai
SO cutii !lam

23.484.841
3.923.710.457

30.060.324.331

38.966.871.937

(23.484.841)
422.859.696

73.373.766.421

Gia tri con lai
SO ctau nam
SO cuOi nam

2.720.788.779
6.395.688.400

12.037.440.001
10.037.802.356

31.844.448.374
42.920.909.256

155.606.135
43.148.716

46.758.283.289
59.397.548.728

2.910.765.432
989.460.184
989.460.184

357.371.960
88.972.577
88.972.577

49.569.137.765

26.125.998.903
15.696.577.005
10.429.421.898
2.321.370.247
2.321.370.247

Nguyen gia tai san ce dinh dã khau hao het nhung Van c6n sir ding tai ngay 31/12/2015 la 3.750.725.527
(long.
Gia tri con lai cu6i nam cna tai san c6 dinh hitu hinh dã dung de the chap, cam c6 dam bao cac Ichoan vay la
37.542.661.340 d6ng.
14. Tai san cO dinh thue tai chinh

•••=.

•••••••

May mew
thiet bi
VND

P.tien van tai
truyen dAn
VND

Co:ng

11.107.860.894

4.695.408.911

15.803.269.805

11.107.860.894

4.695.408.911

15.803.269.805

Khali hao
S6 cia.0 nam
Khau hao trong nam
Mua lai TSCD thud Tai chinh
SO cuOi nam

6.612.036.513
671.477.334
7.283.513.847

2.958.837.756
187.070.295
3.145.908.051

9.570.874.269
858.547.629
10.429.421.898

Gia tri con lai
So' cfau nam
SO cuiSi nam

4.495.824.381

1.736.571.155

6.232.395.536

Nguyen gia
So dau ram
Tang trong nam
Mua lai TSCD thue Tai chinh
SO cuOi !ram

VND

Trang 21