Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2015 (đã kiểm toán) - Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu

Signature Not Verified

IEild

Được ký bởi NGUYỄN THANH TOẠI
Ngày ký: 03.03.2016 10:14

NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU

BA() cAo rAr cHiNH HoP NHAr

cHo NAM rEr rnuc
NcAY 3r IUANC rz NAM 2ol5


Ngin hirng Thuong mgi C6 phin A Cheu
BAo CAo TAI CHiNH HOP NHAT
CHO NAM KiT THUC NCAY JI THANG

12

NAM 2OI5

TRANG

NOI DUNG

1-?

Th6ng tin va Ngen hang

Rro c,io cna Ran T6no Gi6m d6c

3

860 c6o kr6m toan d6c l^p

4-5

Bing can d5i kd to6n hop nhit (MAu B02/TCTD-HN)

6-E

Beo ceo kiit qui hoat d6ng kinh doanh ho-p nhlit

86o cio luu chuy6n tidn
I

lrul

ir

minlr bio rdo

rii

tC

hop nh6t

(Miu B03/TCTD HN)

(Miu Bo4[CTD-HN)

chinh hop nh;t I Meu 805 "l C I D-H\ I

9-t0
11

-12

13-t1t

l6

ll-cl

fl-

\

1


Nsen hins Thuons mai C6 Dhdn A Cheu
Th6ng tin va Ngen hnng

Gi{y ph6p
Hoet ilong s6

OO32/NH.CP

ngey 24 theng 4 nem 1993

Giay ph6p tloal.dOns du(rc NgeD hing Nhi nulrc ViCt Nam cip ve co thi,i
han la 50 n6rn k€ tir rr8ay c6p.

ci6y Chine nhan
Ding kj Kinh doanh

nSay 19 thdng 5 nem

s5 030 t452948

l99l

Gi'iy Ch'ins nhar l)i'r8 ki Kinh doanh de drrqrc diiu chinh nhiiu lin, ldn
di€u chinh gan nh6t li vio r8A) 3 lhing 9 nim 2014. Giey Ch&ng nhen
Dnng kti Kinh doanh do So Ke hoach va Dau tu Thdnh ph6 H6 Chi Minh
cap.

HOi d6ng Qunn

tri

6ng Trin Hnng I Iuy
OnB Nguyen Thanh l,ong
Ong Andrew Colrn Vallrs
OnB Julian [:ong Loong Choon
Ong Alain Xavier Cany
Ba Dang Thu Thriy

Ong Tren Mong Hung
Ong Ddm V;n TuAn
Ong Tran TrQng Kien
Bi Dinh l hi Hoa
OD8 Dominic Timolhy Charlcs Scriven

Ban T5ng Gi6m itSc

ong D6 Minh Todn
Ong Nguy6n Thant To4i
Ong Detn Ven Tuan
Ong Biri Tan Tei
Ong NguyCn Drtc Th6' H6n
Be Nguyen'I hi Ilai
Ong Le 86 Ding
6ng Tii Tii5n Ph6t
Bd Nguy6n

ThiTuy6t van

Chi tich
Ph6 Chn tich

I'h6 Chu lich
Thanh vr€n
'l hinh vi6n
(d6n ngdy 22 theng 4 nam 2015)
Thdnh viCn
l henh vi6n
Thdnh vion

ThAnh vi6n
Thinh vi6n doc lap
.l

hAnh vi€n
(rri ngiy 22 theng 4 nem 2015)

l6ng Ci6m d6c

Ph6 'l6ng Giem d6c
Ph6 T6ng Girim d6c
Ph6 T6ng Girim d6c

Ph6l6ng Girm d6c
Pho T6no ci6m dric
Ph6 Tone Ci6m doc
(ditn ngdy I thAng E ndm 2015)
Ph6 T6ng Girirn d6c
(tir ngey 26 thang I ndm 2015)
Ph6 T6ng Girim d6c
(li ngdy 26 th6ng 1 nnm 2015)

6
.igf
,:!s

,f

13..=

Ngan hing Thuorg mei C6 phAn A Cheu
Th6ng tin va Ngan hing (ti6p theo)

l
Ilan Ki6m soit

ong I lulnh Nghia HiCp
Be I loAng Ngan.
Be Phnns-l hi T6t
Bn Nguy6n ThlMinh Lan

'lirrdrg

ban

'IhAnh v;Cn
'l hanh vi6n

l

)

hAnh vren

.
Tru

sd

iung

k!

Cdng 1y ki6m

toin

442 Nguy6n'l-hi Minh Khai .
Phuirng 5. Quan 3, Thdnh ph6 H6 Chi Minh
Vrel Nanr

C6ng ty TNIIH KPMG

Vier NaDr

NG

t1i
-..


NgAn hirng Thuong mei C6 phin A Cheu
Bio cdo cria Ban T5ng Gidm d6c

TRACH NHrEM cuA BAN TONG

GriM Doc DoI vor BAo cAo rAr cHiN'H HgP NHAT

j

t

Ban 'l6ng Ginfr d5c Ngan hang chiu trech nhigm lap vd trinh bay bio c6o tei chinh hgp nhit cu NBAn
hing Tiuorg m?i C6 phin A Ch6u ('NgAn hdng") vi c6c c6rrg ty con (gai chuog ld "TeP doan") cho
nim k6t thnc ngAy 31 theng 12 narn 2015 theo cac Chuin mrrc Ka toan Viir Nam, Chii dO K6 toen
Viet Nam 6p dung cho cic'16 chirc li'r dlng do Ngnn hing Nhd nu6c Vi€t Na'n ban hanh vd cec quy

drnhphipl!c6 liiln

quan dan viec lapvd trinh bdy beo c6o tai
hqp nhit ndy, Ban 16ng Grrim dtic phii:

.
.
,
.

I

chinh. Khi lapc6cbeoceolAi chinh

Iua chen cac chinh s6ch k6 todr ph hqp vi rip dung c6c chinh sach nAy mO1 c6ch Dh;l quAn:
vi thAn lrQng;
rhtrc hien cec denh siA va rr(ic linh Drol oeoh ho.p
neu 16 cac chuin lnuc vi oh6 dE k6 torin phir ho.p c6 duoc tuAn thu hay khilng, trinh bdy va grai
rhrch (ac kiac biel l(,rg 1iu tr,'rrg cic h6o cao lii chinh h,n nh;l: \ ri
lap ci4c bao cAo Gi chinh h(,,p nhat thco gie dinh hoat d0n8 lidn tuc trii khi gia dinh T6p doan se
tr6p tpc ho4t d6ng kinh doanh kh6ng cdn phir hor.

li

long L,iam di. \p;r harg (irng chiu lrich nhiim beo da'n !is. cac s6 .ach kE lodn thich hqp
duec thiii lAp vi luu gi; dE fhen enh trnh hinh $r chinh hsp nhll cua Tap doen vdi mfc d6 chirrh x6c
hop li rai bii Lr rhai diim ndo \;i di'r boo ring cac sd sach ki toi,t ruan rhi c6c ( huan mrlc Kd toan
Vicr Narn, Ch6 dO Kd to6n vi9l Nam 6p dung cho cac To chLrc tin dqng do Ngen han8 Nha nuoc Viet
Narn ban hanh vd cbc quy dinh ph6p li c6 li€n quan d6n vi6c l6p vi lrinh bay b6o cao tii chinh. Ban
long CiriLnr d5c Ngdn hang crlr8 cJ lrech nhiem quan li taj snn ciia Tap dodn vi do d6 phai thuc hien
cic biEn phap thich hqp nhern ngan ngua ta phrt hiqn nhnng gian IaD vA nhnng vi ph4m kh6c.
Ban

Ban T6ng Gi6m d5c Ng6n hdng carn k6t de tu,n lhu nhing yiLr

ciu trin lrong viec lap

b6o c6o tdi

chinh hq p nhat ndy.

PHT DUYET BAo CAO TAI CHiNH H8?

NH,A'

\

Theo day, t6i, D6 Minh Todn, l6ng Giem d6c vaL thay met cho Ban T6ng Gi6m dtic Ngdn hring, ph6.
duy€l blio clio tii chinh hqp nhat dinh kem cia Tap doen lei thdi drCm va cho nam k6t thnc ngiy I l.'
th6'ngl2ndm20t5. Brio crlo tli chinh hnp nhit ney da phan anh trung thuc vi hgp linh hinh lal.
Lil qui hoal dong Linh doanh hop
lhang l2 nam 2015

chrnh hop nhit cua Tip doan tai ngay
nher vi luu chuyEn riAn la hqp nhril cia l ip doin cho nam kdl lhuc crng ngiy. phi, hqp \oi c6c Chuer\.
mgc Kd to6n ViCt Nan, Ch6 dO Ki: loan Vier Nam dp dung cho cic T6 chLic tin dung do Ngin hdn6'
Nha nudc Vict Nam ban hinh ve clic quy dinh ph4p li c6 li€n quan dCn viec lap vA trinh bay b6o c6o

]l

h

- -r

-h
i'il:il,P.T
-r-sol -

f6ng Girim diic

*

\

''

\iili,
:+'..'

Thenh phti Hd Chi Minh, ngay 29 theng 2 nnm 2016

\i

li

1.\

l'l
l;/
.fl


\1 lffiE

XPMG Umlr.d li.nch
10" Fmr, Sun Wah Tower

T6l€phons+3413)3821 9266
+3413)3321 9267

Fax

nlerner

M

kphg om vn

d

r, No Ch M,nh Cly
The Soc'a
Bepub coi V'er.am

D'sr

'sr

BAo CAo KIIM ToAN DOC LAP
Kinh gri,i c{c C6 d6ng
Ngan hAng Thuong m1i C6 phin A

Ctiu

ChtnB t6i da kiam lodn blio c6o di chinh hqp nhir dinh kdm cua Ngan hdn8 Thuong mai Co phin A
Chau ("Ngan hdng") va cac c6ng ty con (gQi chung ld "TAp dodn"), bao g6m bdng can d6i k6 toen hqp
nh;t tai ngiy 3l thang.l2 nem 20 I 5., b6o c6o k6t qua hoat dong kinh doanh hqp nh6t vi bro ceo luu
chuydn tiin te hqp nh6r cho nam ki:t thric cirnS nSdy vi cic thuy6t minh kCm theo duqc Ban T6ng
Gi6m d6c Ng6n heng ph6 duyet phat hdnh vio ngay 29 thdng 2 nam 2016, duqc trinh bey tu trang 6

d€nlll.
Tr6ch rhiem cris Batr T6ng Gi6m d6c
Ban T6ng Gi6m diic Ngdn hing chiu trdch.nhiem lap va lrinh bay trung thuc vd hqp ly bao c6o tdi
chinh hqp nhat nay theo cdc Chuan muc K€ toAn ViCt Nam, ChC dO Ke to6n Vior Nam 6p dung cho
cdc Tii chuc tin dung do Ngan hanS Nha nuoc ViCt Nam ban hanh va cac quy dinh phep li c6 lien
quan din viic ldp ve rrinh bay bao cao tai chinh, va chiu trich nhrem vd ki6m so6t noi b9 me Ban
T6ng Gidm d6c x6c dinh la cen rhier d6 ddm bao viec lap bdo cdo tei chinh hqp nhat kh6ng c6 sai s6t
trqng y6u do gian

Trich

Iln hay nhim

l6n

nhiem crla ki6m to{tr vi6tr

Trach nhiem cta chtn8 ldi la dua ra y kien vC b6o cao di chinh hqp nhat nay dua t€n k6t qua ki6m
loan cua chung r6i. ChinB l6i de.thgc hien c6ng ! iec ki6m loan theo cdc Chuin mgc KiCm roan Viir
Nam. Clic chuan muc ndy y€u ceu chring 16r tuan lhi.chuan muc va cdc quy dinh v€.dao drrc nghe
nghiep vn hp k6 hoach va thuc hion cuoc ki€m toen d€ dBt dugc su dim bdo hqp lj vE viQc liQu bAo
ceo iii chinh hgp nhet c6 sai s6t trQng yCu hay khOng.
C6ng vi6c ki6m todn bao g6m !iec thuc hien cdc thi tuc nhnm lhu thap cAc blng chrmg ki6m ro6n v€
c6c s6 lieu vi cdc thuy6t minh trong blio ceo tAi chinh. C6c lhi tuc dugc lpa chgn dga tr6n x6t dodn
cria kiam to6n vi€n, bao gdm d6nh gid rui ro co sai sot trgng ydu trong bdo cdo di chinh do gian lan
holc nhim lin. Khi thFc hiQn cAc d6nh gid rui ro nay, kidm todn vi€n xem xir ki6m soat noi bO cia
Tap doin.liCn quan toi viec lap vd trinh bey beo c6o ldi chinh trung thuc vd hqp ly nham thiat ke cdc
tht tvc ki6m todn phi hqp voi tinh hinh thUc !6, tuy nhi6n kh6ng nhrm muc dich dua ra ki6n v6 hieu
que cia kiem so6t nai b0cuaTApdoan. C6ng viec kiCm toan cing bao g6m viCc d6nh Siri tinh thich
hqp cria cdc chinh sach k6 toan duqc ap dung vi tinh hqp li cia clic u6c tinh k6 torin cria Ban T6ng
Girm d6c, cing nhu denh gii viec kinh bAy t6ng the b6o c6o tei chinh.

i

Chring tdi tin.ring c6c bing chrtng ki6m to5n md chtng t6i thu duqc Id dAy dn vd thich hqp ldm co so
cho ki6n kiem to6n cta chtng t6i.

i


M
\i

ki6n cia ki6m todn vi6n

ki€n cUa chin8 r6i. beo ceo lai chinh hqp nh6t da phan 6nh trung lhuc va hqp li, tr€n c6c khia
rhang l2 nem 2015, Idl qua
canh iron8 )6u, rinh iinh Gi chinh hqp nhir cna Tip.doan qi ngi)
hoar dOnB kinh doanh hqp nhal \a cec ludng luu chuyen li€n lC hqp nhel cho nam kal lhic cunS ngey.
phi hqp vdi c6c Chuin mvc Ki to6n viet Nam, Chii dO Ka to6n viet Nam ep dung cho ciic T6 chuc
iin dung do Ng6n hdng Nha nuoc Vret Nam ban henh vd c6c quy dinh phip li c6 li6n quan ddn vifc
hp va rrinh bdy b6o ceo taichinh.
Theo

i

V6n ii6

ll

cin

kidn ngoai tru, ching tdi luu y d6n Thuy6t minh l0 d€ cip t6i C6ng vdn s6
l0O05NHN\-TTGSNH do Ngin hing Nhd nuoc Viel \am ban hanh ngay 2s lhdng l2 nem 2015 vC
viec phe duyel didu chinh phuong rin co c6u t4i Ngrin hiing Thuong mai C6 phan A Cheu giai do?n

i

-20t5.
h c6ng ty TNHH KPMG tai Thnnh ph6 HA

/i^'Vi.#*&o-\
: c8i6E{o\i

9/

l

j

l

1

nh6n mgnh

Mec dr) kh6ng dua ra

2013

),

chi Minh

torin s6: l4-01-28E/5

colc

/- e,

i;.x
Truong Vinh Phrlc
GiSy chrmg nhan DIng k:i
Henh ngha Kicm toiin s6 lgol-2013-00?'l

Ph6 T6ngGidm ddc
Thnnh ph6 H6 Chi Minh, n8ay 29 thang 2 nrm 2016

(!----:1 c ( :
T

n

Oinl vinh

uray chung nhen uanS ky
HAnh nghe KiCm to6n s6 0ll9-201.1-007-l


Ngen hi,ng Throns n?i C,6 phin A Cheu
442 Nguy6n ThiMinh Khai, Phunns s, QuAn 3
Therh ph6 Hd Chi Minh. vier Nam

M;D BO2/TCTD-HN
(udn hdnh theo thong tuso
49/2014/TT-NHNN ngqt 3l thdng l2 ndh 2011)

Brne crn il6i k6 to6n hoD nhil
t?i ngny 3l th6ng ,2 nnm 2015

A
I
II
III
1

2
3
lv
1
2
V

Thuy6t
minh

3l/12D014
Trieu vND

5

2.806.088

2.496-281

6

1.608.680

3.157.730

7

10.122.200
5.971.691
4.350.650

4.5s9.007

T

Tian mit, ving bec, d5

qui

Tian gui t?i Ngan hing Nhi nudc Viet Nam
Tian gui

v,

cho vay c6c t6 chtic tin dtltrg
Tidn gur tar cec t6 chtc tin dqng khac
Cho vay c6c t6 chirc tin dung kh6c
Du phdng rti ro

ld5c

(200.

Chimg kho6r kinh doanh
Chrng kho6n kinh doanh
Duphdng ruiro chlmg khoen kinh doanh
C6c c6ng cg

tii

chinh

tii chirh phii

sinh

vi cic

x

Tni snn c6 dinh

Ch'img Lio6n

iliu

10

ll

trr-

12

Ching khoan deu tu gin d€n ngey d6o han
Du phdng nii ro chung kho6r deu tu

c6p viir, dAu tudii hen

13

V6n g6p li6n doanh
Dau tu vdo c6ng ty li6n ket

DAutuddihankh6c.

I

&i

han

Nguyan gid tdr sanc6 dinh

Haonin tdi san

b

Teisan cii dinh v6 hinh
NRuycn qta tat son co dlnh
Haa ndn td sAn ci; dlnh

XI

B6t irong sen dau

15

tu

16

Ng yan gid.bAt dAng sdn.d,iu tu
Hao min bdt d1ng sdn ddu

xII

Tli

2
4
5

tr

47.603

14.403

132.190.981
134.031.804
(1.540.8r 7)

114.745.251

38.679.1d4
11.941.248
28.821.509
(2.081.6r 3)

39.676-852
23.683.261
16.386.318

116j24.055
(1.s78.804)

(392.727)

208.21S

886.568

t.218

1.2',78

315

329

21',7.204

948.030

(10.s78)

(63.069)

2.054.258

0. ) 64.88t)
425.309

2.804.555
2 344 92i
3.115.031
0.430 110)

419.632

s97.295

ss6.089

Q71.986)

(136 4s7)

6t-921

8.654

62 613

9.01s
Q61)

(724

t1

san C6 khdc
Cac khoan phai thu
Cic khoan lai, phi phai thu
Tni san thuii thu Dhap doanh nghiep hoan bi
Tdi sdn C6 kh6c
Cic khoan du phdng rui ro cho cac ui san C6 noi

9.852.119

6.957.t24
24

2.',]98.416
2.800
657.011

9.955.342
6.682.063
3.254.051
4.891
557.40E

(s43.071)

(s63.292)

b6ng khtic

TONG TAI SAN

Cdc thuyit minh dinh kAn

1.1os.122
1108.232

(3 110)

3.219.t 39

c6 dtnh

b

(703.9s3)

(2.s'7 7)

2.4'.19.561

l4

ar san co olnn nuu mnn

b

201.4s6.9ts

h

bO phd.

c

tai san

Chtug knoan dau tu sin sdng de b6n

Dlrphdng giam gia dau tu

I

3 882.060
1.380.900

i4t)

100.457
103.034

khic

Cho vsy khich hing
Cho vay kh6ch hang
Du phdng nli ro cho vay kh6ch hdng

1

ir

TAI SAN

VI
I
2
VIII
1
2
3
Ix
2
3
4
5
l

3t/12/201s
Trieu VND

n hqp thdnh

c

119-609.111

a bao cdo titi chinh hqp nhljr nay

//,t1.

i!\,

t\q)


Nsan heng Thuons maiCii ph,n A Chau
412 Nguy6n ThiMinh Khai, Phuong 5, QuAn 3
Thnnh ph6 H6 chi Minh, viet Nam
Bens cen il6i k6 torn hqp nh6t
tai ngny 3l thdng l2 nrm 2015 (ti6p theo)

M6U BO2/TCTD-HN

19/20l4TT

(Ban hdnh theo Thans hr si;
NIINN ngol 31 thnng 12 ndn 20)4)

minh

3Ul2/2015
Trieu vND

1E

5.178.981

Tidn grli vn vay cric t6 chfc tin d+ng ki6c
Ti6n giri cua cic t6 chric tin dung khac
Vay cec t6 chric tin dung kh6c

19

2.433.330
2 09'/.',t89

6.145.238
3.244.143

335.541

2.90r.09s

Tian giri cia khdch hnng

20

174.918.991

154.6t3.588

2l

161.674

188.155

3.07s.000

3.078.000

2.901.457

1.74r 589
r.r59.76E

3.18?.487
t.'/36.'146
1.450.741

18E.669.443

167.212.468

12.787.542

12.397 303

8.7t1.240

8.71 1.E41

9.376.965

t.'702.t24

9.376.965
(665.121)
2.207.666
L47',7.796

12.741.542

12-397.303

201.456.985

179.609.171

Thuyi6t

3Ut2t20t4
Triou \IND

Nq PHAI TRA VA V6N CH{I Sd HTTI
NO PHAI TR;.
C5c khoen nqChinh phn vn Ngnn hnng Nhn
nuritc ViQt Nam

II
1

2

v6n tni trq. uy thdc diu lu, cho vay
tin dgng chiu rii ro

\J

Phrt hnnh gi6y td

VII

C:ic kho6n nq khic
C6c khoen lai, phi phni tni

1

CAc khoan phai

tle vd c6ng ng kh6c

T6NG Nq PHAr

vlI
l

sO

chlIc

c6 gi:i

1

v6N CHi

16

rRi

HLfu

V5n chri s& hiu
V5n cira t6 chtrc tin dung
Vijn diiu l€

25

(66s.72s)
2
5

Quy cta t6 chi'c tin dung
Loi nhu{n chua phdn ph6i

2.37 4.t',78

T6NG V6N CHU Sd HTU
TONG Nq PHAr rR

Cltc thuyit

ni

i vi v6N cHiJ sd HUII

h dinh

kin

lA bi phdn hsp thdnh

cia

bdo cLio tdi chinh hqp nh.it nay

';,

all

.jr
\(


i

Ngen h:ing Thuong n?i C6 phin
ChAu
.142 NguySn Th!Minh Khai Phudrg s, Quin 3
Thinh ph6 Hd chi Minh. vier Nam
BAns

t?i

M5u B02/TCTD-HN
tBoa hanh thPn Thnng hr s.)
19/2014/TT-NHNN ngdy 3l thdng l2 ndd 2014)

cln d6i k€ lorn hoD nh6t

niny3l th6ns,2

nnm 201s (ti5p theo)

Thuy6t
minh

31tDn01s
Trieu VND

37t12D014

Trieu VND

CAC CHI TIEU NGOAI BANG CAN DOI KE TOAN
1

2

Beo lenh vav v6n
Cam kCt giao dich h6i iloAi
Trong il6:

5t.670

42
42

10.187.960

. Cam kAt nuo goqitC
. Cd kit bdn ngoqi G
. Cdt ket Eido dich hodn d6i

39.215
r0.060.0 r4

_

4
5

2.687.383

Carn k6t trong nghiep vu L/C
Beo lznh khec

42
42

2.263.659

2.108.072
2 26t.123

5.236.918

5.390.519

1.857.4E8

4.6E8.320

5.610.824

3.898

141

,O,G\

L-

[*1,^.,':=a
Nguy6n Vnn Hda
Ke tudn trrdng

..:

rlr,AN flAxG^

"\

,.i\ .., t'.
\o. \ cI

ToiLn

Gidn d6c

ch

tich

)i dai dQn theo phdp lu4t

.\

Ngdy 29 th6ng 2 nam 2016

.ir.r

iI

i*\tl.#'
,; c9//

Cdc thuyA ninh dinh

kin

ld

bA

ph4n hqp thdnh cia bdo aio

td chinh hqp

nh.it ndy

Miu B03/TCTD-HN
lban nanh theo lkonP ttso
49/201ITI-NHNN ngLty 3l thting 12 ndn )011)

Ng6n hnns Thuoog m?i C,6 ptrAn A Cnau
ThlMinh Khai, Phutng 5, QuAn 3
Thenh ph6 Hd chi Minh, viCi Nam
860 c6o kiit qun hogt d6ng kinh doanh hqp nh6t
cho nIm tli chinh k6t thtc ngny 3r th6ng 12 nnm 2015
442 Nguy€n

\-/

Thuv6r
minh

I
2

Thu nhap IAi vd cdc khoen thu nhap tuong
Chi phi lai vn cec chi phi tuorg tu

I

Thu nhap lei thuin

3
4

Thu nhAp tir hoat dong dtch vu
Chi phi hoat doDg dich vrr

II

Lai thuin tir hoat dons dich vu

lll

Lii

IV

tlr

26
27

2015

2014

vND

Tri6u VNI)
(ph6n loai l?i)

14.081.792

13.702.832

TriQu

(E.t9E.265)

(E.937.199) \
1.16s.633

5.883.527
28
29

1.020.989

944.6E2

(21s.763)

(2s0.242)

115.226

694.440

30

120.624

183.634

LAi thuin tir rnua bin chti'ng khoin kinh doanh

31

14.544

I l0_373

v

&6)/lai thuin tir mua b6n chfns kho6n itiu tu

32

5
6

Thu nhap tir ho?t dong khec
Chi phi hoat d6ng kh6c

VI

Lni thuin tir [o4t tlong kh{c

33

242.483

vII

Thu nh{p tU g6p viin, mua c6 phin

34

21.485

VIII

Chi phi hoat ilong

35

(4.021.683)

(J.E24.041)

IX

Lqi nhuan thuir tir ho?t dong kinh doarh
tru6c chi phi dg phdtrg rti ro tin dttng

2.19E.606

2.094.115

x

Chi phi d'I phdng

(884.4Ss)

(879.314)

xt

rhuan rL ho?l dOne Unh doanh ngo?i hiii

rii

215.5 t

ro tin dgng

36

T6ng loi nhuan tru6c thu6

yit ninh

dinh

kin

ld

132.612

1

:;

'' ""'<1or / n1s
^321
i ^',
.,,
9 493 //vTNcAN ''

r<7

(33.028)

,r.srr

1.314.15t

(mang sang trang sau)

Cdc th

(E07.600)

b6

phin hop

thAnh

cia

bdo cdo tdi chinh hqp nhiit ndy

i/5hr,,tjCirr

t\1\

c9:

\o,\ A \,

1.215.{0t

\ry.;.'xr:


Miu B03/TCTD-HN

NeSn hins Thuong mqiC6 phAn ?i Cheu
442 Nguy6n ThiMinh Kh.i, Phllimg 5, QuAn 3

(Bdh hdhh theo Thtjn. tLrsi

Thlnh phii Hd Chl Minh, viet Nrm
B5o c6; kat que hoal itons kinh doanh hqp nh6t
cho nim tni chinh kat th[c ngny 3l th6ng ,2 nnm 2015

19/201{TT-NHNN

nCn),

3l thdns l2 ndn 20ll)

(ti6p theo)

Thuy6t
minh

2015

2014

Trieu vND

Trifu vND
(phatr loai l4i)

T6ng lqi nhuan trutc thu5
(mang sang lir trang tru6c)

l.3l4.l5l
(283.82E)

31

E

doanh n8h'ep hrCn hAnh
Chi phi thua (hu
'rhap
Chi phi thu6lhu nhap doanh nghi9p hoan la'

xII

Chi phi thu6lhr nhap doanh nghiep

37

1

XIU lqi

XV

l/

(271.093)

(2.091)

(285.919)

rhuan sau (hu5

Lai co bin tr6n cii phi6u fiND/c6 phi6u)

1.215.401

38

'7

.494

(263.s99)

1.028.232

951.E02

1.136

t.021

t,

,u,iU4
Hi'ng Huy

Nguy€n Vnn Ilda

NgGt doi

Jin

rheo phap

NgaLy 29 thAng 2

tuir

ninl 2016

..r'r

/,

..\tr19

Cdc rhuyit ninh dinh kirn ld

bQ

phdn hqp rhdnh

cia bio

ctio

t

chinh hqP nhdt nay

t0


Ngan hlnB Thuong mqi C6 phin A Chau
442 Neuy6n Thi Minh Kh,i, Phr?mg 5, QuAn 3
ThAnh ph6 H6 Chl M'nh. Viat Nam
860 c6o luu chuy6n li6n l( hqp nhtl cho nam rlichlnh
kiSt thnc nsAy 3l thdng l2 nam 2015

(Phuons phip

Mlu B04/TCTIHN
fieo Th.jn< tusii

(Bah hAhh
19/20

t

4 rLN

HNN hqdt 3 1 thnhs I 2 ndn 20 I 1)

rr[c ti6p)
A\

2015

2014

.4

Trieu vND

Trieu VND

i
I

t4.531.361

r4. r 38.337

(8.193 322)
145.226

(8.745 404)
694.440

LUrr cHUytN TItN TU Ho4T DoNG KINH DoANH

0l

ThLr nhap lai

nhAn
02
03
04
05
06
07
08

vi

cac kho6n thu nhaP lutnlg tg

drqc

Chj phi lai ve cnc chi phi tuorg tlr d, tra
-lhu
nhap tir hoatdongdich vtt nh6n duoc
ChcDh loch s6 t'an thuc lhu/thuc chi lir hoat dong
kilrh doaDh (ngoai te, vdng bac. chLine khoeD)
Thu nhap/(chi phi) khac
I idn tlrricnc khoan nu di drI.IL \u li )',',a. bu d;p
bing ngudn rii ro
Tidn chr rrA cho nhan viCn vi ho?t dong quan li
I iirr rhui thrr nhip doanh n8hi6p lhuc nop lrong narrr
Luu chuyin liin lhuin lu ho4l itotrg kitrh doanh
truoc nhDns thay d6i v6 lii sin vA nq ho?l d6ng
Nhfrng thay d6i vA

09

tii

( lang)'EiAm cec lhodn

ll

liin

8ui va cho vay cdc lo

TSng cac khodn va kinh doanh chrng kho6n
Ting c6c c6ng cu lii chinh Phdi sinh ve c6c tAi sdn

t3

Ians cic khodn cho !ay khach hiDg
Giern ngu,indu phong dE hu ,Jap ti,rr thir cac khoin

14

Teng kh6c v0 tai s:in hoat dong

Nhiing thay d6i
t5
16

t'1

]E
19

2t
22

51.844

147.890

(3.142120)
(288.r62)

(r.393.0E1)

(82.1r6)

2.44e.216

3.901.100

.:,/,r1Url!

Teng(giarn) cic khoin nq Chinh pht va Ngan hing
Nha nu6c
Ciam cdc thodn tidn gLii. tiin vay c6c tir chric
tin dsng khic
Tang ti6n gLiicua khich hanB
Ciam phdt hanh giAy ro co gid
Ciam von lei lrg, rl) lhdc dau tu. cho va) ma lo
chic tin dung chiu nri ro
(ciam)/t6ns khec vd cong nq hoal dong
Chi tir cec qui cia Tap doen

LUI, CHUYIN TIiN THUAN TiJ.HOAT DONG
KINH DOANH

bA

phrin

hw

rhdnh cua bao cdo

lc

(2.214.920)
(9s9.524)

I .O 9lr
ro.e ra.ezNolrAU

(33 200)
.7 49)
(1 14s.022)
(139.575)

(t4 2s3)
(9 134.034)
(496.006)
(27.t42)

5.1?8.9E

(1.583.146)

li,,r

(1 7 .701

I

754

?4?\\r -. ^,

vA nq hogt dOng

Cdc thuyir ninh dinh kint td

"ft,;,

/:"*u*u^

taichinh kh6c

l2

(40.845)

38.',792

sen ho4t ilong

chic tin dung khec
10

226.041

6s6.029

I

(3.71 t.908)

20.305 409

(3.000)

(r.648.538)
t6.502.752
(422.000)

(26.411)
(321.3E1\

(r0.624)
3.046.110

rd chinh hop nhir ndy

(

r75.190)
210.899
(

14.798)

1.223.078

tl


Miu B0,I/TCTD-HN

Ngen hlne Thnrng m?i Ci6 phAn,i Cheu
442 Nguy6n Thi Minh Khai, PhuiJng 5, Quan 3
Thbnh ph6 Hii Chi Minh. viir N,m
BAo c6o luu chuy6n rien le hqp nhSl cho nam lli chinh
k6t th'ic nsny 3l thdng 12 nem 2015
(Phuong phAp tnrc tiiip) (ii6p theo)

LTIU CHUYiN
01

Mua s6m

di

TIIN TiI HoAT DONG

(B.tn hdnh theo Thiing tE si;

10

)nl4 rT \HN\hgd tl

II

04
05

2015

2014

Tri6u vNI)

san c6 djnh vd chi phi xay dung

lj, nhuang bin tii san c6 dinh
dgng
diu tu
'dn
Ti6n thu lir thanh li, nhuog b6n bat dong san dau tu
Tidn thu ddu tu, g6p v5n vdo c6c don vi khec
Tian thu c6 tfc ve lqi nhuAn d o. c chia tir cac
kho6n diu tu, g6p v6n ddi han
LU'U CHUYfN TIiN THU;.N
HOAT DQNG EAU TTI

YI\

331.254
(64.61s)
42.169
65.340

7E 415

l].999

63.',734

130.909

(30r.624)

(621.392)
(601)

(636.841)
(40s.703)

(621.993)

(r.042.sso)

Ti'

TIEN TTJ HOAT DQNC TAI CHiNH

Lo tuc tm cho co dong
I ren chr mua co pnreu quy

LUIT CHUYTN TIIN THUAN
HOAT DONG TAI CHiNH
LUT]

(454.8sr)
I1.078

(.261.23E)

.im bir

LUI] CHI

2014/

Trieu VND

Ti6n thu tir thanh
Mua

l'ndn

DA.U TTI

co- ban dd dang

02
04
05
08
09

thnae

TtI

cHUYiN TIIN THUiN TRONG NAM

TrtN vi cic xl{oiN TLIoI.IG DtloI{G

TIiN T4I THOI DIIM D,A.U NAM

,.rur.nr,

9.641.355

s.64t3ss;y

12.I9038r

39)

I,a

/-c19'1s2%\

)

Nc.At,Jiiaui

,;'

4i T L,ia;i.l(;,\
11 co :r,

i

L
inh Toin

Nguy6n VEn Hda

c,ir,
Rl;ri
\ir ,.

Ke btin lrudng
Ngudi ddi dien heo

.

",7

Chn trch

plfip lu1t

NgAy 29 th6ng 2 nnm 2016

Cdc rhuyit ninh dinh

kin h

bA

ph4n

ho.

):\

:;l

TIIN vA CAC KHO-A.N TUONG DI,C'I{G
TIIN T4I THOI DITM CU6I NAM
GHr.rY6T Mrfrrr

(121.096)\

2.549.026

p thanh c a bdo cdo tdi chinh hop nhlit

naty

t2


Ngtn hAns Thu./ng tn?i C6 ptrin A cla,
4{2 Nsuy6n ThiMinh Khai, Phu}ng s, QuAn 3
Thanh ph6 H6 chi Minh. vifr Nam
Thu!6r minh bdo cno rai chinh hqp nh6t cho nnm
k6r lhric ngny 3l lh6ng 12 nnm 2015

Cic lhuy6l ,ninh ndy

li

b6 phan hsp thinh vA

Mau 805/TCTD-HN
tBrn h;nh hco Thong tu \,i

lli

Jt)/20ltllT

NHNN

nsq,3l th,jnq 12 ndn

2011)

chlnh

cin drrqc dqc ddng thdi vdi

b6o ceo tdi chrnh hqp nhir

dinh kdnr.

t.

Don vi b6o c5o

(a)

Thinh lap vi ho?t ilong
Ngnn hing l huong nrqi C6 phin i
thanh lap

lii

)

(

Chau ("N8an hing") lA nr6t ngan hing thuong mai ci' phin duec
nudc Cdng hda Xa hoi Cht nghia Vret Nalrl.

Ngan heng d(qc thinh lap theo GiAy phip Hoal d6rg \4, 0012N ll-CP do Ngin hAng NhA nuoc vier
N;m C'NHNNVN) cip ngiy 24 rheng 4 nirn 1993 riri rhoi han hoat d6ng 50 ndrn k6 rn ngay cip
giiy ph6p C6 phi6u cna Ngan hing dultc niiD) )cl Iar si Cra",lich Chirng kioan Ha N6i.

dODgchinhciaNginhingvAciccirrrSl)'con(dugc8oichungli'16pdoAn")baogirrnhu1
viin ngin han, rrung han vd dd' han duoi cAc hinh thrc riCn gin c6li' han, kh6ng ki han; ti€P
nhen v6n iry thac diu tu vd ph6l tri6n cua cAc 16 chuc lron8 nuoc. \ay von cua cdc lo chuc lin dung
khic, cho vay ngin han, trung han vd dei han; chi61 kh;u thuorg phiiiu, tnii phi6u vd giiy to co gid;
hr)n v6n vd li6n doanh theo luAt dinh; Iem.dici vu lhanh lohn Siiia cec khich hing; thuc hien kinh
doanh ngoai tC, ving bqc viL thanh toAn qu6c tC; huy don8 cec loai v6n tu nu6c ngoii ve c6c dich vu
ngan hAng khec trong quan hO vdi nv6c ngodi khi drrqc NHNNVN cho phdp; hoat dong bao thanh
torin; rnua brin trdr phi6u; hoet d6.ng ty thec vd nhan ity th6c; dai lf bao hii3m; cung clip dich vu cho
gioi va tu v6n diu tu ching kho6n; luu ki, tu van tAi
thu6 tAr chinh; kinh doanh chring khoen;
'n6i
chinh doanh nghi6p vd beo hnh ph6t hanh; c6c dich vg vd quin lj qu! diu tu vd khai th6c tdr sen, vd
cung cip cric dich vp ngan heng kh6c.
C:ic hoal
dQng

(b)

v6n di6u l0
Tai nBey 3l th6ng 12 nam 2015,,v6n diiu lQ cna Ngin hang Id 9.3?6.965.060.000 Vl'{D Ngan hdng
de ph61 hinh 917.696.506 c6 phi6u ph6 lh6ng v6i nrenh 8ie cna mot c6 phi6u DL 10.000 vND.

(c)

Dia diim vir m?ng lu6i hoet ilQng

llai \o chirh cua Ngen hang dar lai 442 Nguyin lhi Minh Khai. Phuong 5. Qu+n 3. Thenh phii H6
Chi Minh,ViCtNam. Taingay3lth6ngl2nAm20l5,Nganhingc6m6thoi sd chinh, ba trnm b6n
muoi lem (345) chi nhAnh vi phdng giao dich tren toen qu6c (31/1212014: mot hoi so chinh, 345 chi
nh6nh vd phdng giao dich).

t3

I
,,]


Ngen lens Thuons mai C6

ptrin,i clau

ThiMinh Khai, Phulog
Thlnh ph6 Hd chiMinh, vietNam
442 Nq'iy6n

MAu 8os/TCTD-HN

si

(80t1 hiinh the., Thtj,lg tt
19/2A14/TT NHNN nEoy 3l thnnA l2 ndh 2011)

5, QuAn 3

Thuy6l minh beo crio lnichfnh hqp nhe( cho nnm lnichinh
k6r

(d)

ihtc

nsdy

Jl lhrngl2nam20l5(li6ptheo)

Tip ilonn

CAu tnic

B5o ceo taj chinh hqp nhSt cho nam k6t thtc
ciraNgen hang vi cec c6ng ty con.
Tar ngny

I I thing

Gi6y ph6p

ho+t dong

thilh vien
("ACBS")

C6ng ty TNHH Mot
Chfng kho6n ACB

C6ng ty TNHH Quin lY nqva Khai
th6c Tdi san Ngan hdng A Chau

C'ACBA)
C6ng ty I-NHH Mot thenh viCn Cho
thue Tli chinh Ngen hing A

Chau

C'ACBL)
li

(*)

3l theng

12 ndm 2015 bao gom bdo cao

taLi

chinh

12 n5m 2015 vn ndrn 2014, Ngan heng c6 cnc c6ng ty con nhu sau:

T6n c6ng ty

CiSng

ngaLy

ty TNHH Mot thenh viCn

Quy ACB ("ACBC")

(*)

Quin

Linh vuc
Tf 16 viin c6 phin vn
kinh doanh quy6n bi6u quy6t
3 t2/2015 3111212014

06/GP/HDKD

18/GPDC-UBCK Chring

0303539425

Quen

06/GP-NHNN

tdi

khorin

li nq

Cho thu6

chinh

4lruBCK-GP
3o/GPDC-UBCK Quan

lyquy

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

ACBC ln c6ng ty con duqc so hlru 100% bdi ACBS.
TAt ca c6c c6ng ty con duq c thdnh l6p tai ViOt Nam.

Tai

ngaLy

31 th6ng 12 nam 2015 va nnm 2014, Tat doan c6 m6t c6ng ty li6n k6t nhu sau:

GiAy
ho+t

T6n c6ng ty
C6np tv C6 Dhin Dich vu Bao

\eai irne

A char

re

i eiso)

ph6p
ilong

0r0l8l2le8

diu tu vAo ACBD lA khoen
phan v6n g6p do TAp doan:

TAp doen phan loai khoAn

chi sd hilu l0% ti

.
.
.

lC

Linh vuc
Tjt lQ v6n c6 phAn
kinh doanh 3ll12?0l5 3l/l2l2ol4
Dich vu

beov.

t0%

diu tu vio c6ng ty lien k6t mac

10%

dr) Tap dodn

co dai di6n trong Hai ding Quan tri hoic cip quan Ii tuong duong cia c6ng t) ney:
c6 quyen tham gia vaLo que trinh hoach dinh chinh sich; vd

c6 anh hu6ng ding kd d6i vdi c6c chinh sech tdi chinh ve hoat dong cta c6ng ry niy.

Tai ngdy 31 thang 12 nam 2015 vd nnm 2014, Tap dodn c6 mot cdng ty li€n doanh nhu sau:

TAn c6ng

ty

C6ng ty C6 phan Sdi Gdn Kim hoin

ACB-SJC C'ACB-SJC)

Gi6y ph6p
ho?t ilong

Linh vgc
Ti lf v6n cd phin
kinh doanh 3lll2/2015 3111212014

0303E31067

Sin xu6t vi
kinh doanh
kim hoan

10%

t0%

t4

MAu BO5fiCTD-HN
Nsen hans Thuong m?i C6 ptrin,( cnau
(B.tn hdnh rheo Th1hg tu sij
442 Nguyan ThiMinh Khai, PnElng 5, Quan 3
19/2 0 1 4?T NI INN ngay 3 l thting 1 2 ndn 2014)
Thnnh ph6 Hd chiMinh,viet Nam
Thuy6t ninh b6o cao tiri chinh hqp nh6t cho nam tdi chinh
k6t thnc ngdy 31 thdog l2 nrm 2015 (ai5p theo)

Tap doin phen loai khoan diu tr vdo ACB-SJC ln khonn ddu tu vno cdng ry li6n doanh.do Tep doin
c6 ki hqp d6ng d6ng ki6m soet v6i ben liCn doanh va tat ca c6c quydt dinh chi6n luoc v€ tdi chinh ve
hoat dong dau phai c6 sg nhet tri cta Tap doan va ben li€n doanh.

(e)

T6ng s5 nh6n vi6n
Tai ngdy

3l

2.

Co sd

lip

(a)

Tuyen bii vaituan thir

th6ng 12 nAm 2015, Tep dodn c6 9.935 nhan viCn (31/1212014: 9.296 nhan vion).

b6o c5o tiri chinh

Bio c6o tai chinh hqp ni6t duoc lAp theo cac Chuin mr,rc Ke toan Vi6t Nam, Ch6 dO K6 to6n ViCt
Nam ap dung cho c6c'16 chric tin dung do NHNNVN ba0 hdnh va c6c quy dinh ph6p Ii c6 li6n quan
den viec ldp va rrinh b;) bio c6o rei chrnh. Cic ehuin muc ri quy dinh nhep ty nay co rhi khdc bi6r
tr€n m6t.s6 khia canh trqng y5u so v6i c6c Chu6n muc 86o crio Tdi chinh Qunguyen tac vd chuan muc k€ toan duoc thia nhan r6ng rai 6 ceo qu6c gia khnc. Do t16, b6o c6o tdi
chinh hop nhfu dinh kdm khdng nhim rnuc dich phen.enh tinh hinh tii chinh hop nh;r, ket qua hoat
dQng kinh doanh hgp nhit vi cec ludng luu chuy6n tian te hop nh6t theo c6c nguydn tac vi th6ng l9
k6 toin duo. c thira nhan rong rar o cac nu6c vd cnc quydn tdr ph6n khric ngodi ph4m vi ViCt Nam.
Hon niia, viCc st dung c6c b6o c6o ndy khdng nhim dinh cho nhnng dbidr v6 cac ngulen dc. thu tuc va lhong le ki loan cua Viil Nam ap dung cho cac to chtc rin dqng
C'TCTD),

(b)

Co sfi tlo luimg
860 c6o tii chinh hop nh6t, ngoai tni b6o ceo luu chuy6n tidn tQ hqp nhit, duoc lip tr6n co sd don
tich theo nguyen tdc gi6 g6c. 860 c6o luu chuy€n ti6n te hqp nhAt duqc lap theo phuong ph6p truc
ti€p.

(c) Ki k6 to6r nnm
Ki

(d)

kE

loin

nem

Don vi ti.n

tQ

cia l4p

doen la tu ngay I

k6 toin

vi trinh biy bdo c6o

lhing I d6n nBay I I rh6ng

12.

k6 to6n cua 1ip doirn ld Dong Vi(t Nam (-VND'1. Bao cdo lai chinh h(rp
duoc lap va trinh bey bing VND, duqc hm trdn t6i hdng triQu ddng gin Dh6t ("trieu VI.ID').
Dryn

(e)

vl tiin

Hinh thfc
T{p doan

ti

s6 k6

nhit nay

tortr 6p dBng

su dung phAn

mim k6 to6n d,i ghi

s6 c6c nghiep vu kinh t6 ph6r sinh.

15


Nsen hnns Thmtrs mei C6 phdn A Cheu
412 Nguyan Th!Minh Khai, Phudng 5, Quan 3

Thlnhph6H6ChiMinh,viitNam

Thuli( minh b6o cIo tli chinh hqp nhil cho nam lni chinh
k6l thlc ng]y 3l thdng 12 nim 2015 (ti6p theo)

MAu Bos/TCTD-HN
(B,ih hdnh theo Th,ng tu sd

49/2A14n'-NHNN ngq 31 *nng D nd 2Al4)

3.

Ap dung c5c hufng d6n k6 torin mrii

(a)

Phen loei nq theo quy tlinh tai Khoin 3, Diiu 8; Rhodn
cria Th6ng tu s6 0212013/TT-NHNN

l, Diiu

9

vi Khoin

3a, Di6u 10

rhing I nam 2015. Khoan l. Diiu 8 rd Khodn I. Diiu o cua lh6ng ru so
02/2013/T[-NIINN ngdy 2l theng 1 nam 20ll cira NHNNVN quy dinh vi fh6n loaitdi seo c6, muc
trich, phuong ph6p lrich Dp du phdng rui ro vd vrec su drlng du phdng dC xu li rti rc trong hoat
dong cta'ICTD, chi nh6nb ngan hang nudc ngodi ("Th6ne tu 02") c6 hiCu luc thi hanh Theo d6,
B;r diLr rn ngay

I

Tap doan ph6i sri dung kct que phan loai nh6m nq d6i v6i kh6ch heng do Trung.tem Th6ng tin tin
dpng thu6c NIINNVN ("CIC") cnng cap tqi thdi di6n phAn loai <16 di6u chinh k6t qua tlr ph6n loai
nq, cam ket ngoai beng.

Ddngthoi,Khoan3a,Didul0ciraThongtu02chinhthuchEthr6ulrctnnga)1theng4nam2015.
ra no- vd giii nguy€n nh6m ng theo quy

Theo d6, Tip donn kh6ng aluoc thuc hien co- caLr lai thdi han
djnh tai IGoen 3a, DiCu l0tirngiy I th6ng4nnm20l5.

lap doan da ap dung phi l,,i16cacqu1 dirrhrriy. Nhurrgrhal ,lii du..'c rnrrh bey lrong cec lhu)it
minh 4(1) Nhtng thay d6i niy cing c6 anh humg li€n quan d6n c6c chinh s6ch k6 toin trong cric
rhuyiit minh 4(s),4(h), a(i) vi a(o).

(b)

Th6ng tu sii 49I2014/TT-NHNN
Tu nsdy 15 theng 2 nem 2015, Tep doen dp dung cac quy dinh cia Thdng tu s6 4912014/tT- NHNN
ngiy 31 theng 12 nam 2014 crla Thting di5c NHNN\ti ("Th6ng tu 49") va sua d6i, b6 sung mQt s5
didu khodn cta Ch6 dO b6o c6o tai chinh d6i v6i c6c TCTD ban hdnh kdm theo Quy6t ilinh s6
10 2007/QD-\HNN ngiry lElheng4nam200Tt Quyitdinh lo")\a Hi lhong rai khoan kitodncdc
TCTD ban hanh kdm theo Quy6t dinh s6 479/2004/QD-NHNN ngny 29 thrng 4 ne'n 2004 cia Th6ng
d5c NHNNVN (.'Quyitt dinl479).
Theo il6, blio ceo Oi chinh cua TAp doan co mOt s5 tha) doi theo meu biau m6i cta Th6ng tu 49.
D6ng thdi, c6c sii Ieu so s6nh cia nem rudc da dugc trinh baLy lai cho phr) h.p voi nam hien Qi
(Thuyit minh 4E - 3i /iCu so sdnh).

(c)

Th6ng tu sii 200D014/TT-BTC
Nga) 22 lhang l2 nam 2014. Ba lii chinhbsnhinhlhongruso20020l4/TT-BTChuongdinChd
dO K6 to6n Doanh nghiep ("Th6ng, tu 200"). Thongru200thaythichoquydinhvaChi:dOK6to6n
Doanh nghiep ban hinh theo Quy6t dinh s6 15/2006/QD-BTC ngey 20 theng 3 nam 2006 vA Th6ng

tu s6 244l2009iTI BTC ngdLy 31 th6ng 12 ndm 2009 cua B0 Tei chinh. Th6ng tu 200 c6 hi€u luc hr
ngiy 15 th6ng 2 nem 2015 va 6p dung cho ki k6 to6n nem bit dau ti hoAc sau ngdy I theng I nam
2015.

tii ngay I theng 1 ndm 2015, c6c c6ng ty con cta Ngan hdng dA 6p dlng phi h6i t6 c6c quy dinh
cta Th6ng tu 200. Nhiing thay d6i.quan trQng hong chinh sich k6 toan crla Tap doin vi c6c dnh
huong d6n biio ceo tei chinh hap nhat duqc hinh biy trong ThuyCt minh A(t)(it) - BAt dAng sLi ddu
tv ndnl giii chd tdng giti.

K6

16


Ngen hi,ng Thmns meiC6 ptrin A Cnau

MAu Bo5/TCTD-HN

(Bon hdnh theo Th.in| tu si
Th!Minh Khai, Phudngs,Quan 3
49/20 t J/TT NHNN hsq' 3l thahE 12 ndm 20 t 1)
Thtnh ph6 Hii Chi Minh, vier Nan
Thu)6r minh bio c6o lni chinh hel' nhil cho nnm 6i chinh
442 Nguy6n

k6t thnc nger J I rh6ng l2 nEm 2015 {li6p rheo)

(d)

Th6ng ru sii 202I2O14TT-BTC

NgAy 22 th6ng 12 ndm 2014, RO'IAi chinh ban hinh Th6ng ttl 202/20I4ll'T-l]'l C hudng din phuons
phin lip va rrinh bay bao cao trii chirrh hqp nhat ("Th6ng tr 202"). lh6ng tu202 thaythochocec
nam .2007
l'h6ng tu s5 16l /2007f t"I -81'C ngly 3 I theng
iruong din trLroc dil trong phin
'l
vi
eP
dung
ki
kC toen
hieu
luc
tri
ngey
15
lh{ng
2
narn
2015
cho
tu
202
c6
cna BQ ii chinh. Th6rg
nim bit diu tir hoAc sau ngey I lheng I nim 2015.

n

xlll

Tep doin da ap dunS phi hoi

16

cic quy dinh cta fhong lu

202 clro

k\ Lt

loan nem

b;l dau lrr n8a)

th6ng l.n;m 2015. Viec ep dtrnS fh6ng tu 202 kh6ng c6 nnh huong trong yeu den beo c6o

tii

I

chinh

hop nhat cria Tap dodn.

4.

T6m

tit

Sau dey la

,

c6c chinh s6ch k6 to6n chii y6u
nhihg chinh vich k6 to6n chir yiiu tlucrc Tap doan 6p dtrng trong viec lap b6o c6o tAi chinh

hop nhat ney.

(a)
(i)

Nguy6n

tic

thu. c

hien hgp nh{t bio c6o

tii

chinh

Cing ty con
r] con le cac cong l) chiu sqr Lidm soal cua lap doan. Sg ti6m soAl nay l6n lai khi lAp
aoan co!u1dn chi pnol c6c chrnh sach 16i chinh ta ho?l dOrE, cia mil doanh nghiip nhim thu duqc
lqi ich kinh t6 tii c6c hoal dODg cira doanh nghi€p d6. C6c b6o c6o tii chinh cr:ia cAc c6ng ty con
ducrc bao gAm trong b6o crio trii chinh hgp nhlit k6 tn ngdy quydn ki6r, soht bil d;u co hi+u l1rc d6n

ngiy quydn ki0m so6t chdm dut.
CAc cong

Khi cd su khdc bi(t gina clrrnh sich k6 todn cua c6c cong ty con ra Ngan hing lhi cdc di6u chinh cin
thiat dugc thuc hi6n nhem dern hio linh nhat quAn cria cec chinh s6ch ke toan cho muc dich b6o ceo
la' chinh hop nhat.

(ii)

COng ty

fia

kdttA cOng ty tion doanh

li6n ldr Ie nhiing (ong t] ma TAp doin co enh huong ddng 16. nhung lh6ng kiem so6t. cdc
chinh s,ch tii chinh vd hoal dong cta c6ng ly.

Cong

11

Co'rg D li6n doanh la nhiing cong r) rna lip doin c6 quyin dring kiim sodr duqc rhi6l l6p bing lhda
thuan hqp ddng vn ddi h6i str nhit tri cia cac bcn licn doanh d6i v6i c6c quy6t dlnh chiiin lugc vA tdi
chinh vd hoat dong.
C6ng ty li6n k6t va c6ng ty lien doanh duoc hach to6n theo phucmg phdp v6n chn so huu (gQi chung
la "cic don vi nhan dau tu dugc hach lodn theo phuong phap v6n chu sd htu")- Theo phuong ph6p
v6n chn so huu, cric khodn diu tu vdo c6ng ry liCn ki6t ve c6ng ty liCn doanh duol ghi nh6n ban diu
lheo 8iA Boc. Sau d6. gie lri ghi 16 cria khodn diu ru dugc diiu chinh theo nhhg rhay d6i cna ph;n
so hriu crla tdp doan trong tai lan

lhuin cia don vi nhen diu tu.

t'7


M6u Bo5/TCTD-HN
Ngan hnng Thuorg m?i C6 phAn A Chru
(Boh hAnh fieo lhdns tur,i
ai2 Nsuy6n ThiMinh KhEi, Ph'rdns s, QuAn I
19.12011/n-NHNNhSb,3tthdng12ndm20l,l)
Thinh ph6 Ha' Chi Minh, Vifl Nam
Thuy6r minh blo c6o lei (hinh hqp nhil cho nem ldi chinh
k6r rhnc ngi) 3l rhang l2 nnm 20lS (ri6p thro)

860 cao (ei chinh hap nh6t bao g6rn phin rnd Tap doan duqc huong lrong lhn nhap vi chi phi crla cec
don vi nhdn d;u tu duac hrxh t,,ir rl'eo phuong phap \;n chu s,i hiru tu ngil bit d6u cho toi ngiry
chern du su;nh trudng (tang kc lroic quldn dong kiim sodt dni r.ii r';ic d,'r \iniy. Khi phin16cria
don vi nhan diu tu duqc hach toAn lheu phudng phap rnn ehu s,, hnu rnal Tap dodn phei chia s6 vual
qui loi ich cua l ap doan trong dnrr r r na). tsii lri ghi so (ua khoan diu tLr sE dugc ghi giam toi bing
lhoin ln phir sinh rr"ng ruong lai trir cdc khodn 16 thuoc phanr r i
Lha'ng \e drmg viic ghr rrlran
D)A TAp doin co nghia \o phir lr.i hoic di lra tha) cho don \ I nhin diu lrr.

.i.

Khi co sr kh6c biet gina chinh srich Li toill cua cic c(lnE l) lidn kct \a cac c6ng ty li6n doanh va
Ngen heng thi cic didu chi r cin lhi6t duqc thuc hi€n nhim ddnr biotinh nhat quAn cia c6c chinh
sach ke roar cho rrtrc dich ha,r cdo tai chrnh hgp nhit.

(iii)

Cric gioo tllch dngc

logitti'khi

hgp

hhit

C6c sti du trong nQi bil 'I!p doin vi cec khoen thu nhap
n6i b0 duo. c loai trir khi lep b6o cao di chi'rh hop nhat.

vi chi phi

chua thlrc hien tir c6c giao dich

Khoan lai va 16 chua thtrc hien phAl sinh tir c6c giao dich loi ciic ddn vi nhin diu tu duo. c hach toan
theo phuong ph6p v5n chi so hriu duoc tru vio khorn diu lLr lrnng Ph4nr r i loi ich cna T{p doin tqi
don vinhan dau ttr.

(b)

Cic siao dich biing ngo4i tQ
TAt ce cdc nghi€p v! ph6t sinh dugc hach to6n theo nguy6n tQ. Cac kho6n muc taLi sen va nq phai t6
ca g6c ti6n id tto6n. C6c grao dich bing c6c don vi tiin ti khac VND trong nam drrgc quy doi sang VND theo ti gie
h6idoa' t?i ngay giao dich.
Ch€nh lCch do d6nh gie lai heng lh6'rg dudc tshi nhin vao chinh ICch ti tsia h6i dodi trcn bang cen
m6i thring vi duqc k6t chuldn vio b6o crio k6t qui hoat d0ng kinh doanh veo thoi

aiii tti toan
"uOi
dicm cu6i Li k6 to6n n6m.

(c)

Thu nhip lni

vi

chi phi lni

'fap dodn ghi nhan thu nhip lai ve chi phi lei tren co so d6n lich, ngo?i trir thu nhaP lai cria chrmg
khoan kinh doanh duthuc thu. Khi mot khoan no bi qu6 han hoic kh6ng dusc phan lo?i ld Ng dr:i ti€u chuen thi s6 lai du
thu dugc xuat_to6n ve duo.c ghi nh6n ngoai bang.,Thu nhAp lei cira c6c khoen nq ney dugc ghi nh6n
vio b6o c6o kiit qui ho4t dOnS kinh doanh hgp nhet khi thu duqc.

vi

chi phi tir hott ilong dich vU

(d)

Thu nhap

(i)

Thu nhQp phi vd hoo hing
Thu nhap tu phi vd hoa h6ng bao giirn phi nh{n dugc tir dich vu thanh toin, dich vu ngdn quy vd cac

dich vu khec. Phi hoa h6ng nh6n duqc tir dich vq thanh ban, dich vq ngAn qu! vd c6c dich vu kh6c
duqc ghi nhan khi thvc thu.

t8


Ngin bldsThuong mci C6 phin ?iChau
ThiMiDh Khai, Phd'ng5,QuAn 3
Thenh phri H; chi Minh, vier Nam

MAu B0s/TCTD-HN

(Bon hdnh theo Th.)ng ht lti
19120|!/TT-NHNN ncay 3l thtin. 12 nd,n 2011)

442 Nguy6n

Thul6r minh b6o c6o rli chinh hqp nh6l cho nnm tAichloh
k6 h'ic nqay J I rhrng l2 nam 2015 {li6p rheo)

(ii)

Dodnh thu hoqt dqng mbi gi6i ching khodn
Doanh thu tir hoat dong m6i gioi ch'ing khoir du{c Bhi nhdD rrong bio ciio kdt qu6 hoat d6ng kinh
doanh hqp nh6t kh' giao dich chring khoin cna khAoh hang drqc thuc hi€n.

(iir) Chi phi hogt d1ng dich rtt
Chi phi hoar dr;ng dich vrr duoc tshi nhdn lron8

h,rio crio

I'ir

r1u;i hoal dQng kinh doanh l)qp nhel khi

phel sinh.

(e)

Thu nhAp c6 tnc
C6 t(rc bing tiin duqc ghi nhaD tong b6o c6o k6t qua hont dong kinh doanh hsp nhit khi quyen nhln
c6 tirc cr'ra fAp doer duoc xec lap
C6 rirc bing c6 phi6u vd cric c6 phitiu thuorg rrhan dqrc kh6ng dusc ghi nhan la mot khoen teng g'n
trl khoin diu tu ya thu nhAp kh6ne duoc ghi nh{n lrorrg biio clio k6t qua hoal dong kinh doanh hqp
nh;t. 'l Ap doan chi cap nhat va theo d6i sil llrsng c6 phi6tr rang thdm

Cd trJc nhan duqc L6n quan d6n giai doan tru(rc khi diu tu duqc ghr ginm vAo gi6 tri ghi s6 cia
khodn dau lu.

(0

C{c khoin cho vay khich hing

(i)

Do

ldng

vd

ghi nh\n cdc khodn cho voy khtich hdng

Cec khoen cho vay ng;n h4n h cec kioan cho vay co kli han ddn mot nam ka tir ngay giai ngen; c6c
khoin cho vay trung han c6 ki han tren mot nim d6n nam nam k€ tir ngey giei ngen vi crc khoen
cho vay dAi han c6 ky han tr6n nem nim ke tir ngriy giii ng6n.
Cec khoan cho vay kh6ch hang duqc ghi nhin thco si' drr nu g6c tru du phong nii ro lin dung.

(ii) PhAn bgi ctic khodn cho tol khtich hdng
Vi9c phan loai no va lep du phdng rui ro tin dung duqc rh\rc hien theo Th6ng tu 02 vi Thirng tu s6
O9/2014/l-f-NI INN ngdy 18 th6ng 3 nam 2014 cia NIINNVN sua d6' vi b6 sung mot s6 dieu crla
Th6ng tu 02 ("Th6ng tu 09") c6 hieu luc thi hanh ngiy I thdng 6 nim 2014. Tep dodn duqc
NHNNVN phe duyCt thvc hiQn ph6n loqi cac khodn cho vay khiich.hing dua E6n phuong ph6P dinh
tinh duqc quy dinh tai Di6u 11 cira Th6ng tu 02 trong C6ng vAn s6 6524,NHNN-TTCSNH ngay 27
th6Dg 8 nam 2010.

Theo Didu Il, Khoen 6 cia Th6ng tu 02. Tdp doen phei dang thoi thuc hren Ph6n loai ng theo
phuong ph6p dlnh luang quy dinh taiDiau l0 cua Th6ng tu 02. Tnrcrng hgp kitt que phan loai d6i
vOi m6r itroln nq theo quy dlnh tai Didu l0 vd Diiu I I cia Th6ng tu 02 kh6c nhau thi khoan nq phai
duqc ph6n lo4i 16o nhom co mtc da rui ro cao hon. Thoi Sian loi rhiEu phei thuc hion phan loar nq
ding lhoi rheo Diiu l0 vi Diiu I I thong tu nay il nhal Ie nam nam ke lir ngd) duqc \HNNVN chep
thuan cho TAp doen phan loqi ng theo phuong Phip dinh tinh.

t9


c6 phdn i Cheu
ThiMinh Khai, Phui'Ds 5, Quao 3
49/2014m NIINN
Thanh ph6 H6 chi Minh, viet Nrm

Thuy6r minh hro cdo rli chinh hqp nher cho nim liri chinh
L6r rhnc ns)t 3l rhrng l2 nem 2015 (li6p theo,
NgSn hnng Thuong mci
.142

Nquy6n

MAu 805/TCTD-HN

(Bdh hdnh theo Th6ns tk si
hgdy 3l thdng 12 nAm 2011)

Theo Diau 10, Khoan 3a cna Th6ng tu 02 da duoc sna d6r b6 sung bor ThOng tr 09, cec khoan no
dugc ccr criu lai thdi han tra Dq ve giir nguy€n nh6m no- nhu da duqc phan loai tnr6c khi co c6u hi
thdi han ra no. khi dep tng di c6c di6u kien sau.

.
.
.
,
.

Khoan nq vd viec clip tin dtmg kh6ng vi pham c6c quy dinh cta phAp luat;

Vigc cn ciu lai thdi han tra nq la phir hop vdi muc dich cia du 6n vay viin trong hqp ding tin
dqng;

Kh6ch hang su dung v6n dnng rnpc dich;
Kh6ch hang c6 ph'rong in 1ra no m6i kha thi. phu hap voi didu kiqn sen xuit,
vu; vd

linh

doanh, dich

Ngan hdng vd c6ng ly con dnp tng duoc quy dinh cua NHNNVN ri eric gioi han, ti lQ bao ddm
an toan.trong hoat dQng ngan hing, bao gdrn cA ry le tiii da cna ngudn v6l ngiin han duoc sri
dung d0 cho vay trung hirn, dAi han trong trudng hap co cau lai kloan no ngnn han d6 thanh
khoan no 1rung, dei han

Chi khi crc dicu kiqn tr6n duqc dap tng, T6p doin thuc hi9n c(' cru lili thui han tra n9 cira cic khodn
cho vay va giu nguyEn nhom ne cua cac khoan cho va) nhlr da duo. c phdn loai lrrroc khi co cau lai
thoi han tra no dua tren ket qua \ep hang tin dung n6i b0. Di6u 10, Khoan la cria Th6ng tu 02 c6
hieu luc thi llanh tir ngny 20 thhng 3 nIm 2014 ddn ngdy 3l thang .l nitm 2015 Cac kloan ng duo. c
co c6u lai thni han tra no tir ngay I theng 4 nim 2015 kh6ng duoc giff nguydn nh6m n{, vd dugc
phan loai vdo nh6m no tuong fng theo quy dinh tai DiSu 10 vd Didu I 1 crla th6ng tu ney.
he-p dAc b'Ct.cira s6u c6ng ty liin quan din mat cd nhen ta nBuyen Chri tich hoAc ld
nguyCn Thdnh vi6n HOi d.ing Quan ri crla nhiing c6ng ty ndy ("Nh6m sAu,c6ng ty") nhu duoc da cdp
tai Thuy€t minh 10, c6c khoan cho vay kh6ch hing cdn cu tr€n hC th6ng xCp hang tin dung tuong rmg
dugc phen thanh 5 nh6m ng nhu sau:

Trii trudng

PhAn loei nq theo he th6ng ch6m di6m
tin dgng noi b0 cna Tap doin
X6p hang tin dung AAA, AA, A
xep hang tin dung BBB, BB, B
Xcp hang tin dlng CCC, CC
XCp h?ng tin dlng C
XCp h?ng tin dung D

PhAn loai nq theo Th6ng tu 02

Nh6m 1 - No dri ti6u chuAn
Nh6m 2 - Nq can chi
Nh6m 3 - Ng du6i tiCu chuan

i

Nh6m4-Nqnghingd
Nh6m 5 - Ng c6 kh6 nnng rndt v6n

Tir ngiy 1 theng 1 nnm 2015, T{p doan dugc yeu ciu su dung k6t qud phnn 1o9i rui ro tin dung do
CIC cung cip dri phdn loai c6c khoin ng cria Tap doen vdo nh6m nq c6 rui ro cao hon giila nh6m nq
due-c danh gin boi Tdp dodn vd nh6m nq do CIC cung cap.
kh6ch hdng c6 nhidu hon mQt kloan nq v6i Tap doan ma c6 bit kj, khoan nq naLo bi
Trudng hap
'not
chuy6n sang nh6m ng tii ro cao hc,r thi Tap doan buQc phei phan loai crc khoAn nq cdn l?i cia
kh6ch heng d6 vao nh6m ng riri ro cao hmr tuorg fng v6i mt'c d0 rui ro.

Khi Tap doin tham gia cho vay hqp v6n, TAp doin thuc hiqn phan loai cAc khoan nq (bao gom ce
khoin vay hqp ront cia khech hdng do vao nh6m rui ro cao nhit theo [6r qui phdn loqi no cua cdc
thdnh vi6n tham gia cap tin dung hqp v6n.

20

t

l

(

.


clau

Ngen hlns Thm'og nei C6 ptrAn A
442 Nguy6n ThlMinh Khai, Phudns s, Quan

Mau B0s/TCTD-HN

3

(Bon hdnh theo ThinE tu so

19/20|4TT-NHNN nliy 3 t rh,n?
Thlnh phii Hd ChI Minh, Viet Nan
Thuy€t minh b6o c6o tdi chioh hqp nhat cho nIm tli chinh
ki6t thfc ngdy 3l thdng l2 nlm 2015 (ti6p theo)

(iii)

Dt{ phi,ttg

12

ndn 2011)

flii to tin dfng

Tni truong hop dic biet cia Nh6m s6u c6ng ly nhu duo. c dd cip 6i 1huy6t minh
phdng cu th6 duqc can cn tr6n c6c tj' lQ 6p dung cho tirng nh6m no nhu sau:

10, viOc

Ti
Nh6m I - N!,- dt tiCu chuan
Nh6m 2 - Nn cin chn,
Nh6m 3 - Nq du6i ti6u chu6n
Nh6m 4 - Nq nghi ngd
Nh6m 5 Nq c6 khn neng mit v6n

tinh du

le du phdng
0%

5vr
20yo

50%

t00%

Du phdng cU thC duqc tinh theo s6 du c6c khoan cho vay timg khech hdng tai ngay cu6' quy (rieng
d6i v(,i qui ,1, dtr phdng cu th6 dunc tinh theo so dr cec lhoin lho vay tung khelh hang tai ngdy ldm
viec cu6i cing cila thang I I ) trir di gi6 Fi khau rir cta tdi sen b6o dAm. Gi6 tri khau trir cr]a tai san
b6o dam du(Jc x6c dinh theo cec quy dinh cia Th6ng hr 02.
Tai snn bdo dAm le d6ng san, bit dong san va cec tdi san bao dem kh6ng phai ld vdnS mi6ng. chung

kho6n Chinh phrl duorc n'6m y6t trCn So giao dich chri'ng khoen, chirng khoan do doanh nghi6p honc
t6 chLic tin dung kh6c ph6t hdnh c6 gi6 tritu 50 ti vND tro len d6i vor khoen no cua kh6ch hang ld
ngudi c6 li6n quan cta Tap doin vd c6c d6i tiJqng kh6c theo quy dinh tai Di6u 127 Luat cic t6 chtc
rin dung \a rai san bio d6m co gi6 ni nr 200 t) Vl\D phei duoc drnh grr; boi lo chic c6 chuc nang
them dinh gie. D6i vcri cdc trlrong hgp khric, tai sdn bao dam duqc dinh gie theo quy ilinh vd quy
trinh noi b0 ctu Tap doan.

Ti

lq khiu trir t5i da d6i v6i c6c

tii

sen bao dam duoc xac .llnh nhu sau:

Inai tii sin

(a) TiSn eui cira kh6ch hane bane D6ne Vi€t Nam
(b) Vdng mi6ng, trir ving mi6ng quy dinh t4i di(am (i); tian gui
hnng beng ngo?i

ri

bAo dAm

le

khiu trn t6i

da

t000/"
cna

khich

9s%

tC

(c) Trdi phidu Chinh phi..cong cu chu16n nhuorg. giiy lo c6 gi6 do tAp
doin ph6t hdnh; tho tiet ki€m, chirng chi tiCn gni, kj, phiCu, tin phieu
do t6 chri'c tin dung, chi nh6nh ngnn hing nudc ngoii khac phet hinh:
C6 thoi han cdn l4i du6i I nim
C6 rhdi han cdn lai ti 1 nem diin 5 nem
C6 thoi hAn cdn lai tr€n 5 ndm

.
.
.

(d) Chtng khodn do c6c t6 chric tin dung kh6c phtu hanh duoc niCm yi:t
ren Sd siao dich chring khorn
(e) Chfng khoen do doanh nghiep phat henh duo. c ni6m yitt tron Sd giao

95%
a5yo

80%

70%
65%

dich chLme kho6n

21

I

;
l


M5u B05/TCTD-HN
hlng Thuung m?i Ci6 phan,i Cheu
tBan hanh theo 7 hd,ng rv sti
\gulFn Thi l4inh Khai. Phuong 5. Quin J
Thinh ph6 H6 Chi Minh. Viet N,m
19/2014TT-NHNN kgdy 31 thdng 12 ndn 2014)
Thut6t minh b{o cdo rnichinh hqp nh6l cho nam leichinh
kiSt thric ngey 3l theog 12 ntm 2015 (ti6p theo)
NgSn

V

442

\-/

Loei tAi sdn beo dam

(0

16

khiu trir t5i

ira

Chfrng khohn chua duqc ni6m y6t tr6n So grao drch.chring khorin, gi6y
td c6 gi6, tru c6c khoen quy dinh tai diem (c), do t6 chric tin dung c6
dAng ki nidm yet ch[rng khonn tr6n 56 giao dich chfng kho,n phat
hdnh;

5lvo

Chi.ng khodn chua duac ni6m 1er trerr sJ.giao dich chung khodr. giiy
td c6 gi6, trir cAc khoen quy dinh tai diCm (c), do tO chric tin dung
kh6ng c6 ddng ki ni€m y€t chimg kho6n tren Sd giao dich chitng

30%

khodn ph6t hdnh
(e) Chring kho6n chua dliqc ni6n y6t tr€n Sd giao dlch chring khoan, giey
yc1 chrmg kho6n tr6n So
td c6 gi6 do doanh nghr€p c6 dnng k!
'ri€m
giao dich chtng khohn ph6t hinh:

Chfng khoan chua du!,-c nicm y6t tr€n 36 giao dlch chring kho6n, giriy

ro co gi. {:lo doalh nghiFn khing co darp k} nidm )el chmg khoin
tuen So giao dich chrmg khoin ph6t hanh

(h)

Ti

I
l

:

30%

I

10%

1

50%

Bat dong san

(i) ViIg

I

mi6ng khi3ng c6 gi6 ni6m y6L vang khAc vd ciic loai tdi san bao

30%

dam khiic

Teisenbeodemnaoklr6ngd6prmgdiydnc5cdiduki€nquydinhtaiDi.u12,Khoan3ciaTh6ng
tu 02 thi gie ti cia tAi s6n bio d6m d6 phii xem nhu bnng kh6ng.

.

theo I honA tu 02, m6l khoan dlr phong chung cin8 duQc l4p t{ri mtc beng O.?5oo l6ng s6 du lai
ngi) cu6i qui triong doi voi qui a. ds phdng chung duqc l6p vor mrlc bing 0,75"o rirng s6 du r4r
ngay IAm viqc cuoi cirng (ua thdng I 1) cua cec khoan cho vay kh6ch hing, kh6ng bao g6m cec khoen
cho r a1 Lhich hing duoc phin loai r io nh6m ng co khd nang mit v6n.

(iv)

Xic l!, ng xiiu

\i

ly rui ro lin dung lheo quyil dinh cua HQi d6ng Xu Ij Rni ro cia \g6n
xiu duqc
hdns sau khi da xem xct th;y mar n6 luc cdn thiiit dii thu hdi khoin ns, bao gdm c; c6c hdnh d6ng
phap lj diu khong co k6r qua.

.

Cac khoin nq

\-/

Theo Th6ng tu 02 vi Th6ng tlr 09, c6c khoan cho vay khiich heng sE duo. c xrl lj bing ngu6n du
phdng khi duqc phen loai vio Nh6m 5 hoic khi kl6ch hdng vay b!. phri sdn hoic giei.the (d6i v6i
iruong hqp t
\-7

hgp kh6ch hang vay

li

cA nhan).

Cec khoan no da duqc xi I:i rui ro bing nguon du phdng dugc ghi nhan vdo tai.l'loan ngoai bang
phr) hq p dA theo d6i va thu nq. So tiEn thu hoi duo. c u nqda xu li rui ro, k6 ci s6ti6nthu h6i duorc
iir viec;u ly tdi sin beo dim, duoc ghi nhdn vio b5o cdo k6t qui kinh doanh hap nhit khi thu duqc.

22


Che',
3
Nam

Miu B05/TCTD-HN
Ngen hnng Thuong mqi C6 phin A
442 Nguy5n ThiMinh Khai, Phuong 5, Quan
@ahhdnh theo Thnng 11s;
19/20llTT NHNN hgdy 31 thitng 12 ndn 2t)14)
Thnnh ph6 Hd Chi Minh. vier

Th y6l minh beo cao lai chinh ho. p nhti cho nem lni chirh
k6t thtc ngny 3l th6ng 12 nam 2015 (ti6p theo)

(r)

Bdn nq cho Cing ty TNHH MOt thdnh
Nah, ('VAMC')

iin Q in lj, roi sdn cuo crit Td ch,itc lin dung yiAt

Tep doir thfrc hien b6n nq cho VAMC theo Nghi d'nh si 5l/2011/ND-CP do Ch,nh phi ban hanh
ngay I6 theDg 5 nam 2013 ("Ngh! d!nh_ 53"), Nghi d'nh s6 34/2015,O,ID-CP do Chinh phi ban hdnh
ngdy 3l th6ng 3 ntun 20I 5 siia d6i va b6 sung mot s6 di6u cta Nghi dinh 53 ("Nghi dinh 34"), Th6ng
tu s6 I9l20Il/Tl-NIINN ngey 6 theng 9 ndm 2013 do NHNNVN ban hdnh ("Th6ng tu 19"), Th6ng
ru s6 l4l2015,TT NHNN do NHNI.{VN ban hinh ngay 28 thang 8 nam 2015 sta d6i b6 sung m6t s6
diSu cna Th6ng tu 19 ("Th6ng tu 14") va cnc khoin no ben cho VAMC duoc xuit toan *hoi bang
c6n d5i kii toin theo cic hu6ng dAn rong Cong van si' 84aq/NHNN-TCKT do NHNNVN ban henh
ngay 14 thing t1 nnm 2013 ("COng ven 84e9 ) va Cong raD s6 925/NHNN-ICKT do NHNNVN
ban hdnh ngdy I 9 th6ng 2 n5m 2014 ("Cilng van 925").
phi6u dnc biOt phSt hanh boi VAMC tucmg ing voi khoin rrg xiu do Tip doan b6n duqc ghi
nhan Id chi,ng khoen nq gin d6n ngdy diio han trCn beng cAn d5i k6 torin ho-p nhit (Thuyitt minh

Trii

4(i)(iiD).
thanh thir 1uc mua b6n nq x6u, Tap doan sn dung dlr ph,',ng cu th; di tflch l6f chua st dung
d6 h?ch toen giem gie tri.ghi s6 cta khodn nq xAu vd tit to6n tei khodn ngoai bang theo d6r lai chua
thu duoc cira khoen nq xau d6.

Khi

(e)

hodLn

Crc khoen cam k6t tin dqng
Cam k6t tin dung bao gilm cric kho6n b6Lo l6nh. chip nh{n thanh toan
hriy ngang v6 diAu kiQn vn c6 thdi gian thuc hi0n cu th6.

vi

c6c cam k6t cho vay kh6ng

Cec khoin cam k6t tin dung duqc phen thdnh 5 nh6m nhu sau:

Nh6m
1

Cam k6t

di treu chr-rin

.

Y nshia
Cec cam k6t ma Tap doan dAnh gi6 la khech hdng c6 kha
ning thuc hiQn diy di ciic nghia vg theo cam k6t khi dtin
han.

2

Cam ki5t cAn chi

i

.

Cam k6t dudi ti6u chuAn

,

4

Cam k6t nghi ngd

.

5

Cam kiit c6 kha nang m6t v6n

.

C6c cam kitr md Tap dodn danh gi6ld kh6ch hdng6 kha
ndng thvc hien nghia vu theo cam k6t nhmg c6 deu hi6u
suy giam khe ndng thgc hien cam kdt.

Cec cam kitt md Tap doan denh gi6 ld khech hing kh6ng
c6 khaL neng thuc hiCn day du nghia vu theo cam k€t.

Cec cam k6r md Tap doan d6nh gili la khe ndng kh6ch
hing kl6ng thuc hien cam ket D ratcao.
Cec cam k6t me TAp dodn d6nh gi6 li kh6ch hang kh6ng
con kla nang lhuc hiCn nghia vp cam ket.

Viec ph6n loai c6c thodn cam k6t tin dung duo. c thuc hien chi nhim muc dich quan l:i, gidm sdt.chit
luang hoat dong cip tin dIng. Kh6ng c6 kloen du phdng neo duo. c lap cho cec khoan cam kCt tin
dung, trir khi Tip dodn dusc y€u ciu phii thuc hiCn nghia vu tra thay theo hqp d6ng beo,lenh, trong
tnrong hqp d6, khoan tr6 thay duqc phin loai va trich hp du phdng theo chinh sech k6 to6n dugc
trinh bdy taiThuy6t minh 4(f).

23