BCTC kiem toan 6T.2016 hopnhat

TAng Cong

ty

cA

ph§n Bao hi~m Petrolimex

Bao cao tai chinh hop nhat gifra nien dQ
cho kY sau thang k@tthuc
ngay 30 thang 6 nam 2016


Tang Cong ty ca phin Bao hi~m Petrolimex
Thong tin v~ Tang Cong ty

Gi:1y phep kinh doanh
bao hi~m

S6 1873/GP-UB

ngay 8 thang 6 nam 1995

Gi~y phep kinh doanh bao hiern do Chu tich Uy ban Nhan dan thanh ph6
Ha NQi cftp, c6 hieu hrc k~ tir ngay ky va da duoc diSu chinh nhiSu Iftn,
Iftn diSu chinh gftn day nh~t la Gi~y phep diSu chinh s6
67/GPDCOIIKDBH
ngay 25 thang 3 nam 2013.

H(H dAng Quan tr]

Ong Dinh Thai Hirong
Ong Nguyen Van Ti~n
Ong Dao Nam Hai

Ba Nguyen Minh Huong
Ong Trftn Minh Tu~n

Ong Trftn Quoc Hung
Ong Le Van Thanh

Ban Ki~m soat

Ong Nguy~n Van H9C
Ong Pham Phu Ti~n
Ba Liru Thi Vi~t Hoa
Ong Vil Duy Huynh
Ba Nguyen Blch Thuy

Ban TAng Giam d6c

Ong Dao Nam Hai
Ong Nguyen An Hoa
Ong Trftn Anh Tu~n
Ong Bui Hoang Giang
Ong Le Thanh D~t

Chu tich
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien

Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien

Truong Ban Ki~m soat
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien

T6ng Giam d6c
Ph6 T6ng Giam
Ph6 T6ng Giam
Ph6 T6ng Giam
Ph6 T6ng Giam

Tru sO'dang kY

Tftng 21, toa nha MIPEC
S6 229 Tay Son, Nga Tu Sa, quan D6ng Da
Ha NQi, Vi~t Nam

Cong ty ki~m toan

Cong ty TNHH KPMG
Vi~tNam

d6c
d6c
d6c

d6c


Tang Cfing ty ca phan Bao hi~m Petrolimex
Bao cao cua Ban Tang Giam
Ban T6ng Giam d6c T6ng Cong ty C6 phdn Bao hiem Petrolimex ("T6ng Cong ty") trinh bay bao
cao nay va bao cao tai chfnh hop nh~t gifra nien dQ dlnh kern cua T6ng Cong ty va cong ty con (sau
day goi chung la "PlICa") cho ky sau thang k@tthuc ngay 30 thang 6 narn 2016.
'
Ban T6ng Giarn d6c chiu trach nhiem I~p va trinh bay trung thuc va hop Iy bao cao tai chinh hop
nh~t giira nien dQ cua PlIca theo cac ChuAn rmrc K@toan Vi~t Nam, Ch@ dQ K@toan Doanh nghiep
Viet Nam, Thong to' s6 232/20 12/TT -BTC ngay 28 thang 12 nam 2012 do BQ Tai chinh ban hanh vS
htrong dfin k@to an ap dung d6i voi doanh nghiep bao hiern phi nhan tho, doanh nghiep tai bao hi~m
va chi nhanh doanh nghiep bao hi~m phi nhan tho nuoc ngoai va cac quy dinh phap ly co lien quan
ap dung cho bao cao tai chinh giira nien dQ. Theo y ki@n cua Ban Tong Giam d6c:
(a)

(b)

bao cao tai chinh hop nh~t giira nien dQ duoc trinh bay tir trang 5 d@ntrang 51 da: phan anh trung
thuc va hop Iy tinh hinh tai chinh hop nh~t cua PlIca tai ngay 30 thang 6 nam 2016, k@tqua
hoat dong kinh doanh hop nh~t va luu chuyen tien t~ hQ'P nh~t cua PJICa cho ky sau thang k@t
thuc cung ngay, phu hop voi cac ChuAn mire K@to an Viet Nam, Ch8 dQ K@toan Doanh nghiep
Viet Nam, Thong to' s6 232/2012/TT -BTC ngay 28 thang 12 narn 2012 do BQ Tai chinh ban
hanh vS huong dfin k@toan ap dung d6i voi doanh nghiep bao hi~m phi nhan tho, doanh nghiep
tai bao hi~m va chi nhanh doanh nghiep bao hi~m phi nhan tho mroc ngoai va cac quy dinh phap
Iy co lien quan ap dung cho bao cao tai chinh giira nien dQ; va
tai ngay lap bao cao nay, khong co Iy do gi d~ Ban T6ng Giarn d6c cho rang PlICa
th~ thanh to an cac khoan no phai tra khi d@n han,

se khong

Ha NQi, ngay 18 thang 8 narn 2016

2

..•
u

]


KPMG Limited
46th Floor, Keangnam Hanoi Landmark Tower,
72 Building, Plot E6, Pham Hung Street,
Me Tri Ward, South Tu Liem District, Hanoi,
Vietnam

BAo cAo SOAT xET THONG TIN TAl CHiNH GIUA NIEN

Tel: +84439461600
Fax: +84439461601
www.kpmg.com.vn

DO

Kinh gfri cac Ca dong
Tang Cdng ty Ca phAn Bao hi~m
Chung toi dll scat xet bao cao tai chinh hop nh~t gitra nien dO dinh kern cua T6ng Cong ty C6 ph~n Bao

hiSm Petrolimex ("T6ng Cong ty") va cong ty con (sau day goi chung la "PlICO"), bao g6m bang can
d6i kS to an hop nh~t tai ngay 30 thang 6 nam 2016, bao cao kSt qua heat dong kinh doanh hop nh~t va
bao cao liru chuyen ti€n t~ hop nh~t lien quan cho Icy sau thang kSt thuc cung ngay va cac thuyet minh
kern theo duoc Ban T6ng Giam d6c T6ng Cong ty phe duyet phat hanh ngay 18 thang 8 nam 2016, diroc
trinh bay tic trang 5 dSn trang 51.
Trach nhiern cua Ban Giam d6c
Ban T6ng Giam d6c Cong ty chiu trach nhiern I~p va trinh bay trung thirc va hop ly bao cao tai chinh
giira nien do nay theo cac ChuAn mire KS toan Viet Nam, ChS do KS toan Doanh nghiep Vi~t Nam, Thong
tu s6 232/20 12/TT -BTC ngay 28 thang 12 nam 2012 do BO Tai chinh ban hanh v€ lurong dfrn kS to an ap
dung d6i vo'i doanh nghiep bao hi~m phi nhan tho, doanh nghiep tai bao hi~m va chi nhanh doanh nghiep
bao hi~m phi nhan tho nuoc ngoai va cac quy dinh phap Iy co lien quan ap dung cho bao cao tai chinh
gitra nien do, va chiu trach nhiern v€ ki~m soat noi bo rna Ban T6ng Giarn d6c xac dinh la cAn thiSt d~
dam bao viec l~p bao cao tai chinh giua nien do khong co sai sot trong ySu do gian I~n hay nham Ifrn.
Trach nhiem cua ki~m toan vien
Trach nhiern cua chung toi la dira ra kSt luan v€ bao cao tai chinh hop nh~t gitra nien dO nay dira tren kSt
qua soat xet cua chung toi. Chung toi dll thuc hien cong viec scat xet theo ChuAn mire Vi~t Nam v€ hop
d6ng djch vu soat xet s6 2410 - Soat xet thong tin tai chinh gitra nien dO do ki~m toan vien doc I~p cua
don vi thirc hien.
Cong viec soat xet thong tin tai chinh gitra nien dO bao g6m viec thirc hien cac cuoc phong v~n, chu ySu

la phong v~n nhirng nguoi chiu trach nhiern v€ cac v~n d€ tai chinh kS toan, va thirc hien thu tuc phan
tich va cac thu tuc soat xet khac. Mot cuoc soat xet v€ CO' ban co pham vi hep hon mot cuoc ki~m to an
diroc thuc hien theo cac Chuan rnuc Ki~m toan Viet Nam va do v~y khong cho phep chung toi dat diroc
sir dam bao rang chung toi se nhan biSt duoc t~t ca cac v~n d€ trong ySu co th~ duoc phat hien trong mot
cuoc kiern toano Theo do, chung toi khong dira ra y kiSn kiern toano
K~t lu~n cua ki~ni toan vien
Can cir tren kSt qua scat xet cua chung toi, chung Wi khong thay co v~n d€ gi khien chung toi cho r~ng
bao cao tai chinh hop nh~t giira nien dO dinh kern dll khong ph an anh trung thirc va hop ly, tren cac khia
canh trong yeu, tinh hinh tai chinh cua T6ng Cong ty C6 phan Bao hiSm Petrolimex va cong ty con tai
ngay 30 thang 6 nam 2016, kSt qua hoat dong kinh doanh va luu chuyen ti€n t~ cho ky sau thang kSt thuc

cung ngay, phu hop voi cac Chuan mire KS toan Vi~t Nam, Ch~ do K~ toan Doanh nghiep Viet Nam,
Thong tu s6 232/20 12/TT -BTC ngay 28 thang 12 nam 2012 do BO Tai chinh ban hanh v€ huong dfrn k~
to an ap dung d6i voi doanh nghiep bao hiSm phi nhan tho, doanh nghiep tai bao hiSm va chi nhanh doanh
nghiep bao hiSm phi nhan tho nuoc ngoai va cac quy dinh phap Iy co lien quan ap dung cho bao cao tai
chinh gifra nien do.

KPMG limited, a Vietnamese limited liability company and a
member firm of the KPMG network of independent member
firms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG
International"), a Swiss entity.

3

."\


Bao cao tai chinh hop nh~t cua PHeo cho narn tai chinh kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 ail duoc
kiern toan bed mot cong ty ki~m toan khac va cong ty kiem toan nay ail dua ra y kiSn chap nhan toan
phan a6i vo'i bao cao tai chinh hQ'P nh~t nay trong bao cao ki~m toan ngay 14 thang 3 nam 2016, Bao
cao tai chinh hQ'P nh~t giua nien aQ cua PHeO cho ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2015
cting ducc cong ty kiern toan nay scat xet va dua ra kSt luan ch~p nhan toan ph~n a6i vo i bao cao tai
chinh hop nhM gitra nien aQ 06 trong bao cao soat xet ngay 14 thang 8 nam 2015,

Cong ty TNHH KPMG
Vi~t Nam
Bao ca

Tr~n Dlnh
1
Gi~y clurng nhan Dang ky Hanh nghe

Ki~m toan s6 0339-2013-007-1
Pha r6ng Giam tide

Ha NQi,

L

1 8 -08- 2016

4


TAng Cfing ty cA ph~n Bao hi~m Petrolimex
Bang din d6i k~ toan hop nh~t tai ngay 30 thang 6 nam 2016

Ma sB Thuy~t
minh

A

TAl SAN NGAN ~

I

100

M~u BOla - DNPNT

30/6/2016
VND

3111212015
VND

3.394.909.951.365

3.103.353.932.263

Ti~n va cac khoan nrong duong ti~n 110
111
112

4

199.195.995.871
195.995.995.871
3.200.000.000

176.116.728.592
71.166.728.592
104.950.000.000

II

Dfiu nr tai chinh ngftn han

5

1
2

£)~u tu ng~n han
DI! phong giam gia d~u tu ngan han

1.761.523.399.807
1.774.652.061.643
(13.] 28.661.836)

1.569.976.225.295
1.584.530.974.421
(14.554.749.126)

1
2

Tien
Cac khoan tuong duong tiSn

120
121
129

::

III

Cac khoan phai thu ngftn han

1
1.1

1.2
2
4
5

Phai thu ngan han cua khach hang

Phai thu vd hap iJ6ng baa hdrn
Phai thu khac cua khach hang
Tra truce cho nguoi ban ng~n han
Phai thu ngan han khac
DI! phong phai thu ngan han kho doi

130
131
131.1
131.2
132
135
139

6

7
8

453.078.321.053
441.491.369.215
380.516.099.466
60.975.269.749

1.554.034.031
81.262.494.3 87
(71.229.576.580)

:(

369.950.646.991
369.480.941.647
315.248.054.742
54.232.886.905
7.867.835.896
64.1 02.583.229
(71.500.713.781)

G

EI
'~

-

':11

:::

IV

Hang t&n kho
Hang t6n kho

1

V

Tai san ngftn han khac
Chi phi tra tnroc ngan han
Chi phi hoa hong chua phdn b6
Chi phi tra trutrc ngiin han khac
Tai san ngan han khac

1
1.1
1.2
5

VIII

Tai san tai bao hi~m

1
2

DI! phong phi nhuong tai baa hiern
DI! phong b6i thuong
nhuong tai baa hi~m

140
141
150
151

151.1
151.2
158

9

10

12.834.467.450
12.834.467.450

11.723.736.562
11.723.736.562

103.256.306.516
102.242.854.888
87.416.615.521
14.826.239.367
1.013.451.628

107.146.052.575
106.548.308.038
90.146.362.413
16.401.945.625
597.744.537

190
191

23

865.021.460.668
267.514.728.878

868.440.542.248
247.279.555.196

192

23

597.506.731.790

621.160.987.052

Cac thuyet minh dinh kern fa b(3phdn hop thanh baa cao uu chinh h9P nhdt giua nien de) nay

5


TAng Cdng ty cA ph~n Bao hi~m Petrolimex
M§u BOla - DNPNT
Bang din d~i k~ toan hQ'P nhat tl;lingay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

Ma s6 Thuyet
minh

30/6/2016
VND

3111212015
VND

B

TAIsANDAI~

200

546.166.993.874

610.000.289.678

I

Cac khoan phai thu d:'ti han
Phai thu dai han khac
Ky quy baa hiim
Phai thu deli han khac

210

10.584.151.867

10.239.947.567

218

10.584.151.867

10.239.947.567

4

4.1
4.2
II
1

3

T:'ti san e6 dinh
Tai san c6 di~h hfru hinh
- Gia tri hao man luy ki
Tai san c6 dinh vo hinh

-Nguyen gia

218.1
218.2

11

220
221

12

222

223
227

13

6.000.000.000
4.584.151.867

6.000. 000. 000
4.239.947.567

413.229.484.300

411.779.891.764

23l.270.787.185

232.955.419.065

355.864.059.853
(124.593.272.668)

347.521.465.585
(114.566.046.520)

150.116.951.325

154.287.126.583

166.033.494.317

(15.916.542.992)

165.627.494.317
(11.340.367.734)

- Gia tri hao man luy ki

228
229

4

Chi phi xay dung co ban do' dang

230

14

3l.84l.745.790

24.537.346.116

ill

B~t d{)ng san d~u ttr
Nguyen gia
Gia tri haa man liiy k~

240

15

53.676.415.492

55.373.517.118

241
242

60.086.566.355
(6.410.150.863)

60.086.566.355
(4.713.049.237)

D~u nr tai ehinh dai han
D§u tir vao cong ty lien ket,
lien doanh
D§u tir dai han khac
Du phong giarn gia d§u ill tai chinh
dilihl;ln

250

62.899.525.000

126.587.525.000

Tai san dai han khac
Chi phi tra tnroc dai han

260

5.777.417.215

26]

5.777.417.2]

TONG CONG TAl SAN

270

I

1

IV
2
3
4

V
1

252
258

16
17

1.350.000.000
82.083.525.000

1.350.000.000
146.533.525.000

259

18

(20.534.000.000)

(21.296.000.000)

3.941.076.945.239

..

6.019.408.229
5

6.019.408.229

3.713.354.221.941

Cac thuydt minh dlnh kem la h(5phdn h9'P thanh baa cao tai chinh h9'P nhdt giiia nien il(5nay
6

TAng Cfmg ty cA ph§n Bao hi~m Petrolimex
M~u BOla - DNPNT
Bang din dai k~ toan hQ'P nhftt t~i ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

Mas6
A

N<}pHAITRA.

I
2
2.1
2.2
3
4

NQ'ng~n han
Phai tra ngiroi ban ngan han
Phai tra vd h9]J d6ng baa hdm
Phai trd khdc cho nguoi ban
Ngiroi mua tra tiSn tnroc ngan han
Thu~ va cac khoan phai n9P
Nha mroc
Phai tra nguoi lao dong
Chi phi phai tra ngan han
Cac khoan phai tra, phai n9P
ng~n han khac
Doanh thu hoa hong chira
diroc lurong
Quy khen thuong phuc loi

Dir phong nghiep vu
DI,t phong phi bao hdm g6e va
nhdn tai baa hiem
DI,t phong b6i thuong baa hdm
g6e va nhdn tai baa hdm
DI,t phong dao d(mg IOn

5
6
8
9
11
13
13.1
13.2
13.3
II
3
8
9

NQ'dai han
Phai tra dai han khac
Doanh thu chua thirc hien
Quy phat tri~n khoa hQCva
cong nghe

cnu so mru

30/6/2016

VND

3111212015
VND

300

3.067.683.642.936

2.913.406.293.116

310
312
312.1
312.2
313

3.050.897.363.645
253.146.260.067
249.552.118.252
3.594.141.815
2.434.221.504

2.904.133.241.123
174.103.253.825
167.837.017.367
6.266.236.458
2.690.415.868

19

314
315
316

20

25.562.807.567
78.605.975.204

25.474.547.800
81.408.079.519
28.000.000

319

21

48.070.623.301

96.276.982.486

319.1
323
329

22

56.841.645.372
35.090.517.885

2.551.145.312.745

52.778.674.813
23.294.358.581
2.448.078.928.231

~
31
.~

.J

329.1

23

1.198.703.323.943

1.143.214.746.000

329.2
329.3

23
23

1.125.030.579.782
227.411.409.020

1.096.894.501.041

207.969.681.190

330
333
338

16.786.279.291
1.973.237.300
6.302.419.851

9.273.051.993
2.053.237.300
1.030.703.839

339

8.510.622.140

6.189.110.854

400

873.393.302.303

799.947.928.825

873.393.302.303
709.742.180.000
13.252.855.866

799.947.928.825
709.742.180.000
3.496.950.000
(12.558.869.134)
42.439.396.654
38.444.865.555
18.383.405.750

B

VON

1
2
4
7
9
II

V6n chu SO' hiru
V6n dAu nr cua chu
hiru
Thang du v6n c6 phan
C6 phieu quy
Quy dAu nr phat trien
Quy dir trfr b~t bU9C
Loi nhuan sau thu~ chira phan ph6i

410
411

412
414
417
419
421

TONG CONG NGUON VON

440

sa

Thuy~t
minh

24

47.094.617.942
38.444.865.555
64.858.782.940
3.941.076.945.239

;::

3.713.354.221.941

Cac thuyit minh dinh kem la b6 phdn hop thanh baa cao tai ehinh hop nhdt giiia nien d6 nay
7

TBng Cong ty CB phAn Bao hi~m Petrolimex
M§u BOla - DNPNT
Bang can d6i k~ toan hop nh§t t~i ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

Don v]

cAc

30/6/2016

31112/2015

14.653.251.922
493.967.140.353

13.910.515.412
389.134.523.305

CHi TIEU NGOAI BANG CAN DOl ICE TOA.N

3. NQ' kh6 doi da XLI" ly
4. HQ'p d6ng bao hi@m clura phat sinh trach nhiern
5. Ngoai t~ cac loai
- D6 la My (USD)
- D6 la Ue (AUD)

VND
VND
USD
AUD

- Euro (EUR)

EUR

- Bang Anh (GBP)

GBP

2.097.689
400
6.490
150

23.556
400
4.683
150

Hi NQi, ngay 18 thang 8 nam 2016

--

Ki toan Tong h9'P

"
/

Cac thuy~t minh dinh kem fa h6 phdn h9'P thanh baa cao tai chinh h9P nhdt giiia nien a6 nay
8

Mill B02a - DNPNT

TAng Cdng ty cA ph~n Bao hi~m Petrolimex
Bao cao k~t qua hoat dC)ngkinh doanh hQ'P nhM tAng hQ'P
cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016

Chi tieu

MasB

Giai doan
tir 11112016
cl~n 30/6/2016
VND

Giai doan
tir 1/112015
cl~n 30/6/2015
VND

1.000.365.358.763
6.144.679.305
66.351.095.612
30.264.763.471
(822.859.955.917)
(2.993.048.075)
(9.728.416.671)
(157.411.566.306)

(29.719.786.555)

939.569.725.991
4.348.776.715
63.937.340.066
58.252.711.107
(785.408.942.197)
(1.910.426.648)
(12.226.197.247)
( 143.266.850.542)
(57.719.126.636)

1
2
3
4
5
6
7
8
9

Doanh thu thuan hoat dong kinh doanh bao hi~m
Doanh thu kinh doanh b~t dQng san dfru tu
Doanh thu hoat dQng tai chinh
Thu nhap khac
T6ng chi phi hoat dQng kinh doanh bao hi~m
Gia v6n b~t dong san dfru nr
Chi phi hoat dQng tai chinh
Chi phi quan 1y doanh nghiep

Chi phi khac

10
11
12
13
20
21
22
23
24

10

T6ng IQi nhu~n k~ toan trurrc thu~

50

80.413.123.627

65.577.010.609

11

Chi phi thue TNDN hien hanh

51

(15.556.568.050)

(11.166.484.736)

~

/0

·1

12

LQi nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p

60

15

Lai CO' ban tren c6 phieu
(cli~u chinh lai)

70

54.410.525.873

64.856.555.577
931

J

680

""

~

.~

Ha NQi, ngay 18 thang 8 nam 2016

Ki loan Tong hop

---

Vuong Quoc Hung

DaoNam Hai

Cac lhuyh minh dinh kem la b9 phan h9"Pthanh brio cao tat chinh hop nhat gtu·a nien a9 nay
9


Tang Cfmg ty ca phftn Bao hi~m Petrolimex
Bao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh hQ'P nh§t theo hoat dQng
cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016
Chi tieu

1

Doanh thu phi bao hi~m
- Phi baa hiern g6c
- Phi nhan tai baa hiSm

- Tang dlJ phong phi baa hiem g6c
va nhan tai baa hiSm

2

Phi nhtrong tai bao hi~m

Doanh thu thuan hoat dQng
kinh doanh bao hi~m
Chi b6i thuong
- Tong chi b6i thuong
- Cdc khoan giam trir (Thu doi
ngutri thir 3 b6i holm, thu hang ail
f~ b6i thuong 100%)
Thu boi thuong nhuong tai baa hiSm
Tang dir phong b6i thuong baa hiSm
g6c va nhan tai baa hiSm
Giam du phong b6i thuong nhirong
tai baa hiem

xu

9

Giai doan
tir 11112016
d~n 30/6/2016
VND

Giai doan

tir 11112015
d~n 30/6/2015
VND

25

1.218.768.633.506

1.154.663.701. 794

1.182.676.892.772
91.580.318.677

1.087.120.331.581
81.986.054.429

01.3

23

(55.488.577.943)

(14.442.684.216)

02

26

(281.935.646.289)

(276.490.422.759)

(302.170.819.971)

(257.291.096.918)

02.2

Hoa hong nhuong tai baa hiem va
doanh thu khac hoat dQng kinh
doanh baa hiSm
- Hoa hong nhuong tai bao hiem
- Doanh thu khac hoat a(mg
kinh doanh bao hidm

Thuyet
minh

OLl
01.2

- (Giarnj/tang dir phong phi
nhuong tai baa hiern
4

7
8

01

02.1

Doanh thu phi bao hi~m thuAn

6

sB

- T6ng phi nhuong tai baa hiSm

3

5

Ma

M§u B02a -DNPNT

23

03

04
04.1

20.235.173.682
936.832.987.217

27

63.532.3 71.546
63.509.861.694

(19.199.325.841 )
878.173.279.035

61.396.446.956
61.396.446.956
....~

04.2

L

22.509.852

10

1.000.365.358.763

4--

939.569.725.991

11
11.1

(504.886.640.300)
(506.331.231.693)

(414.687.497.865)
(416.601.784.811)

11.2
12

1.444.591.393
71.987.915.271

1.914.286.946
56.726.549.382

~

13

23

(28.136.078.741)

(80.400.331.121 )

14

23

(23.654.255.262)

(14.172.895.140)

10

TAng chi b6i thuong bao hi~m

15

28

(484.689.059.032)

(452.534.174.744)

11
12

Tang du phong dao dQng 16n
Chi phi khac hoat dQng kinh doanh
baa hiSm
- Chi hoa hong bao hiem
- Chi phi khdc hoat a(mg kinh doanh
bao hidm
TAng chi phi hoat dQng kinh doanh
bao hi~m

16

23

(19.441.727.830)

(27.354.458.672)

17
17.1

29

(318.729.169.055)
(88.539.675.240)

(305.520.308.781 )
(96.262.004.849)

17.2

(230.189.493.815)

(209.258.303.932)

18

(822.859.955.917)

(785.408.942.197)

19

177 .505.402.846

154.160.783.794

13
14

Lgi nhuan gQP ho~t dQng
kinh doanh bao hiem

Cdc thuyet minh dinh kem fa b(j phdn hop thanh cua bdo cao tai chinh hop nhdt

giua nien a9 nay
10


T8ng Cfing ty C8 phAn Bao hi~m Petrolimex
M~u B02a - DNPNT
Bao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh hop nh~t theo hoat dQng
cho gia doan sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)
Chi tieu

Ma sa Thuyet

minh

15
16

Doanh thu kinh doanh bftt dong san
d~u tu
Gia v6n bftt dong san d~u nr

17

LQi nhuan tir hoat dQng dftu tir

b~t dQng san

Giai doan
tir 11112015
d~n 30/6/2015
VND

20
21

6.144.679.305
(2.993.048.075)

4.348.776.715
(1.910.426.648)

22

3.151.631.230

2.438.350.067

18
19

Doanh thu hoat dong tai chinh

Chi phi hoat dong tai chinh

23
24

20

LQi nhu~n gQP hoat dQng tai chinh

25

21

Chi phi quan

Iy doanh

26

22

LQi nhuan thuftn tir hoat dQng

nghiep

Giai doan
tir 11112016
d~n 30/6/2016
VND

30
31

32

66.351.095.612
(9.728.416.671)

63.937.340.066
(12.226.197.247)

56.622.678.941

51.711.142.819

(157.411.566.306)

( 143.266.850.542)

kinh doanh

30

79.868.146.711

65.043.426.138

23
24

Thu nhap khac
Chi phi khac

31
32

30.264.763.471
(29.719.786.555)

58.252.711.107
(57.719.126.636)

25

LQi nhu~n khac

40

544.976.916

533.584.471

26

T&ng lQi nhuan k~ toan trmrc thu~

50

80.413.123.627

65.577.010.609

27

Chi phi thu~ TNDN hien hanh

51

(15.556.568.050)

(1l.166.484.736)

29

LQi nhuan sau thu~ thu nh~p

64.856.555.577

54.410.525.873

30

doanh nghi~p
La~ CO' ban tren c& phieu
(dieu chinh lai)

33

60
70

34

931

680

Ha Noi, ngay 18 thang 8 nam 2016

Ki toan rimg hop

Vuang

Quoc Hung

~

Bao Nam Hai

Cac thuyet minh dinh kem fa bi) phdn hop thanh cua baa cao tai chinh hop nhdt giiia nien

a9 nay
11

J)


M~u B03a - DNPNT

TAng Cong ty cA ph~n Bao hiem Petrolimex

Bao cao luu chuyen ti~n t~ hQ'P nh§t cho ky sau thang
k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (Phuong phap true ti~p)

MasB

Chi tieu

I

Liru chuyen ti~n tir hoat dQng kinh doanh

1.

Ti~n thu ban hang, cung dp djch VI) va
doanh thu khac
Ti~n chi tra cho nguoi cung dp hang hoa
va djch VI)
Ti~n chi tra cho ngiroi lao dong
ThuS thu nhap doanh nghiep dii nQP
Ti~n thu khac tir hoat dong kinh doanh
Ti~n chi khac cho hoat dong kinh doanh

2.
3.
5.
6.
7.

01

Luu chuyen ti~n thu~n tir hoat dQng san xu~t
kinh doanh
II

Luu chuyen ti~n tir hoat dQng d~u nr

1.

Ti~n chi d~ mua sarn, xay dung tai san c6 djnh
va cac tai san dai han khac
Ti~n thu tir thanh ly, nhuong ban tai san c6 dinh
va cac tai san dai han khac
Ti~n chi cho vay, mua cac cong cu no cua
cac don vi khac
Ti~n thu h6i cho vay, ban lai cac cong cu no cua
cac don vi khac
Ti~n thu tir cac khoan d~u ttr vao dun vi khac
Ti~n thu liii cho vay, c6 tire va loi nhuan
duoc chia

2.
3.
4.
6.
7.

Luu chuyen

ti~n thu~n tir hoat dQng dh

Cac thuyet minh dinh kem la

tir

Giai doan
tir 11112016
d~n 30/6/2016

Giai doan
tir 11112015
d~n 30/6/2015

VND

VND

1.191.895.392.381

1.215.958.500.449

02
03
05
06
07

(812.400.250.853)
(149.951.876.634)
(11.127.618.175)
192.662.506.065

(288.761.226.051

20

146.380.034.801

113.934.862.180

21

(13.562.493.515)

(19.552.515.355)

22

74.829.392

15.450.455

23

(712.950.000.000)

(639.164.000.000)

24
26

577.848.127.778

9.450.000.000

510.026.029.167

27

62.376.995.398

59.776.619.277

30

(76.762.540.947)

(88.898.416.456)

)

(775.582.866.356)
( 158.826.532.170)
(9.954.346.975)
203.815.006.404
(337.411.791.1 04)

b9 phdn h9'P thanh cua baa cao tai chinh h9'P nhat giiia nien d(J nay
12

~
<

?'

)

~

1
~


TAng Cong ty cA ph~n Bao hi~m Petrolimex
M§u B03a - DNPNT
Bao cao hru chuyen ti~n t~ hQ'P nh§t cho ky sau thang
k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (Phuong phap true ti~p) (ti~p theo)

Chi tieu

Mas6

Giai doan
tir 11112016
d~n 30/6/2016
VND

Giai doan
tir 11112015
d~n 30/6/2015
VND

22.314.775.000

(68.853.001.575)

(58.574.987.535)

III Luu chuyen ti~n tir hoat di}ng tai chinh
1.
6.

Ti~n thu tir phat h1'1Oh
c6 phieu, nhan v6n gap
cua chu so hiru
C6 tire, loi nhuan dii tra eho chu so hiru

31
35

::Luu chuyen ti~n thu~n tir hoat di}ng tai chinh
Liru chuyen ti~n thu~n trong

Anh huong cua thay d6i
ngoai t~

ky

tY gia h6i doai guy d6i

Ti~n va tuong dirong ti~n cu6i
(Thuyet minh 4)

ky

(46.538.226.575)

(58.574.987.535)

50

23.079.267.279

(33.538.541.811)

Tf

60

176.116.728.592

171.290.749.377

\
'~

~
61
70

429.509.856
199.195.995.871

138.181.717.422

Ha N9i, ngay 18 thang 8 narn 2016

Ki todn T6ng h9'P

Chu Cong Nguyen

r

I

ky

Ti~n va nrong dirong ti~n d~u

~

40

Vuong QU6e Hung

Bao Nam Hili

Cac thuyet minh dinh kem la b(5phdn h9'P thanh cua baa cao tai chinh h9'P nha: giua nien dO nay
13


M~u B09a - DNPNT

TAng Cfing ty cA ph~n Bao hi~m Petrolimex

Thuyet minh bao cao tai chinh hQ'Pnh§t giii'a nien dQ
cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016

Cac thuyet minh nay la bQ phan hop thanh va dn duoc doc d6ng thoi voi bao cao tai chinh hop nh~t dinh
kern,

1.

DO'n vi bao cao

(a)

Hinh tlnrc sO'hfru vBn
T6ng Cong ty C6 phdn Bao hi~m Petrolimex ("T6ng Cong ty") la mot cong ty c6 phAn duoc thanh I~p tai
Vi~t Nam theo Gi~y phep Thanh I~p va Hoat dong s6 1873/GP-UB ngay 8 thang 6 nam 1995 do Chu tich
Uy ban Nhan dan thanh ph6 Ha NQi dp IAn dAu va Gi~y phep diSu chinh gAn nh~t la 67/GPDCO1 IKDBH
ngay 25 thang 3 narn 2013,
T6ng Cong ty co Tn,l
NQi,

sa chinh

tai tAng 21, Toa nha MIPEC,

s6 229 Tay Son, Nga

ro Sa, D6ng

Da, Ha

(b) Ho:;tt dQng chinh

;Al

Cac heat dong chinh cua T6ng Cong ty bao gorn:
-

Kinh doanh bao hi~m phi nhan tho, tai bao hiem;
Giam dinh t6n that, giai quyet b6i thU011g, yeu du

nguoi thir ba b6i hoan; va

Hoat dong dAu tu va cac hoat dong khac theo quy dinh cua phap luat.

(c)

Chu ky hoat dQng kinh doanh thong thmrng
Chu ky hoat dQng kinh doanh thong thuong

(d)

cua T6ng Cong ty n~m trong pham vi 12 thang.

C§u true TAng cong ty
Tai ngay 30 thang 6 nam 2016, T6ng Cong ty co 57 cong ty thanh vien true thuoc, mot cong ty con la
Cong ty TNHH MTV cuu hQ PlICO Hai Phong va mot cong ty lien k~t la Cong ty C6 ph An Thuong mai
va Djch vu Sira chira 6 to Petrolimex (31/12/2015: 57 cong ty thanh vien tnrc thuoc, mot cong ty con va
mot ccng ty lien ket). Ty I~
hiru cua T6ng Cong ty tai Cong ty TNHH MTV ciru hQ PlICO Hai Phong
la 100%, Linh VI,!'C kinh doanh cua Cong ty TNHH MTV cuu hQ PlICO Hai Phong la kinh doanh v~n tai

va phuong tien v~n tai, dai Iy moi gioi bao hi~m va cac hoat dQng khac theo quy dinh cua phap luat.

sa

Bao cao tai chinh hop nh~t giira nien dQ cua T6ng Cong ty tai ngay 30 thang 6 narn 2016 va cho ky sau
thang kSt thuc cung ngay bao g6m bao cao tai chinh giua nien dQ cua Ngan hang va cong ty con (sau day
goi chung la "PlICO"),
Tai ngay 30 thang 6 nam 2016, PJICO co 1.612 nhan vien (31/12/2015:

2.

CO'sO' l~p bao cao tai chinh

(a)

Tuyen

bB v~ tuan

1.572 nhan vien).

tho

Bao cao tai chinh hop nh~t gitra nien dQ duoc lap theo cac Chuan mire K~ to an Viet Nam, ChS dQ K~ toan
Doanh nghiep Vi~t Nam, Thong tu s6 232/20 12/TT-BTC ngay 28 thang 12 narn 2012 do BQ Tai chinh
ban hanh vS huong d§n k~ toan ap dung d6i voi doanh nghiep bao hiern phi nhan tho, doanh nghiep tai
bao hiern va chi nhanh doanh nghiep bao hi~m phi nhan tho mroc ngoai va cac quy dinh phap Iy co lien
quan ap dung cho bao cao tai chinh giira nien dQ,

14

TAng Cong ty cA ph§n Bao hi~m Petrolimex
Thuyet minh bao cao tai chinh hop nh~t gifra nien d{)
cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

M~u B09a - DNPNT

Cac chufin mire va quy dinh phap Iy nay c6 th~ khac biet tren mot s6 khia canh trong ySu so voi cac
nguyen tilc va chufin mire kS to an duoc thira nhan rong rai 0' cac quoc gia khac. Do do, bao cao tai chfnh
hop nh~t gitra nien dQ dinh kern khong nham muc dich phan anh tinh hinh tai chinh hop nhat, kSt qua
heat dQng kinh doanh hop nh~t va cac luong luu chuyen tiSn t~ hop nh~t theo cac nguyen tilc va thong I~
kS toan duoc thira nhan rong rai cac mroc va cac quyen tai ph an khac ngoai pharn vi Viet Nam. Hon
nfra, viec si'r dung bao cao tai chfnh hop nhat gifra nien dQ nay khong nharn danh cho nhirng d6i tuong sir
dung khong duoc biSt vS cac nguyen tilc, thu tuc va thong I~ kS to an Vi~t Nam.

a

(b)

CO' sO-do hrong
Bao cao tai chinh hop nh~t gitra nien dQ, tnr bao cao luu chuyen tiSn t~ hop nhat, duoc I~p tren CO' sa d6n
tich theo nguyen tilc gia g6c, Bao cao luu chuyen tien t~ hop nh~t duoc I~p theo phuong phap true tiep.

(c)

Ky k~ toan nam
Ky kS toan nam cua PJICO la tir ngay 1 thang 1 dSn ngay 31 thang 12, Ky kS toan giira nien dQ cua PJICO
la tir ngay 1 thang 1 dSn ngay 30 thang 6,

(d)

Don

vi ti~n

t~ k~ toan

Dun vi tiSn t~ kS toan cua T6ng Cong ty la D6ng Viet Nam ("VND"), ciing la don vi tiSn t~ duoc si'r dung
cho rnuc dich I~p va trinh bay bao cao tai chinh hop nhat giira nien dQ,

3.

Tom t~t nhfrng chinh sach k~ toan chii y~u
Sau day la nhfrng chinh sach kS toan chu ySu diroc PJICO ap dung trong viec I~p bao cao tai chinh hop
nh~t gifra nien dQ nay,
Nhimg chinh sach kS toan chu ySu duoc PJICO ap dung trong viec I~p bao cao tai chinh hop nh~t gitra
nien dQ nay nh~t quan voi cac chinh sach kS to an chu ySu ap dung trong viec I~p bao cao tai chfnh hQP
nh~t narn g~n nhk

(a)

CO' sO-hQ'P nh~t

(i)

Cting ty con
Cong ty con la cac dun vi chiu sir ki~m soat cua T6ng Cong ty, Bao cao tai chinh cua cong ty con duoc
bao g6m trong bao cao tai chinh hop nh~t k~ tir ngay ki~m scat bilt d~u c6 hieu luc cho toi ngay quyen
kiern scat cham dirt.

(ii)

Ciing ty lien kit
C6ng ty lien kSt la nhirng cong ty ma PJICO c6 anh huong dang k~, nhung khong ki~m soat, cac chfnh
sach tai chfnh va hoat dQng cua cong ty, Cong ty lien kSt duoc hach to an theo phuong phap v6n chu sa
htru (goi chung la cac don vi nhan d~u tu d~u tir diroc hach toan theo phuong phap v6n chu sa hiru). Bao
cao tai chinh hop nh~t bao g6m phan ma PJICO duoc huong trong thu nhap va chi phi cua cac don vi
nhan d~u tu duoc hach toan theo phuong phap v6n chu sa hfru, sau khi diSu chinh theo chinh sach kS toan
cua PJICO, tir ngay bilt d~u cho toi ngay cham dirt SV' anh huong dang k~ hoac quyen d6ng ki~m soat d6i
voi cac dun vi nay, Khi phan 16 cua dun vi nhan d~u nr ma PJICO phai chia se vuot qua IQ'i ich cua
PJICO trong dun vi nhan d~u tu duoc hach to an theo phuong phap v6n chu sa hiru, gia tri ghi s6 cua
khoan d&u ttr (bao g6m cac khoan d&u tu dai h:;II1,nSu c6) se dUQ'c ghi giiim t6'i b~ng khong va dimg vi~c
ghi nh~n cac khoiin 16 phM sinh trong tuong lai tru cac khoiin 16 thuQc ph~m vi ma PJICO c6 nghTa vv
phiii trii hoi;ic da trii thay cho dun vi nh~n d~u tu',

15


M§u B09a - DNPNT

TAng Cong ty cA ph§n Bao hi~m Petrolimex
Thuyet minh bao cao tai ehinh hop nh§t gifra nien dQ
eho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)
(iii) Cac giao dich dUf/c loai trie khi hf/p nhiit

Cac s6 du trong noi bQ t~p doan va cac khoan thu nhap va chi phi chua thirc hi~n ill cac giao dich nQi bQ
diroc loai tnr khi I~p bao cao tai chinh hop nhk
Khoan lai va 16 chira thuc hien phat sinh tir cac giao
dich voi cac dun vi nhan d§.u tir duoc hach toan theo phuong phap v6n chu

hiru duoc tnr vao khoan
d§.u ill trong pharn vi loi ich cua T6ng Cong ty tai d011 vi nhan dftu tu.

sa

(b)

Cac giao djch b~ng ngoai t~
Cac giao dich bang cac d011 vi ti~n khac VND trong ky duoc quy d6i sang VND theo
ngay giao djch,

tY

gia thuc tS tai

Cac khoan muc tai san va no phai tra co g6c bang d011 vi ti~n t~ khac VND duoc quy d6i sang VND theo
tY gia cua ngan hang thuong mai noi T6ng Cong ty thuong xuyen co giao dich tai ngay kSt thuc ky kS

toan.
Tfrt ca cac khoan chenh lech
nhfrt giira nien dQ,

(c)

Ti~n

va cac khoan

tY gia

h6i doai diroc ghi nhan vao bao cao kSt qua hoat dQng kinh doanh hop

tU'O'DgdU'O'Dgti~n

Ti~n bao g6m ti~n m~t va ti~n giri ngan hang khong ky han, Cac khoan tuong duong ti~n la cac khoan
dftu tu ngiin han co tinh thanh khoan cao, co th~ d~ dang chuyen d6i thanh mot IUQ'ngti~n xac dinh, khong
co nhi~u rui ro v~ thay d6i gia tri va diroc Slr dung cho muc dich dap irng cac cam kSt chi ti~n ngan han
h011 la cho muc dich d§.u tu hay la cac rnuc dich khac.

(d)

Cae khoan d§u to'

(i)

Chung khodn kink doanh
Chung khoan kinh doanh la cac loai chung khoan duoc PlICa nam giG' vi rnuc dich kinh doanh, tire la
mua vao ban ra d~ thu loi nhuan trong thai gian ngan. Chung khoan kinh doanh duoc ghi nhan ban dftu
theo gia g6c bao gem gia mua cong cac chi phi mua. Sau ghi nhan ban dftu, chirng khoan kinh doanh
duoc xac dinh theo gia g6c tnr di du phong giam gia chirng khoan kinh doanh. DI! phong giam gia chirng
khoan kinh doanh duoc I~p khi gia thi tnrong cua chirng khoan giam xuong thfrp hon gia tri ghi s6 cua
chung. Sau khi khoan dir phong duoc lap, nSu gia thi tnrong cua chung khoan tang len thi khoan dir phong
se diroc hoan nhfip. Khoan du phong chi duoc hoan nhap trong pharn vi sac cho gia tri ghi s6 cua chirng
khoan kinh doanh khong vuot qua gia tri ghi s6 cua cac chirng khoan nay khi gia dinh khong co khoan
du phong nao da duoc ghi nhan.

(ii)

DilU ur niim giir din ngay dao han
Bftu tu niim gifr dSn ngay dao han la cac khoan dftu tu ma PJICa du dinh va co kha nang niim gitr dSn

ngay dao han, Bftu tu niim gifr dSn ngay dao han g6m trai phieu niim gitr dSn ngay dao han, Cac khoan
dftu nr nay diroc ghi nhan theo gia g6c tnr di dir phong cho cac khoan phai thu kho doi.

(iv) Dau ttr gop

win vao ctic don vi kluic

Bftu nr vao cac cong cu v6n chu sa hfru cua cac dun vi khac duoc ghi nhan ban dftu theo gia g6c bao g6m
gia mua va cac chi phi mua co lien quan true tiep, Sau ghi nhan ban d§.u, cac khoan dftu tu nay duoc xac
dinh theo gia g6c tnr di du phong giam gia khoan dftu tu. DI! phong giam gia dftu nr duoc I~p khi dun vi
nhan dftu tu phat sinh 16, ngoai tnr tnrong hop khoan 16 do da n~m trong d\l' kiSn cua PJIca khi quySt
dinh dftu tu, DI! phong giam gia dftu tu dUQ'c hoan nh~p khi dun vi nh~n dh tu sau do t~o ra IQ'inhu~n d~
bli tru cho cac khoan 16 da duvc I~p d\l' phong tru6'c kia, Khoan dl! phong chi dugc hoan nh~p trong ph~m
vi sac cho gia tri ghi 56 cua khoan dftu tu khong vUQt qua gia tri ghi 56 khi gia dinh khong co khoan d\l'
phong nao da dugc ghi nh~n.

16


TAng Cdng ty cA ph§n Bao hi~m Petrolimex
Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t gifra nien d(}
cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)
(v)

Dlf

M~u B09a - DNPNT

phong giiim gui cdc khoiin ilrlU It( lai chink

PJICO xac dinh gia trj thj tnrong cua chirng khoan va tinh toan s6 li~u dir phong dn phai trich l~p cho
tung clurng khoan theo quy djnh vS l~p du phong giam gia chirng khoan quy dinh tai Thong tu s6
228/2009/TT-BTC
do B9 Tai chinh ban hanh ngay 7 thang 12 nam 2009 ("Thong tir 228") va Thong tir
s6 89/2013/TT-BTC
ban hanh ngay 28 thang 6 nam 2013 sua d6i, b6 sung Thong nr 228. Trong tnrong
hop gia tri thj tnrong cua chirng khoan khong co hoac khong thS xac dinh duoc mot each dang tin cay,
cac clnrng khoan nay duoc ghi nhan theo gia g6c,

(e)

Cac khoan phai thu
Cac khoan phai thu khach hang va cac khoan phai thu khac diroc phan anh theo nguyen
phong phai thu kho doi.

gia tnr di dir

Cac khoan phai thu duoc xem xet trich l~p du phong rui ro theo tu6i no qua han cua khoan no hoac theo
dtr ki~n t6n thftt co thS xay ra trong tnrong hop khoan no chira d~n han thanh toan nhung t6 chirc kinh t~
lam vao tinh trang pha san hoac dang lam thu tuc giai the; nguoi no mftt tich, bo tr6n, dang bj cac CO' quan
phat lu~t truy t6, xet xu hoac dang thi hanh an hoac dii ch~t.
D6i voi cac khoan phai thu qua han thanh toan, PJICO ap dung mire trfch l~p dir phong theo huong d~n
cua Thong tu 228 nhir sau:

Thai gian qua han
Khong qua han hoac qua han diroi sau (06) thang
Tir sau (06) thang d~n duoi mot (01) narn
Tir mot (01) nam d~n duoi hai (02) narn
Tir hai (02) nam d~n duoi ba (03) narn
Tren ba (03) narn

(f)

Muc !rich

dl:f

phong
0%
30%
50%
70%
100%

Chi phi hoa hAng chira phan bA
Chi phi hoa hong cho hoat d9ng kinh doanh bao hiem g6c va nhan tai bao hiSm duoc ghi nhan va phan
b6 theo phuong phap trfch I~p du phong phi bao hiSm chua duoc hirong duoc trinh bay trong Thuyet
minh 3(m)(i), S6 du cua chi phi hoa hong chua phan b6 tai ngay bao cao phan anh chi phi hoa hong tuong
irng voi doanh thu phi bao hiem chira diroc huong.

(g)

Tai san c6 djnh hfru hinh

(i)

Nguyen gid
Tai san c6 dinh hfru hinh diroc thS hien theo nguyen gia tnr di gia tri hao mon luy k~, Nguyen gia tai san
c6 dinh hiru hinh bao g6m gia mua, thu~ nhap khau, cac loai thu~ mua hang khong hoan lai va chi phi
lien quan true ti~p dS dira tai san d~n vi trf va trang thai hoat d9ng cho muc dich su dung dii du ki~n, Cac

chi phi phat sinh sau khi tai san c6 djnh hfru hinh dii dua vao hoat dong nhir chi phi sua chira, bao duong
va dai tu diroc ghi nhan vao bao cao k~t qua hoat d9ng kinh doanh hop nhftt trong ky rna chi phi phat
sinh. Trong cac tnrong hop co thS chirng minh m9t each ro rang rang cac khoan chi phi nay lam tang Ioi
ich kinh t~ trong nrong lai dir tinh thu diroc tir viec sir dung tai san c6 djnh hiru hinh virot tren mire hoat
d9ng tieu cl1U~n theo nlur danh gia ban dfru, thi cac chi phi nay duoc v6n hoa nhir mot khoan nguyen gia
tang them cua tai san c6 dinh huu hinh.

17

-1:


Tang Cfmg ty ca ph§n Bao hi~m Petrolimex
Thuyet minh bao cao tai chinh hop nh~t gifra nien di)
cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)
(ii)

Mftu B09a

- DNPNT

Khau hao
Khfiu hao duoc tinh theo phuong phap duong thang dua tren thai gian hiru dung uoc tinh cua tai san c6
dinh hiru hinh. Thai gian hiru dung uoc tfnh nhu sau:
20 - 50 nam

Nha cira, v~t ki@n true

6 - 10 nam

Phuong ti~n v~n tai
Thi@t bi, dung cv van phong
Tai san c6 djnh khac

(h)

Tai san c6 djnh

(i)

QuyJn

suo dung

3 - 8 nam

3 - 5 nam

vo hinh
flat

Quyen si'r dung dfit bao g6m quyen su dung dfit c6 tho'i han va quyen si'r dung dfit vo thoi han. Quyen si'r
dung dfit c6 thai han diroc trfch khfiu hao theo phirong phap duong thang dira tren thoi han si'r dung 10
dk Quyen si'r dung dfit vo thai han duoc th~ hien theo nguyen gia. Nguyen gia ban d~u cua quyen sir
dung dfit bao g6m gia tri cua quyen sir dung dfit duoc ghi nhan trong Gifiy phep D~u tir va cac chi phi lien
quan true ti@p toi viec c6 duoc quyen sir dung dk Quyen si'r dung dfit vo thoi han khong duoc trfch khfiu
hao.
(ii)

IH

Ph{;n mJm may vi tinh

f(

Gia mua ph~n m~m may vi tinh moi ma ph~n m~m nay khong phai la mot bQ phan grill k@t voi phan cling
c6 lien quan thi duoc v6n hoa va hach toan nhir tai san c6 dinh vo hinh. Ph~n mern may vi tfnh diroc tfnh
khfiu hao theo phuong phap duong thang trong vong 3 narn.

(i)

Xfiy dung

CO'

ban dir dang

Xay dung CO' ban de dang phan anh cac khoan chi phi xiiy dung chira duoc hoan thanh. Khfiu hao khong
duoc tfnh cho xay dung co ban do dang trong qua trinh xay dung.

U)

B~t di)ng san d§u tu'

(i)

Nguyen gid
Bfit dong san d~u tu cho thue diroc th~ hien theo nguyen gia tnr di gia trj hao man liiy k@. Nguyen gia
ban d~u cua bfit dong san d~u tu cho thue bao g6m gia mua, chi phi quyen sir dung dfit va cac chi phi lien
quan true tiep d@n viec dua tai san d@n di~u kien dn thiet d~ tai san c6 th~ hoat dQng theo each thirc di'i

du ki@n bed ban quan IY. Cac chi phi phat sinh sau khi bfit dQng san d~u tu cho thue di'i diroc dua vao hoat
dong nhtr chi phi sira chira va bao tri duoc ghi nh~n vao bao cao k@tqua heat dQng kinh doanh rieng trong
ky rna cac chi phi nay phat sinh. Trong cac truong 119'P c6 th~ chung minh mQt each ra rang ring cac
khoan chi phi nay lam tang lei ich kinh t@trong tuong lai du tfnh thu duoc tir bfit dong san d~u tu cho
thue vuot tren mire hoat dQng tieu chulln theo nhir danh gia ban d~u, thl cac chi phi nay duoc v6n h6a
nhu mot khoan nguyen gia tang them cua bfit dQng san d~u tu cho thue.

(ii)

Khau hao
Khfiu hao duoc tfnh theo phuong phap duong thang dua tren thai gian hfiu dung uoc tfnh cua bfit dong
san d~u tir. Thoi gian hiru dung uoc tfnh nhu sau:
Nha cira, v~t ki@n true
May m6c, thiet bi

~
'0

8 - 35 narn
3 nam

18

,
.:::


Tang Cong ty ca ph~n Bao hi~m Petrolimex
Thuyet minh bao cao tai ehinh hQ'P nhftt gifra nien dQ
eho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

(k)

Cac khoan phai tra bao hi~m

va cac khoan

M§u B09a - DNPNT

phai tra khac

Cac khoan phai tra bao hiSm va cac khoan phai tra khac thS hien theo nguyen gia.

(I)

Dl}'

phong

MQt khoan dir phong duoc ghi nhan neu, do kSt qua cua mot SI! kien trong qua khir, PJIca co nghia vu
phap Iy hien tai hoac lien doi co thS uoc tinh mot each dang tin c~y, va ch~c chan se lam giarn sut cac lei
ich kinh ts trong tuong lai dS thanh toan cac khoan no phai tra do nghia vu do. Khoan du phong duoc xac
dinh bang each chiSt kh~u dong tiSn dir kiSn phai tra trong tuong lai voi tY I~ chiet kh~u truce thuS phan
anh danh gia cua thi tnrong
thoi diSm hien tai vS gia tri thoi gian cua tiSn va rui ro cu thS cua khoan no
do.

a

(m)

Dl}'

phong nghi~p v\l

DI! phong nghiep vu duoc I~p theo cac quy dinh va huong d~n trong Thong nr s6 125/2012/TT-BTC
do
BQ Tai chinh ban hanh ngay 30 thang 7 nam 2012 huong d~n chS dQ tai chinh ap dung voi cac doanh
nghiep bao hiern, doanh nghiep tai bao hiern, doanh nghiep moi gioi bao hiSm va chi nhanh doanh nghiep
bao hiSm phi nhan tho nuoc ngoai ("Thong nr 125"). Phuong phap l~p du phong va cac gia dinh dung
khi tinh du phong nghiep VI,Icua m6i loai san ph~m dii duoc BQ Tai chinh phe duyet khi san pham diroc

,
,

phat hanh,

.,

DI! phong nghiep VI,Icua PJIca

(i)

D{f phong phi chua

ilU'(fc

bao gorn:

,

huiing

r

DI! phong phi chua duoc huong la khoan du phong cho ph~n doanh thu chua duoc huong tai ngay bao
cao va diroc hach toan la mot khoan no phai tra trong bang can d6i kS toan hop nhat.
DI! phong phi chua duoc huong duoc tinh theo phuong phap trfeh I~p theo tY I~ phan tram cua tong phi
bao hiSm. Mire trfeh lap du phong phi d6i voi cac loai hinh bao hiSm van chuyen hang hoa duoc tinh
bang 25% mire phi gitr lai trong nam va bang 50% rmrc phi giG"lai trong nam d6i voi cac loai hinh bao

hiem khac.

(ii)

D{f phong b6i thuirng
DI! phong b6i thuong bao g6m du phong b6i thuong cho cac yeu du doi b6i thuong chua duoc giai quyet
va cho cac t6n th~t dll phat sinh thuoc trach nhiem bao hiern nhung chua thong bao.
Cac yeu du doi b6i thuong chira diroc giai quyet la khoan tiSn duoc trfeh I~p dS thanh toan chi phi uoc
tinh cuoi cung cho cac yeu c~u doi b6i thirong dll phat sinh va duoc thong bao thuoc ph~n trach nhiern
truce ngay I~p bao cao, tnr di khoan tiSn dll thanh to an cho cac yeu du doi b6i thuong nay. DI! phong
b6i thuong chira duoc giai quyet duoc trich I~p theo tung h6 sa yeu du doi b6i thuong.
Cac yeu du doi b6i thuong cho "cac t6n th~t dll phat sinh thuoc trach nhiern bao hiSm nhung chua thong
bao" ("IBNR") la cac yeu du doi b6i thuong dll phat sinh trong nien dQ kS to an hien tai hoac cac nien dQ
kS toan tnroc, nhung chua duoc thong bao cho cong ty bao hiSm hoac cdng ty tai bao hiern tai thai diSm
kSt thuc nien dQ kS toano DI! phong cho IBNR duoc tinh bang 3% t6ng s6 phi bao hiSm giu· lai trong narn
thuoc trach nhiern cua T6ng Cong ty theo Cong van phe duyet s6 17755/BTC-QLBH
ngay 24 thang 12
narn 2012 cua BQ Tai chinh ("Cong van 17755").

19

T6ng Cong ty C6 phAn Bao hi~m Petrolimex
Thuyet minh bao cao tai ehinh hop nh~t gifra nien dQ
eho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)
(iii) Du: phong dao

M~u B09a - DNPNT

ilrng Ion

Tong Cong ty trich I~p du phong dao dong 16'ntheo huong d&ntai Nghi dinh s6 46/2007IND-CP
do Chinh
phu ban hanh ngay 27 thang 3 nam 2007 ("Nghi djnh 46"), Thong to' 125 va Cong van 17755, Du phong
dao dong 16'nduoc I~p a' rmrc 2% tren rmrc phi bao hiem giir lai cua t~t ca cac nghiep vu. Ban T6ng Giam
d6c thi~t I~p cac tY I~ nay dua tren con s6 thong ke trong khu vue cua linh V\l'Cchuyen man va tin tuong
rang day la tY I~ hQP ly d6i voi T6ng Cong ty.

(n)

Ki~m tra tinh dAy du cua khoan nQ'bao hi~m
Tai thoi di~m k~t thuc m6i kYbao cao, pnco danh gia viec ghi nhan cac khoan no bao hi~m va ki~m tra
tinh dfry du cua cac khoan no bao hi~m theo quy dinh cua Chuan mire K~ toan Vi~t Nam s6 19 - H9'P
d6ng bao hidm d~ xac dinh xem vS mat tong th~ lieu dir phong b6i thuong va cac chi phi khai thac cho
phan b6 co 16'nhon du phong phi chua duoc huang hay khong, Viec ki~m tra duoc thuc hien bing each
uoc tinh gia tri hien tai cua cac IU6ng tiSn phat sinh trong tuong lai theo hQP d6ng bao hi~m sau khi xet
d~n thu nhap dfru to' du ki~n cua cac tai san lien quan toi cac khoan muc du phong nghiep VI,I nrong irng.
N~u cac uoc tinh nay cho thay gia tri ghi s6 cua khoan du phong phi chua duoc huong la khong du, thi
s6 thieu hut se duoc phan anh vao bao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh hop nh~t bing each trich I~p
khoan du phong cho tinh dfry du cua cac khoan no.

(0)

Phan ehia IQ'inhu~n
'~

LQ'i nhuan sau thu~ thu nhap doanh nghiep cua pnco duoc trich I~p cac quy, mire chia c6 tire va hinh
thirc chi tra c6 tire cho cac c6 dong sau khi duoc Dai hQi d6ng c6 dong phe duyet.
(i)

Quy dlf trii bat burc
Theo Nghi dinh s6 46/2007IND-CP
do BQ Tai chinh ban hanh ngay ngay 27 thang 3 nam 2007 quy dinh
ch~ dQ tai chinh d6i voi doanh nghiep bao hiern, sau khi nQP thu~ thu nhap doanh nghiep theo lu~t dinh,
trich I~p quy du trir bilt buoc, doanh nghiep bao hiem, doanh nghiep moi gioi bao hi~m duoc phan phoi
loi nhuan con lai theo quy djnh cua phap luat. Quy dir tru' bilt buoc duoc trich nr IQ'inhuan sau thue thu
nhap doanh nghiep theo tY 1~la 5% cho toi khi bing 10% mire v6n diSu I~ cua T6ng Cong ty.

(ii)

Cdc quy khdc
Cac quy khac thuoc nguon v6n chu sa' hiru duoc phan b6 tl'r loi nhuan sau thu~, Viec phan b6 tir IQ'inhuan
sau thu~ va sir dung cac quy khac phai duoc Dai HQi d6ng
dong phe duyet. Cac quy nay khong duoc
quy dinh boi lu~t phap va duoc phep phan phoi h~t.

cs

(p)

Ky quy bao hi~m

pnco

phai kY quy bao hi~m bing 2% v6n phap dinh. Khoan ky quy nay duoc huang liii theo thoa thuan
voi ngan hang ma tai khoan ky guy d~t tai do va duoc thu h6i khi cham dirt heat dQng, TiSn ky quy chi
duoc su' dung d~ dap irng cac cam k~t d6i voi ben mua bao hi~m khi kha nang thanh toan bi thieu hut va
phai dUQ'CBQ Tai chinh ch~p thuan bing van ban,

20

o

'\


TAng Cong ty cA ph§n Bao hi~m Petrolimex
Thuyet minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t gifra nien dQ
cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)
(q)

M§u B09a - DNPNT

Thu~
ThuS thu nhap doanh nghiep tinh tren loi nhuan cua ky bao g6m thuS thu nhap hien hanh va thue thu nhap
hoan lai. ThuS thu nhap doanh nghiep ducc ghi nhan trong bao cao kSt qua heat dQng kinh doanh hop
nhftt giira nien dQ ngoai tnr truong hop co cac khoan thue thu nhap lien quan dSn cac khoan muc duoc
ghi nh~n thang vao v6n chu so' hiru, thi khi do cac khoan thue thu nhap nay cling duoc ghi nhan thang
vao v6n chu sa hfru.
ThuS thu nh~p hi~n hanh la khoan thue du kien phai nQP dua tren thu nhap chiu thuS trong ky, sir dung

cac mire thue suftt co hieu II)'c tai ngay kSt thuc ky kS toan, va cac khoan di~u chinh thue phai nQP lien
quan dSn nhtrng ky truce.
ThuS thu nhap hoan lai duoc tinh theo phuong phap bang can d6i kS toan cho cac chenh lech tarn thai
giira gia tri ghi s6 cho muc dich bao cao tai chinh va gia tri suodung cho rnuc dich tinh thuS cua cac khoan
muc tai san va no phai tra. Gia tri cua thue thu nhap hoan lai duoc ghi nhan dira tren each thirc dir kiSn
thu h6i hoac thanh to an gia tri ghi s6 cua cac khoan rnuc tai san va no phai tra suodung cac mire thuS suftt
co hieu hrc hoac co ban co hieu hrc tai ngay kSt thuc ky kS toano
Tai san thuS thu nh~p hoan lai chi duoc ghi nhan trong pharn vi ch~c chan co du loi nhuan tinh thue trong
tuong lai dS tai san thue thu nhap nay co thS Slr dung duoc. Tai san thuS thu nhap hoan Iai duoc ghi giam
trong pharn vi khong con chac chan la cac lei ich v~ thuS lien quan nay se Slr dung duoc.

(r)

Ghi nh~n doanh thu phi bao hi~m

(i)

Doanb thu phi biio hiim giJc
Doanh thu phi bao hiem diroc ghi nhan theo cac quy dinh trong Nghj djnh 46 va Thong nr 125. Doanh
thu phi bao hiem duoc ghi nhan dua tren tinh hieu II)'c cua cac hop d6ng bao hiSm (khi rui ro diroc bao
hiem) hoac khi nhan duoc ban thanh toan v~ tai bao hiSm tlr cac cong ty nhuong tai bao hiSm. Phi bao
hiSm bao g6m phi bao hiSm da dSn han nQP nhung chira thu duoc va khong bao g6m phi bao hiem tra
tnroc.
Trong tnrong hop rui ro da duoc huy bo va hoan tra phi bao hiem la d.n thiet, doanh thu phi bao hiem da
ghi nhan duoc di~u chinh bang each tnr s6 ti~n hoan phi bao hiSm phat sinh mot each phu hop.

(ii)

Doanh thu nghifp

v{I

tdi biio hiim

Nhuong tai baa hdm

Phi nlurong tai bao hiSm theo cac hop d6ng tai bao hiSm c6 dinh va tai bao hiSm tarn thoi duoc ghi nhan
khi doanh thu phi bao hiSm goc nam trong pham vi thoa thuan hop d6ng nhuong tai bao hiSm duoc ghi
nhan.
Khoan thu h6i tir nhirong tai bao hiSm diroc ghi nhan khi co bang clnrng hien hiiu v~ viec phat sinh trach
nhiern cua ben nhan tai bao hiem.
Doanh thu hoa hong nhuong tai bao hiSm dircc ghi nhan trong bao cao kSt qua kinh doanh hop nhftt gitra
nien dQ theo phuong phap trfch I~p du phong phi chua duoc hU011g duoc trlnh bay tai Thuyet minh
3(m)(i). se dtr hoa hong nhuong tai bao hiem chua duoc huong tai ngay bao cao phan anh doanh thu hoa
hong tuong irng voi phfin phi chua duoc huong.
Hoa hong theo IO'inhuan nhuong tai bao hiSm duoc tinh toan va ghi nhan theo cac cong thuc va cac di~u
khoan duo'c xac dinh tru6-c trong cac hOlJ d6ng tai bao hiSm c6 dinh va tai bao hiSm t~m thai. Khoan hoa
h6ng theo lQ'i nhu~n nay khong duQ'c ghi nh~n nSu nhu co nhu'ng ySu t6 khong ch~c ch~n trong ySu lien
quan t6-i kha nang thu h6i cac khoan phai thu.

21


T6ng Cong ty C6 phftn Bao hi~m Petrolimex
Thuyet minh bao cao tai ehinh hop nhat gifi'a nien dQ
eho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)

M§u B09a - DNPNT

Nhdn tai hew hidm

Doanh thu va chi phi ngoai tnr chi phi hoa hong lien quan dSn nhan tai bao hi~m duoc ghi nhan khi nhan
duoc ban thanh toan vS tai bao hiern tir ben nhuong tai bao hiem. Tai ngay I~p bao cao, cac khoan doanh
thu va chi phi lien quan dSn cac khoan nhan tai bao hi~m ma ben nhuong tai bao hiem chira gui ban thanh
toan vS tai bao hi~m duoc uoc tinh dua tren s6 lieu thong ke va s6 lieu uoc tinh cua ben nhuong tai bao

hiem.
Chi phi hoa hong nhan tai bao hi~m duoc ghi nhan theo chinh sach kS toan duoc trinh bay tai Thuyet
minh 3(f).

(iii) tu« liii
Doanh thu duoc ghi nhan khi tiSn liii phat sinh tren co' sa d6n tich (co tinh dSn IQ'itire ma tai san dem lai)
tnr khi kha nang thu h6i tiSn liii khong ch~c ch~n,

(iv)

cs fife
ce

Doanh thu duoc ghi nhan khi quyen duoc nhan c6 tire cua PJICO duoc xac I~p.
tire bang c6 phieu va
cac c6 phieu thuong nhan duoc khong duoc ghi nhan la thu nh~p cua PJICO rna chi diroc c~p nh~t s6
IUQ'ng c6 phieu tren danh muc d~u nr cua PJICO.
tire nhan duoc lien quan dSn giai doan truce khi mua
khoan d~u nr duoc ghi giarn vao gia tri ghi s6 cua khoan d~u tir.

ce

(s)

Chi phi bBi thuong bao hi~m

Chi phi b6i thirong duoc ghi nhan trong bao cao kSt qua hoat d9ng kinh doanh hop nh~t giua nien d9 khi
cac SIJ kien diroc bao hi~m xay ra, Chi phi b6i thuong/chi phi giam dinh t6n th~t duoc ghi nhan trong ky
dua tren s6 tiSn b6i thirong uoc tinh cuoi cung va cac chi phi giam dinh t6n th~t co lien quan.
PJICO thuong xuyen ra scat lai cac uoc tinh chi phi b6i thuong va chenh lech giira cac uoc tinh vS s6
tiSn b6i thuong phai tra va s6 tiSn thuc phai thanh toan boi thuong bao hi~m duoc ghi nhan trong bao cao
kSt qua hoat d9ng kinh doanh hop nh~t trong ky ma cac uoc tinh do bj thay d6i hay cac khoan thanh toan
do duoc thirc hien.
Do do, cac khoan chi phi b6i thuong trong ky kS to an bao g6m cac khoan dii thanh to an trong ky kS to an
lien quan dSn cac yeu du doi b6i thuong phat sinh trong ky do, cac khoan dir phong cho yeu du doi b6i
thirong chua duoc giai quyet hoac phat sinh nhung chira diroc thong bao (IBNR) tai thai di~m kSt thuc
ky kS to an va cac diSu chinh trong ky hien tai d6i voi cac khoan dir phong cho cac yeu du doi b6i thirong
phat sinh trong cac ky kS toan truoc mang sang.
Cac khoan tlm h6i uoc tinh tir tai san t6n th~t dii duoc b6i thuong hoac tir thu doi ngiroi thir ba b6i hoan,
diroc danh gia theo gia tri uoc tinh co th~ thuc hien duoc va duoc ghi giam cho cac khoan no phai tra cho
cac yeu du doi b6i thuong chua giai quyet.

(t)

Chi phi khai thac
Toan b9 chi phi khai thac bao hiem ngoai tnr chi phi hoa hong tir viec phat hanh rnoi hoac gia han hop
d6ng bao hiern duoc ghi nhan vao bao cao kSt qua hoat dong kinh doanh hop nh~t khi phat sinh.

(u)

Cac khoan thanh toan thue hoat dQng
Cac khoan thanh to an thue heat d9ng duoc ghi nhan trong bao cao kSt qua hoat dong kinh doanh hop nh~t
theo phuong phap duong thang dua vao thoi han cua hop d6ng thue. Cac khoan hoa h6ng di thue ducc
ghi nhan trong bao cao kSt qua hoat dong kinh doanh hop nh~t nhu la mot b9 phan hQ'P thanh ci'ta t6ng
chi phi thue.

22


TAng Cong ty cA ph~n Bao hi~m Petrolimex
Thuyet minh bao cao tai ehinh hop nhM gifra nien dQ
eho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)
(v)

M§u B09a - DNPNT

Lai tren eA phieu
PJICO trlnh bay lai co ban tren c6 phieu cho cac c6 phieu ph6 thong. Lai co ban tren c6 phieu duoc tinh
bang each I~y lili ho~c 16 thuoc v~ c6 dong ph6 thong cua T6ng Cong ty chia cho s6 hrong c6 phieu ph6
thong blnh quan gia quyen luu hanh trong ky.

(w)

Bao cao bQ ph~n
Mot bO phan la mot hop phan co thS xac dinh rieng biet cua PJICO tham gia vao viec cung dp cac san
pham hoac djch vu lien quan (bO phan chia theo hoat dong kinh doanh), hoac cung dp san pham hoac
dich vu trong mot rnoi tnrong kinh t@cu thS (bO phan chia theo vung dia ly), m6i bO phan nay chiu rui ro
va thu duoc loi ich khac biet voi cac bo phan khac, M~u bao cao bo ph~n chinh y@u cua PJICO la dira
theo bo phan chia theo khu VI!C dia IY. M~u bao cao bo phan thir y@u cua PJICO la dua theo bO phan chia
theo linh vue kinh doanh. Hien tai, PJICO heat dong tren mot bO phan la hoat dong kinh doanh bao hiem
va hoat dong tren mot khu vue dja Iy la Vi~t Nam.

(x)

Cac ben lien quan
Cac ben duoc coi la ben lien quan cua PJICO n@u mot ben co kha nang, true tiep hoac gian ti@p, kiern

soat ben kia hoac gay anh huong dang kS toi ben kia trong viec ra cac quyet dinh tai chinh va hoat dong,
hoac khi PJICO va ben kia cung chiu sir kiem scat chung hoac anh hirong dang kS chung. Cac ben lien
quan co thS la cac cong ty hoac cac ca nhan, bao g6m ca cac thanh vien gia dlnh than c~n cua cac ca nhan
diroc coi la lien quan.

(y)

Sa du b~ng khdng
Cac khoan rnuc hay cac s6 du quy djnh trong Thong nr 232 khong duoc thS hien tren bao cao tai chinh
hop nh~t giira nien dO nay thl duoc hiSu la co s6 dir bang khong.

4.

Ti~n va cac khoan turrng duong ti~n
31112/2015
VND

30/6/2016
VND

Ti~n
Ti~n
Ti~n
Cac

(i)

mat tai quy
giri ngan hang
dang chuyen

khoan tuong duong ti~n (i)

8.864.312.694
186.713.850.877
417.832.300
3.200.000.000

8.411.722.267
62.752.773.325
2.233.000
104.950.000.000

199.l95.995.871

176.116.728.592

Day la khoan ti~n giri co ky han g6c duoi 3 thang bang VND, huong
4%/nam).

lili su~t tir 5%/nam

(31/12/2015:

Ti~n tai ngay 30 thang 6 narn 2016 bao g6m s6 ngoai t~ khac VND tuong duong 47 15' VND (31/12/2015:
666 trieu VND).

23


Tang Cdng ty ca ph§n Bao hi~m Petrolimex

Thuyet minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t gifra nien dQ
cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 narn 2016 (ti~p theo)

5.

DAll tu tai chinh ng~n han

Chung khoan kinh doanh
C6 phieu niern y~t
C6 phieu chtra niem y~t

D,! phong giam gia chirng khoan kinh doanh (i)
Ti~n giri co ky han (ii)
D~u tir n~m gifr d~n ngay dao han
Trai phieu (iii)

30/6/2016

31112/2015

VND

VND

70.984.006.643
24.848.840.000

70.068.106.643
27.878.840.000

95.832.846.643

97.946.946.643

(13.128.66l.836)

(J 4.554.749.126)

1.658.819.215.000

1.486.584.027.778

0'

20.000.000.000
l.761.523.399.807

(i)

Mftu B09a - DNPNT

.\ ~

K

1.569.976.225.295

Bi~n dong du phong giam gia chirng khoan kinh doanh trong ky nhu sau:
Giai doan
tir 11112016

d~n 30/6/2016

Giai doan
tir 11112015
d~n 30/6/2015

VND

VND

S6 dir d~u ky
(Hoan nh~p)/trlch I~p du phong trong ky (Thuyet minh 31)

14.554.749.126
(1.426.087.290)

1l.582.76l.436
l.95l.127.500

S6 dir cu6i ky

13.128.66l.836

13.533.888.936

(ii)

Bao g6m cac khoan tiSn giri ngan hang co ky han tir 3 d~n 12 thang bang VND, huong liii suat tir 6 - 11%
(31/12/2015: 5,3 -11%).

(iii)

Day la Trai phieu Chinh phu lurong liii su~t 12%/nam, ky han g6c 5 nam va dii dao han vao ngay 4 thang

7 narn 2016.

6.

Phai thu v~ h(}'pdBng bao hi~m

Phai thu phi baa hiSm g6c

Trang do
+ Phai thu cua hen mua baa hdm
+ Phai thu cua cac doanh nghiep tham gia
tlimg baa hdm
+ Phai thu khac lien quan tlin baa hdm g6e
Phai thu phi nhan tai baa hiSm
Phai thu b6i thuong nhuong tai baa hiSm

30/612015

31112/2015

VND

VND

235.999.391.341

179.236.891.372

211.056.980.370

167.421.147. 072

21.439.262.908
3.503.148.063
49.473.085.908
95.043.622.217

1.226.733.692
10.589.010.608
32.660.743.033
103.350.420.337

380.516.099.466

315.248.054.742

24