Bao cao tai chinh ban nien hop nhat_signed

Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (564.99 KB, 30 trang )

Signature Not Verified
Được ký bởi ĐOÀN VIỆT KHƯƠNG
Ngày ký: 20.08.2012 14:03

CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA VÀ MÔI TRƯỜNG XANH AN PHÁT

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT ĐÃ ĐƯỢC SOÁT XÉT
CHO KỲ HOẠT ĐỘNG TỪ NGÀY 01 THÁNG 01 NĂM 2012
ĐẾN NGÀY 30 THÁNG 06 NĂM 2012

Tháng 8 năm 2012

CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA VÀ MÔI TRƯỜNG XANH AN PHÁT
Lô CN11+CN12,Cụm công nghiệp An Đồng,
thị trấn Nam Sách, huyện Nam Sách, tỉnh Hải Dương

MỤC LỤC
TRANG
BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC

2

BÁO CÁO SOÁT XÉT

3-4

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT

5-6

BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT

7

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT

8

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT

9 - 29

1

CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA VÀ MÔI TRƯỜNG XANH AN PHÁT
Lô CN11+CN12,Cụm công nghiệp An Đồng,
thị trấn Nam Sách, huyện Nam Sách, tỉnh Hải Dương
BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC
Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Nhựa và Môi trường xanh An Phát (gọi tắt là “Công ty”) đệ
trình báo cáo này cùng với Báo cáo tài chính hợp nhất đã được soát xét cho kỳ hoạt động từ ngày 01
tháng 01 năm 2012 đến ngày 30 tháng 06 năm 2012.
HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN TỔNG GIÁM ĐỐC
Các thành viên của Hội đồng Quản trị và Ban Tổng Giám đốc Công ty đã điều hành Công ty trong kỳ
và đến ngày lập Báo cáo này gồm:
Hội đồng Quản trị
1. Ông Phạm Ánh Dương
2. Ông Phạm Hoàng Việt
3. Ông Nguyễn Lê Trung
4. Ông Nguyễn Đức Dũng

5. Bà Hòa Thị Thu Hà
6. Ông Phạm Đình Ngư

Chủ tịch Hội đồng Quản trị
Ủy viên Hội đồng Quản trị
Ủy viên Hội đồng Quản trị
Ủy viên Hội đồng Quản trị (miễn nhiệm ngày 11/06/2012)
Ủy viên Hội đồng Quản trị
Ủy viên Hội đồng Quản trị (bổ nhiệm ngày 11/06/2012)

Ban Tổng Giám đốc
1. Ông Nguyễn Lê Trung

Tổng Giám đốc

2. Ông Trần Hoàng Hoan

Phó Tổng Giám đốc

TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC
Ban Tổng Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài chính hàng năm phản ánh một cách trung
thực và hợp lý tình hình tài chính cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển
tiền tệ của Công ty trong năm. Trong việc lập các Báo cáo tài chính hợp nhất này, Ban Tổng Giám
đốc được yêu cầu phải:





Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán;

Đưa ra các xét đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;
Nêu rõ các nguyên tắc kế toán thích hợp có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch
trọng yếu cần được công bố và giải thích trong Báo cáo tài chính hợp nhất hay không; và
Thiết kế và thực hiện hệ thống kiểm soát nội bộ một cách hữu hiệu cho mục đích lập và trình bày
Báo cáo tài chính hợp nhất hợp lý nhằm hạn chế rủi ro và gian lận.

Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo rằng sổ sách kế toán được ghi chép một cách
phù hợp để phản ánh một cách hợp lý tình hình tài chính của Công ty ở bất kỳ thời điểm nào và đảm
bảo rằng Báo cáo tài chính hợp nhất tuân thủ các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán
Việt Nam và các quy định hiện hành khác về kế toán tại Việt Nam. Ban Tổng Giám đốc cũng chịu
trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản của Công ty và thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn
chặn và phát hiện các hành vi gian lận và sai phạm khác.
Ban Tổng Giám đốc xác nhận rằng Công ty đã tuân thủ các yêu cầu trên trong việc lập Báo cáo tài
chính hợp nhất.
Thay mặt và đại diện cho Ban Tổng Giám đốc,

_______________________
Nguyễn Lê Trung
Tổng Giám đốc
Hải Dương, ngày 17 tháng 08 năm 2012
2

Số: 2996/2012/BCSX-IFC

BÁO CÁO SOÁT XÉT
Về Báo cáo tài chính hợp nhất cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2012
đến ngày 30 tháng 06 năm 2012
của Công ty Cổ phần Nhựa và Môi trường xanh An Phát

Kính gửi: Các cổ đông, Hội đồng Quản trị và Ban Tổng Giám đốc
Công ty Cổ phần Nhựa và Môi trường xanh An Phát

Chúng tôi đã tiến hành soát xét Bảng Cân đối kế toán hợp nhất tại ngày 30 tháng 06 năm 2012 cùng với
Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất, Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ hợp nhất và Thuyết minh
Báo cáo tài chính hợp nhất của Công ty Cổ phần Nhựa và Môi trường xanh An Phát (sau đây gọi tắt là
“Công ty”) cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2012 đến ngày 30 tháng 06 năm 2012 được lập
ngày 17 tháng 08 năm 2012 từ trang 5 đến trang 29 kèm theo. Các Báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo
không nhằm phản ánh tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ
theo các nguyên tắc và thông lệ kế toán được chấp nhận chung tại các nước khác ngoài Việt Nam.
Trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc và Kiểm toán viên
Như đã trình bày trong Báo cáo của Ban Tổng Giám đốc trang 2, Ban Tổng Giám đốc Công ty có trách
nhiệm lập Báo cáo tài chính hợp nhất. Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về Báo cáo tài chính
hợp nhất này dựa trên kết quả của cuộc soát xét.
Cơ sở của ý kiến
Chúng tôi đã thực hiện công tác soát xét theo các Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam về công tác soát xét.
Chuẩn mực này yêu cầu chúng tôi phải lập kế hoạch và thực hiện công việc soát xét để đạt được sự đảm
bảo vừa phải rằng Báo cáo tài chính hợp nhất không chứa đựng các sai sót trọng yếu. Công tác soát xét
bao gồm chủ yếu là việc trao đổi với nhân sự của Công ty và áp dụng các thủ tục phân tích trên những
thông tin tài chính; công tác này cung cấp một mức độ đảm bảo thấp hơn công tác kiểm toán. Chúng tôi
không thực hiện công việc kiểm toán nên không đưa ra ý kiến kiểm toán.
Ý kiến
Trên cơ sở công tác soát xét của chúng tôi, chúng tôi không thấy có sự kiện nào để chúng tôi cho rằng
Báo cáo tài chính hợp nhất kèm theo đây không phản ánh trung thực và hợp lý trên các khía cạnh trọng
yếu, tình hình tài chính của Công ty tại ngày 30 tháng 06 năm 2012 cũng như kết quả hoạt động kinh
doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2012 đến ngày 30 tháng
06 năm 2012, phù hợp với Chuẩn mực và Chế độ Kế toán Việt Nam hiện hành và các quy định pháp lý có
liên quan.

3

BÁO CÁO SOÁT XÉT (TIẾP THEO)
Ý kiến (Tiếp theo)
Không phủ nhận ý kiến trên, chúng tôi muốn lưu ý người đọc Báo cáo tài chính:
Như trình bày tại Thuyết minh số 4 phần Thuyết minh báo cáo tài chính, Công ty áp dụng việc ghi nhận
chênh lệch tỷ giá theo hướng dẫn tại Thông tư số 201/2009/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành ngày 15
tháng 10 năm 2009 (“Thông tư 201”). Thông tư 201 quy định việc ghi nhận các khoản chênh lệch tỷ giá
do đánh giá lại các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ tại ngày kết thúc niên độ kế toán có sự khác biệt so
với Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 10 (VAS10) “Ảnh hưởng của việc thay đổi tỷ giá hối đoái”. Ảnh
hưởng của việc Công ty áp dụng Thông tư 201 đến báo cáo tài chính cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng
01 năm 2012 đến ngày 30 tháng 06 năm 2012 được trình bày tại Thuyết minh số 4.

________________________
Khúc Đình Dũng
Tổng Giám đốc
Chứng chỉ Kiểm toán viên số 0748/KTV
Thay mặt và đại diện cho
Công ty TNHH Kiểm toán và Tư vấn
Tài chính Quốc tế (IFC)
Ngày 17 tháng 08 năm 2012

________________________
Phạm Thị Thu Hương
Kiểm toán viên
Chứng chỉ Kiểm toán viên số 1693/KTV

4

CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA
VÀ MÔI TRƯỜNG XANH AN PHÁT
Lô CN11+CN12, cụm công nghiệp An Đồng,
thị trấn Nam Sách, huyện Nam Sách, tỉnh Hải Dương

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
HỢP NHẤT
Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2012
đến ngày 30 tháng 6 năm 2012

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT
Tại ngày 30 tháng 6 năm 2012
MẪU B 01-DN/HN
Đơn vị tính: VND
TÀI SẢN

Mã
số

A. TÀI SẢN NGẮN HẠN

100

I. Tiền và các khoản tương đương tiền
1. Tiền

110
111

III. Các khoản phải thu ngắn hạn

1. Phải thu khách hàng
2. Trả trước cho người bán
3. Các khoản phải thu khác

130
131
132
135

IV. Hàng tồn kho
1. Hàng tồn kho

140
141

V. Tài sản ngắn hạn khác
1. Chi phí trả trước ngắn hạn
2. Thuế GTGT được khấu trừ
3. Tài sản ngắn hạn khác

150
151
152
158

B. TÀI SẢN DÀI HẠN

200

II. Tài sản cố định

1. Tài sản cố định hữu hình
- Nguyên giá
- Giá trị hao mòn lũy kế
2. Tài sản cố định vô hình
- Nguyên giá
- Giá trị hao mòn lũy kế
3. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang

220
221
222
223
227
228
229
230

IV. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn
1. Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh

250
252

V. Tài sản dài hạn khác
1. Chi phí trả trước dài hạn
2. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại
TỔNG CỘNG TÀI SẢN

Thuyết
minh

30/06/2012

01/01/2012

298.434.419.206

294.682.021.807

24.421.087.757
24.421.087.757

32.921.082.097
32.921.082.097

72.323.127.797
56.856.048.113
13.861.608.002
1.605.471.682

110.425.880.638
88.920.382.815
18.639.524.067
2.865.973.756

5.2

169.405.894.582
169.405.894.582

125.598.984.404
125.598.984.404

5.3

32.284.309.070
2.960.128.051
3.042.886.836
26.281.294.183

25.736.074.668
2.508.843.786
11.357.508.227
11.869.722.655

455.431.945.203

521.935.953.582

422.245.054.519
399.283.309.557
503.267.014.756
(103.983.705.199)
22.799.112.438
24.100.217.400
(1.301.104.962)
162.632.524

438.773.077.844
415.158.611.005

496.175.125.362
(81.016.514.357)
23.109.620.048
24.085.017.400
(975.397.352)
504.846.791

29.100.000.000
29.100.000.000

79.100.000.000
79.100.000.000

260
261
262

4.086.890.684
3.602.838.490
484.052.194

4.062.875.738
3.831.959.130
230.916.608

270

753.866.364.409

816.617.975.389

5.1

5.4

5.5

5.6

Các thuyết minh từ trang 9 đến trang 29 là một bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính

5

CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA
VÀ MÔI TRƯỜNG XANH AN PHÁT
Lô CN11+CN12, cụm công nghiệp An Đồng,
thị trấn Nam Sách, huyện Nam Sách, tỉnh Hải Dương

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
HỢP NHẤT
Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2012
đến ngày 30 tháng 6 năm 2012

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT(TIẾP THEO)
Tại ngày 30 tháng 6 năm 2012
MẪU B 01-DN/HN
Đơn vị tính: VND
NGUỒN VỐN

Mã
số

A. NỢ PHẢI TRẢ
I. Nợ ngắn hạn
1. Vay và nợ ngắn hạn
2. Phải trả người bán
3. Người mua trả tiền trước
4. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước

300
310
311
312
313

5. Phải trả người lao động
6. Chi phí phải trả
7. Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn
khác
8. Quỹ khen thưởng, phúc lợi

314
315
316
319
323

Thuyết
minh

5.7

5.8

5.9

30/06/2012

01/01/2012

381.081.087.679
302.692.087.720
226.010.484.619
40.127.194.547
1.715.649.491

464.685.984.190
342.394.479.231
263.748.994.814
39.725.299.374
7.363.748.063

5.549.057.492
3.959.043.115
5.737.500.000
12.810.422.167
6.782.736.289

6.428.932.701

4.359.004.453
3.442.500.000
12.098.073.752
5.227.926.074

78.388.999.959
78.330.854.740
58.145.219

122.291.504.959
122.228.854.740
62.650.219

365.464.889.596

350.355.248.453

365.464.889.596
99.000.000.000
107.100.000.000
32.200.601
10.408.445.862
10.287.019.614
8.834.179.356
129.803.044.163

350.355.248.453
99.000.000.000
107.100.000.000
(136.775.000)

7.106.686.273
6.394.577.025
4.073.424.158
126.817.335.997

II. Nợ dài hạn
1. Vay và nợ dài hạn
2. Dự phòng trợ cấp mất việc làm

330
334
336

B. VỐN CHỦ SỞ HỮU

400

I. Vốn chủ sở hữu
1. Vốn đầu tư của chủ sở hữu
2. Thặng dư vốn cổ phần
3. Chênh lệch tỷ giá hối đoái
4. Quỹ đầu tư phát triển
5. Quỹ dự phòng tài chính
6. Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu
7. Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối

410
411
412
416

417
418
419
420

C. LỢI ÍCH CỦA CỐ ĐÔNG THIỂU SỐ

439

7.320.387.134

1.576.742.746

TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN

440

753.866.364.409

816.617.975.389

Nguyễn Lê Trung
Tổng Giám đốc
Hải Dương, ngày 17 tháng 08 năm 2012

5.10

5.11

Hòa Thị Thu Hà

Kế toán trưởng

Các thuyết minh từ trang 9 đến trang 29 là một bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính

6

CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA
VÀ MÔI TRƯỜNG XANH AN PHÁT
Lô CN11+CN12, cụm công nghiệp An Đồng,
thị trấn Nam Sách, huyện Nam Sách, tỉnh Hải Dương

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
HỢP NHẤT
Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2012
đến ngày 30 tháng 6 năm 2012

BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT
Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2012 đến ngày 30 tháng 6 năm 2012
MẪU B 02-DN/HN
Đơn vị tính: VND
CHỈ TIÊU

Mã Thuyết
số
minh

1.
2.

01
02

Doanh thu bán hàng
Các khoản giảm trừ doanh thu

Doanh thu thuần về bán hàng
Giá vốn hàng bán
Lợi nhuận gộp về bán hàng
Doanh thu hoạt động tài chính
Chi phí tài chính
- Trong đó: Chi phí lãi vay
8.
Chi phí bán hàng
9.
Chi phí quản lý doanh nghiệp
10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh
11. Thu nhập khác
12. Chi phí khác
13. Lợi nhuận khác
15. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế
16. Chi phí thuế TNDN hiện hành
17. Chi phí thuế TNDN hoãn lại
18. Lợi nhuận sau thuế
18.1. Lợi nhuận sau thuế của cổ đông thiểu số
18.2. Lợi nhuận sau thuế của công ty công ty mẹ
19. Lãi cơ bản trên cổ phiếu
3.
4.
5.

6.
7.

Nguyễn Lê Trung
Tổng Giám đốc
Hải Dương, ngày 17 tháng 08 năm 2012

10
11
20
21
22
23
24
25
30
31
32
40
50
51
52
60
61
62
70

6.1
6.1
6.2

6.3
6.4

6.5

6.6

Từ 01/01/2012
đến 30/06/2012

Từ 01/01/2011
đến 30/06/2011

481.787.640.328 398.720.022.038
464.568.088
170.510.250
481.323.072.240 398.549.511.788
390.157.919.132 311.308.448.315
91.165.153.108 87.241.063.473
692.872.437
8.088.010.778
18.356.922.683 28.649.757.767
17.517.667.990 14.954.899.144
28.704.061.860 24.882.051.881
15.040.068.311 12.227.184.634
29.756.972.691 29.570.079.969
1.562.687.928
825.459.946
583.494.329
184.917.078

979.193.599
640.542.868
30.736.166.290 30.210.622.837
4.732.174.913
4.423.051.268
(253.135.587)
(156.351.687)
26.257.126.964 25.943.923.256
320.387.134
46.429.993
25.936.739.830 25.897.493.263
2.620
2.621

Hòa Thị Thu Hà
Kế toán trưởng

Các thuyết minh từ trang 9 đến trang 29 là một bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính

7

CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA
VÀ MÔI TRƯỜNG XANH AN PHÁT
Lô CN11+CN12, cụm công nghiệp An Đồng,
thị trấn Nam Sách, huyện Nam Sách, tỉnh Hải Dương

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
HỢP NHẤT
Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2012

đến ngày 30 tháng 6 năm 2012

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT
(Theo phương pháp gián tiếp)
Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2012 đến ngày 30 tháng 6 năm 2012
MẪU B 03-DN/HN
Đơn vị tính: VND
Chỉ tiêu
I. Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh
1. Lợi nhuận trước thuế
2. Điều chỉnh cho các khoản:
- Khấu hao TSCĐ
- (Lãi)/lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực hiện
- (Lãi)/lỗ từ họat động đầu tư
- Chi phí lãi vay
3. Lợi nhuận kinh doanh trước những thay đổi vốn lưu động
- (Tăng)/giảm các khoản phải thu
- (Tăng)/giảm hàng tồn kho
- Tăng/(giảm) các khoản phải trả
- (Tăng)/giảm chi phí trả trước
- Tiền lãi vay đã trả
- Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp
- Tiền thu khác từ họat động kinh doanh
- Tiền chi khác từ họat động kinh doanh
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh

Mã
số

Từ 01/01/2012

đến 30/06/2012

Từ 01/01/2011
đến 30/06/2011

01

30.736.166.290

30.210.622.837

02
04
05
06
08
09
10
11
12
13
14
15
16
20

23.292.898.452
16.660.988
(12.481.081)
17.517.667.990

20.516.292.122
(43.806.910.177)
16.164.549.310
(222.163.625)
(15.222.667.990)
(5.584.479.404)
11.560.770.582
(8.957.586.911)
45.998.716.546-

16.885.979.794
(1.040.246.462)
14.954.899.144
61.011.255.31314.839.081.994
(21.083.984.976)
(16.518.199.404)
1.218.767.764
(12.659.899.144)
(5.926.971.019)
7.600.000
(7.918.171.141)
12.969.479.387-

21

(27.528.210.038)

(45.985.862.199)

22

231.818.182

-

II. Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
1. Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản dài hạn
khác
2. Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản dài hạn
khác
3. Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác
4. Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác
5. Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư

25
26
27
30

III. Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính
1. Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp của chủ sở hữu

31

2. Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được
3. Tiền chi trả nợ gốc vay
4. Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính

33
34
36
40

Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ
Tiền và các khoản tương đương tiền đầu kỳ
Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ
Tiền và các khoản tương đương tiền cuối kỳ

50
60
61
70

Nguyễn Lê Trung
Tổng Giám đốc
Hải Dương, ngày 17 tháng 08 năm 2012

- (66.300.000.000)
50.000.000.000
44.200.468
71.460.861
22.747.808.612 (112.214.401.338)
5.620.000.000

380.000.000

368.099.789.979
346.598.717.743

(449.736.300.174) (247.707.764.033)
(1.216.022.713)
(727.272.727)
(77.232.532.908)
98.543.680.983
(8.486.007.750)
(701.240.968)32.921.082.09720.196.093.317(13.986.590)
19.635.780
24.421.087.757
19.514.488.129

Hòa Thị Thu Hà
Kế toán trưởng

Các thuyết minh từ trang 9 đến trang 29 là một bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính

8

CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
VÀ MÔI TRƯỜNG XANH AN PHÁT
HỢP NHẤT
Lô CN11+CN12, cụm công nghiệp An Đồng,
Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2012
thị trấn Nam Sách, huyện Nam Sách, tỉnh Hải Dương
đến ngày 30 tháng 6 năm 2012
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
MẪU SỐ B09 - DN/HN
Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo

1.

THÔNG TIN KHÁI QUÁT
Hình thức sở hữu vốn
Công ty mẹ
Công ty Cổ phần Nhựa và Môi trường xanh An Phát (gọi tắt là “Công ty”) là công ty cổ
phần được thành lập và hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần đầu số
0403000550 do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Hải Dương cấp ngày 09 tháng 03 năm 2007 và
Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh và đăng ký thuế Công ty Cổ phần số 0800373586 đăng
ký thay đổi lần thứ nhất ngày 26 tháng 2 năm 2009. Hiện tại, Công ty đang hoạt động theo
Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ 15 ngày 09 tháng 07 năm 2012.
Công ty có tên giao dịch: AN PHAT PLASTIC AND GREEN ENVIRONMENT JOINT
STOCK COMPANY, tên viết tắt là ANPHAT., JSC.
Trụ sở chính của Công ty tại Lô CN11+CN12, cụm công nghiệp An Đồng, thị trấn Nam
Sách, huyện Nam Sách, tỉnh Hải Dương.
Công ty con
Công ty Cổ phần Nhựa và Khoáng sản An Phát - Yên Bái (“Công ty con”) là công ty cổ
phần được thành lập theo Giấy Chứng nhận đăng ký kinh doanh số 5200466372 do Sở Kế
hoạch và Đầu tư tỉnh Yên Bái cấp lần đầu ngày 01 tháng 10 năm 2009. Hiện tại Công ty con
đang hoạt động theo Giấy đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ 3 ngày 25 tháng 04 năm
2011.
Công ty con có tên giao dịch: AN PHAT - YEN BAI MINERAL & PLASTIC JOINT
STOCK COMPANY, tên viết tắt là AnphatYenbaiM&P., JSC.
Trụ sở của Công ty con tại Khu công nghiệp phía Nam, xã Văn Tiến, thành phố Yên Bái,
tỉnh Yên Bái.
Vốn điều lệ của Công ty
Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ 15 ngày 09 tháng 07 năm 2012,
vốn điều lệ của Công ty là 99.000.000.000 đồng (Chín mươi chín tỷ đồng) với mệnh giá
10.000 đồng/cổ phần, danh sách các cổ đông sáng lập của Công ty như sau:

STT
1
2

Tên cổ đông
Phạm Ánh Dương
Phạm Hoàng Việt

Loại cổ phần
Phổ thông
Phổ thông

3
4

Nguyễn Lê Trung
Nguyễn Đức Dũng

Phổ thông
Phổ thông

Số cổ phần
1.854.000
879.300

Giá trị cổ phần
18.540.000.000
8.793.000.000

236.700

30.000

2.367.000.000
300.000.000

9

CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
VÀ MÔI TRƯỜNG XANH AN PHÁT
HỢP NHẤT
Lô CN11+CN12, cụm công nghiệp An Đồng,
Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2012
thị trấn Nam Sách, huyện Nam Sách, tỉnh Hải Dương
đến ngày 30 tháng 6 năm 2012
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO) MẪU SỐ B09 - DN/HN
Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo

1.

THÔNG TIN KHÁI QUÁT (TIẾP THEO)
Ngành nghề kinh doanh và hoạt động chính
Hoạt động sản xuất kinh doanh chính của Công ty bao gồm:
















2.

Mua bán máy móc, vật tư, nguyên liệu sản phẩm nhựa, bao bì nhựa các loại;
Sản xuất các sản phẩm nhựa (PP, PE);
In và các dịch vụ in quảng cáo trên bao bì;
Xây dựng công trình dân dụng;
Lắp đặt trang thiết bị cho các công trình xây dựng;
Kinh doanh bất động sản;
Mua bán hàng may mặc;
Mua bán vật liệu xây dựng;
Mua bán máy móc thiết bị và phụ tùng thay thế, chuyển giao công nghệ;
Đại lý mua bán, ký gửi hàng hóa, môi giới thương mại, ủy thác mua bán hàng hóa;
Vận chuyển hàng hoá, hành khách bằng ô tô và các hoạt động phụ trợ cho vận tải;
Hoạt động thu gom, xử lý tiêu huỷ rác thải;
Tái chế phế liệu; và
Xử lý ô nhiễm và hoạt động quản lý chất rác thải; sản xuất máy móc thiết bị phục vụ ngành
nhựa.

CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ KỲ KẾ TOÁN
Cơ sở lập báo cáo tài chính
Báo cáo tài chính kèm theo được trình bày bằng Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá

gốc và phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam và các quy định
hiện hành khác về kế toán tại Việt Nam.
Kỳ kế toán
Kỳ kế toán năm của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12
năm dương lịch. Báo cáo tài chính cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2012 đến ngày
30 tháng 06 năm 2012 được lập cho mục đích công bố thông tin theo quy định đối với các tổ
chức niêm yết trên thị trường chứng khoán.
Hình thức kế toán áp dụng: Nhật ký chung.

3.

ÁP DỤNG CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN
Công ty đã tuân thủ các chuẩn mực kế toán hiện hành trong việc lập và trình bày Báo cáo tài
chính này.
Báo cáo tài chính được lập theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 03 năm 2006
của Bộ Tài chính và Thông tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 của Bộ tài
chính về hướng dẫn sửa đổi bổ sung Chế độ kế toán doanh nghiệp có hiệu lực áp dụng từ ngày
15 tháng 02 năm 2011.

10

CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
VÀ MÔI TRƯỜNG XANH AN PHÁT
HỢP NHẤT
Lô CN11+CN12, cụm công nghiệp An Đồng,
Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2012
thị trấn Nam Sách, huyện Nam Sách, tỉnh Hải Dương
đến ngày 30 tháng 6 năm 2012

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO) MẪU SỐ B09 - DN/HN
Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo

4.

CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG
Sau đây là những chính sách kế toán quan trọng được Công ty áp dụng trong việc lập Báo cáo
tài chính hợp nhất này:
Ước tính kế toán
Việc lập Báo cáo tài chính tuân thủ theo các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán
Việt Nam và các quy định hiện hành khác về kế toán tại Việt Nam yêu cầu Ban Tổng Giám
đốc phải có những ước tính và giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo về công nợ, tài sản và
việc trình bày các khoản công nợ và tài sản tiềm tàng tại ngày lập Báo cáo tài chính cũng như
các số liệu báo cáo về doanh thu và chi phí trong suốt năm tài chính. Kết quả hoạt động kinh
doanh thực tế có thể khác với các ước tính, giả định đặt ra.
Cơ sở hợp nhất báo cáo tài chính
Báo cáo tài chính của Công ty mẹ và Báo cáo tài chính của các công ty do Công ty kiểm soát
(các công ty con) được lập cho đến ngày 30 tháng 6 năm 2011. Việc kiểm soát này đạt được
khi Công ty có khả năng kiểm soát các chính sách tài chính và hoạt động của các công ty nhận
đầu tư nhằm thu được lợi ích từ hoạt động của các công ty này.
Kết quả hoạt động kinh doanh của các công ty con được mua lại hoặc bán đi trong kỳ được
trình bày trong Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất từ ngày mua hoặc cho đến
ngày bán khoản đầu tư ở công ty con đó.
Trong trường hợp cần thiết, Báo cáo tài chính của các công ty con được điều chỉnh để các
chính sách kế toán được áp dụng tại Công ty và các công ty con khác là giống nhau.
Tất cả các nghiệp vụ và số dư giữa các công ty trong cùng tập đoàn được loại bỏ khi hợp nhất
Báo cáo tài chính.
Lợi ích của cổ đông thiểu số trong tài sản thuần của công ty con hợp nhất được xác định là một
chỉ tiêu riêng biệt tách khỏi phần vốn chủ sở hữu của cổ đông của công ty mẹ. Lợi ích của cổ
đông thiểu số bao gồm giá trị các lợi ích của cổ đông thiểu số tại ngày hợp nhất kinh doanh ban

đầu (chi tiết xem nội dung trình bày dưới đây) và phần lợi ích của cổ đông thiểu số trong sự
biến động của tổng vốn chủ sở hữu kể từ ngày hợp nhất kinh doanh. Các khoản lỗ tương ứng
với phần vốn của cổ đông thiểu số vượt quá phần vốn của họ trong tổng vốn chủ sở hữu của
công ty con được tính giảm vào phần lợi ích của Công ty trừ khi cổ đông thiểu số có nghĩa vụ
ràng buộc và có khả năng bù đắp khoản lỗ đó.
Tại ngày 30 tháng 6 năm 2012, Công ty có 1 công ty con, chi tiết thông tin về các công ty con
của Công ty được hợp nhất trong Báo cáo tài chính hợp nhất như sau:
Tên Công ty
Địa chỉ

:
:

Công ty Cổ phần Nhựa và Khoáng sản An Phát - Yên Bái
Khu công nghiệp phía Nam, xã Văn Tiến, thành phố Yên Bái, tỉnh
Yên Bái.

Hoạt động chính:

Là công ty hoạt động trong lĩnh vực khai thác đá, mua bán vật liệu xây
dựng, kinh doanh thương mại và sản xuất các sản phẩm nhựa.
Giá trị đầu tư ghi nhận tại công ty tại ngày 30 tháng 6 năm 2012 : 79.000.000.000 đồng
Tỷ lệ lợi ích của Công ty mẹ
: 91,86%
Quyền biểu quyết của Công ty mẹ
: 91,86%

11

CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
VÀ MÔI TRƯỜNG XANH AN PHÁT
HỢP NHẤT
Lô CN11+CN12, cụm công nghiệp An Đồng,
Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2012
thị trấn Nam Sách, huyện Nam Sách, tỉnh Hải Dương
đến ngày 30 tháng 6 năm 2012
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO) MẪU SỐ B09 - DN/HN
Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo

4.

CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG

(TIẾP THEO)

Tiền và các khoản tương đương tiền
Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, các khoản tiền gửi không kỳ
hạn, các khoản đầu tư ngắn hạn, có khả năng thanh khoản cao, dễ dàng chuyển đổi thành tiền
và ít rủi ro liên quan đến việc biến động giá trị.
Các khoản phải thu và dự phòng nợ khó đòi
Dự phòng phải thu khó đòi được trích lập cho những khoản phải thu đã quá hạn thanh toán từ
sáu tháng trở lên, hoặc các khoản thu mà người nợ khó có khả năng thanh toán do bị thanh lý,
phá sản hay các khó khăn tương tự.
Hàng tồn kho
Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thể thực
hiện được. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí lao động
trực tiếp và chi phí sản xuất chung, nếu có, để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái
hiện tại. Giá gốc của hàng tồn kho được xác định theo phương pháp bình quân gia quyền. Giá

trị thuần có thể thực hiện được được xác định bằng giá bán ước tính trừ các chi phí để hoàn
thành cùng chi phí tiếp thị, bán hàng và phân phối phát sinh.
Dự phòng giảm giá hàng tồn kho của Công ty được trích lập theo các quy định kế toán hiện
hành. Theo đó, Công ty được phép trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho lỗi thời, hỏng,
kém phẩm chất trong trường hợp giá trị thực tế của hàng tồn kho cao hơn giá trị thuần có thể
thực hiện được tại thời điểm kết thúc niên độ kế toán.
Tài sản cố định hữu hình và khấu hao
Tài sản cố định hữu hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế.
Nguyên giá tài sản cố định mua sắm bao gồm giá mua và toàn bộ các chi phí liên quan khác
liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng.
Nguyên giá tài sản cố định hữu hình do nhà thầu thực hiện là giá trị quyết toán cuối cùng của
công trình cộng các chi phí liên quan trực tiếp và chi phí đăng ký, nếu có.
Tài sản cố định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu
dụng ước tính. Thời gian khấu hao cụ thể như sau:
Nhà xưởng và vật kiến trúc
Máy móc và thiết bị
Phương tiện vận tải
Thiết bị, dụng cụ quản lý
Cây lây năm, súc vật làm việc cho sản phẩm
Tài sản khác

Số năm
25 - 50
8 - 10
8 - 10
3-5
5
3

12

3
Ngoại tệ
Các nghiệp vụ phát sinh bằng các loại ngoại tệ được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày phát sinh
nghiệp vụ. Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ các nghiệp vụ này được hạch toán vào Báo cáo Kết
quả hoạt động kinh doanh.
Số dư các tài sản bằng tiền và công nợ phải thu, phải trả có gốc ngoại tệ tại ngày kết thúc niên
độ kế toán được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày này. Chênh lệch tỷ giá phát sinh do đánh giá
lại các tài khoản này được hạch toán theo hướng dẫn tại thông tư số 201/2009/TT-BTC ngày
15 tháng 10 năm 2009 của Bộ Tài chính hướng dẫn xử lý các khoản chênh lệch tỷ giá trong
doanh nghiệp. Theo đó, đối với chênh lệch tỷ giá hối đoái phát sinh do việc đánh giá lại số dư
cuối năm là: tiền mặt, tiền gửi, tiền đang chuyển, các khoản nợ ngắn hạn (1 năm trở xuống) có
gốc ngoại tệ tại thời điểm lập báo cáo tài chính thì không hạch toán vào chi phí hoặc thu nhập
mà để số dư trên báo cáo tài chính, đầu năm sau ghi bút toán ngược lại để xoá số dư. Hướng
dẫn tại thông tư nói trên của Bộ Tài chính có sự khác biệt căn bản với những quy định hiện
hành của Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 10 “Ảnh hưởng của việc thay đổi tỷ giá hối đoái”.
Số dư các khoản nợ phải trả ngắn hạn (1 năm trở xuống) có gốc ngoại tệ tại ngày kết thúc kỳ kế
toán được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày này, chênh lệch tỷ giá phát sinh do đánh giá lại các
tài khoản này được hạch toán vào chi phí hoặc thu nhập khi phản ánh trên báo cáo tài chính
theo hướng dẫn tại và Thông tư số 18/2011/TT - BTC ngày 10 tháng 2 năm 2011 của Bộ tài
chính sửa đổi bổ sung Thông tư số 130/2008/TT - BTC ngày 26 tháng 12 năm 2008 của Bộ tài
chính hướng dẫn thi hành một số điều của Luật thuế Thu nhập doanh nghiệp và Chuẩn mực Kế
toán Việt nam số 10 “Ảnh hưởng của việc thay đổi tỷ giá hối đoái”.
Ban Tổng Giám đốc Công ty quyết định áp dụng ghi nhận chênh lệch tỷ giá theo hướng dẫn tại
Thông tư số 201/2009/TT-BTC và Thông tư số 18/2011/TT-BTC, Ban Tổng Giám đốc Công ty
tin tưởng việc áp dụng đó cùng với việc đồng thời công bố đầy đủ thông tin về sự khác biệt trong
trường hợp áp dụng theo hướng dẫn theo Chuẩn mực Kế toán Việt nam số 10 sẽ cung cấp đầy đủ
hơn các thông tin cho người sử dụng báo cáo tài chính. Theo đó, việc áp dụng ghi nhận chênh
lệch tỷ giá theo Thông tư số 201/2009/TT-BTC và Thông tư số 18/2011/TT-BTC làm lợi nhuận
trước thuế của Công ty cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2012 đến ngày 30 tháng 06
năm 2012 giảm 32.200.601 đồng và khoản mục “chênh lệch tỷ giá hối đoái” được phản ánh trong

mục vốn chủ sở hữu trên bảng cân đối kế toán của Công ty tại ngày 30 tháng 06 năm 2012 sẽ
tăng một khoản tương ứng so với áp dụng theo Chuẩn mực Kế toán Việt nam số 10.

13

CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
VÀ MÔI TRƯỜNG XANH AN PHÁT
HỢP NHẤT
Lô CN11+CN12, cụm công nghiệp An Đồng,
Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2012
thị trấn Nam Sách, huyện Nam Sách, tỉnh Hải Dương
đến ngày 30 tháng 6 năm 2012
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO) MẪU SỐ B09 - DN/HN
Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo

4.

CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG

(TIẾP THEO)

Ghi nhận doanh thu và chi phí
Doanh thu được ghi nhận khi kết quả giao dịch được xác định một cách đáng tin cậy và Công
ty có khả năng thu được các lợi ích kinh tế từ giao dịch này. Doanh thu bán hàng được ghi
nhận khi giao hàng và chuyển quyền sở hữu cho người mua đồng thời xác định được chi phí
liên quan đến giao dịch bán hàng.
Giá vốn bán hàng được ghi nhận và tập hợp theo giá trị và số lượng thành phẩm, hàng hóa, vật
tư xuất bán cho khách hàng, phù hợp với doanh thu ghi nhận trong kỳ.

Chi phí hoạt động sản xuất kinh doanh phát sinh có liên quan đến việc hình thành doanh thu
trong năm được tập hợp theo thực tế và ước tính đúng kỳ kế toán.
Chi phí đi vay
Chi phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng hoặc sản xuất những tài sản
cần một thời gian tương đối dài để hoàn thành đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh được cộng
vào nguyên giá tài sản cho đến khi tài sản đó được đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh. Các
khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời các khoản vay được ghi giảm nguyên giá tài
sản có liên quan.
Tất cả các chi phí lãi vay khác được ghi nhận vào Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh khi
phát sinh.
Các khoản dự phòng
Các khoản dự phòng được ghi nhận khi Công ty có nghĩa vụ nợ hiện tại do kết quả từ một sự
kiện đã xảy ra, và Công ty có khả năng phải thanh toán nghĩa vụ này. Các khoản dự phòng
được xác định trên cơ sở ước tính của Ban Tổng Giám đốc về các khoản chi phí cần thiết để
thanh toán nghĩa vụ nợ này tại ngày kết thúc niên độ kế toán.
Thuế
Thuế thu nhập doanh nghiệp thể hiện tổng giá trị của số thuế phải trả hiện tại và số thuế hoãn
lại.
Số thuế hiện tại phải trả được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong năm. Thu nhập chịu thuế
khác với lợi nhuận thuần được trình bày trên Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh vì thu
nhập chịu thuế không bao gồm các khoản thu nhập hay chi phí tính thuế hoặc được khấu trừ
trong các năm khác (bao gồm cả lỗ mang sang, nếu có) và ngoài ra không bao gồm các chỉ tiêu
không chịu thuế hoặc không được khấu trừ. Tại thời điểm lập báo cáo, Công ty được giảm
50% số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp đối với lợi nhuận chịu thuế từ hoạt động sản xuất
kinh doanh của Nhà máy số 1 và Nhà máy số 3. Thuế suất thuế thu nhập đối với hoạt động
thương mại và hoạt động khác là 25%.
Việc xác định thuế thu nhập của Công ty căn cứ vào các quy định hiện hành về thuế. Tuy
nhiên, những quy định này thay đổi theo từng thời kỳ và việc xác định sau cùng về thuế thu
nhập doanh nghiệp tuỳ thuộc vào kết quả kiểm tra của cơ quan thuế có thẩm quyền.

14

CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
VÀ MÔI TRƯỜNG XANH AN PHÁT
HỢP NHẤT
Lô CN11+CN12, cụm công nghiệp An Đồng,
Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2012
thị trấn Nam Sách, huyện Nam Sách, tỉnh Hải Dương
đến ngày 30 tháng 6 năm 2012
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO) MẪU SỐ B09 - DN/HN
Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo

4.

CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG

(TIẾP THEO)

Thuế (Tiếp theo)
Thuế thu nhập hoãn lại được tính trên các khoản chênh lệch giữa giá trị ghi sổ và cơ sở tính
thuế thu nhập của các khoản mục tài sản hoặc công nợ trên báo cáo tài chính và được ghi nhận
theo phương pháp bảng cân đối kế toán. Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phải được ghi nhận
cho tất cả các khoản chênh lệch tạm thời còn tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghi nhận
khi chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế trong tương lai để khấu trừ các khoản chênh lệch tạm
thời.
Thuế thu nhập hoãn lại được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được
thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán. Thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận vào báo cáo kết
quả hoạt động kinh doanh trừ trường hợp khoản thuế đó có liên quan đến các khoản mục được

ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu. Trong trường hợp đó, thuế thu nhập hoãn lại cũng được ghi
thẳng vào vốn chủ sở hữu.
Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả được bù trừ khi Công ty
có quyền hợp pháp để bù trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập hiện hành
phải nộp và khi các tài sản thuế thu nhập hoãn lại và nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên
quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp được quản lý bởi cùng một cơ quan thuế và Công ty có
dự định thanh toán thuế thu nhập hiện hành trên cơ sở thuần.
Các loại thuế khác được áp dụng theo các luật thuế hiện hành tại Việt Nam.

15

CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
VÀ MÔI TRƯỜNG XANH AN PHÁT
HỢP NHẤT
Lô CN11+CN12, cụm công nghiệp An Đồng,
Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2012
thị trấn Nam Sách, huyện Nam Sách, tỉnh Hải Dương
đến ngày 30 tháng 6 năm 2012
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO) MẪU SỐ B09 - DN/HN
Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo

5.

THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRÊN BẢNG CÂN
ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT

5.1.

Tiền

Tiền mặt
Tiền gửi ngân hàng
Cộng
5.2.

30/06/2012
VND
365.529.689
24.055.558.068
24.421.087.757

01/01/2012
VND
12.297.964.011
20.623.118.086
32.921.082.097

30/06/2012
VND

01/01/2012
VND

756.618.593
122.717.669.619
4.883.536.503
11.944.650.612
29.099.890.716

3.528.539
169.405.894.582

690.760.620
68.347.771.078
5.510.171.979
8.232.684.949
42.817.595.778
125.598.984.404

Hàng tồn kho

Hàng mua đang đi đường
Nguyên liệu, vật liệu
Công cụ, dụng cụ
Chi phí SXKD dở dang
Thành phẩm
Hàng gửi đi bán
Cộng

Giá trị ghi sổ của hàng tồn kho dùng để thế chấp, cầm cố đảm bảo cho các khoản vay là
156.444.001.131 đồng.
5.3.

Tài sản ngắn hạn khác

Tài sản thiếu chở xử lý
Tạm ứng
Ký quỹ, ký cược ngắn hạn
Cộng

30/06/2012
VND
166.405.231
20.234.828.592
5.880.060.360
26.281.294.183

01/01/2012
VND
231.018.856
2.512.086.645
9.126.617.154
11.869.722.655

16

CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA VÀ MÔI TRƯỜNG XANH AN PHÁT
Lô CN11+CN12, cụm công nghiệp An Đồng,
thị trấn Nam Sách, huyện Nam Sách, tỉnh Hải Dương
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO)

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2012
đến ngày 30 tháng 6 năm 2012
MẪU SỐ B09 - DN/HN

Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo

5.4.

Tài sản cố định hữu hình
Nhà cửa,
vật kiến trúc

Máy móc,
thiết bị

Phương tiện
vận tải

Thiết bị dụng cụ
quản lý

VND

VND

VND

VND

NGUYÊN GIÁ
Số dư tại ngày 01/01/2012
Mua trong năm
Đầu tư XDCB hoàn thành
Thanh lý, nhượng bán

94.322.566.300

4.741.781.231
(18.000.000)

Số dư tại ngày 30/06/2012

99.046.347.531

352.758.225.697
314.169.098
(71.428.571)
353.000.966.224

33.127.979.834
(583.246.364)
32.544.733.470

1.875.495.531
255.000.000
(12.886.000)
2.117.609.531

13.097.483.000
2.466.500.000
15.563.983.000

993.375.000
993.375.000

496.175.125.362
3.035.669.098

4.741.781.231
(685.560.935)
503.267.014.756

GIÁ TRỊ HAO MÒN LŨY KẾ
Số dư tại ngày 01/01/2012
Khấu hao trong năm
Thanh lý, nhượng bán

8.278.176.472
2.734.434.120
(18.000.000)

65.153.806.374
17.814.353.148
(45.238.126)

6.173.474.031
1.977.926.832
(87.486.984)

644.687.457
206.586.608
(7.302.078)

13.377.520
51.170.838
-

81.016.514.357

23.125.218.030
(158.027.188)

Số dư tại ngày 30/06/2012

10.994.610.592

82.922.921.396

8.063.913.879

843.971.987

752.992.503
340.746.484
1.093.738.987-

64.548.358

103.983.705.199

86.044.389.828
88.051.736.939

287.604.419.323
270.078.044.828

26.954.505.803
24.480.819.591

1.230.808.074
1.273.637.544

12.344.490.497
14.470.244.013

979.997.480
928.826.642

415.158.611.005
399.283.309.557

GIÁ TRỊ CÒN LẠI
Số dư tại ngày 01/01/2012
Số dư tại ngày 30/06/2012

Cây lâu năm,
Tài sản cố
súc vật làm việc, định hữu hình
cho sản phẩm
khác
VND
VND

Tổng cộng

VND

Giá trị còn lại cuối kỳ của TSCĐ hữu hình đã dùng để thế chấp, cầm cố đảm bảo các khoản vay là 329.639.705.845 đồng.

17

CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
VÀ MÔI TRƯỜNG XANH AN PHÁT
HỢP NHẤT
Lô CN11+CN12, cụm công nghiệp An Đồng,
Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2012
thị trấn Nam Sách, huyện Nam Sách, tỉnh Hải Dương
đến ngày 30 tháng 6 năm 2012
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO)
MẪU SỐ B09 - DN/HN
Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo

5.5.

Tài sản cố định vô hình

Quyền sử
dụng đất
VND

Phần mềm
máy vi tính
VND

Tổng cộng

24.019.631.740

24.019.631.740

65.385.660
15.200.000
80.585.660

24.085.017.400
15.200.000
24.100.217.400

918.786.692
322.541.610
1.241.328.302

56.610.660
3.166.000
59.776.660

975.397.352
325.707.610
1.301.104.962

GIÁ TRỊ CÒN LẠI
Số dư tại ngày 01/01/2012

23.100.845.048

8.775.000

Số dư tại ngày 30/06/2012

22.778.303.438

20.809.000

23.109.620.04822.799.112.438

NGUYÊN GIÁ
Số dư tại ngày 01/01/2012
Mua trong năm
Số dư tại ngày 30/06/2012
GIÁ TRỊ HAO MÒN LŨY KẾ
Số dư tại ngày 01/01/2012
Khấu hao trong năm
Số dư tại ngày 30/06/2012

5.6.

VND

Đầu tư vào Công ty liên kết, liên doanh
Là khoản đầu tư góp vốn thành lập Công ty Cổ phần Mỹ San - Tây Bắc (sau đây gọi tắt là
“Công ty liên kết”). Theo đó Công ty Cổ phần Nhựa và Môi trường Xanh An Phát góp vốn 50
tỷ đồng trong tổng số 180 tỷ đồng vốn điều lệ của Công ty Cổ phần Mỹ San - Tây Bắc, tỷ lệ
góp vốn là 27,78%. Ngoài ra, Công ty con của Công ty là Công ty Cổ phần Nhựa và Khoáng
sản An Phát Yên Bái góp vốn 35 tỷ đồng (tương đương 19,14% vốn điều lệ) vào Công ty Cổ
phần Mỹ San - Tây Bắc (đến thời điểm ngày 30 tháng 06 năm 2012 Công ty con này đã góp
được 29,1 tỷ đồng vào Công ty liên kết). Công ty liên kết được thành lập theo Giấy chứng
nhận Đăng ký kinh doanh và Đăng ký thuế công ty cổ phần số 5200653527 do Sở Kế hoạch và
Đầu tư tỉnh Yên Bái cấp ngày 24 tháng 06 năm 2011. Trụ sở của Công ty liên kết tại số 336,

đường Thành Công, phường Nguyễn Thái Học, thành phố Yên Bái, tỉnh Yên Bái. Lĩnh vực
hoạt động kinh doanh chính của Công ty liên kết là khai thác đá, dịch vụ hỗ trợ khai thác mỏ
và quặng khác; sản xuất kinh doanh các sản phẩm nhựa; tái chế phế liệu; lắp đặt hệ thống điện;
đại lý, môi giới, đấu giá. Theo nghị quyết 0205/2012/NQ-HĐQT của Hội đồng Quản trị ngày
14 tháng 5 năm 2012, Công ty Cổ phần Nhựa và Môi Trường Xanh An Phát đã thoái vốn toàn
bộ tại Công ty Cổ Phần Mỹ San - Tây Bắc (tổng vốn rút là 50.000.000.000đ - Năm mươi tỷ
đồng).

18

CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
VÀ MÔI TRƯỜNG XANH AN PHÁT
HỢP NHẤT
Lô CN11+CN12, cụm công nghiệp An Đồng,
Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2012
thị trấn Nam Sách, huyện Nam Sách, tỉnh Hải Dương
đến ngày 30 tháng 6 năm 2012
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO)
MẪU SỐ B09 - DN/HN
Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo

5.7.

Vay và nợ ngắn hạn

Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Hải Dương (i)
Ngân hàng TMCP xăng dầu Petrolimex (ii)
Ngân hàng TNHH Một thành viên HSBC Việt

Nam (iii)
Ngân hàng TNHH Một thành viên ANZ Việt
Nam (iv)
Cộng

30/06/2012
VND
98.008.249.239
91.863.059.664
14.759.307.524

01/01/2012
VND
133.055.451.123
85.749.604.786
44.943.938.905

21.379.868.192

-

226.010.484.619

263.748.994.814

(i) Đây là các khoản vay ngắn hạn từ Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh
Hải Dương, trong đó số dư tiền vay có gốc ngoại tệ là 3.048.837 USD và số dư tiền vay bằng
đồng Việt Nam là 34.507.072.524 đồng.
(ii) Đây là các khoản vay ngắn hạn từ Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex trong đó số dư
tiền vay có gốc ngoại tệ là 3.058.792 USD và số dư tiền vay bằng đồng Việt Nam là

28.154.529.890 đồng.
(iii) Đây là các khoản vay ngắn hạn từ Ngân hàng TNHH một thành viên HSBC (Việt Nam),
toàn bộ số dư tiền vay có gốc ngoại tệ là 708.628 USD.
(iv) Đây là các khoản vay ngắn hạn từ Ngân hàng TNHH Một thành viên ANZ (Việt Nam),
trong đó số dư tiền vay có gốc ngoại tệ là 896.918.41 USD và số dư tiền vay bằng đồng Việt
Nam là 2.698.851.548 đồng
5.8.

Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước

Thuế thu nhập doanh nghiệp
Thuế thu nhập cá nhân
Cộng
5.9.

30/06/2012
VND
5.481.380.898
67.676.594
5.549.057.492

01/01/2012
VND
6.333.685.388
95.247.313
6.428.932.701

30/06/2012
VND
110.018.606

190.045.165
44.634.454
18.489.000
45.197.831
11.835.130.560
566.906.551
12.810.422.167

01/01/2012
VND
27.124.664
10.666.732
1.661
95.661.855
11.253.340.917
711.277.923
12.098.073.752

Các khoản phải trả, phải nộp khác

Kinh phí công đoàn
Bảo hiểm xã hội
Bảo hiểm y tế
Bảo hiểm thất nghiệp
Tiền ăn ca của cán bộ công nhân viên
Cổ tức phải trả
Phải trả, phải nộp khác
Cộng

19

01/01/2012
VND
1.221.854.740
32.007.000.000
35.000.000.000
54.000.000.000
122.228.854.740

(i) Đây là các khoản vay dài hạn từ Ngân Hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam - Chi
nhánh Hải Dương, lãi suất trung bình các khoản vay này là 21%/năm, đến ngày 25 tháng 05
năm 2012 đã được giảm xuống còn 15,5%/năm, toàn bộ số dư tiền vay bằng đồng Việt Nam.
(ii) Đây là các khoản vay dài hạn từ Ngân hàng TMCP Xăng Dầu Petrolimex, lãi suất trung
bình của các khoản vay này khoảng 18%/năm, toàn bộ số dư tiền vay bằng đồng Việt Nam.
Các khoản vay được đảm bảo bằng toàn bộ giá trị tài sản cố định của Công ty.
(iii) Đây là khoản vay cá nhân theo Hợp đồng vay 0101/2011/HDTD ngày 08 tháng 28 năm
2011 số tiền 10.000.000.000 đồng và Hợp đồng vay 0201/2011/HDTD ngày 09 tháng 30 năm
2011 số tiền 25.000.000.000 đồng, thời hạn vay 24 tháng, lãi suất 18%/năm. Khoản vay này đã
được tất toán trong 6 tháng đầu năm 2012.
(iv) Thực hiện theo Quyết định số 0101/2009/QĐ-HĐQT ngày 08 tháng 01 năm 2009 của Hội
đồng quản trị về thông qua phương án phát hành và sử dụng nguồn vốn huy động từ phát hành
trái phiếu. Ngày 13 tháng 04 năm 2009, Công ty đã thực hiện huy động 54.000.000.000 đồng
thông qua việc phát hành 54 trái phiếu chuyển đổi có thể mua lại với mệnh giá trái phiếu là
1.000.000.000 đồng/trái phiếu với kỳ hạn 3 năm và có thể gia hạn thêm 1 năm, lãi suất trái
phiếu là 8,5%/năm. Theo thỏa thuận giữa Công ty Cổ phần Nhựa và Môi trường xanh An Phát
và Công ty TNHH Beira là nhà đầu tư đặt mua trái phiếu chuyển đổi, thời hạn thanh toán được
gia hạn đến ngày 31 tháng 10 năm 2012.

20

CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA VÀ MÔI TRƯỜNG XANH AN PHÁT
Lô CN11+CN12, cụm công nghiệp An Đồng,
thị trấn Nam Sách, huyện Nam Sách, tỉnh Hải Dương
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO)

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT
Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2012
đến ngày 30 tháng 6 năm 2012
MẪU SỐ B09 - DN/HN

Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo

5.11.

Vốn chủ sở hữu

a.

Bảng đối chiếu biến động của vốn chủ sở hữu

Số dư tại 01/01/2011
Lãi năm trước
Trích lập các quỹ
Tăng khác
Đánh giá tăng trong kỳ
Chia cổ tức
Chi tiền quỹ
Đánh giá giảm trong kỳ
Giảm khác

Số dư tại 31/12/2011
Lãi trong kỳ
Trích lập các quỹ (i)
Tăng khác (ii)
Đánh giá tăng trong kỳ
Chia cổ tức (i)
Chi tiền quỹ
Đánh giá giảm trong kỳ
Giảm khác
Số dư tại 30/06/2012

Vốn đầu tư của
chủ sởVND
hữu

Thặng dư
vốn cổ VND
phần

Chênh lệch
tỷ
giá
VND

Quỹ đầu tư
phát triển
VND

Quỹ dự phòng
tài chính

VND

Quỹ khác
thuộc vốnVND
chủ

Lợi nhuận sau
thuế chưa VND
phân

Cộng
VND

99.000.000.000

107.100.000.000

261.744.862

2.580.392.451

2.458.966.203

2.579.785

-

-

-

-

-

-

4.526.293.822

4.526.293.822

-

-

-

6.336.811.350
4.000.000

111.135.102.677
65.474.696.248
(31.684.056.752)

99.000.000.000

107.100.000.000

(136.775.000)

7.106.686.273

-

-

-

-

-

-

3.301.759.589

3.301.759.589
590.683.000

4.387.482.749
455.449.449

-

(82.177.000)

99.000.000.000

107.100.000.000

10.287.019.614

8.834.179.356

322.538.785.978
65.474.696.248
(16.294.657.758)
4.000.000
1.557.965.530
(18.105.175.288)
(2.860.649.977)
(1.956.485.392)
(3.230.888)
350.355.248.453
26.257.126.964
(10.358.960.126)
10.098.720.093
283.703.516
(10.850.400.000)
(82.177.000)
(114.727.915)
(123.644.389)
365.464.889.596

1.557.965.530

(1.956.485.392)

-

-

32.200.601

10.408.445.862

283.703.516

(114.727.915)

-

(590.683.000)

(2.269.966.977)

-

-

6.394.577.025

4.073.424.158

-

(18.105.175.288)

(3.230.888)
126.817.335.997

26.257.126.964
(21.349.962.053)
9.052.587.644

(10.850.400.000)

(123.644.389)
129.803.044.163

(i) Phân chia lợi nhuận của năm 2011 theo Nghị quyết của Đại hội đồng cổ đông thường niên số 1106/2012/NQ-ĐHĐ ngày 11 tháng 06 năm 2012. Theo đó, tỷ lệ phân bổ lợi nhuận
cho các quỹ dự trữ để bổ sung vốn điều lệ, quỹ dự phòng tài chính, quỹ đầu tư phát triển là 5%, riêng quỹ khen thưởng là 15% lợi nhuận năm 2011. Chia cổ tức cho các cổ đông hiện
hữu là 10.850.400.000 đồng.
(ii) Khoản tăng khác của Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối là do điều chỉnh phương án chia cổ tức năm 2010 theo Nghị quyết của Đại hội đồng cổ đông thường niên số
1106/2012/NQ-ĐHĐ ngày 11 tháng 06 năm 2012. Theo đó, tổng số tiền chi trả cổ tức bằng 10% lợi nhuận sau thuế năm 2010 của Công ty, tương đương với tỷ lệ 9,14%/cổ phần
(Biên bản họp đại hội đồng cổ đông số 0601/2011/NQ-ĐHĐ ngày 09 tháng 06 năm 2011 thông qua phương án chia cổ tức bằng 20% lợi nhuận sau thuế năm 2010).

21

CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
VÀ MÔI TRƯỜNG XANH AN PHÁT
HỢP NHẤT
Lô CN11+CN12, cụm công nghiệp An Đồng,
Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2012
thị trấn Nam Sách, huyện Nam Sách, tỉnh Hải Dương
đến ngày 30 tháng 6 năm 2012
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (TIẾP THEO) MẪU SỐ B09 - DN/HN
Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo

5.12.

Vốn chủ sở hữu (Tiếp theo)

b.

Chi tiết vốn đầu tư của chủ sở hữu

Vốn góp của Nhà nước
Vốn góp của các đối tượng khác
Cộng
c.

30/06/2012
VND
99.000.000.000
99.000.000.000

01/01/2012
VND
99.000.000.000
99.000.000.000

Từ 01/01/2012
đến 30/06/2012
VND

Từ 01/01/2011
đến 30/06/2011
VND

99.000.000.000
99.000.000.000
1.797.812.356

99.000.000.000
99.000.000.000
18.105.175.288

Các giao dịch về vốn với các chủ sở hữu

Vốn đầu tư của chủ sở hữu
- Vốn góp đầu năm
- Vốn góp tăng trong năm
- Vốn góp giảm trong năm
- Vốn góp cuối năm
Cổ tức, lợi nhuận đã chia (*)

(*) Điều chỉnh giảm cổ tức năm 2010 theo Nghị quyết của Đại hội đồng cổ đông thường niên
số 1106/2012/NQ-ĐHĐ ngày 11 tháng 06 năm 2012 số tiền 9.052.587.644 đồng và tăng cổ tức
phải trả năm 2011 số tiền 10.857.231.595 đồng theo Nghị quyết của Đại hội đồng cổ đông
thường niên số 1106/2012/NQ-ĐHĐ ngày 11 tháng 06 năm 2012.
d.

Cổ phiếu

30/6/2012
Cổ phần
Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành
Số lượng cổ phiếu đã bán ra công chúng

- Cổ phiếu phổ thông
- Cổ phiếu ưu đãi
Số lượng cổ phiếu được mua lại
- Cổ phiếu phổ thông
- Cổ phiếu ưu đãi
Số lượng cổ phiếu đang lưu hành
- Cổ phiếu phổ thông
- Cổ phiếu ưu đãi

9.900.000
9.900.000
9.900.000
9.900.000
9.900.000
-

01/01/2012
Cổ phần
9.900.000
9.900.000
9.900.000
9.900.000
9.900.000
-

Mệnh giá cổ phiếu đang lưu hành: 10.000 đồng/cổ phần

22

6.2.

481.323.072.240

398.549.511.788

Từ 01/01/2012
đến 30/06/2012
VND
31.585.078.223
358.572.840.909
390.157.919.132

Từ 01/01/2011
đến 30/06/2011
VND
10.819.954.431
300.488.493.884
311.308.448.315

Từ 01/01/2012
đến 30/06/2012
VND
42.265.551
650.606.886
692.872.437

Từ 01/01/2011
đến 30/06/2011
VND

1.040.246.462
7.047.764.316
8.088.010.778

Từ 01/01/2012
đến 30/06/2012
VND
17.517.667.990
839.254.693
18.356.922.683

Từ 01/01/2011
đến 30/06/2011
VND
14.954.899.144
13.694.858.623
28.649.757.767

Doanh thu hoạt động tài chính

Lãi tiền gửi, tiền cho vay
Lãi chênh lệch tỷ giá đã thực hiện
Cộng

6.4.

Từ 01/01/2011
đến 30/06/2011
VND
398.720.022.038

11.417.420.781
387.302.601.257
170.510.250
170.510.250

Giá vốn hàng bán

Giá vốn bán hàng hóa
Giá vốn bán thành phẩm
Cộng
6.3.

Từ 01/01/2012
đến 30/06/2012
VND
481.787.640.328
35.275.270.955
446.512.369.373
464.568.088
258.482.770
206.085.318

Chi phí tài chính

Chi phí lãi vay
Lỗ chênh lệch tỷ giá đã thực hiện
Cộng

23

hiện hành
6.6.

Từ 01/01/2011
đến 30/06/2011
VND

30.736.166.290

30.210.622.837

30.736.166.290

762.402.746
762.402.746
30.973.025.583

25.640.017.965
6.108.690.673
25%
50%
4.732.174.913

13.280.820.511
-

4.732.174.913

4.423.051.268

Từ 01/01/2012
đến 30/06/2012

Từ 01/01/2011
đến 30/06/2011

VND

VND

25.936.739.830

25.943.923.256

25.936.739.830

25.943.923.256

9.900.000
2.620
10.000

9.900.000
2.621
10.000

Từ 01/01/2012
đến 30/06/2012
VND
393.701.199.203

26.191.136.349
23.451.401.001
23.892.688.168
13.505.048.297
480.741.473.018

Từ 01/01/2011
đến 30/06/2011
VND
312.382.844.711
17.976.264.105
15.996.355.116
23.538.073.556
9.760.763.444
379.654.300.932

25%
4.423.051.268

Lãi cơ bản trên cổ phiếu

Lợi nhuận kế toán sau thuế
Lợi nhuận phân bổ cho các cổ đông
sở hữu cổ phiếu phổ thông
Cổ phiếu phổ thông bình quân
Lãi cơ bản trên một cổ phiếu
Mệnh giá cổ phiếu (đ/cổ phiếu)
6.7

Từ 01/01/2012

đến 30/06/2012
VND

Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố

Chi phí nguyên liệu, vật liệu
Chi phí nhân công
Chi phí khấu hao tài sản cố định
Chi phí dịch vụ mua ngoài
Chi khác bằng tiền
Cộng

24

Bao cao tai chinh ban nien hop nhat_signed

Tài liệu liên quan

Tài liệu bạn tìm kiếm đã sẵn sàng tải về