10.2.2. BCTC quy III nam 2017
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (14.72 MB, 22 trang )
:
*
I'i,
,
648fi#n
AU TLr VA PHAT TRrpN TTOSNH NGHTEP \IET NAI\{
[od nhA Ng6i Sao ThSng Long, sO :O Hodng CAu, Phuong
oiu rr/yn prrii m
- ooanl rcHrEp
.. vttit runnt
Dtra, Quflr, EOng Da, Thdnh phd Hd NQi
.o)J_*Z'
\ oa -\P)i
BAO CAO TAI CHINH
euY Irr NAM
Signature Not Verified
Ký bởi: CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN DOANH NGHIỆP VIỆT
NAM
Ký ngày: 16/10/2017 14:42:34
2fi17
cONc
ry
cp EAU
rUva pnAr
rRm,N DoANH irqcnrBp
upr
:O Hodng CAu, Phudng
Ctrq Dira, QuQn E6ng Da, Thdnh ph6 Hd NOi
;O
0
NAM
77\7
BAO CAO TAI CHINH
euf
rrr NAM zotT
cONc
ry co pnAN oAu rUvA pnAr rRrEN DoANH
NGHTEp vrET NAM
Eiachi: Tdng 5 todnhdNg6i Sao Th5nglong, s6:6 Uoang C6u, Phuong O
Ea Thdnhph6HeNOi
"nqr*
QuanD6ng
MvCLVC
NOIDUNG
BANG CANDOI
sAo cAo
TRANG
TpToAN
rer quA uo4r oO. Nc rnis
sAo cAo LUU cHrrYENTEN TE
Tr{tryETMINHeAo cAo rar cnflnr
1-3
DoANH
4
5
6-18
ry co puAN
cONc
oAu rU va puAr rruEN DoANH
NGHTEp vrET NAM
Dla chi: TAng 5, tda nhd NgdI Sao Thdng Long, s5 36 Hoang CAu, p. 0 Ctrq Oira, e. D6ng E4 Tp. Hd NOi
BANG cAN
o6r rE roAN
T4i ngdy 30 thang 09 ndm20l7
MAu s5 BoI-DN
Don vi tinh: VND
Mi
Thi srin
Cu5i nim
EAu nIm
t00
t20.117.460.28s
259.490.910.483
110
1.477.315.568
840.048.166
1. Ti6n
ilt
1.477 .315.568
840.048.166
2. C6c khodn tuong duong ti6n
tt2
II. Diu tutdi chinh ngin h4n (120=12l+122+123)
120
A. TAI sAN NcAN HAN il00=1r0+120+130+140+rs0)
I. Ti6n vh
1.
c6c
khoin tuong duong ti6n (110=1ll+112)
s6
Thuv6t minh
t2t
Chfng khoan kinh doanh
2. Dp phdng gidm gi6 chrlng khorin kinh doanh
(*)
122
3. DAu tu n6m giir d6n ngdy d6o h4n
t23
III.
130
t00.274.603.780
239.396.326.167
13r
2.182.870.800
24.342.326.167
98.091.732.980
42.054.000.000
Cr{c
l. Phii
khoin phii thu ngfn h4n (130=131+132+...+137+139)
thu ngin hqn cria kh6ch hang
2.trdtrulc ngudi
3.
Phii thu n6i
brin ngan hpn
bQ
ngln han
133
4. Ph6i thu theo ti6n d0 k6 hoach
5.
132
h-o.
p d6ng xdy dgng
Phii thu v€ cho vay ngan tran
135
6. Phai thu nsin han khic
7. DU phdng
I
134
,;
136
phii thu ngan hpn kh6 ddi (*)
r
73.000.000.000
a
(
137
lt,
8. Tdi san thi6u chir xu ld
139
\
IV. Hlrng ttin kho (140=14l+149)
1,t0
18.272.727.273
19.212.727.273
l.
141
18.272.727.273.
19.242.727.273
Hdng tdn kho
giim gi6 hdng tdn kho (x)
149
V. Thi sin ngin h4n khdc (150=151+152+...+155)
r50
l. Chi phi tra
151
2. Dr,r phdng
tru6c ngin h4n
2. Thuii GTGT duoc kh6u trtr
152
l.
Thu6 vd c6c kho6n kh6c phdi thu Nhd nudc
153
{. Giao dich mua bdn lai tr6i phi6u Chinh phri
154
5. Tdi sin nsdn han khdc
155
E 14L_S4ry !4I44r,(2
00=210+220+2 40+2s0+260)
200
I. C6c kho:in phrii thu dhi h4n (210=2ll+212+...+216+219't
210
l.
Phai thu ddi han cta kh6ch hdng
2tt
2.
Tri trudc cho
212
ngudi bdn ddi han
3. V6n kinh doanh
cdc don
vi truc thu6c
214
5. Phai thu v0 cho vav ddi han
215
6. Phai thu ddi h4n khdc
216
11.808.877
120.274.984.167
1.076.023.425
219
c5 Oinn Q20=221+224+227)
220
16.265.145
r.007.308.949
t22l .222'223\
221
l6 265
145
1.007.308.949
222
30.8
8.1 82
1.360.403.637
(14.ss3.037
(353.094.688
. TSCD hriu hinh
- Nguy€n gid
GiA tr! hao mdn ltiy k0 (+)
-
92.813.664
(*)
7. Du phdng ph6i thu ddi han kh6 ddi
2. TSCD
11.808.877
213
4. Ph6i thu n6i bQ ddi han
II. Tiri srin
92.813.664
trruO
Nguydn gi6
tdi chinh (224:225+226)
223
224
225
1
Tii sin
Mfl
sd
- GiA ffi hao mdn lfry ki5 (*)
226
3. TSCE vd hinh (227-228+229)
227
- Nguy0n
gif
Thuv6t minh
CuOi
nIm
228
- Gi6 tri hio n in luy kC (*)
229
UL B6t dons siin
230
.IAu tu'(230=231+232\
- Nguy6n gi6
231
- Gie trl hao mdn luy kO (*)
232
IV. Tni
240
srin dd'dans dhi han (240=211+242)
3.650.000.000
1. Chi phi sin xu6t, kinh doanh d& dang ddi han
241
2. Chi phi x6y dgng co ban do dang
242
3.650.000.000
250
1r6.600.000.000
dii
V. Dflu tu'thi chinh
1. Ddu
han (250=251+...+255)
tu vdo cdng ty con
251
2. DAu tu vdo cdng ty liOn ktit, li6n doanh
252
3. Edu tu ddi han kh6c
253
4. Dg phdng dAu tu tdi chinh ddi han
5. EAu tu
(*)
nim gir d6n ngdy d6o hqn
2.
Tii
tri
I16.600.000.000
254
255
VI. Tii srin dhi han khric (260=261+262+263+268)
1. Chi phi
Diu nIm
truoc ddi h4n
260
8.719.022
68.714.476
261
8.719.022
68.714.476
t
srn thui thu nhap hoin Iai
262
,/
3. ThiOt bi, vdt tu, phu tirng thay th6 ddi hqn
263
4. Tdi san d.ii han kh6c
268
TONG CQNG TAr SAN (270:100+200)
270
210.392.444.452
260.s66.933.908
C. NO PHAI TRA llgg=3161336)
300
2.119.941.250
23.674.785.642
I.
3r0
2.119.941.250
23.674.785.612
3ll
1.816.034.000
23.65t.605.250
246 095 373
4.484.392
Ng'
ngin h4n
(310=31 1+312+...+323+324')
l. Phii tra ngudi bin ngin
h4n
2. Ngudi mua tr6 tidn trudc ngin hqn
312
3. Thu0 vd cdc khoin phai nQp Nhd nudc
313
4. Phai tra ngudi lao ct6ng
314
5. Chi phi phai tre ng6n han
315
6.
Phii trii
nQi bQ ngAn h4n
316
7. Phai tra theo ti6n dQ k6 ho4ch hqp d6ng x6y dlrng
317
8. Doanh thu chua thpc hiQn ngan nan
318
9. Phai trd ngln han
khic
3r9
10. Vay vd no thu6 tdi chinh ng[n han
I 1.
Dy phdng phai tra ng[n h4n
12. QLr! khen thuirng
13.
324
phtc
321
322
lc.ri
Qu! binh 6n gi6
14. Giao dich rnua b6n l1i tr6i phi6u Chinh
323
pht
324
II.
Nq' dni h4n (330=331+332+...+342+343)
l.
Phai tra nguoi bdn ddi han
331
tri
332
2. Ngudi mua
tiOn trudc ddi han
330
3. Chi ph1 phii tra ddi h4n
333
4. Phai tra nOi b0 vC v6n kinh doanh
334
5. Phai tra
dii
hqn n6i b6
6. Doanh thu chua thgc hiQn ddi h4n
7. Phai tra
dii
han
khic
335
336
337
57.81t.877
18.696.000
4
\
1
Tii sin
Mi
sd
8. Vay vd ng thu6 tdi chinh ddi h4n
338
9. Tr6i phi6u chuy6n d6i
339
10. C6 phi0u uu dai
340
I 1. Thui5 thu nhflp hodn lpi
phii
tri
12.
Du phdng ph6i trd ddi h4n
13.
Qu! ph6t tritin khoa hgcvd c6ng
Thuv5t minh
Cu6i nim
DAu nim
341
342
nghQ
343
B. vON cHU sO H0'u (4oo=4r0+430)
400
238.272.503.202
236.892.148.266
410
238.272.503.202
236.892.148.266
4tt
235.399.580.000
235.399.580.000
235.399.580.000
235.399.580.000
I. Viin chi
sO h0'u
(410=4ll+4l2+...+421+422)
l. V6n g6p chri sd htu
- C6 phitiu phO thOng c6 quydn bi€u
qu1,t5t
41lA
41lB
- C6 phi6u uu dai
2. Thdng du v6n c6 phin
4t2
3. Qu1'6n chon chuy6n clOi tr6i pnieu
413
4. V6n khdc cua
cht so hfr'u
7. Chenh lech
ri
gi6l4i tdi
san
gie h6i do6i
416
417
QuI ddu tu phft tri6n
418
9.
Qu! h6 trq sip x6p doanh nghiQp
419
Qu! khdc thu6c vdn chu so hiru
42C
I
l. Lgi nhufln sau thu6
chua ph6n ph5i
- LNST chua phdn pfrOi tty k6 dOn cu6i kj,trudc
- LNSTchua phdn pn6l
1
fy
nay
2. Ngu6n v6n dAu tu xdy dung ccr ban
I. Neu6n kinh phf
(149.0e0.e09)
415
8.
10.
14e.0e0.909)
414
5. CO phieu qu! (*)
6. Ch€nh lQch drinh
(
vi
quV khrlc A30=431+432)
L Ngudn kinh phi
2. Ngudn kinh phi da hinh
z$
,/
{u
3.022.014.111
421
1.641.659.175
42tA
t.641.659.17
42tB
1.380.3s4.936
1.641.659.17s
240.392.411.152
260.s66.933.908
5
422
430
431
thinh tscd
TONG CONG NGUON VoN (440=300+400)
432
440
Ngdy 30
Ngu'd'i lnp bi6u
K6 tofn tru&ng
L0 Thi Minh Thu
Hoing
QuG
Lan
tlfins
09 ndnt 2017
Hh XuAn Trudng
\
\
cONG Ty
co puAN dAu nivA pnAr rnrpN DoANH
Dia chi: TAng 5, tda nhi Ng6I Sao Th[ng Long; s6 36 Hodng CAu,
NGHTEp
vrEr NAM
l. d Chcr Oua, q. O619 Ou, ff,
nAo cAo
xfr
fra N6i
guA HoAT EqNG KrNH DoANH
Quy lll12017
Miu
s6
802-DN
Don vj tinh: VND
ThuyEt
Mh sd
minh
chi tiou
Nim nay
L Doanh thu brin hang vd cung c6p dich vu
01
2. Cdch.hoitn giam ftir doanh thu
02
3. Doanh thu thuAn vd bdn heng vh cung c6p dlch
NIm tru6'c
29.355.297.090
NIm nay
I 1.163.889.130
III
Nhm tru'6'c
42.029.341.09C
77.612.741.433
0
10
29.355.297.090
ll
1.163.889.130
42.029.341.090
77.612.741.433
28.740.970.s45
9.980.922.300
40.470.854.645
75.320.861.532
20
614.326.545
1.182.966.830
1.s58.486.445
2.291.879.90
6. Doanh thu hopt dQng tdi chinh
21
I1.t96
2.829.s48
1.414.340.111
4.315.361.444
7. Chi phitdi chinh
22
0
23
c
vu (10=01-02)
4. Gid v6n hing b6n
5. Lgi nhugn gQp vG b6n hhng
120=10-l
l)
vi
cung c6p dich vq
- trong dil: chi phi ldi vay
8. Chi phi brin hdng
9. Chi phi
10.
13
Lfry k6 tir tIAu nim d5n cuiii quf
Quy 3
25
quin lf doanh nghiQp
Lqi nhu$n thuin tir ho4t
0=20 + (2 t -22) - (2s+2
tlQng
26
303.641.7 43
1
136.597.000
c
4ss.073.500
446.807.239
1.054.817.566
1.558.1 13.780
kinh doanh
6\\
i
I
t0
3
1
0.695.998
602.392.t39
1.918.008.990
4.594.0s4.06s
1
I 1. Thu nhdp kh6c
31
15.025.646
\
12.
Chi phi khic
32
299.717.430
13.
Lqi nhufn khic @0=31-32)
10
14. T6ng lg'i
nhu{n k6 to6n tru6'c thu6 (50=30+40)
15. Chi phi thu6 TNDN hiQn hdnh
16.
chi phi
thu6 TNDN hodn
14i
17.Lo.'i nhufn sau thu6 thu nhfp doanh nghiQp
(60=50-51-52)
18. Ldi co bzin tr6n cd phiOu
19.
Lii
suy giam tr0n c6 phi6u
Ngu'di lAp bi6u
296.043.073
958.143.448
(299.7 t7 .430)
(296.043.073)
(943.117.802)
50
3I0.69s.998
302.674.709
1.621.96s.917
3.6s0.936.263
5l
62.139.200
120.478.428
241.6t0.981
t20.478.428
52
0
60
248.556.798
182.196.281
1.380.354.936
3.530.4s7.835
70
10,6
1t,2
59,0
2 18,0
71
30 Th6ng 09
nlm
201 7
K5 toin tru6'ng
//a
c6ruo
ry
CO PHAN
i(,oi'u rrj vi pni{r
\o\
L0 Th!Minh Thu
D
Hohng Qu6 Lan
Hi
4
XuAn Tru'd'ng
t
coNc ry c0 pnArrloAu rttvA pnAr rnrnN DoANH
NGHTEp vrrt Nalr
6 ctrq Dta, e. D6ng Da, Tp. Ha NOi
Dla chi: TAng 5, tda nhd Ng6I Sao Thdng Long, sii 36 Hoang cdu, p.
BAo CAo LUT] CHUYEN TITN TE
Quf III/2017
lrAu
sO B o3-DN
Don vi tinh: VND
CHI TIEU
Mi
NIm nay
s6
Nim tru'6'c
I. Luu chuy6n ti6n tir ho4t tlQng kinh doanh
1 Lg'i nhu$n
tru'6'c thu6
0t
1.621.965.917
3.6s0.936.263
- Khdu hao TSCD
02
13.512.549
425.928.937
- C6c khorin dg phdng
03
(1. r 18.627.038)
(4.31s.36t.444
2. Di0u chinh cho
Lai,
-
- Lai
chdnh lQch
16
16
cic khoin
ti
gie h5i do6i do drinh gi6 lai c6c kho6n muc tidn
tQ
c6 g6c ngo4i
tir hopt dQng ddu tu
tir ho?t
- Tdng
giim
c6c
06
07
al0ng kinh doanh
trufc thay
O6i viSn
luu ilQng
khoin phii thu
n0p)
TAng gi6m chi phi tra trudc
TEng gi6m chfmg kho6n kinh doanh
lii
t2
59.995.454
l5
Ti0n chi kh6c cho ho4t dQng kinh doanh
Lu'u chuy6n ti0n thuAn tir ho4t tlQng kinh doanh
II. Lu'u chuy6n ti6n ti'ho4t tlQng ttAu tu'
20
1.Ti6n chi d6 mua shm, xdy dung TSCD vd c6c tdi sAn ddi han kh6c
21
4. Ti0n thu hdi cho vay biin
vi
c6c
tii
sin cldi han khlic
vi kh6c
Ti6n thu ldi cho vay c6
vi kh6c
vi khac
tfc
vd lgi nhufln
tlu
c chia
til ho4t tlQng tliu tu'
IIL Lu'u chuy6n ti6n ti'ho4t tlQng thi chfnh
. Tidjn thu tt phAt henh c6 phi6u nhfln v6n g6p cria chri sd hfru
2. Ti0n chi tri v6n g6p cho circ chir so hiru, mua lai c6 phi€u cua doanh nghiOp da ph6t
hdnlr
di vay
nr,r
.
ttc, loi nhuin
118.791.109.r09
(r 81.5s3.086.859)
(3.650.000.000)
(30.818.182)
681.818. 182
60.000.000.000)
(52.500.000.000)
26
43.400.000.000
62.700.000.000
27
1.414.340.1 l
30
(
1
(1
l
18.1s3.841.707)
3l
4.315.361.444
14.484.543.262
109.999.990.000
32
33
g6c vay
34
Ti0n trd ng g6c thuO tdi chinh
6. C6
(5 203 805 948
22
25
Lu'u chuy6n tidn thuAn
ti
83.629.3s1
24
6. Ti6n thu tr6i OAu tu g6p v5n vdo cl
tri
0.838.008.745)
23
lpi cric c6ng cg ng cria don vl kh6c
5. Ti6n chi dAu tu g6p v6n vdo dcrn
4. Ti6n chi
(1
t7
nhuong b6n TSCE, BDS dAu tu
3. Ti0n chi cho vay mua c6c c6ng cu no cria don
3. Ti6n thu
(1. r23.597.580)
(21.796.45s.373)
16
.
970.000.000
ll
- Ti6n thu kh6c cho ho4t dQng kinh doanh
lj,
(164.232.807 .693)
14
d[ n6p
2. TiAn thu thanh
(238.496.244)
.600
t3
vay cli tr6
- Thu0 TNDN
s16.851.428
139 .040.7 t7
l0
- T.1ng giani cdc khoan phai tra (Khdng kO lai vay, thu6 thu nhAp doanh nghi0p phai
- Ti0n
08
09
TIng gidm hdng tdn kho
-
04
05
- Chi phi lii vay
- Ciic khodn di6u chinh khSc
3. Lg'i nhu4n
tQ
35
da tre cho chu so
lilu
36
Luu chuy6n ti6n thuAn til ho4t tlQng tiri chinh
Lu'u chuy6n titn thuAn trong kj (50 = 20+30+40)
Ii6n vi t3ong tluolqtiOn
Anh huong cria thay d6i
ti
Oau
40
ry
h6i dorii quy d6i ngo4i td
Ti6n vh tu'o'ng du'o'ng ti6n cu6i ky (70 = 50+60+61)
gir{
109.999.990.000
50
637.267.402
(s7.068.553.s97
60
840.018.166
58.1 34.337.658
61
70
.ffi{m
1.065.784.06I
$\*,,,,,,
Ngu'd'i lAp bi6u
Kti todn tru'6'ng
&
fr)
{L0 Th! Minh
Thu
$.
F
Hoing eu6 Lan
I
W
Hi
XuAn Trud'ng
THUYET MrNH BAo cAo
Quf III
r.
DAC DrEM rro4.T D9NG DoANH
1. Hinhthrfrc
s& hfru
rAr cniuH
nilm20L7
ucurpr
viin
ty CO phAn DAu tu vi Ph6t tri6n Doanh nghiCp Vi6t Nam
cdp.
Try sd chinh cria c6ng ty rtu-o. c d{t tai: TAng 5, Tda nhd NgOi Sao Thdng Long,
6 Ct q Dria, qufn DtSng Da, thdnh ph6 Hd NOi.
ty
Vdn
lQ
2. Linh
vrpc
LTnh vgc
kinh doanh cria C6ng ty
3. Nginh
cria C6ng
1i1235.399.580.000
sO 36 Hodng CAu,
phudng
\fND.
kinh doanh
li
kinh doanh thucrng mai.
nghd kintr doanh
Nginh ngh6 kinh doanh cria C6ng ty
ld:
vflt liQu xdy dpg tu d6t sdt; S6n xu6t c6c c6u kiQn kim loai; Gia c6ng co khi; xft ly vi tr6ng
phtr kim loai; Chln nu6i gia cAm; Tr6ng trot, chdn nu6i h6n hqp; Tr6ng rtrrg vd chim s6c rimg; Khai
th6c qu5ng sit; Khai thric qu[ng kim'loai kh6c kh6ng chfta sit; Khai thric qu4ng kim loai qui t i6-;
Khai thric d6, cht, soi, d6t s6t; Khai kho6ng khiic chua dugc phAn vdo d6u; B6n bu6n kim loai vd
qu6ngkimlopi;Brinbu6nVatlicu,thititbil5pdatkh5ctrongx6ydrmg;B6nbu6nchuy6ndoanhkh6c
SAn xu6t
bi lhp dgtkh6c trong x6y dung trong
cdc cba hdng chuyEn doanh; XAy dpng nhd c5c loai; XAy dpg c6ng trinh dulng sit va duong bQ;
X0y dpg c6ng trinh c6ng ich; XAy dirng c6ng trinh k! thupt d6n dung khric.
4. Chu kj,sin xu6t, ki.rh doanh thdng thulng
chua duoc ph0n
vio
dAu; B6n 16 dO ngfi kim, son, kfnh vd thitit
Ho4t clQng sin xu6t, kinh doanh thdng thudng cira C6ng ty
ld 12th5ng.
Chu lcj, s6n xudt kinh doanh binh qu6n cta ngdnh, linh vr,rc: 12 thdng.
5. E{c tli6m ho4t ilQng cria doanh nghiQp trong nim tii chinh c6 6nh hu&ng t[6n Brlo c5o tii chinh
Trong ndm tii chinh, hopt clQng cria Cdng ty kh6ng c6
rr.
1.
Kt xf roAN, Dolr vI TrEN TE srl DUNG TRoNG xt, roAN
Ki
k6 todn
nIm
Ky k6 toiin ndm cria C6ng ty Uat dAu ttr ngdy 0l/01 vd k6t ttrtc vdo ngiy 3lll2hingndm duong llch.
86o cjo ndy
2. Eon
tluo. c
lfp cho k! kti to6n tir ngiy 0ll0ll}0t7
ngdy 3)/Ogl20t7.
vi tidin tQ sfr dgng trong kti to{n
Don vi ti6n t9 sri dpng trong k6 to6n ld Ddng viQt Nam (ky hiQu qu5c gia ld "d";
..VND"),
k!
hiQu qu6c t6
h
t
)
0
,]
,i
:
rr.
cHUAN Mr/c vA crrE D0
Kf roAu Ar uquc
t. Ct 5 aq xi toan 6p dgng
C6ng ty 6p dpng Ch6 dO Kti to6n doanh nghiQp ban hdnh theo Th6ng tu sd 2OO|20I4ITT-BTC
ngdy
2211212014 cria B0 Tdi chinh Hu6ng d6n Chti dQ k6 toan Doanh nghiQp.
2. Tuy64 bii v6 viQc tuffn thfr Chu6n mqc vir Ch6 dO k6 to6n
C6ng ty ttd 5p dgng c6c ChuAn muc
kt5
to6n Vi6t Nam vd c6c vdn bin hu6rrg din ChuAn mgc do Nhd nu6c
dd ban hdnh. C5c b6o c5o tdi chinh tluo.'c lflp vd trinh bdy theo
ry. cAc crriNH sAcu
l.
Chc lo4i
tf
xr roAlr Ar ogNc
gi6 hi6i ilo6i rlp dgng trong k6 to6n
ty c6 nghiQp vr; kinh t6 ph6t sinh bing ngoai tQ thuc hiQn ghi sO k6 torin vd lpp 86o c6o tdi chinh
theo mQt dcrn viti6n tQ thiSng nh6t ln D6ng ViQt Nam. ViQc quy AOi AOng ngoai tC ra Ddng Vi6t Nam cdn
C6ng
cri vdo:
. Ti gi6 giao dich thr,rc tii;
. Ty gi6 ghi s6 k6 to5n.
2. Nguy6n
tic ghi nhfln tidn vi c{c khof,n tuong tluong tidn
Ti,5n vi c5c khoin tucrng clucrng ti6n bao gdm ti6n m6t tai qu!, ti€n gtii ngdn hdng, c6c khoin ddu tu ng6n
hpn c6 thoi gian cl6o hpn kh6ng qu6 03 thhng, c6 tinh thanh khoin cao, c6 khi ndng chuydn AOi O6 aang
thdnh c5c lugng tiAn x6c iflnh vd khdng.c6 nhiAu rrii ro trong chuyiSn dOi thanh tien.
Cdc khodn ti6n do doanh nghiQp kh6c vd c6 nhdn kli cugc, ky
nhu ti6n cria Cdng ty.
quf tai Cdng ty duqc quin lli vd hach to6n
Khi phrit sinh c6c giao dich bing ngopi tQ, ngopi tQ
binh qu6n gia quyAn.
Tai thcri diOm l{p B6o c6o tdi chinh theo quy
dich tai thdi di6m lap 86o c6o tdi chinh.
3. Nguy6n
ttckd todn cic khof,n tliu tu tii chinh
Dfru trcvdo COng ty con; COng ty lihn kdt
C6c khoin dAu tu vdo c6c c6ng ty con mi trong d6 C6ng ty nim quyAn ki6m so6t ilugc trinh bdy theo
phuong ph6p gi6 gtic. C6c khoin ph6n ph6i loi nhqn md c6ng ty m9 nh4n clugc tir s6 loi nhuen lfiy k6 cria
c5c cdng ty con sau ngdy c6ng ty mg nim quydn ki6m so6t cluqc ghi vdo k6t qui hoat d6ng kinh doanh
trong hi'cria cdng ty mp. C6c khoin phdn ph5i khdc dugc xem nhu phAn thu h6i cria c6c kho6n dAu tu vd
dugc tri vdo gi6 tri dAu tu.
C5c kio6n dAu tu vAo ciic cdng ty li6n kdt
phuong phrip gi6 gdc.
mi trong d6 C6ng ty c6 inh huong d6ng k0 dugc trinh bdy theo
lgi nhufln tir sti lqi nhufln thuAn lfry kti cria c6c c6ng ty li6n kt5t sau ngdy cfAu tu duo-c
ph6n b6 vio k6t qui ho4t clQng kinh doanh trong kj,cria C6ng ty. Cbc kho6n ph6n ph6i-kn6c duo.c xern
nhu phAn thu hdi c6c khoiin
Dg phdng giim gi6 cldu tu dugc lfp vdo thdi cli6m cu6i ndm. Mric trich l4p du phdng duo.'c xiic dinh dua
vdo b5o c5o tdi chinh tai thdi di6m trich l4p du phdng cira t6 chric kinh tti.
4. Nguy6n
tic
k5 todn
ViQc ph6n loai c6c
phii thu
khoin phii thu ld ph6i thu kh6ch hdng, ph6i thu kh6c dugc thpc
hiQn theo nguydn
tic:
khoin phii thu mang tinh ch6t thuo'ng mai phSt sinh tu giao dfch c6
tinh ch6t mua - bdn, nhu: Phii thu v6 ban hdng, cung c6p dch vp, thanh lf, nhuqing b5n tdi sAn (TSCE,
c6c khoin
khoin phii thu gita c6ng W mp vd cdng ty con, li6n doanh, li6n ktSt). Kho6n phii thu ndy gdm ch chc
khoin ph6i thu vC tiAn b6n hing xu6t khAu cria b6n giao try th6c thdng qua b6n nhfn iry th6c;
a. Phai thu cria kh6ch hdng g6m c5c
b. Phai thu kh6c g6m c5c kho6n ph6i thu kh6ng c6 tinh thuong mai, kh6ng li6n quan ctrin giao dich mua b6n, nhu:
o
o
khoin phii thu tpo ra doanh thu hoat tl6ng tdi chfnh, nhu: khoin ph6i thu vC lai cho vay, tidn gri'i,
t.ic vd lqi nhufln cluo.'c chia;
Circ
cO
Cdc kho6n chi hQ b6n
thri ba
du
c quyen nh{n lai; C5c kho6n b6n nhfln riy th6c xu6t kh6u
phii thu hQ
cho b6n giao iry th5c;
o
Cbc khoin
phii thu kh6ng mang tinh thuong mpi nhu cho muo-n
thudng, tdi sin thi6u cho xri
tii
sAn, ph6i thu vC ti6n ph4t, b6i
Ij...
Khi lflp 86o c6o tdi chinh, kii to6n cdn cri kj,han cdn lpi ctr. cdc khoin phii thu d6 ph6n loai ld ddi han
hoflc ngin han. C6c chi ti6u ph6i thu cria Bing c6n d5i k6 to6n c6 th6 bao g6m ch cic khoAn rluo.c ph6n
6nh 0 c6c tdi khoin khSc ngodi c5c tdi khoin phii thu, nhu: Kho6n cho vay clugc ph6n 6nh
phii thu c5 gtic ngo4i tQ du
^
cdng
bd cria ng6n hdng thuong mpi noi C6ng ty thuong xuy6n c6 giao dich (do C6ng ty tg lga chqn khi
C6c kho6n
giao dich v6i d5i tuqng ph6i thu).
Dg phdng no phii thu kh6 ddi cluo-c trich lpp cho tring kho6n phii thu kh6 ddi c[n cri theo quy clinh tai
Th6ng nr s622812009/TT-BTC do BO Tdi chinh ban hdnh ngity 711212009.
ViQc x6c
c6 th6
xiy
5. Nguy6n
ra.
tic ghi nhfn hing tdn kho
?r:;'17:::::;:trf::#l!,i,"^duoc
doanh binh thumg.
mua vdo dii sin xu6t hoac
cr6
bdn trong kj,s6n
xuit, kinh
ptii
vOi sin phAm dd dang, n6u thd'i gian sin xu6t, lu6n chuyiSn vugt qu5 mQt chu kj,
kinh doanh th6ng thudng thi kh6ng trinh bdy li hing t6n kho tr6n B6ng c6n Adi kC toan md trinh bdy ld tdi
sin ddi han.
C6c lo4i s6n phAm, hing h6a, vflt tu, tdi sin nhdn git hQ, nhfln ky gui, nhgn riy th6c xu6t nh6p khAu, nh6n
gia cdng... kh6ng thu6c quy6n sd htu vi kitim so6t cira Cdng ty thi kh6ng ph6n 6nh ld hdng t6n kho.
Hdngtdn kho tluo.'c tinh theo gi5 gdc. Trudng ho.p gi5 trf thuAn c6 th6 thuc hiQn cluqc th6p hon gi6 gdc thi
hdng tdn kho dugc tinh theo gi|trithuAn c6 th6 thuc hiQn ctuo-c. Gi6 g6c hdng t6n kho bao g6m chi phi
mua, chi phf ch6 bi6n vd cdc chi phi li6n quan truc ti6p kh6c ph6t sinh d6 c6 duo. c hdng tdn kho o dia di€m
vd tr4ng thSi hiQn t4i.
b. Phrong pltrip tinh gid
Gi6 tri hdng t6n kho
ducy.
tr! hdng tin kho
c x6c clfnh theo phuong phSp binh qu6n gia quy€n.
tri sin phAm d& dang: chi phi s6n xu6t kinh doanh d6'dang
chi phi ph6t sinh thuc t6 cho tung giai tlo4n s6n xu6t trong d6y chuy6n.
Phuong ph6p x6c dfnh gi6
duo.
c
tfp hgp theo
c,
Phtong phdp hqch todn hdng tin kho
Hdng t6n kho dugc h4ch toSn theo phuong ph6p k6 khai thudng xuy6n.
d. Phrong phdp
l\p
dryphbng gidm gid hdng
tin
kho
Dg phdng giim giShdng t6n kho duo.'c lflp vdo thdi di6m cu6i nam ld s5 ch6nh lOch giira gi6 gdc cira hdng
tOn kho 16n hon gi6 tri thuAn c6 th6 thUc hiQn dugc.
6. Nguy6n
tic ghi nhfln vi khdu
Tdi sin c5
ein htu
hao
tii
sin cii Airn
hinh, tdi sin cO Oinfr v6 hinh tlugc ghi nh6n theo gi6 g6c. Trong qu6 trinh sri dung, tdi
s6n c5 dinh hfiu hinh, tdi sin cti dinh v6 hinh clugc ghi nhpn theo nguydn gi6, hao mdn Iu! k6 vd gid tri
cdn lpi.
Tdi s6n c5 Ainfr thu6 tdi chinh clugc ghi nhfln nguy6n gi5 theo gi6 tri hcr. p ly hoflc gi6 tri hi6n tai cria khoAn
thanh to6n ti6n thu6 tOi ttri6u (kh6ng bao g6m thu6 GTGT) vd cdc chi phi trgc ti6p ph6t sinh ban dAu li6n
quan
Khiiu hao TSCD cria COng ty duqc u6'c tinh phir ho.p vd thgc hi6n theo phuong ph6p cluong thing theo
quy clinh tpi Th6ng tu sd q\DO\3ITT-BTC ngiry 2510412013 cta B9 Tdi chinh ban hdnh chti dQ qu6n l;i, sir
dung vd trfch kh6u hao TSCE.
tic ki6 to6n chi phi trfl trudc
C6c chi phi tri tru6c chi li6n quan d6n chi phi sin xu6t kinh doanh cria mQt ndm tdi chinh ho{c mQt chu kj,
kinh doanh dugc ghi nh6n ld chi phi tr6 tru6c ng6n hpn vi duo.'c tinh vio chi phi s6n xu6t kinh doanh trong
7. Nguy6n
ndm tdi chinh. C6c chi phi cld ph6t sinh ftong
xu6t kinh doanh cria nhi6u ni6n dQ k6 to6n
nim tdi chinh nhung li6n quan d6n k6t qui ho4t
duo.
c hach to6n vdo chi phi
tri
tru5'c ddi han
dO phAn
b5
OAn
vdo k6t qui ho4t clQng kinh doanh trong c5c ni6n rlQ k6 to6n sau.
vio chi phi sin xuAt kinh doanh tung k! hpch to6n dugc c6n
tung lopi chi phi clti chqn phuong ph6p vi ti6u thrlc ph6n b6 hqp ly. Chi phi tr6
tru6'c du-o. c phdn b6 dAn vdo chi phi sin xu6t kinh doanh theo phuong ph6p duong ttrang.
ViQc tinh vd phdn bd chi phf tr6 tru6c ddi hpn
cir vdo tinh chfit, mric
<10
tick6:toin nq phii tri
ViQc ph6n lopi c6c khoin phii tri ld phni tr6 ngudi b6n, phii tri kh6c clugc thpc hiQntheo nguydn tic:
a. PhAi tri ngudi b6n g6m cfc khodn phii tr6 mang tinh ch6t thuong mai ph6t sinh tu giao dich mua hdng
h6a, dich vp, tdi sin vd ngudi b6n (ld don vf dQc lap v6'i ngudi mua, g6m cd c6c khodn ph6i tri gifra c6ng
ty me vi c6ng ty con, c6ng ty li6n doanh, li€n kCQ. Kho6n phii trindy gdm ch circ khoin phii tr6 khi nhpp
8. Nguy6n
khAu th6ng qua ngudi nhfn riy th6c (trong giao dfch nhflp khAu riy thSc);
b. Phei ffhk
tri
khdng c6 tinh thuong mai, kh6ng li6n quan cl6n giao dich mua,
biin, cung c6p hing h6a dfch vu:
o
C5c kho6n
phii tri
liOn quan el6n chi phf tdi chinh, nhu: kho6n phhi trh vd lai ,ruy, cd tric vd
tlAu tu tii chinh ph6i tr6;
lqi nhuan
phii tr6, chi phi hopt il6ng
.
Gc khoin phii tri do b6n thri ba chi hQ; C6c khoin tidn b6n nhfln riy th6c nhfn
dt} thanh to6n theo chi dinh trong giao dich try
o
thic xu6t nhap khAu;
khoin phii trh kh6ng mang tinh thuong mai nhu phii trA do muo.'n tdi sAn, ph6i tr6 vd ti6n
thulng, tdi sin thira chd xri l1i, ph6i tri v6 c6c khoin BHXH, BHYT, BHTN, KPCD...
C6c
bOi
crta chcb6n li6n quan
ph4t,
Khi lpp 86o c6o tdi chinh, kii to6n cdn cri'lcj,ha, cdn l4i cria c6c kho6n phii tr6 d6 phAn lo4i ld ddi hqn
hoflc ngin hpn. Khi co cic bing chring cho th6y mgt kho6n t6n th6t c6 kh6 ndng chic chin xiy ra, k6 torin
ghi nh6n ngay mQt khoin phii trA theo nguydn tic th4n trgng.
phii tri c6 gt5c ngopi t6 clugc
C6c kho6n
!=
1
1A
Hi
IG
t{
c6ng b5 cria ngdn hdng thuorrg mai noi doanh nghiQp thu
tic ghi nhgn chi phi phii
9. Nguy6n
tri
C6c khoin phni tri cho hdng h6a, dlch vu dd nh4n dugc tu ngudi b5n hoic cl6 cung c6p cho ngud'i mua
trong lci'b6o c6o nhung thUc t6 chua chi tri do chua c6 h6a
ViQc hpch todncdc khoin chi phi ph6i tri vdo chi phi s6n xu6t, kinh doanh rrong kj,ph6i thyc hiQn theo
nguy6n tic phir hqp gitra doanh thu vd chi phi phrit sinh trong kj,.
C5c
khoin chi phi ph6i tri phii
trich tru6c vd chi phi thqc t6 s6
10. Nguy6n
tic ghi nhfln vtin
u Nguy€n tiic ghi nhQn
v6n
sE
clu-o.
ducy. c
c quyiSt to6n v6i s6 chi phi thgc
tt5
phSt sinh. S5 ch6nh l6ch
gita
s6
hodn nhfp.
chri s& hfru
vdn gdp cfia chfi s0 hfru
tu cria chri sd hiiu dugc ghi nh6n theo s5 v6n thuc g6p cria chri sd htu.
b. Nguyhn tiic ghi nhQn lqi nhuQn chra phAn ph6i
elAu
Lgi nhu6n sau thu6 chua ph6n ptrOi n sO lo-i nhuen til c6c hoat
v6n
COng
ndm tru6c. Lo-i nhudn sau thu6 chua phdn ptrOi c6 th6 clugc chia cho c6c nhd dAu tu dua tr6n
lQ g6p
sau khi clucr. c HQi d6ng thdnh vi6n ph6 duyQt vd sau khi da trich l6p c6c quy du phdng theo Eidu ig
ty vd c6c quy
tj
Nam.
11. Nguy6n
tic
vdr
a. Doanh thu bdn
phucrng phrlp ghi nhfln doanh
thu
-
.
sau:
vi lgi ich gin li6n v6i quydn sd hiru san phAm ho{c hing h6a dd
ngudi mua;
C6ng
'
ty khdng cdn n6m git quy6n quin ly hdng h6a nhu ngudi sd htu hdng h6a hopc quy6n
kiiSm
soSt hdng h6a;
o
.
.
Doanh thu
ducy. c
cong ty
thu
<16
x6c etlnh tuong cltii chlc chin;
clucr. c
hoflc se thu clugc lgi ich kinh
tt5
tir giao dich b6n hdng;
X6c ctinh duqc chi phi li6n quan d6n giao dich b6n hdng
b. Doanh thu cung ciip dlch vqt
Doanh thu cung c6p dich vu dugc ghi nh{n khi k6t qui cria giao dich <16 cluo.'c x6c clfnh mdt c6ch cldng tin
cpy. Trudng hqp vi6c cung c6p dich vu li0n quan clt5n nhiOu lcj,thi doanh thu dugc ghi nh4n trong kj,theo
ktit qui phAn c6ng viOc <16 hodn thinh vio ngdy lpp Bing Cdn d5i k6 to6n cfia k! d6. K6t qual,ia giuo
dich cung c6p dich vg dugc x5c
.
r
o
o
D6anh thu dugc x5c clinh tuong
khi
ndng thu
X6c dlnh
du-o.
lqi ich kinh
tr5
tir giao dfch cung c5p dich vp
c phdn c6ng viQc etd hodn thdnh vdo
116;
ngiy l{p Bnng c6n cl6i kti to6n;
X6c
dC noan
thinh giao dich cung c6p dfch vp tl6
PhAn c6ng vi6c cung c6p dlch vu cld hodn thdnh duo-c x6c dlnh theo phuong ph5p ildnh gid c6ng vi6c hodn
thinh.
c.
Doonlt thu hogt dQng tdi chinh
Doanh thu ph5t sinh tri tiAn ldi, c6 tuc, loi nhufln dugc chia vd c6c khoin doanh thu hopt
f10
I
I
hdng
PhAn lon rui ro
I
H
Doanh thu b6n hing tlugc ghi nh{n khi d6ng thoi th6a m6n cac cli6u ki6n
'
:
l
.
.
C6
khi nlng thu dugc lqi fch kinh
t6 tu giao dich d6;
Doanh thu ctugc x5c dinh tuong d5i chic chan.
Cii tirc, lo-i nhudn dugc chia dugc ghi nhfn khi C6ng ty dugc quyAn nhfln c6 tuc ho{c
,t
nnuan tu vr9c gop von.
c quy6n nhfln lgi
d. Thu nhQp khdc
Phin 6nh c5c khoin thu nhfp khSc ngoii hopt dQng sin xu6t, kinh doanh cfia doanh nghi€p, bao gdm:
o
o
lf TSCD;
Thu nhfp tir nghiQp vp b6n vd thu6 lai tii sin;
Thu nhfp tir
nhucr. ng
phii
b6n, thanh
khi b5n hdng h6a, cung c6p dich vq nhung sau d6 dugc gi6m, dunc hodn
(thu6 xu6t khAu itugc hodn, thu6 GTGT, TTDB, BVMT phii nQp nhung sau d6 clugc giim);
C6c kho6n thu6
nQp
Thu ti6n b6i thucrng cria b6n thri ba Ae ttr aap cho tdi s6n bf t6n th6t (vi dp thu tiOn b6o hiOm duo-c b6i
thudng, ti6n
o
o
Thu ti€n dugc phat do khSch hing vi pham hqp ddng;
Cdc khoin thu nhfp kh6c ngodi c6c khoin n6u tr6n.
12. Nguy6n
tic
trt
k6 to6n c6c khofln gif,m
C6c kho6n dugc cli€u chinh
doanh thu
giim tru vio doanh thu b5n hing, cung c6p dich vu phSt sinh trong kj,, gdm:
Chi6t Kr6u thuong mai, gi6m gi5 hdng b5n vd hdng b5n bi tra lai.
I
Trudng hgp s6n phAm, hdng ho6, dich vu dd ti6u thu tir c6c kj, tru6c, d6n k! sau m6i ph6t sinh chi6t kh6u
thuong m4i, gi6m gir[ hdng b5n hoflc hdng b6n bitri lai thi C6ng ty ghi ginm doanh thu theo nguy6n tic:
.
r
N6u s6n phAm, hdng ho6, dich vp <15 ti6u thp til c5c kj, tru6c, dr5n kj, sau phii gihm gi6, phni chi6t
kh6u thuong mpi, bi trllainhung ph6t sinh tru'6'c thdi di6m ph6t hdnh 86o c5o tii chinh, kti to6n coi
ddy ld mQt sg kiQn cin
Trulng hgp sin phAm, hing ho6, dich vr,r phii gi6m gi6, phhi chitit kh6u thuong mai, bi tri lai sau thd'i
di6m ph6t hdnh 86o c6o tii chinh thi doanh nghiQp ghi gi6m doanh thu cfia k! ph6t sinh (kj, sau).
13. Nguy6n
tic
k6
toin gi6 viin hing bin
Phin 6nh tri gi6v5n cria s6n ph6m, hing h6a, dich vu b5n trong kj,.
Khoin dp phdng gi6m gi5 hdng t6n kho duoc tinh vdo gi6 viin hdng b6n tr€n co s& s6 lugng hang i6n kho
vd phAn ch6nh 16ch giti'a gi6 tri thuAn c6 thiS thpc hi€n cluqc nh6 hon gi5 g5c hdng t6n kho.
pdi vO'i phAn gi6 tri hdng tdn kho hao hgt, mitmilt,k6 toSn tinh ngay vio gi5 v6n hdng b6n (sau khi trt di
c5c kho6n b6i thuong, n6u c6).
OOi vOi chi phi nguy6n vat liQu trgc ti6p ti6u hao vuot mfic binh thucrng, chi phi nh6n c6ng, chi phi
sin
dirt
khdng ph6n b6 vdo gi6 tri sin phAm nhpp kho, k6 to6n tinh ngay vdo gi6 v6n hdng bdn
(sau khi trir di c6c khoin bdi thuong, n6u c6) kC ci khi sin phAm, hdng h6a chua duo. c x6c dinh ld ti6u thu.
xu6t chung c,i
C6c khoin thu6 nhap khAu, thu6 ti6u thp
dlc bipt, thu6 b6o ve m6i trudng
cld
tinh vdo gi6 tri hdng mu4
n6u khi xuSt b5n hdng h6a md c6c kho6n thu6 d6 duo-c hodn lai thi duo. c ghi gi6m gi6 v6n hdng b5n.
C6c khoAn chi phi gi6 v5n hing b6n kh6ng dugc coi ld chi phi tinh thur5 TNDN theo quy clinh cfia LuAt
thu6 nhrmg c6 dAy dri h6a
giim chi phi ki! to6n md chi
14. Nguy6n
tic
PhAn 6nh nhiing
kG
TNDN A6 tam tang sd thu6 TNDN phii nQp.
tofn chi phi tii chinh
khoin chi phf hopt
dQng
tii
chinh bao gdm c6c khoin chi phi ho{c cdc khoin 15 HCn quan
d6n c6c hoat d6ng clAu tu tdi chinh, chi phi cho vay vd di vay v5n, chi phi g6p v6n li€n doanh, li6n k6t, l5
chuy6n nhugng chirng kho6n ngin h4n, chi phi giao dich b6n chfi'ng kho6ri; Du phdng gi6m gi6 chirng
11
.!
i
kho6n kinh doanh, dp phdng t6n th6t dAu tu
, a. - ,
hol doal...
C6c khoin chi phi tdi chinh kh6ng
c6 dAy dri h6a tlcm chring tu
vi
vio don vf kh6c, kho6n l5 ph6t sinh khi
fi gi6
c coi ld chi phi tinh thut5 TNDN theo quy ilinh cria Luf,t thu6 nhung
<15 hach to6n
to5n md chi
b6n ngoai t9, l5
AC
nm t6ng
tic kti torln chi phi bin hingn chi phi quf,n tf
si5
rhu6 TNDN ph6i nQp.
doanh nghiQp
.
khoin chi phi ghi nhfn ld chi phi b6n hdng bao gOm: C6c chi phi thpc ti5 ph6t sinh trong qu5 trinh b6n
dich vp, bao g6m c6c chi phi chio hdng, gi6i thiQu sin phdm, quing c6o sin
phAm, hoa hOng b5n hing, chi phi b6o hdnh sin phAm, hdng ho5, chi phi b6o quAn, d6ng g6i, v6n
C6c
sAn phAm, hdng ho5, cung c6p
chuy6n,...
lj
C6c kho6n chi phi ghi nhan li chi phi qudn
doanh nghiQp bao g6m: C6c chi phi vO luong nhdn vi6n b6
phpn qu6n llf doanh nghiQp (ti6n luong, tidn cdng, c6c kho6n php c6p,...); b6o hi6m xE h6i, b6o hi6m y t6,
kinh phi c6ng dodn, b6o hiOm thAt nghiQp cria nh6n vi6n qu6n ly doanh nghiQp; chi phi vat li0u vdn phdng,
c6ng ctr lao dQng, khSu hao TSCD dirng cho quAn llf doanh nghiQp; tiOn thuO cl6t, thuti m6n bdi; khodn lpp
dp phdng phii thu kh6 ddi; dich vp mua ngodi (di0n, nu6'c, cli6n thoai, fax, bio hi€m tdi s6n, ch5y n6...);
chi phi bing ti6n khdc (titip kh5ch, hQi nghi kh6ch hdng...)
C6c khoin chi phi bi{n hdng, chi phf qu6n
l;i doanh nghiQp kh6ng dugc coi ld chi phi tinh thu6 TNDN theo
quy ctinh cta Luft thu6 nhmg c6 dAy dri h6a
thu6
tNnN
.I
phai ngp.
I
tic vir phucrng phip ghi nhfln chi phi thu6 thu nhfp doanh nghiQp hiQn hinh
Chi phi thu6 thu nhfp doanh nghiQp hiQn hdnh n s5 tnu6 thu nh{p doanh nghigp phii nQp tinh tr6n thu
nhpp chiu thu6 trong k! vd thuti su6t thuii thu nhgp doanh nghiQp hiQn hinh.
17. Cilc nguyGn tic vir phuong phip k6 toin khfc
16. Nguy6n
C0ng cg tiri chinh
Ghi nhqn ban ddu
Tdi s6n tdi chinh
Tdi sin tdi chinh cria Cdng ty bao g6m ti6n vd c5c khoin tuong cluong tidn, c6c kho6n ph6i thu kh6ch hdng
vd phAi thu kh6c, c6c khoin cho vay, c5c khoin dAu tu ngan hpn vd ddi han. Tai thoi
tdi s6n tii chinh tluo. c x5c dinh theo gi6 mua/chi phi phSt hdnh cQng cric chi phi phSt sinh kh6c li6n
quan t4rc ti6p dt5n viQc mua, ph6t hdnh tii sin tdi chinh cl6.
clAu,
Ng phii
tri tdi chinh
Nq phii ha tdi chinh cria C6ng ty bao gdm cdc khoin vay, chc kho6n ph6i tri ngud'i b5n vd ph6i tri kh5c,
chi phi phii tr6. Tai thdi di6m ghi nhfln lAn dAu, c6c khoin no- ph6i tri tii chinh duo-c xdc clinh theo gi5
ph6t hdnh cQng c5c chi phi ph5t sinh li€n quan truc titip cliin viQc ph6t hAnh no ph6i tri tdi chinh 116.
Gid tVi sau ghi nhdn ban ddu
HiQn tai chua c6 c6c quy
t2
,l
i
t
v. THONG TIN Bo suNG cuo cAc KHoAN TRiNH BAy rRoNG
BANG cAN
oor xn roAN
Ecrn v!
Tidn
Ti6n mflt t4i qu]
30t09/2017
0u0u2017
I
831.939.029
308.121.617
8.109.1 37
1.477.315.568
840.048.166
30/09t20t7
0,/0u2017
1 .
Ti0n gui ngin hdng kh6ng kj, han
c0ng
Phrii thu khich hing ng:in h4n
a) Phii thu khdch hhng
169. 193.95
2.182.870.800
24.342.326.167
C6ng ty C6 phAn DAu tu PSP Vi6t Narn
COng
tinh: d6ng
2.704.414.043
ty C6 phdn DAu tu Thuong mai Thanh Thuy
Cdng ty CP DAu tu Xdy dgng XNK Qu6c t6 Thi6n Trudng
b) Phni thu ciia khr{ch h}rng l}r c6c b6n li6n quan
1.917.423.200
18.392.912.124
265.447.600
3.245.000.000
c0ng
2.182.870.800
24.342.326.167
Trii tru'6'c ngu'd'i bin ngf n h4n
30t09t2017
01t0U2017
Trii tru'6'c cho ngu'dt brin
6ng TrAn Dtc Hoa
a)
69.091.732.980
42.054.000.000
42.000.000.000
42.000.000.000
C6ng ty C6 phAn Coneck Vi€t Nam
4.000.000
C6ng ty TNHH Ki6m torin ASC
50.000.000
C6ng ty C6 phin O5 OAu ViQt Nam
C6ng ty TNHH I(i0m to6n
vi
-(
36.732.980
Tharn dinh gi:i Vi6t Narn
70.000.000
,J
C6ng ty TNHH Thuo-ng mpi T6ng hop Hoang Thu
5.985.000.000
C6ng ty C6 phAn Thuong mai Ch6 bi{5n Kho6ng sdn TASA
2l.000.000.000
C6ng ty CO phin DAu tu XNK Qu6c tii ThiCn Trudng
20.000.000.000
Ong TrAn QuOc Vi€t
b)
,
9.000.000.000
Trii tru'6'c cho ngud'i bfn Ih c6c b6n li6n quan
c0ng
PIrai thu ngrirr h.1n khric
98.09r.732.980
42.054.000.000
30/0912017
0U01t2017
T.1m ri'ng
Biri Dinh Nhu
135.000.000.000
Ding Kim I(hoa
5.000.000.000
Nguy6n Thanh Tirng
12.000.000.000
Nguy6n Vdn Thanh
10.500.000.000
Nguy6n Thanh Tir
10.500.000.000
C0ng
173.000.000.000
Hirng t6n kho
30/09t2017
ula
Hdng h6a
c0ng
I
goc
Dq phdng
0t/0u2017
Gi6 giic
18.272.727.273
t9.242.727.273
18.272.727.273
19.242.727.273
13
Dg'phdng
Ting, gi6m
tii
sin
c5
airrt hfi,u hinh
Nhi cia
vft ki6n trric
I(hoiin mgc
Mr{y m6c
PTVT
Thi6r bi
thi6t bi
TB truydn din
DCQL
c0ng
Nguy6n gi6 TSCE
56 du dAu
k!
30.8 1 8.1 82
k!
trong k!
56 tang trong
0
S5 giam
0
- Thanh ly
S5 au cuOl
tri
Gi6
1.329.585.455
1
.360.403.637
0
1.329.585.455
1.329.585.455
1.329.585.155
t.329.585.155
30.818.r82
t<1,
30.8r8.r82
hao mdn l0y k6
SO
du diu
kj,(*)
6.848.488
346.246.200
353.094.688
Si5
tang trong kj,
7.704.549
5.808.000
13.512.549
- Khihr hao trong k)
7.701.519
5.808.000
I 3.5 I 2.519
0
352.051.200
352.054.200
^i
bo glaln trong Ky
- Thanh ly
,
3
:.,
.
^i du cuor kv
5()
Gii tri
52.051.2 00
3
14.553.037
52.051.2 0A
14.553.037
.On I+i
Tai ngdy dAu kj,
23.969.694
. r.,
I ar ngay cuol Ky
.
983.339.25s
1.007.308.949
16.265.14s
Diu tu'thi chinh dii h4n
16.265.t45
30109/2017
Gie
Dy
0U01t20t7
phdng
cie tri hop
li
Du
Gi6
phong
Gi6 tri ho-p li
Diu tu vho c6ng ty li6n k5t
COng
ty CP Gang thdp C6ng
nghiQp
70.000.000.000
70.000.000.000
46.600.000.000
46.600.000.000
116.600.000.000
116.600.000.000
Vi€tNam
COng ty CP Edu tu Thuong
mqi Thanh Thriy
c0ng
Chi phi
tri
tru'6'c
dii
hqn
C6ng cy, dgng cg
Chi phi kh6c
COt g
Phii
tri
ngu'di bdn ngin hgn
nludi bdn ngin hqn
trh
1.816.034.000
ncv
1.816.034.000
C6ng ty C6 phAn Gang Th6p C6ng nghiQp ViQt Nam
55.6s0.921
2.375.191
13.063.555
8.719.022
68.714.476
Eiu tu PhSt tri6n ViCt Thanh
C6ng ty TNHH Covina Vi6t Nam
1.446.907.000
vi
XD Duy Anh
Cdng ty C6 phAn D6u tu Thuong mai Thanh
Thiry
r::
^i^
ula goc
I
60.083.000
20g.044.000
74
1.446.907 .000
160.083.000
209.044.000
So co kha
ning tri
110
23.6s1.605.2s0
23.651.60s.250
24.090.000
24.090.000
21. r 67.000.000
C6ng ty CP Thuong m4i Ng6i sao Thdng Long
C6ng ty TNIIH DAu tu PT TM
6.343.831
0y0U20t7
56 c6 kha ndng
C6ng ty CP Quing c6o vd Truydn th6ng Hd Linh
Cdng ty
0t/01/2017
30/0912017
Gi6 tri
a) Phfri trn
30/09/2017
21.167.000.000
2.386.809.750
2.386.809.750
73.705.500
73.705.500
b) Sii nq'qui h4n chu'a thanh torin
c) Phni
trii ngu'di bin lh c:lc b6n li6n quan
c0ng
l0
1.816.034.000
23.651.605.250
Thu6 vh c{c khoiin phrii n6p nh}r nu.6'c
0U0t/2017
56 phai n6p trong
ky
Phii n6p
Phai thu
ThuC GTGT
4.484.392
fl .
Phni
4.484.392
tri
Phrii thu
Phni nQp
4.271.115.928
241.610.98t
ttruti kh6c
C0ng
30t9t20t7
56 thgc nQp trong hj,
4.271.tt5.928
nUN
thuC
246.095.373
3.000.000
3.000.000
4.515.726.909
4.274.115.928
216.095.373
30t09/20t7
0U0t/2017
.811.877
18.696.000
57.811.877
18.696.000
ngin hqn khdc
BHXH, BHYT, BHTN
57
cOng
t2
23.6s1.60s.2s0
1.816.034.000
V6n chi s& hflu
12.1.
Bing
A5i cfri6u bi6n tlQng
cia v6n chri s& hiru
--x
von gop
Khoiin mgc
chfr s&
hi'u
Th{ng du
Viin kh6c
LNST
vi5n c6 phAn
cia CSH
chua phin ph6i
56 Ou'Affu nim tru'tl'c
109.999.990.000
von trong naln truoc
- Ldi niim tru6'c
125.399.590.000 (149.090.e09)
- I qngyon
- Tdng khdc
125.399.s90.000
l ang
,(-
c0ng
ir)
125.339.38.1.40(.)
3.3t2.t00.572
128.562.s99.663
3.3 I 2. I 00.57 2
-
(I
23s.399.s80.000
ty
235.399.580.000
(r 49.090.909)
(1
49.090.e09)
tu ciia chfi s6'hfl'u
25.399.590.000
019
49.090.909)
- Giam khac
56 Ou'Oiu nim nay
Tang v6n trong kj,
- Liii trong k)
I
,.
Lrrarlr von trong Ky
3.312. t00.572
I
:.
12.2. Chi ti6t v6n cIAu
\
15.339.394.409
Gianr von trong nAm truoc
- I nta co lLtc
56 ou'cu6i
Don vi tinh: d6ng
A90 909)
I7.009.835.806
17.009.835.806
15.399.998.600
15.399.998.6A0
1.609.837.206
1.609.837.206
1.641.659.175
236.892.148.266
1.380.35,1.936
1.380.354.936
1.380.351.936
1.380.351.936
3.022.0t4.11t
238.272.503.202
30/09t2017
01101t2017
C6ng ty C6 phAn Finway
10.700.000.000
10.700.000.000
Ong Bui Dinh Nhu
10.700.000.000
10.700.000.000
Ong lJoAng Ngoc Chi6n
10.700.000.000
10.700.000.000
6ng Ld Er1c Tu
10.700.000.000
10.700.000.000
192.599.580.000
192.599.580.000
235.399.580.000
235.399.580.000
C6c c6 d6ng kh6c
c0ng
12.3. C6c giao dich rd v6n v6'i c:ic CSH
NIm tru'ri'c
- VOn dAu tu cua chu so hiru
+ V6n g6p dAu n6rn
*
lt6n gdp tdng trong ndm
+
tt6n gdp giant trong ndm
235.399.5 80.000
109.999.990.000
109.999.990.000
+ V5n g6p cu6i nAm
235.399.5 80.000
15
219.999.980.000
\(
,rl
12.4. C6 phi6u
Sd lugng c6 phitiu ddng
ky ph6t hdnh
Sd lugng c6 phi6u d5 brin ra ngodi c6ng chring
,.:
. l
.
^
- (^l o phteu pho thong
3019t2017
l/l/2017
23.539.958
23.539.958
23.539.958
23.539.958
23.s39.95
23.5
8
3
9.95
8
- C6 phi6u uu ddi (loai dugc phin loai ld v6n chir sd hftu)
56 lugng c6 phi6u dugc mua lai
,.1
. r . ^
- (^io phleu pho thong
- CO phitiu uu d6i (lo4i dugc phAn loai ld v6n chu
scr
hiru)
,
; ,.i
^i
So luo-ng co phi6u dang luu hdnh
23.539.958
23.539.958
- C6 phi6u ph6 thOng
23.539.95
23.539.958
8
- C6 phiriu uu ddi (lo4i duoc ph6n loai ld v6n chu sir htu)
M0nh gi6 c6 phiiiu dang luu hdnh
10.000
10.000
\
l
i
1
vI.
THONG TIN Bo SUNG CHo CAC KHOAN NIUC TRiNH BAY TRoNG sAo
cAo
rnr
euA KrNH DoANH
Q[y
T6ng doanh thu b6n hirng vh cung c6p dlch vg
NIm nay
Doanh thu brin hiing
Doanh thu cung c6p dlch vg
29.355.297.090
Gi6 viSn hing bin
NIm nay
Gi6 v6n cua hdng h6a dd b6n
28.740.970.545
28.740.970.s45
chinh
NIm nay
.l
Lar lren gut, tten cho vay
Lai c6
9.940.013.209
40.gog.09t
cOng
tii
I 1.163.889.130
NIm tru'6'c
Gi6 v6n cua dich vu d6 cung cilp
.:
11.049.343.675
114.545.455
c0rg
, -.
I
3
Nim tru6'c
29.355.297.090
Doanh thu hoqt ilQng
a
9.980.922.300
NIm tru'6'c
I I .196
2.829.s48
tt.t96
2.829.548
triLc
Thu nhQp til chuy6n nhuong c6
phdn
COng
4
Chi phi bfn hhng
vi
chi phi quin
NIm nay
ly doanh nghiQp
a) Cr{c khoin chi phi QLDN
sinh trong k)
ph{t
303.64t.743
b) C6c khoin chi phi bin hing
Chi phi nh0n vi6n bfn hing
Chi phi thu6 thu nh$p
nghiQp hiQn
Nim tru'6'c
446.807.239
136.597.000
doanh f
NIm nay
hinh
1.6
NIm tru'6'c
a.
Lo.
i nhugn tru6'c thu6
310.695.998
b. Cric khoan di6u chinh t6ng (+), giam (_)
loi nhuAn tinh thu6
- Chi phi kh6ng ho;p ty, hqp tQ
302.674.709
299.717.430
- C6 tli.c, lo.i nhudn duqc chia
- Chi phi khiic
299.717.430
c. T6ng loi nhuAn tinh thuti TNDN
d. chi phi rhu6 TNDN hi€n hdnh
VII .
I
310.69s.998
602.392.139
62.139.200
120.478.428
NHO'NG THONG TIN KHAC
Nhfirg khorin ng'ti6m thng, l
vi nhfi.ng th6ng tin kh{c:
Kh6ng phtit sinh b6t ki'khorin no tidm ting.ndo
ph6t sinh tir nhtng su ki6n d6 xriy ra c6
th6 anh
,r rruurrg
huong oen
d6n cac
ciic tnong
th6ng ttin dd duoc trinrr
bay trong 86o c6o tdi chi,h md c6ng ty kh6ng
ki6m soiit duoc ho{c chua ghi nhAn.
Nhii.ng sg'hiQn phdt sinh sau ngiy tiit tflic
kj, ki5
2
to6n
[:T:ffi:;iJi:?di:;:Uil::iT;:1]:dng
3
.
d6n cdc th6ng tin dd duoc trinh bev trong 86o
c6o tdi chinh cnng nhu c6 hodc c6
B{o ciro b6 ph6n
cdng ty kh6ng ldp b6o c6o bQ ph6n vi kh6ng thoa
rndn I trong 3 dicu ki€n phai lqp b6o c6o b6 ph6n
theo linh vuc kinh doanh hay khu
vuc
Iv dusc quv dinh tai th6ng tv 20t2006/rr-BrC
ngdyi6 /3/2006cua 86 rdi chrnh
'ria
chu6n msc r<€
torin ban hdnh theo Quyt5t dinh s5 tztzoostqD-BTC
ngay t5tztzoo5 ciia 86 truo.ng 86 Tdi chinh.
,rr;;;, ;il il;: ;H,l|f)
4
C6nB cg
tii
chfnh
Gi6 tri s6 t6 toan
30/9t2017
Gitl
Tii sin tii
vND
chinh
Ti6n vd tuo'ng duo.ng tidn
Phai thu khdch hdng va phai
rhu
goc
khdc
c0ng
,no=n=:lg
vND
.
1.477.315.56g
UU20t7
VND
____.stNr
840.048.166
2. I 82.870.800
197.342.326.161
3.660.186.368
198.182.374.333
Gi{tris6t6to6n
No phrii trui tii chinh
Phai trri nguo.i biin vd phai
tra kh6c
Chi phi phrii tra
30t9t2017
l/t/2017
VND
VND
t.816.034.000
23 .6s1
.605.2s0
C6c khoan vay
c0rg
1.816.034.000
23.651.605.2s0
Tii siin.Iim
biio
c6ng ty kh6ng c6 tdi s6n diim bao thii chdp cho
c6c don vi kh6c tai ngdy 30t0gl2ot7.
Rii
ro tin dr;ng
Rrhi ro tin dung Id rui ro md doi t6c sc kh6ng
thr,rc hi6n ciic nghia vg cua minh theo quy
dinh cua m6t c6ng cu tdi chinh hodc hcrp d6ng
kh6ch hdng' din d6n t6n th6t v6 tdi chfnh'
C6ngty c6 rui ro tin.dqng tir c6c hoat dQng kinh
doanh cua minh lchu yeu doi voi c6c khorin
phiii thu khrich hdng) vd tir hoat d6ng tii
chfnh cta minh bao
,g6n hdng vir c6c c6ng cu tdi chinh kh6c.
gdr;;id;;
Ph:ii thu khrich hing
J6,;:HTJL'il
[T
1:T,llTlr:l1ffi:
C6ng tv dua tr6n c6c chrnh sdch, thu ruc vir quv
dinh ki6rn soiit cua C6ng ty c6 ri6n quan
ciic
khoan phai thu khrich hdng chua tra thucrng
xuy6n dugc theo d6i. c6c phdn tfch v€ kha rrdrr*
l.ip ulr
du phong
pnong (ruo.
duo. c thu
thtrc hi€n tai
ngdy l6p b6o crio tr€n co so tilng kh6ch hdng
^rro ning tilP
aoi voi khrich hdng
l6n.
Ti6n gii'i ngffn hhng
:Jii::T:.*iffi:::xTil;: ffff,y,fr;: gui tai c6c ngdn hdng rdn c6 uv rin o viQt Nam c6ng ty nhdn th6y rnfc d6 t6p trung rui
Riii ro thanh hhoin
Rui ro thanh khoan Id rti ro C6ng ty g[p kh6
khdn trong vi6c drip fng c6c nghia
khoan cua c6ng ty phrit sinh chri y€u do kh6ng
tuong xfng
w tdi chinh do tinh trang thi.u v5n. Rui ro thanh
trong c6c kfhan cua tdi san tdi chinh vd ciic khoan
phai trri tdi chinh.
t7
C6ng ty gi6rn s6t rui ro thanh khoan bdng vi6c duy tri ti 16 ti6n rn4t vir c6c khoan tuo-ng ducrng tidn o'milc md Ban T6ng Gi6m d6c cho
lA du dd h5 trq tdi chfnh cho c6c ho4t d6ng kinh doanh cua C0ng ty vd d6 giam thi6u anh huong cria nhLing thay COi cac tuOng tien.
Tlr6ng tin thdi han d6o hqn cua no phai trri tdi chinh cua C6ng ty dua trdn cdc gi6 tri thanh to6n chua chi6t khAu theo hgp d6ng nhu
sall:
Tir'01 nim tr6'xu6ng
Tn'01 d6n 05 nim
CO,rC
56 cu6i ky (30/09/2017)
C6c khoan vay
Phai trri nguo'i b6n
1.s16.034.;oo
r .8 r
6.034.;oo
Chi phi phai tra
Phai tra kh6c
57.8L7.877
57
.stt.877
56 anu ky (01/ol/2017)
Ciic khoin vay
Phai tra nguoi b6n
23.651.60s.250
23.651.60s.2s0
Chi phi phai trri
Phai tra kh6c
18.595.000
r
8.696.000
C6ng ty cho ring muc dQ tdp trurrg rui ro ddi voi vi6c tra ng ld thdp. COng ty c6 kha ndng thanh roin c6c khodn ng diin h.?n ti dong
tidn tir hoat d6ng kinh doanh vd ti6n thu tir c6c tdi san tdi chinh d6o h.1n.
Riii ro thi tru'd'ng
Rui ro thi truong ld rui ro mi gi6 tri hqp llf hodc c6c lu6ng tidn trong tuong lai cua cdng cy tdi chinh s6 bi6n d6ng theo nhirng thay d6i
c'ha giii thi truong. Rui ro thi trudr.rg bao g6m 03 lopi: rui ro ngoai tQ, rui ro lai suit vd rui ro ve gia khic
l{rii ro ngoai t6
Rui ro ngoai tC ld rui ro md gi6 tri hgp ly ho4c c5c lu6ng ti6n trong tuong lai cua c6ng cq tAi chinh
cua tli gi6 h6i do6i. Ngoai tQ c6 riri ro niry chu yrSu ld d6ng D6 la M! (USD).
sE
bitin d6ng theo nhirng thay doi
i
C6ng ty quan ly rui ro ngoai t€ bing c6ch xem xdt thi trudng hi0n hinh vd dp ki6n khi C6ng ty lAp k5 hoach cho c5c giao dlch trong
"
tuo'ng lai bdng ngoai tQ. C6ng ty gi6m s6t c6c riri ro d6i v6'i c6c tdi siin vd no phai trn tdi chinli bing ngoai t6.
Rtii ro lfri suit
Rui ro l6i su5t ld rui ro md giii tri hop ly hodc c6c lu6ng tien trong tuong lai cua mdt c6r.rg cu tdi chinh sE bi6n d6ng do thay d6i ldi sudt
thi truong. Rui ro vC thay d6i lli suAt thi truo'ng cua C6ng ty chu yi5u li6n quan d6n c6c khoan ti6n grri ngin h4n, c6c khoan vay.
C6ng ty quan Iy rui ro ldi su5t Uang c6ch theo ddi ch[t che tinh hinh thi trud'ng c6 li6n quan d€ xdc dinh c6c chinh s6ch ldi su6t ho-p ly
c6 loi cho c6c muc dich quAn lli gi6i han rui ro c{ra C6ng ty.
C6ng ty kh6ng thuc hi6n ph6n tich d6 nh4y d6i v6i ldi su6t vi rui ro thay d6i
lii
su6t tai ngdy l6p
bio c6o ld kh6ng ddng k6.
Rtii ro vi| giir khrlc
Rui ro v6 gi6 kh6c ld rui ro md gi6 tri hqp ly hoqc ciic luOng tidn trong tuong lai cua rnQt c6ng cu tdi chinh
thay d6i cua gi6 thi trudng ngodi thay d6i cua ldi suAt vd t1i gi6 n6l Aoai.
sE
bitin d6ng theo nhiLng
C6c c6 phitiu do C6ng ty nim gif c6 thC bi inh hucrng boi c6c rui ro vd gi6 tri tuong lai cua c6 phi6u dAu tu. C6ng ty quin
gi6 c6 phiiiu bing c6ch thiet lap han muc dAu tu vd da dang h6a danh muc dAu tu.
If rui ro ve
ng 09 ndm 2017
Ngu'd'i
lip
Xii to6n tru'&ng
//9
t2/
i('
\q)
LO
ThiMinh Thu
Hohng Qu6 Lan
18
Hi Xuin Trudng
,j
i
a
