7.7.3. BCTC hợp nhất 6 tháng 2017 đã kiểm toán
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (19.08 MB, 28 trang )
'lfiffiHJ
cOxc rY co puAx oAu rUva pnAr rnmN
DOANH NGHIPP UET NAM
nAo cAo rAr cniNn HoP NnAr
Cho
k) kii toin tir ngiy 0ll0ll20lZ
A6n ngiry 3010612017
dfl tluqc soit x6t
Thinh vi6n Hing kidm to6n MCI Qudc td
l:'
-
mgiworldwidg/
cONc
ry c6 pnAN uAu rtlvl pnAr rnrEN DoAr\H Ncrupr
Dla chi: fAng
S
Tda
vrET NAM
nhi Ngdi Sao Thtrng Long, sd 36 Hoing Cdu, P.0 ChgDtra, qufn D6ng Da, Hi
NQi
NQI DUNG
Trang
3-4
B6o c6o cria Ban T6ng Gi6m tl5c
86o c6o so6t x6t th6ng tin tiri chinh gifra ni6n
Br[o crio Tiri chfnh hgp nh6t
Bing cdn
aOi
tIQ
5-6
di dugc so6t x6t
t6 todn hqrp nh6t
86o c6o k6t qui hopt tlQng kinh doanh hqrp nh6t
86o c6o luu chuyiSn tiAn
tQ
hqp nh6t
Thuy6t minh 86o c6otAichinh hqrp nh6t
7-8
9
10
tt-27
4
,*
cc
Acu
rdn
rAl
vri
b
\
C6NG TY CO PHAN D,AU TIIvA PHAT TRIEN DoANH NGHIEP VIET NAM
Eia chi: TAng 5 Tda nhh Ng6i Sao Thtrng Long, s6 36 Hoing Ciu, P.6 Chg Dira, qu$n E6ng Ea,
Hi
NQi
Ban TrSng Gi6m
OlIOll2OIl tttin ngdy 30/06/2017.
CONG
TY
ty C6 phin DAu tu vd Ph6t trirln Doanh nghiQp ViCt Nam duo. c thanh lfp vd hoat dQng theo GiAy
chr?ng nhfn dlng \f doanh nghiQp vcri m5 sl5 doanh nghiQp lil 0104782792, ddng ky D"
COng
Try
s& chinh cria c6ng
ty
ttuo.
c dflt tai: Teng 5, Tda nhd Ngdi Sao Thlng Long,
st5
36 Hodng CAu, phucrng
6
Chg Dira, qufn D5ng Da, thinh pn5 ga NOi.
cAc sUKrpN sAU NGAv rar6A sO KE roAN
ldr
nAo cAo rar crriNu Hgp NHAr
Chring t6i thAy khdng ph6t sinh U6t tcy su kiQn ndo c6 anh huong d6n c6c th6ng tin dd dugc trinh bdy trong
86o c6o tii chfnh
hqrp nh6t cflng
nhu c6 hoflc c6 th6 tr{c ttQng
ty.
Hgr DONG euAN TRI, BAI\ TONG GrAM o6c vA BAN KrtM soAr
Cf,c
thinh vi6n cfra HQi ildng qufln tri trong k) vir t4i ngiry lflp b6o crio niry bao gdm:
6ngDangKimKhoa Chritich
OngHiXudnTrudng Chritich
(BOnhiem ngity0T/09/2016,mi6nnhiQm ngityl5l04l20l7)
(nO*iQm ngity03/07/2017)
vi6n
6ngPh4mEinhDucng Oyvi6n
Uy vi6n
6ng D5 Trsng B6ch
6ng Phpm Hoang CAu Uy vi6n
BdTruongThlloan Uyvi6n
BdNguy6nThiThuHi Uyvi6n
BdPhungThiDiQpLinh Uyvi6n
Bi
Hoang Qu6
Lan
Cdc thirnh vi6n
bao gdm:
Ong Hd Xuen
(gOnhiQm ngity0T/0912016,mi6nnhiQm ngity22l02l20l7)
(gO nhiem ngity 2210212017)
(86 nhiQm ngdy
22/02/2017)
Quang
B6ch
BiHoang QuiS Lan
6ng D5 Trsng
Tdng Gi6m
Ph6
ngiry22l02/2017) 'N'
ngity0710912016,mi6nnhiQm ngiry22l02l20l7) t'r
ngity0710912016,mi6nnhiQm ngiry22/02/2017)
i{
NHI
(g6nhiem
(gOnhiem
ddc
(86 nhiem ngity 1610112017)
TdngGirimddc
d6c
Ph6 T0ng Gir{m d5c
Ph6 T6ng Girim
(BOnhiem ngily 0410412016)
(BO nhiem ngity
l3l0l/2017, mi6n nhiQm ngity 1810412017)
(86 nhiQm ngiLy 1810412017)
Cic thinh vi6n cria Ban ki6m sodt trong k) vir tqi ngiry lfp b6o c6o niry bao gdm:
Dinh
Bi Hoang Thi Tuyiit Lan
Bd Lam Thi Hda
Ban
Tru&ng Ban
Thanh vi€n
6ngNguy6nTu6nLong Thanhvi6n
Ong Dinh MAnh Tung
Thanh vi6n
Ong Nguy6n VAn Tuen
o Thanh vi6n
Ong Pham Vdn
Tru&ng
I
(B6nhiQm ngity07l09l20l6,mi5nnhiQm
cta Ban TSng Gi6m ddc iIfl didu hirnh COng ty trong ki vi, t4i ngiry lfp b6o c6o niy
Trudrng
OngNguy6nDrlc
(gO nhiem ngity 22/02/2017)
Uy
(86 nhiQm ngdy
0710912016, mi6n nhiQm ngily 2210212017)
(BO nhiem ngdy 2410212017)
G6 nfriem ngity
0710912016, mi6n nhiQm ngity 2210212017)
(BOnhiem ryity07109/2016,mi6nnhiQm ngiry22l02l20l7)
(86 nhiem ngiry 2410212017)
(BO nhiem n4iLy 24,102/2017)
3
=
cO pnAN oAu rUv.l pnAr rnltN DoANH NGHrpp vrrgT NAN{
Ela chi: fAng S Tda nhir Ng6i Sao Thtrng Long, s6 36 Hohng CAu, P.O Chg'Dta, qufn D5ng Da, Hi
cONc
xrtu
rv
NQi
roAN vrtN
86o c6o tdi chinh hqp nh6t cho kj,ti5 toan O ngiy Oll0ll2}lT tliSn ngdy 3010612017 cria COng ty C6 phen
DAu tu vd Ph6t triiSn Doanh nghiQp ViQt Nam dfl dugc so6t x6t bcri C6ng ty TNIIH Kirim to6n vd ThAm dinh
gi6 ViQt Nam (AVA) - C6ng ty tluo. c Uy Ban Chtmg khoin Nhd nu6c Viet Nam chAp thufln ttuqc ki.5m to6n
cho cic d
cONG n6
rnAcn
NrrlF,M
cta
naN
r6Nc crAM o6c o6r vor nAo cAo rar crriNrr
Ban Ti5ng Girim il6c C6ng ty chiu tr5ch nhiQm vd vi€c lflp B6o c6o tai chfnh hqp nh6t phan rlnh trung thgc,
hqp ly tinh hinh ho4t dQng, kiSt quf, hopt tlQng kinh doanh cria C6ng ty cho k! kt5 to6n tu ngiy 0ll}ll2}lT
.
trinh lflp B6o c5o tai chinh hqp nh6t, Ban T6ng Gi6m ddc C6ng ty cam k6t
tht
cfc y6u
ciu
Xey
dpg vi
duy tri kiiSm so6t nOi b0 md Ban T6ng Gi6m d6c
de tuen
sau:
ld c0n thi6t d6 dim b6o cho viQc lflp vd trinh bdy b6o c6o
o
o
o
.
.
lfn hoflc
do
tii
vi HQi ddng Quan tri C6ng ty x6c tlinh
chinh kh6ng cdn sai s6t trgng y6u do gian
nhim ffin;
Lvacho.n c5c chinh s6ch k6 to6n thich hqp vi 6p dpng c6c chinh s6ch niy mQt c6ch nh6t qurin;
Dua racic
cic chu0n muc k6 toin du
, I
^ ,a
y6u tl6n mric cdn phdi c6ng
b6 vi gi6i th[ch hong B5o c6o tdi chinh hay kh6ng.
LAp vi trinh biy c6c b6o c6o tai chinh hqp nh6t tr6n co sd tu6n thri c6c chuAn muc kti to6n, chtS ctq kis
torin vd c6c quy itinh c6li6n quan hipn hinh;
Lap chcbilo c6o tdi chinh dlra tr6n co sd hopt ilQng kinh doanh li6n tuc, tn) truong hqp kh6ng thtS cho
rlng C6ng ty se titip tpc hopt tlQng kinh doanh.
NCu 16
Ban T6ng Gi6m ct6c C6ng ty tlf,m b6o r[ng c6c s6 ki5 to6n
duo.
c luu gifl d6 phin 6nh tinh hinh tai chinh cua
trung thgc, hgrp l! taibfutcrt thdi tliiim nio vd dim b6o r[ng 86o c6o tii chinh hqp nh6t
tuan thli c6c quy
C6ng ty, v6i mric
ph4m kh5c.
Ban T6ng Girlm tftic C6ng ty cam ki5t rlng 86o c6o
tii
chinh hqp ntr6t Aa phin 6nh trung thqc vd hqp l], tinh
hinh tei chinh cria C6ng ty tpi thli di6m ngdy 3010612017, ki5t qui hopt dQng kinh doanh vi tinh hinh luu
chuy6n tidn tQ cho lc) ki5 toan ft ngdy OllOll2OlT diSn ngdy 3010612017, phn hqrp v6i chuAn muc, chti d6 k6
tor{n ViQtNam vd tu6n thfi c6c quy ttinh hiQn hanh c6 li6n quan.
Ban T6ng Gi6m d6c cam kiSt rlng C6ng ty kh6ng vi ph4m nghia v.u c6ng bti th6ng tin theo quy tlinh tai
Th6ng tu s5 L55/2015/TT-BTC, ngdy 06/10/2015 cria B0 Tdi chinh hucmg d6n vd vipc c6ng br5 th6ng tin
tr6n Thf truong chimg kho5n.
thdng 07 ndm 2017
Gi6m tISc
//9
:l
alt oAu r1l;r#-nir
*\'
\Dt
l,^\-
\:DA.\
4
rnre'u
=0:
t
?u,
o,
)ti
I\
fi
l*h1
C6ng ty TNHU ridm
toin vi Thdm ttinh gi6 ViQt
Nam
Dia chi: TAng 14 Tda nhd Sudico, dudng M6 Tri
P. M! Einh 1, Q. Nam Trl Li6m, Ha N0i, Vi€t Nam
Tel: (+84 4) 3868 9566 / (+84 4) 386B gsBB
Fax: (+84 4) 3868 6248
55: 552/BCKT/TCArV5
Web: kiemtoanava.com.vn
BAo cAo soAr xnr
THONG TIN TAI CHINH GIIIA NTTN oo
Kinh
grti:
Quf c6 d6ng, HQi il6ng Quf,n tri, Ban TOng Gi6m il5c
COng ty C6 phAn EAu tuvir Phit tri6n Doanh nghiQp ViQt Nam
tiic so6t x6t B6o c6o tai chinh hqrp nh6t cho lcj,kiS toen fi ngdy OllOIlzOtT
<1i5n ngiy 30/0612017 cria C6ng ty C6 phAn DAu tu vd Ph6t triiSn Doanh nehipp ViQt Nam lflp ngiy
2OlO7l2OI7 g6m: Bang c6n
doanh hqp nh6t, 86o c5o luu chuy6n ti6n tQ hqp nh6t vd Thuyi5t minh b6o c5o tdi chinh hqrp ntr6t ctro tcy
toan
tu ngity Al/01/2017 tttin ngiry 30/0612017
duo.
c hinh bdy
tt
tii
trang 07 tl.5n tang27 kdm theo.
Trdch nhiQm cfra Ban T6ng Gi6m iISc
Ban Ti5ng Girim d5c C6ng ty CO phin DAu tu vi Phit triiSn Doanh nghiQp ViQt Nam chfu trich nhiQm lflp vi
hinh bny trung thyc vd hqrp lf b6o c6o tii chinh hqp nh6t gifa ni6n
b6o viQc
lfp vn trinh biy
ho6c nhfun
b6o c5o tai chinh hqp nh6t
gita ni6n itQ kh6ng c6 sai s6t trgng
yt5u do gian lqn
6n.
.\
Trdch nhiQm cria Ki6m toin vi6n
'1.
t6i ld dua ra ki5t lufn v6 b5o c6o tdi chinh hqp nh6t gita ni6n rtQ dua tr6n k6t qui
t6i. Chfing t6i de thUc hi€n cdng viQc so6t x6t theo Chu6n mgc Vi6t Nam vA hqp d6ng
x6t sO Zqrc - So6t x6t th6ng tin tdi chinh gifia ni6n tlQ do ki6m to6n vi6n
Tr6ch nhiQm cria chring
so6t x6t cria chring
r\
dich
.rn
4r
soSt
thUc hi0n.
r0t
:H,
soit x6t th6ng tin tdi chinh gita ni6n ttQ bao g6m viQc thgc hiQn c6c cuQc phong v6n, chri yiiu li
ph6ng v5n nhfrng nguli chiu tr6ch nhiQm vA c6c vdn AA tdi chinh kt5 to6n, vi thpc hiQn thri t.uc phdn tich vi
c6c thri tpc so6t x6t kh6c. MQt cuQc so6t xdt vd co ban c6 phpm vi hgp hon mQt cuQc ki6m to6n du-o. c thlrc
hiQn theo c6c chuAn muc ki,5m to6n ViQt Nam vi do vpy kh6ng cho ph6p chtng t6i dat tlugc sU dim b&o
rlng chring t6i sd nhfn bii5t duqc tfit ch cfuc v6n aA nong yiSu c6 thii ducr. c phit hiQn trong mQt cuQc kiiim
toiin. Theo <16, chring t6i kh6ng dua ra f kitin kii5m torin.
COng viQc
X6t lufn cfra Ki6m to6n viGn
Cin cirtCn k6t qui so6t x6t cria chfing tdi, chring t6i kh6ng th6y c6 v6n OA gi k}riiSn chring t6i cho rang b6o
c6o tii chinh hqp nh6t gita ni6n tlQ dfnh kdm kh6ng phan rinh trung thgc vd hqrp ly, tr6n c6c khfa c4nh trgng
ytiu, tinh hinh tni chinh cria tlon vi tpi ngiy 3OlO6/2Ol7,vd kiit qui hopt dQng kinh doanh vi luu chuyiSn ti6n
t€ cria d
ni6n d0.
Thinh vi6n Hang kidm toen NlCl Qud. td
/
mqiworldwider
J
-l'
iA
l.
4
V6n dd cAn nh6n m4nh
Kh6ng phri nhfln
f
ki6n n6u tr6n, chring t6i luu
f
ngudi
rd hon vA mQt giao dich ph6t sinh trong kj,:
Ngdy 30/6/2017 C6ng ty thu vdZt ty ttdng tu viQc chuyen nhugng c6, phan cria C6ng tV C6 phan DAu tu vd
Ph6t tri6n COng nghiQp Hn Th6i. Ctng trong ngity 301612017 C6ng ty ung tru6c cho C6ng ty CO phen
Thuong mgi Chti bi6n Kho6ng san TASa s6 tiAn 21 tj, d6ng theo hsp ddng mua b6n qu4ng s6t sti
2905/I{DKTATND-TASA ngity 29105/2017. Theo hqp ddng thi trong vdng.02 thring k6 tu ngiy ky hqp
ttdng 02 b6n giao dlch 10.000 t5n qu{ng sit ve C6ng ty TASA phii th6ng b6o ki5 hopch giao hang tru6c 05
ngdy cho C6ng ty FID. Tuy nhi6n vio ngity 23107/2017, cfuc b6n m6i chi hj bi6n b&n x6c nhfn kfiOi luqng
quflng sit di duo. c sin xu6t, trong bi6n ban c6 ndi dung C6ng ty TASA x6c nhfn ttd san xu6t du-o. c 3.000 l5n
qu{ng sit theo y6u cAu cria hqp ddng vd tlang luu tpi kho cria TASA md chua thuc hign viQc giao nhdn
hang.
#i-
L94n1(ui
>l
rurrru H[u u&H
r
roAu vA
Long
Ph6 T6ng Gi6m tl6c
Gidy CNEKHN Kiiim toan sA OOSZ-ZO|4-126-t
Thay mflt vd
COIVC TY TT\HII XTEU TOAN VA
THAM DE\IH CrA Vryr NAM (AVA)
HdN$i, ngdy 09 thSng 08 ndrn2017
:l
'\c
H,
G
IV
I
,
cONG Ty cO pHAN oAu rUvA pHAr rnffix DoANH NGHIEP vIET NAM
ring 5 tda nhi Ng6i sao Thdng Long, s5 36 Hoing Ciu, phudng 0 Chg Dira,
BAo cAorAr cuiNu HqP NHAr
Cho
qufn D5ng Da, TP. He NOi
BANG
kj
k6 to6n
tt
Ol/Ott2ot7 d6n 301612017
cAx oor KE ToAN He" NHAr
T4i ngiy 30 thing 06 nlm 2017
Dondtinh: VND
Mi
TAI SAN
I. Tidn vi cic khofin trrong tluong tidn
l. Ilen
2. C6c khoin tusng duong ti6n
II. Cdc khoin
III.
tIAu tu thi chfnh
ngin h4n
phii thu ngin h4n
C6c khofrn
mtnn
cho ngudi b6n ngin h4n
111
Dy phdng c6c khoan phii thu kh6 ddi (*)
13.229.714.979
24.342.326.167'
42.054.000.000
3. Thuii
vi
18.62s.966.182_
v.05
150
23.904.023.884
19.242.727.273
23.904.023.884-
19.242.727.273_
1.616.064.063
11.808.877
t.616.064.063
I 1.808.877
151
ts2
kh6u tru
c6c khoan kh6c ph6i thu
Nhi nu6c
154
4. Tdi sin ng6n hqn kt6c
158
rAr sAN nAr nAN
200
118.498.070.581
220
3.473.602.070
B.
II. Tii sin
c5 dinh
1. Tdi san c5 ainn
hiiu hinh
221
- NguyAn gid
- Gid tri hao mOn lfiy lai(*)
dang
240
242
IV. Cic khoin tliu tu tii chinh diri h4n
1. Diu tu vdo c6ng ty con
250
2.
Eiu tu vio
V.
Tii sin dhi h4n khdc
3. Tii
c6ng ty li6n ktit, li€n doanh
tru6c dii h4n
san ddi hpn kh6c
v.07
t.076.023.425
.
1.007.308.949
1.007.308.949
4.26s.830.698
t.i60.403.637
t
(3s3.094.688)
,l:
14.018.187.971
14.018.187.97r
v.08
67.734.922.673
251
252
67.734.922.673
260
21.3s7.867
68.714.476
21.357.867-
68.714.476
261
v.09
268
VI. Lqi th5 thuong mgi
269
roNG cQNGrAr sAx
270
v.l0
t)
3.473.602.070
(792.228.628)
223
dO
2. Chi phi xdy dpng co bin dd dang
1. Chi phi trn
v.06
222
ry. Chi phi xiy dgng co bin
173.000.000.000
137
Dy phdng giam gi6 hang tOn ttro 1*;
239.396.326.167
92.r54.994.187
r49
2. Thuii GTGT
124.010.67s.348
v.03
v.04
t4t
tri tru6c ngin hpn
1.583.197.404_
840.048.166
840.048.166
Y.02
Hdng tdn kho
L Chi phi
1.s83.197.404
132
l.
Tii sin ngin hgn khic
259.490.910.483
131
140
V.
151.113.960.699
120
IV. Iling tdn kho
2.
v.0l
0u0u2017
3016/2017
lt2
136
ngin h4n kh6c
5. Phei thu
110
130
Phni thu ngEn h4n cta kh6ch hang
2.Tritru6c
6.
Thuv6t
rAr sAx NcAN n$x
A.
l.
,
sO
33.2s0.000.000
269.612.031.280
260.566.933.908
,l
cONG TycO pH,iN oAurrrvA pnArrnrrx DoANH NGHrEpvrpr NAM
Ting S tda nhi Ng6i sao Thdng Long, sti 36 Hoing Ciu, phuirng 0 Chg Dta,
quQn Ei5ng
BAo cAo rAr csiNu HqP NHAr
cho
Da, TP. He NOi
BANG
kj
ki5 to6n
tn urct/2017 d}n30t6t20t7
cANo6r xE roAN HgP NHAr
T4i ngiry 30 thing 06 ntrm 2017
( Ti5p theo)
Don vitinh: VND
NGUdNVON
M5
s5
Thuv6t
mtnn
3016t2017
0U0u2017
A.NqPHAITRA
300
19.5s0.304.870
23.674.785.642
I. Nq ngfn h4n
310
19.550.304.870
23.674.785.642
13.457.360.396
23.65r.60s.250
1. Phei tre
2.
3. Thui4 vd c6c khoan
9. Phai
hi
phii
nQp
l. Dp
ngin h4n
391.935.7s2
595.292.845
319
Y.t2
v.r3
320
v.14
5.050.000.000
313
phdng phii trn ngin hpn
4.484.392
55.715.877
18.696.000
321
II. Ng dii h4n
B. vON cHO
v.l1
312
Nhi nudc
ng6n h4n kh6c
10. Vay vd ng thu6 tai chinh
I
3ll
nguoi brin ngin h4n
Nguoi mua trf, tidn tru6c ng[n h4n
330
sdH0tI
250.061.726.410
400
236.892.148.266
I. V5n chfr sO hfru
l. V6n g6p cta chi sd hfru
410
2. Thing du vi5n c6 phan
412
(14e.0e0.90e)
(14e.0e0.e0e)
421
(504.118.347)
1.641.659.175
I
l. Lqi nhu{n
13.
4tl
sau thut5 chua phdn phdi
Lqi ich cria c6 dOng kh6ng ki6m
429
so6t
II. Ngu6n kinh phi vi c{c qui khic
430
TONG cQNG NGUoN vON
440
v.15
250.061.726.410
236.892.148.266
235.399.580.000
235.399.580.000
15.315.355.666
269.612.031.280
260.566.933.908
7 ndm20l7
Ngudi I$p bi6u
K6
M
toin tru'fing
I
;
LG
Thi Minh Thu
Hoirng Qu6 Lan
\'1
\
),
I
".
t:
CONG TY Co PHAN DAU TIIVA PHAT TRIfiN DoANH NGHIEP vIET NAM
fAng 5 tda nhd Ng6i sao Th6ng Long, s5 36 Hoing Ciu, phu&ng 0 Chg Oira,
sAo cAo rAr cniNn HqP NHAr
cho k}
qu{n Di5ng Ea, TP. Hd NOi
xfr
ki5 to6n
ti
ov0y2ot7
d€n 30t6t2017
BAo CAo
quA Ho4r DqNG KrNH DoANH Hgp NHAr
Tir ngiy 0lt0lt20l7 tl6n ngiy 30106t2017
Don vitinh: VND
CHi TINU
1. Doanh
M5
thu bdn hing
2. Cdc khoin gifrm
3. Doanh thu
vi
vi
trir
Thuv6t
Tit 0ll0ll20l7
T& 01/01/2016
mrnh
d6n30/612017
d5n30/612016
u.l
01
39.617.786.s92
111.124.473.836
39.617.786.592
111.124.473.836
36.276.917.008
10s.250.630.s33
3.340.869.s84
5.873.843.303
02
thuin bin hing
10
cung cAp dich vg
hing b6n
4. Gi6 v6n
YI.2
11
5. Lgi nhu$n gQp vd b6n
vi
cung c6p dich vg
s6
hing
20
cung c6p dich vg
6. Doanh thu hoSt ilQng
7. Chi phi
tii
tii
chinh
chinh
- Trong tl6: Chi phi l6i vay
2t
VI.3
1.000.178.93s
12.183.595
22
vI.4
93.239.716
104.7s1.501
93.239.716
104.751.501
23
hing
9. Chi phi quin I doanh nghiQp
25
10. Lo-i nhu$n thuAn ttr hopt tlQng kinh doanh
30
8. Chi phi bdn
11. Thu
vt.7
vr.7
24
318.476.500
2.747.922.930
1.982.422.330
1.499.885.873
3.480.376.567
15.071.479
nhfp khic
3l
VI.5
111.150
khfc
32
VI.6
296.284.7s9
662.848.243
40
Qe6.173.60e)
(647.776.764)
45
66.178.927
12. Chi phi
13. Lqi nhu$n khdc
14. PhAn lgi nhufln
15. T6ng tgi
lIi 16 trong c6ng ty ti6n k6t
nhufn t6 to{n tnnfrc thu6
\
!
1.269.891.191
2.832.599.803
590.808.453
313.190.409
60
679.082.738
2.s19.409.394
6t
493.604.006
IS.zLqtnhuQn sau thu6 cria C6ng ty Me
62
185.478.732
2.269.711.667
lg.Leico bin trOn c6 phi6u
70
Trgg
170,66
16. Chi phithu6 TNDN hi$n
17. Chi phf thu6 TNDN
hinh
hoin I4i
Lqi ich cria cO dOng kh6ng ki6m
VI.8
51
52
13. Lqi nhufln sau thu6 TNDN
18.1
50
so6t
vr.15.5
249.697.727
7 ndm20l7
Nguli l$p bi6u
K6 toln trufing
t/a
/2'/
€it
*\
<---"-Le Thi Minh Thu
Hohng Qu6 Lan
?4\ YltrI lI
\ ( )'\
re;^_
t
v
/
r:.
cONG ry cO rHAN oAurUvA
fang 5 tda nhi Ng6i sao Th5ng Long,
qu$n Di5ng Ea, TP. IIe NOi
puArrnrtx
s6 36
DoANH NGHIppvTET NAM
Hoing Cdu, phulng 0 Chg Dira,
sAo cAo rAr cnixn HqP NHAr
cho k} kii to6n tir ol/oll2ol7 d6n 3016t2017
sAo cAo LU'u cHUYfN TriN TE
Theo phucrng phdp gi6n ti6p
Ttr ngiry 0lt0ll2ll7 tl6n ngiry
3010612017
Don vitinh: VND
Mi
Chi tiOu
s6
Til0u0u2017
d6n30l6t20l7
Tir 01/01/2016
d5n30l6t20l6
I. Luu chuy6n ti6n tir hogt rlQng kinh doanh
0l
1.
Lqi nhuQn trudc thud
2.
Diiu chinh cho cric khodn
+ Kh6u hao tai sin ci5 ttinh
-
(kh6ng kd
-
Thui5 thu
06
93.239.716
08
09
tri
hi vay phni tre, thuis TNDN phii
tri tru6c
640.1s3.829
s47.s$s.923
(12.183.se5)
104.751.501
146.355.020.8s0
204.465.467.256
(160.706.481.807)
(14s.s00.476.781)
(9.639.s97.4s1)
10
(1.447.890.972)
11
(56.s6 r.785.798)
t2
t4
l5
47.356.609
r37.083.606
(93.239.716)
(104.751.50r)
(s4.886.s29)
(2.63s.s94.090)
(2.963.145.590)
nQp)
(T6ng)/ginm chi phi
.-.
-.1
I len lal vay oa
375.014.910
(704.46s.862)
2.832.599.80i
07
WE
(Tangygiemhangtdnkho
Teng/(giam) cdc khoin phii
05
02
+ GeD/16 tu ho4t itQng
+ C6c khoan ttiAu chinh k*r6c
3. Lqi nhuQn/(fl it hogt itQng kinh doanh trudrc thay dhi
Gnngygiem c6c khoan phii thu
1.269.891.191
(236.211.236)
ra
nhfp doanh nghiQp il6 ngp
Luu chuy6n tidn thuln tir ho4t ttQng kinh doanh
20
147.388.700.805
l.Tidn chi tl6 mua sim, XD TSCD vd TS ddi h4n kh6c
2.Ti6n thu tu thanh l), TSCD vi c6c tii sin ddi h4n kh6c
3.Ti6n chi cho vay, mua c6c c6ng cg ng cta don vi kh6c
2t
(t3 .66s .89t .77 5)
4.TiAn thu hdi cho vay, b6n c6c c6ng c9 ng cira don vi kh6c
24
S.TiAn chi tliu tu g6p v5n vdo tton v! kh6c
25
(1s7.484.125.046)
26
20.000.000.000
27
1.000.178.935
(1s7.233.728.17s)
II. Luu chuy6n ti6n ttr ho4t tlQng tliu tu
6.Ti6n thu trdi
OAu
cO
tric vd lqi nhuAn dugc chia
Luu chuy6n ti6n thuin tir hoSt tlQng dAu
chuy6n ti6n ttr hogt
tii
tu
30
tri ng giSc vay
chi tri ng thu6 tii chinh
htu
k)
duong ti6n tliu k)
Luu chuy6n tidn thuin trong
Antr truong cria thay AOi t1t gia n6,i tlo6i quy
Ti6n
vi
tuong dumg tiAn cuSi
(3.0e8.634.s87)
112.350.899.092
JJ
s.050.000.000
13.382.443.276
34
(2.0s0.000.000)
(14.020.774.7s8)
(177.531.863)
(3.19s.000.000)
36
Luu chuy6n tidn thuln ttr ho4t rlQng tiri chinh
tuong
12.183.595
35
6. C6 tric, lgi nhufn dA tre cho chri s&
vi
(149.468.019.704')
3l
s& hfru
4.Tidn chi
Ti6n
(3.000.000.000)
chinh
LTi6n thu tu ph6t hanh c6 phiiSu, nh4n viin g6p cria chir
3.TiAn thu tu tli vay
S.Tidn
(l 10.818.r82)
681.818.182
23
tu g6p v5n vdo d
7.Tidn thu l6i cho vay,
III. Luu
22
40
2.822.468.137
108.517.567.610
50
743.149.238
(s1.814.79s.1s2)
60
840.048.166
58.804.766.138
6l
tQ
t
70
7-.ga;
'Y--<',
sZz;\
6.989.970.986
ndm2017
gudi l$p bi6u
{LA Thi Minh Thu
X5 to6n tru&ng
V
t\
Hoing Qu6 Lan
l0
cONG Ty cO pHAN oAu
NSHTpP
VrEr
rU vL pnAr rnrEN DoAr\H
BAO CAO TAI CHiNH HQT NHAT
Cho
N^l,na
Tdng 5, Tda nhd Ng6i Sao Th[ng Long, s6 36 Hoang Cau, P.O Chg
Dira, Q.DOng Dq Hd NOi
k!
k6 to6n tir ngdy OllOll2OlT
il6n ngdy 30106/2017
THUYET MINH NAO CAO TAI CHINH HQP NHAT
ir ngiy OltLltzll7 tl6n ngiry 30t06t2017
I.
D+C DIEM IIOAT D9NG DOAI\H NGIIIEP
1. Hinh
thrfrc sO
htiu v5n
ty CO phan DAu tu vd Phdt tri6n Doanh nghiQp ViQt Nam dugc thanh lSp vi hopt dQng theo Gi6y
chung nhfn tl5ng kf doanh nghipp v6i md s6 doanh nghigp lil 0104782792, dfung hj lin ttiu ngiy
03108/2OIO,
C6ng
cilp.
Try
6
sO chfnh cria cdng
Ctrq
ty
tluo. c dflt
t4i: TAng 5, Tda nhd Ng6i Sao Th[ng Long, s5 36 Hoing CAu, phudng
Dta, qufn E5ng Ea, thanh ph5 Hn NOi.
V5n didu le cria C6ng ty 1i1235.399.580.000 VND.
2. Bin c6o tiri chfnh hgp nh6t
COng ty C6 phan EAu tu vi Ph6t triiSn Doanh
nghi$p Viet Nam c6 I C6ng ty con li C6ng ty C6ng ty Co
phin DAu tu Thuong mai Thanh Thty, 1 C6ng ty li€n k6t li C6ng ty C6 phen Gang Thdp C6ng nghiQp
ViQtNam.
COng ty C6
phdn Ddu
*
Throng mgi ihanh Thrty
tu Thuong m4i Thanh Thriy dugc thanh lpp vi ho4t dQng theo Gi6y chung nhan
rtlng kf doanh nghiQp c6ng ty c6 phAn s5 ZOOOStOgT6 do S& Kr5 hopch vi DAu tu Tinh Phri Thq c6p hn
itdu ngdy 15 thing 8 n[m 2007 (md s5 aang hf cfl 1803000533 do S& Ki5 ho4ch vi DAu tu Tinh Phir Thq
c6p ngiy 06 thdng 09 nlm 2OO4) vi tting lcf thay A6i Dn thrl 6 ngiy 10 thing 8 nnm 2016.
C6ng
ty C6
COng ty CO
phAn DAu
phdn Gang thdp COng nghtQp ViQt Nam
lfp vd hopt dQng theo GiSy chung nhAn
sd ZAO$llt46 do Sd KiS hoach vi Diu tu Tinh Phri Thq c5p hn
C6ng ty CO phan Gang th6p C6ng nghiQp ViQt Nam
dlne ky doanh nghiQp c6ng ty
dAu ngiy 17 thfung0l n[rn
c6, phan
duo.
c thdnh
3. Linhvgckinhdoanh
Linh v.uc kinh doanh cta COng ry
4. Ngirnh
h kinh
doanh thuong m4i.
ngn6 Xinn doanh
li:
Sin xu6t vAt fieu xdy dpg tu d6t s6t; Sin xu6t c6c c6u kiQn kim loai; Gia c6ng co khf; xri lf vd tr6ng
pht kim loai; Chdn nu6i gia c6m; Tr6ng trgt, chdn nu6i h6n hqp; Tr6ng rimg vi ch[m s6c nmg; Khai
thdc qrflng sat; Khai th6c quflng kim lopi kh6c kh6ng chrta sit; Khai th6c quflng kim loSi qui hiiim;
Khai th6c d6, c6fi, soi, ddt s6t; Khai kho6ng khic chua ducr. c phdn vdo ddu; B6n bu6n kim loai vd
quflng kim loai; B6n bu6n vat liQu, thi6t bi ldp tt[t kh6c trong x6y dpg; B6n bu6n chuyOn doanh kh6c
chua dugc phdn vdo diu; B6n 16 d6 ngf, kim, son, kinh vi thi6t b! 6p dat kh6c trong xdy dlmg trong
circ cli;a hing chuyen doanh; Xdy dpng nhd c6c lopi; Xiy dlmg c6ng trinh dudng sit vd ttuong bQ;
Xfly dpng c6ng trinh c6ng ich; X0y dpng c6ng trinh k! thuflt d0n dgng kh6c.
5. Chu k) sin xu6t, kinh doanh th6ng thulng
s"j
Iio
\
Ngdnh nghd kinh doanh cria C6ng ty
Ho4t
t,
sin xu6t, kinh doanh th6ng thucmg cria COng ty ld 12 th6ng.
Chu lc) sin xu6t kinh doanh binh qudn cria nginh, lTnh vuc: 12thing.
l1
cO pnAN oAu ru vA pHAr rnrfN DoAr\rH
N9HIEP VITT NAM
Ting 5, Tda nhd Ng6i Sao Thang Long, s5 36 Hodng CAu, p.6 Chg
Dta, Q.D6ne Da, HdNOi
cONc
rv
5. D{c di6m ho4t ilQng cria doanh
nghiQp trong
nAo cAo rAr cniNn He? NHAr
Cho k! k6 to6n tL ngdy OllOll2OlT
tl6n ngdy 30106/2017
nim tiri chinh
c6 f,nh hu0ng tl5n B6o c6o tiri chfnh
hgp nh6t
Trong narir tai chinh, hoat ttQng cira C6ng ty khdng c6 dflc
tii chffi hqp nh6t. Hoat dQng cria C6ng ty diSn ra binh thulng O tfut cacic lcj,trong n6m.
u. KY x.6 roAN, DC'N vI TIEN TE SI} DUNG TRoNG xf, roAx
1. Ky k5 tofn nim
Ky k6 toiln nim cria C6ng ty bit dAu ft ngiy 01/01 vi ktit thric vio ngdy 3lll2hingn[m ducrng lfch.
B5o c6o ndy
2. Don
lfp cho lc! ki5 toin
tt
ngdy Oll}l/2017 d6n ngdy 3010612017.
vi tidn tQ sr? dgng trong k6 todn
Don vf ti6n tQ sri dpng trong. kiS todn
*vND',).
m. CHUAN
n,nl. c
vA
cm
li Ddng ViQt Nam (kf hiQu qut5c gia ld "d'; k!,hiQu qutic t6 h
DQ I
Ar ugNc
1. Ch6 iIQ k6 tor{n 6p dgng
ty 6p dpng Ch6 dO K6 to6n doanh nehiQp ban hdnh theo Th6ng fi s6 2OO/2014/TT-BTC
22/l2l2OI4 cria BQ Tii chinh Hu6ng ddn Ch6
COng ty da 6p dpng c6c ChuAn mUc kiS torin Vi€t Nam vi c6c vdn ban huong din ChuAn mgc do Nhd
dd ban hanh. C6c b6o c6o tii chinh ttuqc lflp vi trinh bdy theo dring mqi quy dinh cria trlng chuAn
C6ng
ngdy
nudc
mgc,
thdng tu huong d6n thgc hiQn chudn myc vd Ch6 dO t
ry. cAc crriNH sAcn rE roAN Ar
1. Co sO l$p B6o cflo
tiri chinh hgp nhAt.
86o c6o tdi chinh hqp nh6t cria Cdng ty
vi
86o c6o
tii
duo.
c
lfp tr6n co s& hqp nh6t 86o
c6o tdi chfnh ri6ng cria C6ng
chinh cria C6ng ty con do C6ng ty ki6m to6n. ViQc ki6m sodt dpt
nlng ki6m so6t c6c chinh s6ch tai chinh
tir c6c ho4t tlQng cria c6c C6ng ty niy.
tii
urxc
chinh cria cic COng ty con
vi
hopt tlQng cria c6c C6ng
du-o.
ty
c khi C6ng ty c6 khf,
E nhfln ttAu tu nhim thu tlugc lgi ich
ducr.
c
lfp
cho cfing n[m
tii
thi6t, 86o c6o tdi chinh cria C6ng ty con du-o. c iliAu chinh O6 Oam bio tinh nhAt quin trong c6c
chinh s6ch ki5 to6n tlucr. c 6p dpng tpi COng ty vi c6c C6ng ty con.
hqrp cen
n[m du-o. c trinh bdy trong
86o c6o tdi chinh hqp nh6t tu ngdy mua lpi ho{c cho d6n ngiy b6n di khoan ddu tu d C6ng ty tt6.
Ki5t qu6 hopt ttQng kinh doanh cliua cfuc C6ng ty con dugc mua hof,c b6n di trong
B6o cgg tai chinh hqp nh6t cho lcj,kti to6n tu ngdy O1/OIl2Ol7 d6n ngiy 30106/2017 ctra C6ng ty C6 phan
DAu tu
vi Phit
't
,'
.T
\
chfnh v6i 86o c6o tdi chinh ri6ng cria
C6ng ty, 6p dung c5c chinh s6ch k6 to6n nhAt quSn v6i chinh s6ch k6 torAn cria Tflp
B6o c6o
I+
hirin Doanh nghi€p ViQt Nam
ducr.
c lfp tr6n co s&:
o
86o c6o tai chinh ri6ng cho lcj,t<6 toran ft ngdy OllOl/20I7 dtin ngiy 3010612017 cria COng ty C6
phan OAu tu vi Ph6t trii5n Doanh nghiQp ViQt Nam tlu
o
86o c6o tai ch(nh cho lcj. ki5 toan tu ngdy OllOll2OIT d6n ngiy 3010612017 cria C6ng ty C5 phAn
DAu tu Thu
o
86o c6o tai chinh cho kj.
tu ngdy Oll}l/2017 d6n ngiy 3010612017 cria C6ng ty C6 phAn
Gang thdp C6ng nghiQp ViQt nam dugc kiiim to6n b&i C6ng ty TNHH Kii5m torin vd Tu v6n
ki5 torin
Grand.
t2
cO pnAN BAU rU vA pnAr
NSHT0P vrfr Nnvr
cONc
rv
rnlfN
DoANH
TAng 5, Tda nhd Ng6i Sao Thdng Long, s6 36 Hodng CAu,
Dtra, Q.DOng Da, Hd NQi
2. Cficlopi
tf
t.6
Chq
nAo cAo rAr csiNn HoP NHAr
Cho kj'ki5 toan
P ngdy dtrctzotl
d6n ngdy 30106/2017
gi6 h5i dorfli 6p dgng trong k6 todn
ty c6 nghiQp vu kinh t6 phit sinh b6ng ngo4i tQ thUc hign ghi s6 kti toen vi lpp 86o c6o tdi chinh
theo mQt ikrn vi tiAn tQ th5ng nh6t h D6ng ViQt Nam. ViQc quy d6i Adng ngoai t6 ra D6ng Vipt Nam can
COng
crl vdo:
. Ti gi6giaodichthuctti;
. t Y gla ght soA,^,,
Ke toan.
3. Nguy6n
Tidn
vi
tic ghi nhfn
ti6n
vi cic khoin tuong
c6c khodn tuong ttucrng tiAn bao gdm ti6n
ttuong ti6n
m{ttaiqu}, ti6n gui ngen hing, c6c khoin dAu tu ngin
han c6 thdi gian d6o hpn kh6ng qu6 03 th6ng, c6 tinh thanh khoan cao, c6 khf, ning chuyOn eOi a6 Oang
thanh c5c luqng tidn xic dinh vd kh6ng c6 nhi6u rui ro trong chuyi5n a6i tfrantr tidn.
C6c khoan ti6n do doanh nghiQp kh6c
vi
c6 nh0n
(i cugc, ky qu} tai C6ng ty duo. c quin $ vi hpch torin
nhu tidn cta C6ng ty.
Ifti ph6t sinh c6c giao dich bing ngo4i tQ, ngopi tQ du
;.
Dlnn quan gla quyen.
t!
Tai thbi tti6m hp 86o c6o tai chinh theo quy
thli di6m Qp B6o c6o tii ch(nh.
4. Nguy6n tic k6 to6n c6c khofln tliu tu tii chinh
dich tai
Diu
tt
vdo COng ty con; C6ng ty hAn kdt
C6c khoan
c6c c6ng ty con sau ngdy c6ng ty m9 nim quydn kirSm so6t ttuqc ghi vdo k6t qui ho4t dQng kinh doanh
trong lcj, cria c6ng ty mq. C6c khoan phdn ph6i kh6c ducv. c xem nhu phAn thu hdi cria b6c khoan dAu hr vd
dugc trt vdo gi6 tri dAu tu.
C6c khoan
cic c6ng ty li6n k6t md trong tl6 C6ng ty c6 anh hudng tl6ng k6
Uay tneo
phuong ph6p gi6 g5c.
C6c kho6n phan ph6i lgi nhufln tu sti tqi nhupn thuAn lfiy kiS cria cic c6ng ty li6n ki5t sau ngiy dAu tu dugc
phen b6 vdo ki5t quf, hopt dQng kinh doanh trong kj' cta C6ng ty. C6c khoan phan ph5i kh6c du-o. c xem
nhu ph6n thu hdi cfc khoin dAu tu vi dugc trtr vdo gi6 tri dAu tu.
Dg phdng giim gi6 dAu tu du-o. c lfp vio thdi di6m cu5i n6m. Mirc trich lfp dg phdng
vio brip c6o tai chinh tai thdi di6m trich lfp dg phdng cria tti chrlc kinh t6.
5. NguyGn
Vi$c phdn
tic
toin phfli thu
lopi c6c khoan phii thu h phii
ducy. c
x6c dinh dUa
k6
thu kh6ch hang,
phii thu kh6c tlugc thgc hign theo nguy6n tic:
Phii thu cta khfch hing gdm c6c khoin phii thu mang tinh ch6t thucrng m4i ph6t sinh tu giao dich c6
tfnh ch6t mua - b6n, nhu: Phii thu ve Uan hdng, cung c6p dlch vu, thanh lj, nhugng b6n tii sin (TSCD,
cfc khoin dAu tu tdi chinh) gita C6ng ty vi ngudi mua (ld tton vi dQc lfp voi nguoi b6n, g6m cL chc
khoan ph6i thu gita c6ng E mE vd c6ng ty con, li6n doanh, li6n kiSt). Khoin phii thu niy g6m cil cdc
khoin phii thu v6 tiAn brin hang xu6t khAu cta b6n giao riy th6c thdng qua b6n nhfn riy th6c;
a.
b. Phei thu kh6c g6m cfc khoan phfli thu khdng c6 tfnh thuong mpi, kh6ng li6n quan d6n giao dlch mua b6n, nhu:
l3
4
-^t
4
idt
IE
,JA
VI
b
\
sAo cAo rAr cHiNn ngl NnAr
Cho k} k6 toAn
ln ngay Ol/Oll2Ol7
CONG TY CO PHAN EAU TTIVA PHAT TRITNDoAI\H
NGHIEP VIDT NAM
Tdng 5, Tda nhd NgOi Sao Thlng Long, si5 36 Hoang CAu; p.6 Chq
o
CLc khoan
c6 trlc
o
o
cl6n
ngdy 30/0612017
phii thu tao ra doanh thu hopt ttQng tdi chinh, nhu: khodn phii thu vA hi cho vay, ti6n gti,
vi lgi nhufn tluo. c chia;
Cickhoan chi h0 b6n thr? ba ttugc quydn nhOn lai; C6c khoin b6n nh0n riy thic xu6t khAu phni thu hQ
cho b6n giao riy thSc;
Circ kho6n
thuong,
tii
phii thu kh6ng mang tinh thuong mai nhu cho mugn tAi sin, phii thu v6 ti6n phpt, bdi
sin thi6u chd
xt lf ...
Khi lpp 86o c6o tai chinh, k6 toran cln crl k] han cdn lpi cta c6c khoan phii thu tt6 phdn lopi ld ddi han
ho[c ngin hpn. C6c chi ti6u phii thu cria Bang c6n <16i ti5 toran c6 th6 bao gdm ci cfuc khoan tluo. c phan
rffi 0 cic tii khoan kh6c ngodi c6c tai khoan phii thu, nhu: Kho6n cho vay dugc phan rffi d TK 1283;
Khoan kf qu}, \i cugc phan rflnh O TK 244,kho6n tam r?ng & TK I 4 I . . .
Cic khoan phii thu c6 gi5c ngo4i tQ tluo. c cl6nh gillaicurii tcy khi lfp 86o c6o tai chinh. Ty giilgiao dich
thUc tti khi d6nh giillqi c6c khoin phii thu c6 gtic ngo4i tQ tpi thdi tti6m [p 86o c6o tii chinh lirty gie
at
^
cdng
b6 cria ng6n hang thuong mai noi C6ng ty thudng xuy6n c6 giao dich (do C6ng ty t.u lUa chqn khi
giao dlch voi ddi tuqng phii thu).
Dg phdng nq phii thu kh6 ddi tlucr. c kich lpp cho trlng khoin phii thu kh6 ddi cin crl theo quy dinh t4i
Th6ng tu s622812009/TI-BTC do BQ Tdi chinh ban hanh ngity 7/1212009.
$p d1r phdng phii thu kh6 ddi du-o. c c6n cri vdo c6c khoin mpc ducr. c ph6n
loai ld phf,i thu ngin h4n, ddi han cria Bang cdn diii k6 toan. D1r phdng nq phfri thu kh6 tldi iluo. c trich lfp
cho tung khoin phii thu kh6 ddi c[n crl vdo tu6i ng qu6 h4n cta cdc khoin ng hoflc dU kitin mric t5n th6t
ViQc x5c tllnh c6c khoin cAn
c6 th6
xiy
ra.
6. NguyGn tric ghi
nhin hing tdn kho
u Nguyhn tiic ghi nhQn hdng tin kho
Hang t6n kho cria COng ty ld nhtng tdi san dugc mua
vio
ttri san xu6t hoflc d6 b6n trong ky san xu6t, kinh
tZl
o
doanh binh thuong. Odi vOi san phAm dd dang, ntiu thoi gian san xu6t, lu6n chuy6n vugt qud mQt chu lcj,
Hil
kinh doanh th6ng thulng thi kh6ng trinh bdy ld hdng t6n kho tr6n Bang c6n A5i n5
M
toran md
trinh bdyld tdi
M
san ddi h4n.
C6c lopi sin phAm, hang h6a, vflt tu, tai sin nhfn
gia c6ng... kh6ng thuQc quydn
sO
gi|
git
hO, nhan
ky gti, nhfn riy thSc xu6t nhfp khAu, nhan
hiru vd ki6m so6t cria C6ng ty thi kh6ng phan 6nh ld hang tdn kho.
tri thuAn c6 th6 thUc hiEn tluo. c th6p hon gi6 g5c thi
hang t6n kho tlugc tinh theo eilltri thuAn c6 th6 thUc hiQn dugc. Gi6 g6c hang t6n kho bao gdm chi phi
mua, chi phi ch6 bi6n vd c6c chi phi li€n quan tryc titip kh6c ph6t sinh <16 c6 ttugc hing tdn kho O rlla tli6m
Hang tdn kho ttugc tinh theo
g6c. Trudng hqp gi6
vd tr4ng th6i hiQn tpi.
b. Phrqgng phdp t[nh gid
Gi6 fiihang t6n kho
duo.
tr! hdng tin kho
c x6c tlinh theo phuong ph6p binh quSn gia quy6n.
phip xflc dinh gi6 tri sin phAm d0 dang: chi phi sin xu6t kinh dorinh dd dang
chi phi ph6t sinh thuc tti cho ttng giai
c. Phwong
du
c tflp hgp theo
phrip hgch todn hdng tin kho
Hang tdn kho ilugc hpch to6n theo phuong ph6p kO khai thucmg xuy6n.
d Phrong phdp lQp dg phdng gidm gid hdng tin kho
Dp phdng giim gi|hdng tdn kho du-o. c lpp vdo thdi di6m
t6n kho
l
7. Nguy6n
hon gi6 trithudn c6 th6 thgc hiQn dugc.
tic ghi nhgn vi kh6u
#ru
hao thi sfln c5 Ainn
cuSi nem
h
sti chpnh lQch
gita gi5 g5c cria hdng
Yp
-a
sAo cAo rAr cniNs ngr NnAr
Cho k) k6 toan p ngdy Oll}l/2017
CONG TY CO PHAN DAU TTIVAPHAT TRIfNDOANH
ncnrfrvrpT
NAM
rAng S, Tda nhd Ng6i Sao Thtrng Long, sti 36 Hoang CAu, p.0 Chq
tl6n ngdy 30106/2017
Pta,Q.P5ngPa,naNqi
Tii
san c5 ainn hiru hinh,
san ci5
dM hfru hinh, tii
tii
....
sf,n c5 Ointr vd hinh
san c5 ttinh vO hinh duo. c ghi nhfln theo nguyCn gi6, hao mdn
lu!
ki5 vn gi6
tri
cdn lpi.
Tdi san
c6,
tii
einn thu6
chinh
duo.
c ghi nhan nguyOn gi6 theo
thanh to6n ti6n thu6 tOi ttri6u (krhdng bao g6m thu6 GTGT)
quan d6n TSCD thu6
tii
nguyGn gi6, hao mdn
lu! kii vd gi6 tri cdn lai.
chinh. Trong qu5 trinh srl dpng,
tii
vi
ry ho{c gi6 tri hiQn tpi cua khoan
c6c chi ph( tr.uc ti6p ph6t sinh ban dAu t6n
eiltrihqp
san c5 Ointr thu6
tii
chinh duq c ghi nhfn theo
Khdu hao TSCD cria C6ng ty duo. c udc tinh phn hqp vi thgc hiQn theo phuong ph6p ttuong thdng theo
quy rlinh tpi Th6ng fi s6 4512OL3/TT-BTC ngity 2510412013 cua BO Tei chfnh ban hdnh chi5 dQ quan Ii, st
dpng vi trfch kh6u hao TSCE.
tri trufc
8. Nguy6n
tic
C6c chi phi
tritru6c chi li6n quan d6n chi phi sin xu6t kinh doanh cria mOt nlm tdi chinh hoflc mQt chu lci'
ttuqc ghi nhAn h chi phi tri tru6c ngen han vd du-o. c tinh vio chi phf sdn xu6t kinh doanh trong
kinh doanh
k6 tor[n chi phi
ndm tdi chinh. C6c chi phi
vio kiit qui hopt dQng kinh
doanh
trong cic ni6n
ttQ ki5 torln sau'
tru6c ddi hqn vdo chi phi san xu6t kinh doanh trng 1", hpch toSn du-o. c cin
crl vdo tinh chft, mrlc ttQ tung lo4i chi phi
ViQc tinh
vi
ph6n b6 chi phi
tri
toin ng phfli trfl
ViQc ph6n lo4i c6c khoan phii trn D phii tri nguoi brin, phii tri khic tlu-o. c thgc hign theo nguy6n lic:
a. Phii tri ngudi b6n g6m c6c kho6n phii tri mang tinh ch6t thuong mpi phit sinh tu giao dich mua hdng
h6a, dich vp, tdi sin vd nguoi b5n (d tton vi dQc lflp voi ngudi mua, gdm cil c6c khoan phii tri gita c6ng
ty m9 vi c6ng ty con, c6ng ty li6n doanh, li6n ki5t). KhoAn phii tri ndy gdm ch cfuc khoin phni trf, khi nhOp
9. NguyGn
tic
k6
kh6u thdng qua nguoi nhfln
iy
th6c (trong giao dich nhfp khAu riy th6c);
tri
kh6c g6m c6c khoan
c6p
hang h6a dich vp:
brtn, cung
b. Phei
o
c
C6c khoan phf,i
OC
o
hi
tri
quan diSn giao dich mua,
nhin ctn cilc b6n li6n
quan
ttrantr todn theo chi
khoin phii tri kh6ng mang tinh thucrng mpi nhu phii tri do mugn tdi sdn, phii tri vA ti6n phpt,
bQi ttruong, tdi san thira chd xrl l!, phiitri vA c6c khoan B[XH, BIfYT, BHTN, KPCD...
CLc
Khi lflp B6o c6o tdi chinh, k6 to6n cin cri ky han cdn lpi cria c6c khoan phii trn dC phen loai ld dii hqn
ho[c ngfn han. Khi c6 circbeng chung cho th6y mQt khoin t5n th6t c6 khi nlng chic chin xiy ra, k6 to6n
ghi nhAn ngay mQt khoan phii tri theo nguy6n tic thfln treng.
thuc t6 khi d6nh
gillqi
c6c khoin
gi|lqi cu5i tcy khi lpp 86o
c6o tdi chinh.
phii tr6 c6 gtic ngopi tQ tai thdi di6m hp 86o
T!
dich
fj gi6
giiL giao
c6o tai chinh
h
c6ng b6 cria ngfln hdng thuong mpi noi doanh nghiQp thulng xuy€n c6 giao dich (do COng ty tp lya chgn
khi giao dich voi
tri).
tic ghi nhfn chi phi phfli trfl
t5
"rrtl
D!,
::,\
vd lAi vay, cti trlc vd lqi nhuan
do b6n thrl ba chi h0; C6c khoan tidn b6n nh0n riy th6c
Cdc khoan ph6i trf, c6 gtic ngopi tQ duqc denh
v(
TC
phii trn kh6ng c6 t(nh thuong mgi, khdng li6n
Cilckhoan phii trf, li6n quan di5n chi phi tdi chinh, nhu: kho6n phii
phii tr6, chi phi hopt dQng tlAu tu tii chinh phii tr6;
,91
AI\
cONG Ty
NGHITr
sAu rUvA pnAr rnrtN
pHAN
c0
Nnvr
vrfr
DoArrH
fOa nhd NgOi Sao Thrng Long, s6 36 Hoang CAu, p.6
Dira. O.D6ns Ea. Hd N6i
fAne
S,
Chq
nAo cAo rAr cniNn ugr mltr
Cho k! kti toan lt ngny Olloll2olT
eli5n
nedy 3010612017
cho hang h6a, dich vu
ghi nhan Vio chi phi san xudt, kinh doanh cria kj'b6o c6o.
C6c khoin ph6i
tri
phii trn vio chi phi san xu6t, kinh doanh t
thu vi chi phi phit sinh trong ki'.
ViQc hach tor{n cdc khoan chi phi
nguy6n
tic
gita
phir hqp
doanh
Cic khoin chi phi phai tri phii
sE rlu-o. c quytit to6n
*e k} phni thgc hi€n theo
v6i s5 chi phi thyc t6 ph6t sinh. 56 chdnh lpch gifta
s5
vi chi phf thlrc ti5 sE dugc hoan nhfp.
11. Nguy6n tic ghi nhfn v6n chfr s& hfru
trich tru6c
u Nguyhn tdc ghi nhQn vdn gdp cfia chfi s0 hftu
V5n dAu tu cria chri s& htu ttugc ghi nhfln theo si5 viin thgc
b. NguyAn tic ghi nhQn lqi nhuQn chraphhn phdi
g6p cta chri s&
htu.
ty sau khi trt O c6c khoan
diAu chinh do 6p dgng trOi t5 thay tlSi chinh s6ch k6 to6n vd tli6u chinh hdi t5 sai s6t trqng yi5u cta c6c
nim tru6c. Lgi nhu6n sau thuti chua phdn ptrSi cO th6 du-o. c chia cho c5c nhd ddu tu dpa tr6n tf l$ g6p v5n
sau khi duo. c HQi ddng thanh vi6n ph6 duyQt vd sau khi de trich lflp c6c qu! dU phdng theo Di6u lQ COng
thuiS chua phdn ptr5i
Lgi nhu6n sau
ty
vi
n
sii lqi nhuao
tt
c6c hoat ttQng cria C6ng
c6c quy dinh cria ph6p luflt ViQt Nam.
12. Nguy6n
tic vir phuong phdp ghi nhfn
doanh thu
u Doanh thu bdn hdng
Doanh thu b6n hang
.
ttuo.
c ghi nhan khi d6ng thdi th6a man c6c
ph6n lon rfii ro vd lgi ich g6n li6n v6i quyen sd
htu
san phAm hoflc hang h6a
d[
tlu-o.
c chuyiSn giao cho
nguoi mua;
.
COng
ty kh6ng cdn nim gitr quyAn quin
lj hang h6a nhu ngudi s& hiru hing h6a ho[c quy6n ki6m
iT
soit hang h6a;
o
.
o
Doanh thu
du-o.
c
xic
b. Doanh
ttuo.
:Hu
dinh tucrng dtSi chic chin;
C6ng ty dd thu dugc ho{c
X6c tlinh
sE
thu
cluo. c
,Ar
.,IH
lgi ich kinh tii tir giao dich ban hdng;
IA
c chi phi li6n quan drin giao dich b6n hang
thu cung cdp dlch
3
vqr
Doanh thu cung cAp dich W du-o. c ghi nhfln kti ktit qui cria giao dlch d6 tlugc x6c dinh mQt c6ch drflng tin
cfy. Truong hqp viQc cung clip dich vU li6n quan diin nhiAu kj thi doanh thu dugc ghi nhan trong kj'theo
k6t qui phdn c6ng viQc dd hoin thanh vdo ngdy l6p Bang Cdn it6i kii toan cua lcy tl6. K6t qui cria giao
dich cung c6p dich vu dugc x6c
.
o
o
o
Doanh thu dugc x5c dinh tucrng
khi nlng thu dugc lqi ich kinh tli tu giao dlch cung c6p dich vu tt6,
Xircdfnh
duo.
c phAn c6ng viOc itd hoan thinh vdo ngdy lOp Bang cdn di5i ki5 to6n;
X6c dlnh
ctuo.
c chi phi ph6t sinh cho giao dich
PhAn c$ng viQc cung c6p dich vp dfl hoan thdnh
vi
du-o.
chi phi a6 hoan thdnh giao dich cung cAp dlch vp tt6
c x6c dinh theo phuong ph6p
thanh.
c. Doanh
=
07
thu hogt ilQng tdi chinh
tt
tidn lfli, c6 tuc, lqi nhufln du-o. c chia vd c6c khoan doanh thu hopt dQng
kh6c du-o. c ghi nhan khi th6a mdn ddng thdi hai (2) di6u kiQn sau:
Doanh thu ph6t sinh
l6
tii
chinh
DoANrr
nAo c4o rAI cninn HA" NI{47
Cho k! 16 toan F ngdy 0ll0tl20r7
cO rnAN oAu rr, vl pnAr rnrnn
NCUlpp VrpT NAM
r a __
iarg SIio" fia iigOiiro Thang Long, si5 36 Hodng Ciu, P.0 Chq
Dta, Q.P6ng Dar.HiNQi
cONG
o
o
C6
ry
khi n[ng thu tlu-o. c lqi ich kinh
Doar{r thu
tlu-o.
t6 tU giao dich tt6;
c x6c dinh tuoxg d5i chic chin.
C6 tftc, lgi nhu6n tlu-o. c chia
nhu4n tu viQc g6p vtin.
d
tliSn ngiLy 3Q106120r7
du-o.
c ghi nhdn khi Cdng ty
du-o.
c quy6n nh0n c6 tfic ho6c
ducr. c
quydn nhan lqr
ThunhQp khtic
ph6n 6nh c6c kho6n thu nhap kh6c ngodi hoat dQng sAn xu6t, kinh doanh cria doanh nghiQp, bao g6m:
o
o
o
o
o
o
Thu nhAp tu nhu-o-ng bin, thanh V TSCD;
Thu nhap tu nghiQp
w
b6n
vi
thu6 lai
tii
san;
gi6m' du-o' c hodn
khoin thui! ph6i nQp khi bin hang h6a, cung cAp dlch vp nhtmg sau d6 dugc
c giim);
(hui5 xu6t khAu clugc hoin, thuti GTGT, TTDB, BVMT phii nQp nhtmg sau d6 tlu-o.
(vi du thu ti6n b6o hi6m duo. c bdi
Thu tiAn bdi thuong cria b6n thrt ba o6 utr oip cho tii sin bi t6n th6t
tucrng t.u);
thudng, tidn dAn bn di ddi co s& kinh doanh vd c5c khoan c6 tinh chAt
Cdc
Thu tiAn
duo.
c ph4t do kh6ch hang
vi phpm hqp ddng;
Circkhoan thu nhfp kh6c ngodi c6c khoin n6u tr6n'
cic khoin gi6m trir doanh thu
cung cfip dich qr ph6t sinh trong kj', gdm:
C6c kho6n ttu-o. c diAu chinh giim trt vio doanh thu brin hdmg,
Chiilt kn6u thuong mpi, giim gi6 hang brin vd hang b6n bi tri lai.
il6n k! sau moi ph6t sinh chitit l':trAu
Truong hqp san phAm, hang hori, dich W ctd ti6u thU tt c6c ki'trudc,
ghi giim doanh thu theo nguyen tic:
thuong mpi, giim gi6 hing ban ho{c hang b6n bi trn hi thi C6ng ty
13. Nguy6n
.
o
tic
k5 to6n
phii giim gi6, phni chi6t
N6u san phAm, hing ho6, dich vU
khAu thucrng mpi, bi trf, lpi nhmg ph6t sinh trudc thbi
ildy ld mQt s1r t iqn ca., di6u chinh ph6t sinh sau ngiy lflp Bang c6n d5i
tr6n B6o c6o tai chinh cria lci lflp b6o c6o (ki tru6c)'
thuong mpi, bi tr6lpi sau thdi
Trudng hqrp san phAm, hang ho6, dich W phii gi6m gi6, phii chitit kh6u
tii chinh thi doanh nghiQp ghi ginm doanh thu cria k! ph6t sinh (ki' saq)'
Ai6m ptrat t
14. Nguy6n
*h
tic
Sao c6o
k6 to6n gi6 v5n
hing bin
Phin 6nh tri gi6vi5n cta san phAm, hdng h6a, dich
w
b6n trong
giim gi6 hang tdn kho
hdng t6n kho
(sau khi tru di
odi voi ph6n gi6 tri hdng t6n kho hao hgt, mdtmet,kti toan tinh ngay vdo gi6 v5n hang brin
c6cthoin b6i thudng, nliu c6).
phi nhdn c6ng, chi phi san
O6i voi chi phi nguy6n v6t liQu t4rc tiiip ti6u hao vugt mric binh thuong, chi
Ai"t kh6ngphfln bO vdo gia tri san phAm nhflp kho, k6 to6n tinh ngay vdo gi6 v6n hang bdn
xu6t chung
"O
dugc x6c dinh ld ti6u thu'
(sau khi fit) tli c6c khoin bdi thucrng, ntiu c6) k6 cn Kri sin phAm, hang h6a chua
vio gi6 tr! hang mua,
khoan thuti nhfp khAu, thu6 ti6u thu
C6c
ntiu khi xu6t brin hdng h6a md c6c kho6n thu6 d6 duo. c hodn lai thi
c ghi giam gi6 v5n hang b6n'
quy tlinh cria Luat
c6c khoin chi phi gi6 vi5n hang b6n kh6ng duo. c coi li chi phi tinh thuii TNDN theo
aiy
thuii nhrmg
"O
ph6i nQp.
giim chi pii r.6 tor{n mi chi rli6u chinh toong quyiit toan ttruiS ntoN o6 Dm tiing s5 ttruti rNoN
15. NguyGn
tic
k6 todn chi phi tni chinh
t7
i
UH
J!
GI
M
,
kj''
Khoan dg phdng
vd ph6n
x
co pHAN
NGHTEP vrpr Nlvr
cONG Ty
DAU
rII
vA pnAr rnr6x DoANH
rAo cAo rAr cniNn ngr NnAr
Cho
k!
fang S, fOa nha Ng6i Sao Thlng Long, s6 36 Hodng CAu, f.6 Chq
k6 toen lir ngdy OllOtl2OlT
t16n
ngdy 3010612017
Otra, Q.O5nS Oa, Ha NOi
khoin chi phi hopt dQng tdi chinh bao gdm c6c khoin chi phi hoflc c6c khoin l5 fiCn quan
tltin c6c hopt dQng dAu tu tii chinh, chi phi cho vay vi tli vay v5n, chi phi g6p vt5n [6n doanh, li6n klit, 6
chuytin nhugng chimg khor{n ngin hqn, chi phi giao dich brin chimg khorin; Dtr phdng gi6m gi6 chimg
kho6n kinh doanh, d1r phdng t6n th6t diu tu vdo don vi khic, khoin l5 phSt sinh khi b6n ngogi tO, l5 fj, gi6
Phan 6nh nhtne
trtii ooai...
Cic khoan chi phi tdi chfnh khdng du-o. c coi li chi phf tinh thu6 TNDN theo quy
16. Nguy6n
tic
k5
toin chi phi bin hing, chi phi quf,n $ doanh
nghiQp
C6c khoan chi phi ghi nhan ld chi phi b6n hang bao gdm: C6c chi phi thyc tE ph6fi sinh trong qu6 trinh brf,n
sin phAm, hang ho6, cung c6p dich vu, bao g6m c6c chi phf chdo hang, gi6i thiQu sin phAm, quing c6o sin
pham, hoa h6ng brin hing, chi phi b6o
hinh
san phAm, hang ho6,
chi phi b6o quin, tl6ng g6i, vfn
chuy5n,...
chi phi quan lj doanh nghi€p bao gdm: C6c chi phi vd luong nh6n vi6n bQ
phpn quan g doanh nghiQp (tidn lucrng, tidn c6ng, c6c khoin php c6p,...); b6o hi6m xd hQi, bio hi6m y tiS,
kinh phi c6ng doin, bio hi6m tfr6t nghipp cria nh6n vi6n quf,n $ doanh nghi€p; chi phf vOt liOu vin phdng,
c6ng cp lao dQng, kh6u hao TSCE dirng cho quan lf doanh nghiQp; tiAn thu6 d6t, thu6 m6n bdi; khoan lfp
dg phdng phii thu kh6 ildi; dich vU muh ngodi (diQn, nu6c, diQn thopi, fax, b6o hi6m tdi sfur, chSy n6...);
C6c khoan chi phi ghi nhan
h
chi phf bIng ti6n kh6c fti6p khich, hQi nehi kh6ch hang...)
C5c khoan chi phi
bin hang, chi phi
quan
$
doanh nghiQp kh6ng
du-o.
c coi ld chi phf tinh thu6 TNDN theo
quy dinh cria Luflt thui5 nhung c6 ttAy dri h6a tton chimg tt vd dd hpch toan dring theo Ch6 dO tli toran
Cdng ty kh6ng ghi gi6m chi phi tii torln mi chi di6u chinh trong quy6t to6n thu6 TNDN A6 nm tdng sr5
thui5
TttoN ph6i
17. Nguy6n
nQp.
tic vir phuong phdp ghi nh$n chi phi thu6 thu nh$p
Chi phi thui5 thu nhfp doanh nghiQp hiQn hdnh h sli thuti thu nhflp doanh
nhpp chiu thu6 trong lcj. vd thui5 su6t thu6 thu nhpp doanh nghiQp hiQn hanh.
18.
hinh
nehiQp phii n6p tinh tr6n thu
doanh nghiQp hiQn
a1
Cic nguy6n tic vir phuong phdp k6 toin khdc
9
Ghi nhdn ban tldu
Tdi san tii chinh
chinh cria C6ng ty bao gdm tiAn vd c6c khoan tuong ttucrng tiAn, cic khoin ph6i thu kh6ch hdng
thu khic, c6c khoan cho vay, c6c khoan ttdu tu ngin hqn vd dii han. Tpi thdi di6m ghi nhfn ban
tii
sin
phii
ttiu, tii sin tdi chfnh dugc x6c dinh theo gi6 mua/chi phi ph6t hdnh cQng c6c chi phi ph6t sinh kh6c li6n
vd
qu*i
t
"
t
lr\
A
a. COng cg tiri chinh
Tii
\
titip d5n viQc mua, ph6t hanh tdi san tdi chinh d6.
Nq phii tri tai chinh
Nq phii tre tdi chfnh cria C6ng ty bao gdm c6c khoin vay, citc khoan phii tri nguli brln vd phii tri kh6c,
chi phi phii trn. Tpi thdi tti6m ghi nhAn hn
Gid tri sau ghi nhQn ban cldu
Hi€n tai chua c6 c6c quy dinh v6 d6nh gi6lpi c6ng cu tai chinh sau ghi nh6n ban
l8
tliu.
cONG Ty
co
pHAN oAu
rrlvA pn.{r
NSHIpP vrET NAM
tdng 5, Tda nhi Ng6i Sao Thing Long,
rnnOx DoANrr
s5 36 Uoang CAu,
f.6
Chq
BAo ci.o rAr cHiNn He" NHAr
Cho k! k6 to6n hr ngdy OllOll2OlT
d6n ngdy 30/06/2017
b. Cdc b6n liGn quan
C6c doanh nghiQp, cfuc citnhdn, tr.uc titip hay girin ti6p qua mQt hoflc nhiAu trung gian, c6 quydn ki6m so6t
C6ng ty hbflc chlu sU ki6m so6t cria COng ty, hoflc ctng chung sU kirSm so6t v6i COng ty, bao gdm ci cdng
ty mg, c6ng ty con vd c6ng ty li6n k6t h c6c b6n li6n quan. C6c b6n li6n k6t, cilc citnhdn tryc ti6p hoflc
gi6n titip n6m quy6n bi6u quyit cria COng ty md c6 anh huong
lf
vi6n chtc cta C6ng ty, nhirng thinh vi6n mft thiiit trong gia
dinh cria c6rc cinhdn ndy hofc c6c b6n li6n k6t niy hoflc nhfrng c6ng ty li6n k6t v6i c6c c6 nh6n niy cfing
dutv. c coi ld b6n li6n quan.
quan
chri chtit bao g6m Ban Gi6m
Trong viQc xem x6t timg m6i quan
hQ cria c6c b6n
li6n quan, cdn cht )i toi ban ch6t cria mi5i quan h9 chri
kh6ng chi hinh thrlc ph6p llf cta cdc quan he d6.
\z\
r.-
lr
,*
v
t9
r:.
cONG
ry
cO pHAN oAu
rrr vA pnAr rnEx DoANH xcnrpr vrET NAM
Tdng 5 tda nha NgOi sao Thlng Long, s6 36 Hodng CAu, phulng O Chg Dira,
qudn D6ns Da" TP. HiNOi
v.
THONG
rIN
BO suNG
crro cAc KHoAN MUC rRiNH BAy rRoNG
rAo cAo rAr cnimr Hg? NHAr
Cho k! k6 to6n ft ollol/2017 d'n30l6/2017
BANG cAN
o6l
rf
roAx
Don vf tinh: ttdng
I ren
TiAn m[t tai
4u]
-.:.
rlen gu ngan nang
)
30/6t2017
0uou20t7
1.565.267.6t0
831.939.029
17.929.794
8.109.137
c0ng
1.583.197.404
840.048.166
Phii thu khdch hirng ngin h4n
30/6t2017
0u0u2017
a) Phf,i thu khich hing
Cdng ty C6 phAn DAu tu PSP ViQt Nam
C6ng ty C6 phdn Ddu tu Thuong m4i Thanh Thriy
13.214.714.979-
2.704.414.043
18.392.912.124
C6ng ty CP DAu tu Xdy dlrng )O{K Qu6c t6 Thi6n Truong
COng ty TNHH MTV VAn tdi Tung Son
ty TNHH Thuong mai Thi6n Thenh YB
C6ng ty TNHH H6a ch6t Nggc ViQt
C6c ttiSi tuqng khiAc
b) Phei thu kh6ch hlng li c6c b6n li6n quan
Cdng ty C6 phdn Gang th6p C6ng nghiQp ViQt Nam
COng
2.611.448.400
6.332.s84.781
2.393.430.000
99s.3s3.598
3.245.000.000
881.898.200
1s.000.000
15.000.000
c0ng
Tri trufc cho ngudi b6n ngin
a) Tri trufc cho ngudri b6n
24.342.326.167
h4n
Ong Tr6n Erlc Hda (*)
ty C6 phAn Coneck ViQt Nam
COng ty TNHH Ki6m to6n ASC
Chi nhdnh Buu chfnh Viettel D5ng Da
C6ng ty C6 phan DAu tu Thuong m4i D4i Thdnh
COng ty TNIII{ Thuong m4i T6ng hgp Hoang Thu
COng ty C6 phdn Thuong mai Chi5 bii5n Khodng san TASA
Trung t6m Dich 4r b6n
C6ng ty TNHH Ph6t fi6n COng nghQ vd Thuong m4i Phri Son
C6ng ty TNHH Covina Viet Nam
C6c d6i tuqng kh6c
b) Tri tnrfc cho ngutri b6n li cic b6n li6n quan
13.229.714.979
24.342.326.167
30t6t2017
0t/0U2017
42.000.000.000
42.000.000.000
4.000.000
50.000.000
COng
c0ng
50.000.000
1.500.000
6.100.000.000
10.000.000.000
21.000.000.000
1.400.000.000
,I,
2.4r8.372.013
4.072.290.540
5.000.000.000
112.831.634
92.154.994.187
42.054.000.000
(*) Ddy ld khoan ti6n tmg trudc cho 6ng Trdn Er?c Hda theo Hgp tt6ng chuy6n nhuqng quy6n srl dune d6t dim nu6i tr6ng
thriy sin sii Z8OSIZO\SIHDCN/HOA-V|IDI ngdy 2810512015 gita 6ng Trdn Drtc Hda vd COng ry Cp DAu tu vd ph6t tri6n
Doanh nghiQp ViQtNam.
Phei
thuigin
hqn khfc
30t6t2017
Tamung
Ph6i thu dngNguy6n
173.000.000"000
Htu Tdi
5.523.004.8;
Ph6i thu C6ng ty C6 phAn Thdp Th6i Binh
12.780.000.000
Phii thu kt6c
22.962.400
c0ng
5
0t/01/2017
Hing tdn kho
Hdng h6a
c0ng
f
20
18.625.966.t82
173.000.000.000
30/6/2017
0u0U2017
23.904.023.884
19.242.727.273
23.904.023.884
19.242.727.273
cONG Ty cO rHAN oAu
rtlvA pnAr rnrfN
DoANH Ncnrpr
vrpr
sAo cAo rAr cHiNs He" NHAr
N^l,na
Tdng 5 tda nhi Ng6i sao Thdng Long, s6 36 Hodng Cdu, phutmg O Cnq Oira,
quan E5ne Da. TP. FId N6i
Cho
k!
k6 toan tu ol/Ol/2017 d'n30/612017
6 . TIng, gi6m tii sf,n c6 tllnh hfi,u hinh
Nhi cria
Khofrn mgc
vflt ki6n trric
Nguy6n gi6 TSCD
Tpi ngdy 0ll0ll20l7
St5
Ang trong
Mfy
bi
vgn
30.818.182
k|
- Tdng do hqp nhiit
k!
56 giam tung
Gi6 tr! hao mdn liiy k6
Tpi ngiy 0l/01/2017
Sii tang tong
k|
- Khiiu hao trong k),
c0ng
1329.585.455
1.360.403.637
4.235.012.516
4.235.012.516
4.235.012.516
4.235.012.516
1.329.585.455
1.329.585.455
30.818.182
4.235.012.516
4.26s.830.698
6.848.488
346.246.200
353.094.688
5.136.366
786.051.774
791.188.140
369.878.544
375.014.910
416.17 3.230
416.173.230
5.1
36.366
k!
- Thanh lit, nhuqng bdn
1
DCQL
1.329.s8s.4ss
- Tdng do hqp nhiit
56 giam trong
tii
1.329.s8s.455
- Thanh l!,, nhuqng bdn
T4i ngdy 3010612017
rhi6t b!
Phuolg tiQn
m6c
thi6t
352.054.200
352.054.200
52.054.200
i52.054.200
3
T4i ngdy 3010612017
11.984.854
780.243.774
Gi6 tri cdn l4i
T4i ngdy 0ll0l20l7
T4i ngdy 30/0612017
23.969.694
983.339.255
1.007.308.949
I8.833.328
3.4s4.768.742
3.473.602.070
Chi phi xiy dyng co bin dO dang
Cdng
14.018.187.971
c0ng
dii
0U0t/2017
30t6t2017
ftnh m6 khai th6c
Ddu tu tiri chinh
792.228.628
14.018.187.971
0u0t/2017
30t6t2017
h4n
Gi6 g5c
DAu tu viro c6ng ty li0n k6t
C6ng ty CP Gang th6p C6ng
nghiQp Viet Nam (1)
c0og
Dg phdng
Gi6 tri hqp
lf
t
ula goc
Dg
phdng
Gi6 tri hqp ry
t*
67.734.922.673
67.734.922.673
67.734.922.673
67,734.922.673
\
(1) Cdng ty ddu tu 70.000.000.000 cldng mua c6 phdn cia COng ty C6 phdn Gang thdp Cdng nghiQp ViQt Nam, s6 tuqng c6
phdn mua 350.000 c6 phdn, gi6 mua 200.000 ttdng/l c6 phdn, t'! lQ n6m giir 35%.
9 . Chiphitritrudcdiih4n
Cdng cg,$rng
qr
Chi phi kh6c
c0ng
10 . Lgi th6 thuong
EAu
Phdn bd
Cu6,i
m4i
30/6t2017
0U0t/2017
15.4r9.888
55.650.921
s.s37.g7g
13.063.555
21.357.867
68.714.476
30/6t2017
0U0t/2017
ki
Phdt sinh trong
tong
illz
k)
3s.000.000.00;
kj,
1.750.000.000
ty
33.250.000.000
2t
c0rvc
ry
cO rnAN oAu
vA pnAr rnrtN DoANH NGrrrEp vrET NAM
ru
Tdng 5 tda nhd Ng6i sao Thtrng Long, s6 36 Hoang CAu, phulng O Chq Dira,
quanD6rurDa TP. HdNOi
11 .
tri
PhAi
ngudi b6n ngin hqn
cho lc!
Phii tr6 nguoi b6n ngin h4n
SO
Gi6
tri nq
13.4s7.360.396 13.457.360.396
VietNam
5.000.000
5.000.000
C6ng ty TNHH Ph6t tri6n C6ng nghQ
vd Thuong mfi Phri Son
2.431.000.000
2.431.000.000
C6ng ty TNHH DAu tu Ph6t tri6n
Thuong m4i vi Xdy dpg Duy Anh
C6ng ty TNHH sdn xu6t thuong m4i
vd dich vg Hoa Xudn Phf
C6ng ty TNHH Thi6t bi C6ng nghiQp
sen vir:rg Plus
2.420.000.000
2.420.000.000
2.418.372.0t3
2.4r8.372.013
1.721.830.000
1.721.830.000
C6c tliii tuqng l<1r6c
4.461.158383
4.461.158383
khi n6ng tri
n0
23.651.605.250
24.090.000
24.090.000
21.167.000.000
21.167.000.000
2.386.809.7s0
2.386.809.750
73.705.500
73.70s.500
COng
Nam
d6n3016/2017
56 c6
tri
23.651.605.250
'
C6ng ty Ddu tu Ph6t tri6n Viet Thanh
ty CP Thuong m4i Ng6i sao
Th5ng Long
Trung tim luu lci chrmg khoan ViQt
olloll2ol7
0t/0u2017
c6 khi ning
COng ty CP Quang crio vd Truy€n
th6ng Hi Linh.
C6ng ty C6 phdn Gang Thdp C6ng
nghiQp
fi
ki5 to6n
30t6t2017
Gi6 gdc
a)
rAo cAo rAr cHiNn He? NrrAr
b) S5 nq qu6 h4n chua thanh toin
c) Phii tri ngudi bfn li cic b6n li6n
quan
c0ng
12 . Thu6vi
c6c khorin
phii
nQp
23.651.605.250
nhi nufc
0u0t/2017
Phii
Phdi thu
56 phei nQp
ky
nQp
Thu6 GTGT
trong
Sti ttrUc nQp trong
r.335.586.2r8
rroN
thut5
23.651.605.250
13.457.360.396 13.457.360.396
4.484.392
Thui5 ktr6c
c0ng
4.484.392
Phii thu
Phii
nQp
1.335.586.218
64s.694.982
54.886.529
6.000.000
6.000.000
1.987.281.200
30t6t2017
k,
595.292.845
1.396.472.747
ty s€ chiu sg ki6m tra cria co quan ttru6. Oo viQc 6p dung LuQt vi c6c quy dinh ve *ru6 Ai5i vOi
giao
nhidu lo4i
dich khilc nhau c6 th6 tlu-o. c giii thich theo nhi6u c6ch kh6c nhau, s6 thui5 du-o. c trtnh bdy fi6n B6o c6o tdi
chlnh c6 th6 bi thay d6i theo quyi5t Apn cta co quan thui5.
Cdc
khoin phii tri, phni
nQp
ngin h4n kh6c
30/6t2017
BID(H, BI{YT, BHTN
c0ng
t4
Vay
vi
ng thu0
chinh ngin hqn
tii
Vay ngfn h4n
Vay BIDV Pht The (*)
56 c6 khn ntrng
tri
TIng trong k)
0y0t/2017
-
18.696.000
55.715.877
18.696.000
kf
2.0s0.000.000
s.050.000.000
7.100.000.000
2.050.000.000
5.050.000.000
nq
hpn Ngdn hdng
30/6t2017
7.100.000.000
5.050.000.000
Vay ngan h4n
(*) Vay ngin
0t/01/2017
55.715.877
Gi6m trong
5.050.000.000
BIDV Phri Thg, ldi
su6t 9,|%olnrrn hinh thrlc b6o
22
il
59s.292.84s
Quy6t toan thut5 cria C6ng
.13
<
tlim: thti ch6p bang BDS
{
t''t1
BAo cAo rAr cniNn Hg" NHAr
CONG TY C6 PHi.N DAU TU vA PHAT TRIEN DoANH NGHIpP vIET NAM
Tdng 5 tda nhi Ng6i sao Thdng Long, s6 36 Hoang Cdu, phudmg O Chg Dira,
quan Di5ne
15 .
D
V6n
Cho
, TP. He NOi
chrfi s&
k!
k6 to6n
tt oll}ll2}lT
d6n30/612017
hii'u
Bdng Adi cnidu bi6n itQng cfia v6n chfi sO hfru
V5n g6p cria chri Th{ng du viSn
Chi ti6u
sO hfru
c6 phAn
15.1.
s5 au
aiu
23s.399.s80.000 (149.090.909)
ntrm nay
Tlng v5n trong kf
LNST chua phin
ptrdi
1.641.659.175
15.315.355.66;
679.082.738
1s.31s.3ss.666
(2.331.471.197)
Tdng gidm do hqp nhiit
k!
T6ng cQng
236.892.148.266
(1.6s2.388.4s9)
Ldi trong k)
Giim viin trong
Lgi ich cO a6ng
khdng ki6m sodt
13.662.967.207
1s,994.438.404
(2.331.471.197)
493.389.063
493.389.063
Chia cd nbc
177.531.863
177.531.863
Gidm khdc
i
315.8s7.200
sii au cu5i
23s.399.s80.000 (149.090.909)
t
15.2. Chi dA vdn ildu
tr
15.857.200
15.315.355.666 250.061.726.410
-504.118.347
30/6/2017
0u0U2017
Cdng ty C6 phdn Finway
10.700.000.000
10.700.000.000
6ngBuiDinhNhu
10.700.000.000
10.700.000.000
6ng HodngNgoc Chit5n
6ng L6 Drlc TU
10.700.000.000
10.700.000.000
crts chri s0 hfru
10.700.000.000
10.700.000.000
C6c c6 tl6ng ll,'tr6c
192.599.580.000
192.599.580.000
c0ng
235.399.580.000
23s.399.580.000
15.3. Cdc giao d{ch
vi vdn vfui chrt sO hfru
- Vtin dAu tu cria chri sd
+ V6n g6p
+ Viin g6p cudi
0t/01/2017
Tr)r
d6n 301612017
0r/01/2016
d6n 30/6/2016
htu
23s.399.580.000
+ VOn g6p giim tong
Cd
Tt
phbn phdi cd tftc
tliu k)
+ V5n g6p ting fiong
6.a.
vd
109.999.990.000
k|
k!
109.999.990.000
'^1
4,
23s.399.580.000
.
Tir 0ll0ll20l7
dfin30l6l20t7
phidu
219.999.980.000
Tir 01/01/2016
dfiif.30t6t20t6
Sii luqng c6 phii5u
23.539.9s8
21.999.998
Sti luqng c6 phii5u da bAn ra cdng chring
23.s39.9s8
21.999.998
- Cd phiiiu phd th6ng
23.s39.9s8_
21.999.998
56 luqng c6 phiiSu dugc mua l4i
- C6 phi6u ph6 ttrOng
56luqng c6 phi6u ttang luu hdnh
23.539.9s8
2t.sgg.gg;
- Co phidu phd thdng
23.539.9s8
21.999.998
MQnh
15.5.
giai6
phiiSu dang luu hdnh 10.000 d6ng/l c6 phi6u
Ldi co b,fin fiAn
c6
Tti0u0u20t7
phidu
+ Loi nhuQn ki5 toiln sau thui5 thu nhflp doanh nghiQp
+ C6c khoan di6u chinh tilng hoflc ginm LN
ho{c
16
phan b6 cho c6c c6 ddng s&
htu
ki5 toran d6 x6c dinh
phii5u
ph6 *rOng
c6
Tr)r
01/01/2016
ddn30t6t20t7
d}n30l612016
185.478.732
2"269.711.667
18s.478.732
2.269.711.667
LN
- Cdc khodn didu chinh tdng
,
- Cdc khodn etiiu chinh gidm
+ LN hoflc l5 phdn b6 cho cd d6ng sd htu c6 phi6u ph6 th6ng
+ C6 phi6u ptr6 ttrOng ttang luu henh binh qudn fong k!
+ Lei ctr
bin tr6n
.4
c6 phi6u y
23
23.si9.958
13.299.980
7,88
170,66
n
RI{
fli
HI
.V
D
\
cONG Ty cO prIANoAu
rrlvA pnAr tnrf,x
DoANH Ncnrpr
vtpr Nnvr
TAng 5 tda nhi Ng6i sao Thdng Long, s6 36 Hoang Cdu, phudmg O Chq Dira,
ouAn D6ns Da. TP. HnN6i
vr.
THONG TrN BO suNG
BAo cAo rAr cniNn HqP NHAr
Cho
k!
k6 toran tU Olrcl/2017 d6n30l6l20l7
cHo cAc KHoAN MUC TRINH BAy rRoNc BAo cAo xEr
QUA
Ho+r
DONG KINH
DOANH
T6ng doanh thu b6n hing
vi
cung c6p dich vg
Tir 01/01/2016
d6n30/612011
d6n30/612016
39.617.786.592
Doanh thu ban hang ho6
Doanh thu xdy
Tt0u01t20t7
dpg
18.648.174.033
545.454.546
Doanh thu cung c6p dich vu
c0ng
Gi6 v6n hlng
39.617.786.592
bfn
Tir 01/01/2016
d6n 30t612017
ddn30l612016
198.000.000
ttd cung c5p
36.276.917.008
C0ng
Doanh thu ho4t tlQng
tii
chinh
Tir 0ll0ll20l7
Tir 01/01/2016
ddn 30/6/2017
d6n30/6/2016
chinh
c0ng
Tir 0ll0l/2017
Tir 01/01/2016
dfin 30/6/2017
d6n 30/612016
93.239.716
104.751.501
93.239.716
104.751.501
Til0u0U2017
Thu nhfp khic
d6n30l6/2017
Thunhfp kt6c
c0ng
111.150
15.071.479
01/01/2016
d6n30l612016
295.713.073
san
571.686
4.422.226
296.284.759
662.848.243
Chi phi kh6c
c0ng
vi
chi phi quf,n
a) Chi phi quin $ doanh nghi-Gp
Chi phi nhdn vi6n quin $
Chi phi nguy6n vat fieu qudn
lf
phit sinh trong
0ll0ll20l7
Tir 0l/0112016
d6n 30/612017
ddn30t6/2016
Tix
doanh nghi$p
k|
$
Kh6u hao tai san c6 Ainfr
Thui5, phl, lQ phi
Chi phi dich vu mua ngoiri
C6c I'Croan chi phi QLDN kh6c
b) Chi phi
Tt
658.426.017
C6c kloan bi phat
Chi phi b6n hing
0t/01/2016
ddn30/6/2016
\5.07 r.479
d6n3016/2017
tii
Tt
I I 1.150
Tir 0ll0l/2017
Chi phi khdc
Chi phl thanh ly
183.59s
12.183.595
1.000.178.935
Lal uen vay
6
12.
1.000.000.000
c0ng
tii
105.250.630.533
178.935
LEi ti6n grii, ti€n cho vay
Thu nh$p tir chuy6n nhugng c6 phan
Chi phi
88.829.609.483
16.223.021.050
Gi6 v6n xdy dgng
w
111.124.473.836
Tir 0ll0ll20l7
36.276.917.008
Gi6 v5n brin hang ho6
Gi6 v6n dich
91.930.845.257
bin hing ph6t sinh trong ki
2.747.922.930
547.869.5t9
1.982.422.330
40.231.033
148.078.52t
10.944.366
162.657.478
914.508.883
15.007.789
40.632.281
184.088.109
80.462.711
1.949.782.114
636.082.456
318.476.500
Chiphlnhdn vi6nb6nhdng +
318.476.500
24
I
i/12
;c
JH
.M
rl!
rc
,\
cONG Ty cO rHAN DAU rr,IvA
fdng 5 tda nhn Ng6i sao Thing Long,
8
.
rnAr rnrfx
DoANH Ncnrpr
vrfr
nAo cAo rAr cniNn HqP NHAr
Navr
s6 36 Hodng CAu, phudmg O Chg Dira,
olloll2or7
0l/01/2016
dln3016/2016
d6n301612017
313.190.409
313.190.409
590.808.453
c0ng
d6n30/612017
Tt
Tt0u0u20t7
Chi phi thu6 TNDN hiQn hinh
nru6 rNoNphiinQp
vII.
tt
cho k! k6 to6n
s90.808.453
cAc rnONG TrN xnAc
1
B6o c6o bQ ph$n
COng ty kh6ng lflp b6o c6o b0 phQn vi kh6ng th6a mdn 1 trong 3 tliAu ki€n phni pp b6o c6o b0 phfln theo linh ruc kinh doanh
hay lr:hu vUc tlia ry tlu-oc quy tllnh t4i Th6ng Or2O12OO61TT-BTC ngdy 201312006 cria B0 Tai chinh v/v huong ddn tfurc hiQn
s6u (06) chuAn mgc ki5 torln ban hdnh theo QuyiSt dinh s6, LZ12OO11QD-BTC ngdy 15l\2/2005 cria BQ tru&ng BQ Tdi chinh.
a
2.
COng cg
tii
Gid
chinh
tri
sd kG todn
30-06-17
giic
VND
Gi6
Tii
sf,n
tii
01-01-17
DU
phdng
VND
g5c
VND
Gi6
DrI phdng
VND
chinh
Ti6n vd tuong tluong ti6n
1.583.197.404
Phdi thu kt6ch hang vd phdi
thu ldr6c
c0ng
840.048.r66
110.780.960.369
215.054.000.000
112.364.157.773
215.894.048.166
Gi6
tri
sO
t 6 toan
30-06-17
Ng phni trf,
tii
chinh
Phai tra nguoi b6n vd
phii
tri
L1t6c
01-01-17
\TND
VND
13.513.076.273
23.670.30t.250
Chi phi phii tr6
C6c khoan vay
5.050.000.000
c0ng
18.s63.076.273
23.670.301.250
=
E
Nr
Gi6 tri hSp ry cria c6c tdi sin tdi ch{nh vd nq phii tri tii chinh duo. c phan 6nh theo gi6 tr! md c6ng cU tai chinh c6 th6
chuy6n d6i trone mOt giao dich hiOn tai gitra c6c b6n c6 dAv ttri hi6u bi6t va mons mu5n giao dich.
Phuong ph6p vd gi6 ttinh sau ddy dugc srl dUng d6 udc tlnh gi6 tri hgp
ttu-o.
c
lf:
d
hqp ry cfia c6c khoin vay c6 ldi su6t c6
c6c m6 hinh dinh gi6 pht h-o-p.
AM ho{c
thd n6i khOng x6c tlinh
du-o.
c do k*r6ng c6 thi th6ng tin tI6 6p dgng
ftr c6c khoan n€u tr0n, C6ng ty chua cLlnh gi6 gi6 tri hqp cria tai san tdi chlnh vd c6ng ng tdi chinh tgi ngdy ki5t
k6 toan do Th6ng fi2LO12OO11TT-BTC y6u cAu 6p dung chuAn mgc B6o c6o tdi chffi Qu6c tti vd viQc tinh bdy B6o
c6o tdi cbtnh vd thuy6t minh thdng tin A6i voi c6ng cu tdi chinh nhrmg kh6ng duarahuong din tu
I
- Ngo4i
thric
k!
Tuy nhi6n, Ban T6ng Gi6m
Tii
s6n df,m
tri
tdi chinh ndy khdng c6
bio
C6ng ty c6 tdi san rl6m b6o th6 ch6p cho c6c tlon vi kh6c tpi ngdy 3010612017 tluo. c thuyi5t minh t4i V.13
Rrii ro tin dgng
Rrii ro tin dpng ld rui ro md a6i tac sE kh6ng thlrc hiQn c6c nghia vp cria mlnh theo quy dinh cia mQt c6ng cp tdi chinh hofc
hqp d6ng kh6ch hing, d6n d6n t6n th6t vd tdi chinh. C6ng ty c6 rui ro tin dlmg tir c6c hopt tlQng kinh doanh cria minh (chri
yiiu tlOi v6i c6c khoan phii thu litr6ch hang) vd tir ho4t itQng tdi chinh cria minh bao g6m ti6n gui ngdn hang vd c6c c6ng cg tdi
chinh khdc.
25
fr
o
T
- TiAn m{t, tiAn gui ngdn hang, c6c khoin phii thu khdch hdng, phhitrdnguoi ban vd ng phii trn ngln h4n kh6c pnan ton xAp
xi vdi gi6 ti ehi 16 do kj han ngan fr4n cria nhfing cOng cp ndy.
- Gi6
rHti
ni
