BCTC Hợp Nhất giữa niên độ đã được soát xét

E

4
fl
d
d
H

,d

d

,d

BAo cAo rAr

cuixs

HoP

xsAr

CNIA NINN EO
oA otloc soAr xfr
cuA cONc ry co pnAN oAu rUva pnAr rnreN
DOANH NGHIEP VIET NAM
kC to6n

tu ngdy 0110112016

d

d

Asd

AUDITING COMPANY

cONc rY TNHu

xrfu

roAN ASC

cnuyEl r.rcAxn xtEu roAu vA ruvAr rA cxil,tx
Dia chi: Ting 12 Thdp Tiy, Tda nhi Hancorp Plaza
SO ZZ rrAn Ding Ninh, Ciu Gi5y, Hi NQl
OiQn thoqi: 04 37425 888 - Fax: 04 37578 666
Website: / kienrtoanasc-vn
Email :


fr

n
n

cONG Ty cp oiu rU vA puAr rruEN DoANH \GHrEp vrET
Diachi:TAng5ToanhdNg6i'uorr,an!ions.aliH*'ig,Ci',.

\.\\r

f. O Chq Dua, Q. Ddng Da, Tp He N6i

rr
1-.,

l-r
r-t

n
r-l

l-l
*]

f--l

r-;

-J

-l
-l
-l
-l
-l

NQI DUNG
Trang

86o c6o cta Ban T6ng Gi6m tl6c

2-4

86o c6o so6t x6t thdng tin tdi chinh hqp nhdt giiia ni6n

tIQ

5-6

B6o cr{o tdi chinh hqp nh6t giiia ni6n iIQ cl6 rlugc so6t x6t:

Bing cdn OOi ti5 toan

ho-p nh6t

giira ni6n

I -10

dQ

Biio c6o k6t qu6 hoat tl6ng kinh doanh hqp nhdt giira ni6n d6
B6o c6o luu chuy6n tidn

tQ hqrp

nh6t giUa ni6n dQ

Thuy6t minh 86o c6o tdi chfnh ho-p nh6t gita ni6n

11

12
dQ

IJ * J /


t

ry

cONc
I

cp oAu rU rrA puAr rRIEN DoA\H \GHrEp vtET

Eia chi: TAng 5 Toa nhd Ng6i sao Th6ng Long. s6 36 Hoirr.5 C:_
P. O Chq Dia, Q. D6ng Da, Tp Ha N6i

\.{}l

I

ll-

sAo cAo cuA BA)l ro\G GrAM Doc
Ban T6ng Girim d6c C6ng ty C6 phAn DAu tu vd Ph6t tri6n doanh nghi€p Vi0t Nam (sau d6y ggi tit ld
"Cdng ty") trinh bdy Brio c6o cira minh vd 86o c6o tdi chinh hop nhdt giD'a niOn dQ cira C6ng ty cho kj, k6
to6n tu 0110112016 d€n3010612016.

rv

coNc
I

vi Ph6t tri€n Doanh nghi€p Vi6t Narn 1A COng ry C6 phAn duoc thdnh ldp theo Gi6y
chLmg nh4n d[ng kf doanh nghidp c6ng ty cd phAn s5 OtO+zSZz92 do So k6 hoach vd DAu tu thdnh ph6
C6ng ty CP EAu tu

I

Hd N6i c6p lAn dAu ngdy 03/08/2010, dang ky thay d6i tAn thir 7 ngdy 3UO5tZ0t6.

rr-

Tru so chinh cira COng ty tai Tdng 5 Tda nhd NgOi Sao Th[ng Long, s6 36 Hoang Cdu, Phuorg

i:

\girnh ngtr6 kintr doanh

0

Ctro

Dua. QuAn D6ng Da, thdnh ph5 Hd NOi.
, .i

,.

).

Von dieu l0 cua C6ng ty lit:219.999.9B0.000 VND tuong duong 21.999.998 c6 phAn, rn0nh gi6 10.000

\D

\

-

i

c6 phAn.

r:.: C0ng kinh doanh ch{nh cira C6ng ty ld:

-

B6n bu6n vqt li6u x6y dung, s6t, thdp, xi mdng, hdng n6ng sdn vd c6c thi6t bi lap dAt kh6c
trong xdy dung;
B6n budn kirn loai vd qudng kirn loai;
Tu v6n doanh nghiQp, rn6i gidi b6t d6ng sdn, ho4t dQng tir v6n quin

lf.

-

l-j

KIT

QUA HCIAT DQNG

Lo-inhr-r6n sau thu0 cho

t.

kj

ke tc6n tirngdy

(Loi nhuAn sau thu6 cho k)' k6 to6n tu ngdy OllOll2Ol5 d6n ngdy 30/06/2015
t.gi nhudn chua phdn pnOi tqi thoi

I

t.

0ll01nArc d6n ngdy 30106l2Q16ld: 2.269.111.d6;

diOm 30 thdng 06 ndm

ld:

20l5lir:

V\Dr

18.460.079.988 Vi.r-D

(LoinhuQnchuaphdnpnOit4ithdir1i6m31th6ng12ndrn2015ld:
cAc sV'KrEN sAU NGAy Kr{oA s0 KE ToAN tAp B.do cAo

7.130.714.559

\'\D

ru

18.160.936.513VND).

cHiNH Hg? NHAr

Theo Nghi quy6t so 2007-212016NQ/HDQT

I

F:
F-

L
I

II
I
I

I

-VNDI ngdy 201712016 cira H6i ct6ng qu6n tric6ng ry cp
.i
^'.
Diu
tu va phiit tridn doanli nghiQp ViQt Nam: HQi dOng quin tri di th6ng qua vi0c chuyon nhuo.ng 100%
phan v6n g6p cta C6ng ty t4i C6ng ty cO phAn xdy lap vd thuorg mai ViCt Narn.
Theo Nghi quyilt si1 og07 -2120|6NQ/HDQT
Ddu tu vd ph6t tri6n thdnh vi€n h6i d6ng qu6n

-VNDI ngdy O9l7l20l 6 cira LI6i d6ng qu6n tri c6ng ry cp
Vi0t Narn: H6i d6ng quiur tri dd th6ng qua vi€c mi6n nhiQm chr1c 4r

tri cua Ong Hodrrg Ngoc Chi6n.


coNc

ry

cp

oiu rrr vA pHAr rnlEN DoANH \GHrEp \ tET \ {\t

Dia chi: TAng 5 Toa nhi Ng6i sao Th5ng Long. s6 36 Hoirr:_s C.-.
P. O Cno Dira, Q D6ng Da, TP Hd NOi

Ngodi c6c sy ki€n ttdu tr6n, Ban T6ng Gi6rn d6c di€u hanh Ci...:', ihing dirih r[ng, kh6ng c6 sr,rkiQn
trgng ytiu ndo xay ra sau ngdy 16p 86o c6o tdi chinh hop nhir gin: nien do doi hoi dugc diAu chinh hay
cdng bO tr0n Biio crio tdi chinh hgp nh6t gina ni6n d6 cua Cong q cro kj k0 to6n tu ngdy 01l}l 12016 d€n

ngdy 3010612016.

HQI EONG QUAN TRI, BAN TONG GIAM DOC VA BAN KIENI SOAT
c6c thdnh vi6n HQi tl6ng Quin tri trong k)
Ong Biri Dinh Nhu

Cht tich

Ba LC Thi Nhung

Thdnh viOn

6ng L€ Drlc

Thdnh vi6n

T1r

Ong Hodng Ngqc ChiSn

Thdnh vi6n

Ong Nguy6n Drlc Quang

Thdnh vi6n

Cdc

vi ei

nghy

thinh tap b6o c6o nhy bao giim:

thinh vi6n cfra Ban T6ng Gi6m tl6c tIA tli6u hdnh C6ng ty trong k) vd tgi ngdy lgp b6o

c6o nhy

bao giim:
Ong

Bii

-r.
-A
rong ulam ooc

Dinh Nhu

Bd LC Thi Nhung

Ph6 TOng Gi6m d5c

Ong Nguy6n Van C6ng

Ph6 T6ng Gi6m di5c

Ong Nguy6n Et'c Quang

Ph6 Tdng GiSm d6c

Mi0n nhi0m, ngiry 041412016

86 nhiem, ngdy

041412016

Cric thhnh vi6n Ban hi6m so6t bao gbm:
Ba

V[

DiQu Huong

Tru0ng ban

Ong Pham D[rc Trung

Thdnh vi6n

Ong Nguy6n rn6 Hien

Thdnh vi6n

KIEM TOAN VTEN
86o c6o tdi chinh hop

nJr6t giua niOn d6 cho

k! k6 to6n tr)'ngdy

0l0112016 d0n ngdy 30/06/2016 cua

C6ng ty C6 phAn EAu tu vd Ph6t tri6n doanh nghiCp ViQt Nam dd duoc ki6rn to6n bo'i C6ng ty TNHH

I(i€m to6n ASC, Eon vi

di0u kiOn kiOm to6n cho ciic c6ng ty dai chirng, c6ng ty dai chfng thu6c linh
vpc chfng kho6n theo quy dirrli cira BQ tdi chinh vd Uy ban Chfng khoiin Nhd nLr6c,

CONG BO TRACH NIIIEN{ CUA BAN TONG GIAM EoC

DoI

vfi TAo cAo T',tI CHiNH

HOP NHAT
Ban T6ng Gi6m dilc C6ng q' chiu tr6ch nhiOni v6 vi6c l4p 86o c6o tdi chinh hop nhAt gifr'a ni6n d6 ph6n
6nh trung thpc, hgp ly tinh hlnh hoat d6ng, k6t qua ho4t dQng kinh doanh vd tinh hinh luu chuy6n ti6n t€

ki.

Trong qua trinh ldp B5o c6o tdi chinh hqp nh6t giU'a niOn d6, Ban T6ng Gi6m d6c
C6ng ty cam k6t da nrAn thu cdc 1'6u cAu sau:
cira Cdng ty trong


cdNG Ty cp

_=

-=

DiL TU'vA puAr rnrtN DoA\H \GHtEp \ tET \.\)t

Dia chi: TAng 5 Toa nhd Ng6i sao Thdng Long, s6 iO
n. O Cnq Dla, Q, Ddng Da, Tp Hd NOi

H"rr€ a.-.

Xdy dung vd duy tri ki€m so6t ndi b6 md Ban Toils

Gi:n ;rc i a Ban

quirn tri Cdng ty x6c dinh ld
cAn thii5t d0 dAm b6o cho vi0c ldp vd trinh bdv Bao c.o tar chinh hop nhAt kh6ng cdn sais6t
trong
ytiu do gian lAn hohc nhim I6n;

:

-

=

=:
=:

LUa chon c6c chinh s6ch k6 toan thich hgp va 6p dung cac chfnh sdch ndy mdt c6ch nh6t qu6n;

Eua ra c{c d{nh gi6 vi dq do6n hao (j vA rhAn trong;

Ndu rO ciic chuAn muc

toiin duoc 6p dung c6 dugc tudn thir hay kh6ng, c6 nhirng 6p dung sai
l€ch trong y6u d6n mri'c cAn phdi c6ng b6 vd giii thich trong Biio ciio tdi chinh hop nh6t hay
kt5

khdng;

-

=
=

=:
=

k6 toan duo-c luu gifr dC phin 6nh tinh hinh tdi chinh cua C6ng ty, vdi mirc d6 trung thuc,
ho.p lli tai b6t cfl ttrOi di€rn ndo vd dirn bao rdng b5o c6o tdi chinh tudn thfi c6c quy dinh hi€n hdnh
Cdtc s6

cia Nhd nudc. Ddng thoi c6 tr6ch nhiQm trong vi6c b6o ddm

an todn tdi sAn cira C6ng ty vd thuc
hi6n c6c bi6n ph6p thich hop d6 ngdn chbn, ph6t hi6n c6c hdnh vi gian ldn vd ciic vi ph4m kh6c;

-

=

=.
=

Lap Biio c6o tdi chinh ri6ng giira ni€n dd trdn co sir ho4t d6ng kinh doanh li6n tuc. C6ng ty ti6p
tuc hoat dQng vd thirc hi6n k6 hoach sin xu6t kinh doanh cua minh trong n[m tdi chinh ti6p theo.

M[c dt, luu

=-:
=-

.

chuyOn ti6n thuAn tir hoat dQng kinh doanh trong

Ban T6ng Gi6m d6c C6ng ty darn b6o rang c6c so

-=:
=.

E'-,
=l

k]

6rn

O

nhrmg C6ng 1y da c6 k6

hoach phir hqp de ddm bdo ii6n tuc hoat d6ng trong giai doan ti6p theo.
kt5

to6n duo-c luu giri'dd phAn anh tinh hinh tdi chinh

ho. p ly t4i b6t cr1 thoi di0rn ndo vd ddm bdo r6ng 86o c6o tdi chinh
lo-: nhAt giira ni6n d6 tu6n thu c6c quy dinh hi6n hdnh cua Nhd nu6c. D6ng thoi c6 tr6ch nhi6m trong
t j:; bao dam an todn tdi sin c[ra C6ng ty vd thuc hi6n ciic bi0n ph6p thich ho-p d6 ngiln chan, philt hi6n
:.: h:nh i,i gian l6n vd c6c vi pham kh6c"

cLia COng t1'.

vo'i mti'c dd trung thu'c,

3::

fong Gi6m d6c C6ng qr cam ki5t r[ng B5o c6o tdi chinh hop nhdt giila ni0n d6 d6 phan dnh rruns
:..rc ra hol ly tlnh hinh tdi chinh cira Cdng I tai thdi di6rn ngdy 30 th6ng 06 nlrn 2016, k5t qua hoat

_=

=

E:
1=
=:
=

=:

i6rrg kinh doanh vd tinh hinh luu chuy6n titn tC cho kj, k6 to6n tir ngdy 01l0l 12016 d6n ngd1, 30 06 2016.
I-'ltu ho-p v6i chuAn muc, ch6 dO k6 to6n Vi6t Narn vd tudn tht c6c quy dinh hi6n hdnh c6 li0n q,.rar: ii;r.
r i€c ldp vd trinh bdy B6o c6o tdi chinh hgp nhAt giU'a ni6n d6.

Cam k6t khrie
Ban T6ng Gi6m d6c cam k6t Lang C6ng ty kh6ng vi pham nghia vu c6ng b0 th6ng tin theo qu1, dilh tai
Th6rrg tu s6 1 5 5/20 1 5/TT-BTC ngity 06ll0l201 5 cira Bg Tdi Chinh hu6ng d6n v€ vidc c6ng b6 t56ng ti1
trLrn Thi trudng chfrng kho6n.

Hd NAi, ngdy

I0

thdng 0B ndtn 2016

E

-:

l-

tL
t

r-=

L:

Gi6m tl6c

//a
t?/

i('
\q)

Au

tU

vl ptt[r r

D0AXH r{6HrfP

vrFT

NAM

EM
BtiDinh

Nhu'


=
=

Asd

=

=

=

:::

=
=

,i

coxc ry rNnn rrivr roAN lsc
cnuyEx lrcAxn xrEc roAN vA ruvAn iAr cufr,rlr

i, ;: .: :'. f ii r.l i.'. .:r! ,: 4 :. .

so

Sljzscrr-rc

i
=

sAo cAo soAr xET rnorc rrN TAr cuiNu
Ho. p NnAr cnla xrEN og

,i

i

Vi Aao cao rdichinh hop nhat gii.ra niin clp
cho b) ka rcdn t_ii ngdy o tto t io t o a{, ngi1, i):io,zo
to
crta C^ng ry ca pnan DAu ttr vi phrit Man Doani
igiiep viQt Nttnr

i

Kinh

eitj:

t

euy C6 tlOng
Uqi Adng euin trivd Ban T6ng Gi6m ddc
c0ng ry c6 ptrin D6u tu'vi ph6t triOn Doanh nghiQp viQt
Narn.

:
!

chLing toi dd thu'c hi6n c6ng tdc soat xet Bang cAn d6i
ke to6n hop nh6t giir.a ni€n do cua C6ng ty c6

phAnDALrtu'vdPh6ttri6nDoanhnghi€pVi0tNamtai
I

ngdy,3ot06t2ol6,Biioc6oketqLrahoatdQngkinh

doanh hop nh6t, Bao c6o lu'u chLrytin tien t6 hqp nh6t ,.,d
rhuyet rninlr 86o c6o tdi chinh hop nhdt gii1a
ni6n d6 cho k! k6 to6n ti, ngdy \uou2ot6 den ngdy
3010612016.

Tr:ich nhi6m ciia Ban T6ne Gi6m d6c
:

Ban T6ng Gi6m doc c6ng ty chiu tr6ch nhidrn vd vi0c
Idp vd trinh bdy trLrng thLrc vd hop t! Bdo cdo tai
chinh hop nhAt giua ni6n d6 cua C6ng ty theo chuAn mu'c
k6 to6n, cti6 do k5 rodn yier 'r.,r. ,.'r ,:,., .r..1
dinh ph6p ly c6 li€n qLran ddn vi€c lqrp vd trinh bay Bao
cdo tdi chinlr hcrp nhdr

giia nr:: :t:,,,..;,

nhiern vd ki6rn so6t noi b6 rnd Ban T6ng Gi6m doc
xdc dinh la cAn thitl dd dam beo cir.r r ,:.- ,::: .
bay Bdo c6o tdi clrinh hop nh5"t giila ni6n dd khdng c6
sai sot trong y6Lrdo gran lin ho.c .,*.r r:.:r

.

.,-._

,

Tr:ich nhi6m ciia Ki0m to6n vi0n
:

Tr6ch nhiQm cira ch[rng tdi ld dua ra k6t ludn ve gao c6o
tdi chinh

ho,

p nhdt gi[.a nien dd ci:a rre,

xijt cua chIng tdi' chfng t6i dd thuc hi0, cdng vi€c soat xit
theo crruAn
soat xet so z+ Io

gi[a nien do

rnLrc Vi€t Narn r,€ ho-p

cjo kiern todn vi0n d6c ldp cua don

do.g r]rcir

ri

vi thL'c Irier.

cdng viec so6t xit thdng tin tdi chinh gi0'a ni6n d6 bao gom viQc
thuc lri6n ciic cuQc phong v6rr, chLr y€u la
phong v6n nhiing ngLtoi clriu tr6ch nhiem v0 cdc v6n

d€ tdichinh k6 toan, vA thurc hi€n thLrrLrc phdn rfch va
cac
thu tpc so6t xdt kh6c' M6t cu6c soiit xet vA co'biin c6 pharn
vr hep hon rn6t cu6c ki€nr toan dLlo-c thuc hi€rr
theo c6c chuan mu'c ki6m io6n vi€t Narn vd clo vdy
kh6ng cho phep chirng r6i dat du,o-c sLr.da, bao rdng
chring t6i s0 nhan bitSt du'gc tdt cir c6c v6n dc trgng y6u
c6 th6 du'o-c phdt

L-

r.-.

-

Sodt xet thong tin tdi chinh

\:i ,, ..

_

d6, chirng tdi kh6ng dua ra y ki6n ki6m todn.

hi€n rrong m6t cuQc ki(im ro6n. Theo

L-

L
L:

Dia chi: Ting 12 Thdp Tny - Tda nhi Hancorp ptaza - s5 t2TrinDing Ninh - Gdu Gidy - Ha NOi
DiQn tho3i: A437425 888 - Fax: 04 37578 666
llYgbSite: htto://www.kiemtoanasc-com.vn / kiamloanasc wn I Fmril. lriamtaanqea infnraamair aam


V ki6n ki6m torin r i6n
CEn cti'tren ket quii soiit xdt cua ch0ng tdi, chung

tdi khong th6y c6 v6n d6 gi khi6n chirng toi cho r.:ri-:.
ciio tdi chinh hop nh6t giiLa ni€n dQ dfnh kem kh6ng phan dnh trung
rhLLc vd ho. p ly, tr6n kh ia can h rro:: r

tinh hinh tai chinh

cLra

don vi tai ngdy 3010612016 vd k6t

..,,

..

qLra hoat d6ng kinh doanh vd lr-nr churer, ri.:, :: ,, .
ke toan 06 thring kdt thLrc cung ngdy. phLr ho-p voi chuAn mr-rc ke to6n. ch€
do ke rr,r:i -)..:
nghi6p) Vi€t Narn vd c6c quy dinh phap l;i c6 li€n qr-ran den viQc lQp va
trinh ba,v bao c6o tai chrnlr 1,.,.-. : ,,

don vi cho

k!

giD'a ni6n dQ.

Hd iv)i, ngity

I0

rhdng 08 nam

2() I 6

Cdng ty TNHH Ki6m to6n ASC

Ki6m torin vi6n

@

corue r'.,,

Siir

*\

W}
Nguy6n

ThiThu Huong

Sa Ciiiy CN DKHN

ki€m rodn; 0726

-

201 3

-

1

33

-I

kidm roan; 1919

-

2013

* 133 - I


C6ng ty Cd phin DAu tu.r'i Ph6r tri6n Doanh nghi€p Yi0t \am
TAng 5 tda nhd Ng6i sao Thdng Long, rO :O Hoang CAu O

Br,, ci,r tai chinh hg'p nh6t giii.a ni6n

Chg Dira, D6ng Da, Hd NOi

nAxc cAN DoI KE ToAN Hop NHiT Grt'A

:

-

=

=

=_=
=

=.-=

TAI SAN

Ma
sii

A. TAI SAN NCAN HAN

100

I. Ti6n

l.

vi

cdc

=:

khoin tucrng tluong titin

2. C6c khodn tucmg duong tiAn

tt2

II. Cic khoin tIAu tu tiri chinh ngin hqn
l. Chung krhodn kinh doanh

120

2. DU phdng ginm gi6 chfmg kho6n
kinh doanh (x)

git

rliin ngdy d6o hqn

IIL Cfc khoin phii thu ngin h4n
l. Phai thu ngan hpn cria kh6ch hdng

ki

219,751.168.362

v.01

6.989.970.986
6.989.910.986

56

tliu nam

173.757.496.078
58.804.766.138

3.804.766.138
ss.000.000.000

121
122

123
130

231.297.109.332

83.209.636.483

v.02

16,330.939.288

25.256.709.678

2. Tni tru&c cho nguoi b6n ng[n han
3, Phei &u ndi b6 ngin han

132

v.03

111.923.678.044

42.231.816.056

4" Phai thu theo titin d6 k6 hoach HDXD

134

v.04

103.042.4g2.00;

15 .121

V.05

41.065.423,058

31.42s.82s.607

41.065.423 058

31.42s.825.607

G cho vay ngin h4n
kAoin phii thu ngdn han khiic

Phai thu

5- Cdc

-. nrr ptrong

133
135

136

phdi thu ngan han kh6 ddi (*)
E- TAd srn rhi6u chd xri

139

Il'. Hing t6n kho

140

l- Hing tdn kho

141

2. Drr phdng ginm gi5 hdng t6n kho (*)

t49

lf

Tli sin ngin hgn khric
l. Chi phi ra tru6c ngin han

Y.

=

56 cu6i

minh

r31

j-

=

110

Don v!tinh: VND

Thuytit

lll

I ren

3. DAu tu n8m
=

NrEN Do

Tai ngiy 30 th6ng 6 nim 2016

:
:
:

:

dQ

Cho kj,kti to6n tt 01/01/2016
d6n ngdy 3010612016

150
151

v.06

317.267.850
223.071.359

1s2.1 16.708

94.196.491

6.727.1t6.028

152

Thu6

153

i

Te'i san ngin han khAc

155

SiT DAI HAN

200

6.601.647.098

2l{t

355.083.715

B. T.TI
L C"ic

tlqir

phii thu dii han

. 3nu.:i nfu han crla khrich hang
I T:r rrac ;ro nguoi brin ddi h4n
i :$-rm {-rr..r' SBmh cga cjc tlon vi truc thu6c

1s4

211
2.12

213

Jr ftm'tu.1&b0daihAtr

214

n }}'m tm r* &o ra1-dii fun

2t5
2t6

r ?tro' inbFit.c
* llr urmry
@ ftu dai han khd ddi (*)

.149

246.548.218

i,

ciic kh6an kh6c phii thu Nhd nudc
4" Giao dich mua ban lai rr6i phitSu Chinh pht

10

398.664.986

2- Thu.l GTGT tluoc kh6u trir

vi

,i

IJ I

219

v.04

3

55.083.715

:_


=

=--

C6ng ty C6 phAn DAu tu vir Ph6t tri6n Doanh nghiQp Vigt
TAng 5 toa nhd Ng6i sao Thdng Long, s6 36 Uoang CAu, 0
Chg Dua, D6ng Da, Ha NOi

\am

B.ic cdo tii chinh ho'p nh6t gifi'a ni€n dQ
cho kj,k6 toan tu 01/01/2016
d6n ngdy 3010612016

nAxc cAx Dor KE ToAr,{ Hop NHiT GrfA

=l

NrEN Do

Tai ngiy 30 thr{ng 6 ndm 2016
(Ti6p theo)

=:

Me
,(..
so

TAI SAN

=:

['l'ei
1.

Tdi

siin c0 dinh
s6n cO Ainn

==-=:

- Gid trihao mdn lAy kd1*)
2. Tii s6n cO Ainn thu6 tdi chinh
- NguyAn gid
- Gid tri hao mdn lAy kegl
.l ,.

=--===
=--=
==

S6 cuOi k3,

Sii tlflu nam

6.036.907.980

6.473,675,121

6.036.907.980

6.473 ,615 .12t

222

8.207.958.396

8.09'7.140.214

223

(2.17t.0s0.416)

,

221

mrnn

227

- Gid tri hao mdn lily kd()

229

m. B6t ddng sin tlAu tu

230

- Nguydn gi6

231

- cie tri hao mdn lf,y k6 (*)

232

IV.

l. Chi phi san xuit, kinh

Tii sin d6 dang ddi hqn
doanh d0 dang ddi h4n

2. Chi phi xdy dUng co birn d0 dang

-

226
228

==

(t.623.164.493)

225

gid'

=

v.07

224

3. Tdi sdn c6 dinh vO hinh
- NguyAn

Thuy6t

220

htu hinh

- NguyAn gid

=._-

Don vitfnh:VND

244
241
242

=Cic khoin tliu tu tii chfnh ddi h4n
l- E6s ar rio c6ng ty con
? Diu tu rio c6ng ty li€n doanh, li6n k6t
3- Dfu u gop r"6n vio don vi kh6c
l- frphtng

5. fEu nr a.im grtr di5n ngiy d5o h4n
1-.

==
==

1'I-

Tii sin dii

h4n khr{c

l. Chi phi trd trfdc dii

=-=
=-=
=:=
#

-

=I
I

IL-

E*

E
-:

E

h4n

2. Tai san thu6 thu nhdp ho6n lai
3. ThiiSt bi. vdt tu, php tung thay thiS ddi h4n
4- Tai san

dii

l'L l.qiIh€
TOo{c

han ldulc

250
251
252

253
254

2s5
260

261

V.06

209.655.403

253.440.307

209.655.403

253.4403A7

286.3s2.815.460

I 80.484.612.1 05

252
263

268

thurng m4i

cerc rAr sAN

270


j

C6ng ty C6 phAn Diu tu vir

Phit tri6n Doanh nghigp ViQt Nam
6

TAng 5 tda nha NgOi sao ThSng Long, s6 36 Uoang CAu,
Chg Dtra, D6ng Da, HnNOi

I
I

-j

B5o crio tiri chinh hqp nhdt

gita ni6n d$

cho kj,k6 toan tu
diSn

0110112016

ngdy 3010612016

BANG CAN DoI KE ToAN HgP NHAT GII.IA NIT,N DQ
T4i ngiy 30 thdng 6 n5m 2016
( Ti6p theo)
Don

-=
-=

NGUON V6N

MA
t

C.Ng PHAI TRA

300

so

I. Nq ngin hqn

l.

Phai

ffi ngudi b6n ng[n

t:

4. Phai
l=

t:
[--=

!=
f-=

tri ngudi lao dQng

315

6. Phai fia nQi bO ngin h4n

316

7. Phai trd theo ti6n d0 k6 ho4ch HDXD

317

8. Doanh thu chua thgc hiQn ngin han

318

9. Phai tr6 ngin han kh6c

319
320

,=
t=
-:

E--:
E.
E:
E:

l:i:

phii trd ng6n

12. Qu! khen thu&ng, phfc
13. Qu! binh 6n gi6

V.08
V.09
V.10

s6 cu6i tri,

hpn

321

lqi

322

vitinh:M{D
56

ttiu nrm

35.492.148.654.

39.812.-91.100

35.492.148.654

39.458.781.200

26.500.236.974

30.901.;i26.355

2.716.977.281

t.t57

4.690.866.873

4.91 1 .609.468

314

10. Vay vd ng thu6 tdi chinh ngin h4n

i:=

311
312
313

5. Chi phi phAi trd ngin hqn

I 1.Du phong

,.

mtnn

3I0
han

2. Ngudi mua trir ti6n tru6c ngdn han
3. Thu6 vir c6c khoin phdi nQp Nhd nu6c

t:

Thuy6t

.401 ,110

s3 8.999.148

V.rl
V.tz

101.624.2s0
1.482.443.216

182.474.731
1.766.766.7 58

323

14. Giao dich mua b6n lai Tr6i phi6u Chinh phri

324

II. Nq dii h4n
l. Phai trd dii han ngudi b6n
2. Nguoi mua tri ti6n trudc ddi hpn
3. Chi phi phii tri ddi hqn

330

354.008.000

331

J5L
J.1J

4. Phai fin nQi b0 vC v5n kinh doanh

334

5. Phai fia nQi b0 ddi hqn

-1J

6. Doanh thu chua thuc hiQn ddi hqn

336

f

7. Phai trd ddi h4n kh6c

a-

[=
=-

T:
[=

I=
]T
l"-]-

F

8. Vay va no thud tdi chinh ddi

hp

9. Trai phi6u chuy€n d6i

339

10. C6 phi6u uu ddi
11. Thui5 thu nhflp ho6n l4i

ll,

,l

D.,r phdng

Q+

33U
340

phii trd

phii trd ddi hpn

Oit6t tririn khoa hoc cOng nghQ

341
342

343

Y.tz

3

54.008.000


C6ng ty C6 phin DAu tu r d ph6t tri6n Doanh nghigp Vi6r Nam
'
T6ng 5 toa nhd Ng6i sao Thine Long, s6 36 HoAn;CA;, O
Chg Dira, Ddng Da, Ha Noi

BANG

B:,., cio tai chinh hop nh6t gifi'a ni6n

dQ

cho k!,kti toan til 01/01/2016
ddn ngdy 30106120t6

cAx Dor KE ToAN Hop NH.iT GrL'A NrtN Eo
T4ingiy 30 thr{ng 6 nam

2016

( Tii5p theo)
Don vitinh: VND

NGUONVON

Ma
sli

D. VON CHU S6HUU

400

l. V6n chfr s& hii,u

410

1.

V6n g6p cria chrl sd hfiu

- Ng6n s6ch
,l
- -luDosung

2. Thing du vtin c6 phAn
3. Quy€n chon chuy6n d6i tr6i phieu
4. V6n khdc crla chri sd h0u
5, C6 phi0u quy (*)

LNST chrca phdn

-

I-NST chua phan phAi k) ndy

12. Ngu6n v6n dAu

109.999.990.000

4l lB

219.999.980.000

109.999.990.000

412

(14e.090.909)

41s
417

419
420

ph6i

ph6i tAy ki clan cu6i lry
tu XDCB

421

rrfic

18.460.079.98;

421a

I

42lb

6. I

90.3 68.32

18. 160.936.51 3

I

3.612.928.032

429

IL Ngu6n kinh phi vi crlc quf trh6c

430

phi
2. Ngu6n kinh phi dd hinh thdnh TSCD

432

TONG CONG NGUON VON

440

14.s48.A08.48

12,s49.691.721

12.s 10.893.393

431

286.352.815._{6rl

1

iSr-r

1S1.cil

0 th6ng 08 nam t0
u>

Ngu'di lflp bi6u

W
Nguy6n ThiHuQ

t

2.269.71 1.667

422

13. Lo-i ich c6 d6ng kh6ng ki6m so6t

1. Ngu6n kinh

140.671.819.906
140.671.819.906

418

-

250.860.666.806

413

9. QuY h6 tro sip x6p doanh nghiQp
10. Qu! khdc thu6c v6n chri sd htu
sau thu6 chua phdn

nem

414

dAu tu ph6t tri6n

Loi nludn

tliu

219.999.980.000

8.

1.

56

250.860.666.806

416

1

v.13

56 cudi hi,

4tt
4ltA

6. Chenl l6ch d6nh gi6 lai tdi sAn
7. Ch6nh lQch rj'gi6 noi ooat

QuI

Thuy6t
minh

Ki! toan tru0ng

W
Nguy6n Thi Hu'ng

10

T

//9
,?/

tA'r,r

21toAu rrjvi pnrir
ttrit rnrEh

*\

\9)

DOAtlH ITGHGP
GHII

vtET

l,$w
w
,4
Bii Einh

Nhu'

1

6

I

r

=

glrg j{.a6.r.nin liu

tu vir ph6t tri6n Doanh nghiQp ViQt Nam

Tdng 5 tda nhd Ng6i sao Thdng Long, s6 :O
Chg Dira, Di5ng Ea, Ha NOi

=-

rBr

=-

k)

l<6

Me Thuv6t
--;
'- :', '
so mrnh

hing vi cung cdp dich vg
C6c khoin giim trt'
3, Doanh thu thuAn b6n hing
r i cung c6p dich vu (10 = 0t - 02)
1, Doanh thu b6n

30t}6t}0t6

Don vitinh: MIID
6 thdng tl6u

nim

2016

6 thdng dAu nIm 2015

111.124.473.836

71,52 0.11 6.

111.124.473.836

71.520.{

105.250.630.533

67.760.159.334

I

_11

I 6.1

3l

02
10

Gid r6n hing b6n
Loi nhu6n gQp vd bdn hhng

r a cung cdp dlch vU (20 = 10

VI.I

01

l.

5,

dQ

tt Oll1l/z,,i

to6n ti,0lt0t/2016 rt6n nghy 30t06t2016

CHi TIEU

.1.

Cho k1t ki5 to6n

d6n ngdy

=

=
=-

86o c6o thi chinh h-op nh6t giiia ni6n

euA Ho+r DqNG KrN?iDool,lo, Hqp NrrAr GrrrA NrEN Eo
Cho

===--

'

Uoanicd;, O

Yt.2

11

20

5.873.843.303

-il)

6.760.256.798

=

5. Doanh thu ho4t tlQng

=

=

==.==

tii

2l

chinh

-, Chi phf tii chfnh
- Tron-q di. Chi phi ldi vay
8. Lei116 trong c6ng ty liCn doanh, Ii6n k6t
9, Chi phi brin hing
10. Chiphf qudn If dnanh nghiCp
11. Lo'i nhugn thuAn

{30 :

VI.3
VI.4

1)
23

12.183.s9s

6.014.500.282

104.751.501
t 04.7s

r.s0

27.173"911

t

27.173.9t

24

VI.5
VI.5

25
26

tir ho4t dQng kinh doanh
+ zs)l

30

20 + (21 - 22) - (24

I

318.476.500

610.596.000

1.982.422.330

2.105.230.203

3.480.376.567

10.031.756.966

=

=E

12. Thu nh4p khdc

31

VI.6

13. Chi phf hhdc

1'

15.071.479

vI.7

40

662.848.243
(647.776.764)

(334.192.4ss)

50

2.832.s99.803

9.697.s64.511

313.190.409

2.181.222.721

ll.

E"-.

Lo'i nhuQn l15. T6ng l9'i nhugn k6 toan tru.6,c thu6

(50:30+40)
chi phi thud TNIIN hiQn hhnh
17, Chiphi thu6 TNDN ho6n lai

16.

18.

-

Loinhugn sau thuiS TNDN

(60=s0-sl-52)

i icli cua c6 r16ng thi6u s6
L ,r nhurin sau thu6 cria c6ng ty mg
I , L..i ., bitn tr6n c6 phitiu
- l-, ,:r :iam trQn c6 phiiSu
L,,

=

=_-_
=

51

vr.8

<,
60

2.519.409.394

61

249.697.727

379.627.231

62

2.269.711.667

7.130.714.559

170,66

713,07

70

VI.9

0R rrirrr )O
r. ' i
,:_.ltJpDleu

Kd toin tru'Ong

o'/ co pnA'ru \'o\
F/oA'ufii;ilirnrch\i
',,

*:--:

FF-

7.510.341.790

7t

=

L
I

334.1g2.45;

- .

-'-'
T:,:

HuO

Nguy6n ThiHu,ng

l1

BuiDinh \hu

1

(


;

n-il__

C6ng ty Cii phin D6u tu,r i phrit tri6n Doanh nghigp Vigt \am
TAng 5 toa nhd Ng6i sao Thang Long, s6 36 Hoang-Cdr, O
Chg Dira, D6ng Da, Ha NOi

tii

B;c cio

'

chfnh hg,p nh6t gifi'a ni6n dQ
Cho kii kt5 todn
01/0112016
d6n ngdy 30tO6tZ0t6

fi

BAo cAo LUU CHUYEN TIEN TE HqP \HiT GIUA NIEN Do

il_-

Theo phu,o'ng phrip girin ti6p
Cho

k!

k6 toan tn.0t/01/20t6 d6n ngav 30t06t2016
Don vitinh: VND

il_-

CHi

TIEU

I. Lu'u chuy6n

il_
1_i

1-

L
L
L
:

t_
i

t__

I--

L-

t_

1.

Md

s6

6 thring dAu

thing dAu ndm
201 5

ti6n tir t o4t Agrg Lint Ooant'-

Lqi nhufin trwtc thud

2.83 2.s99.803

Diiu chinh clto ctic khodn
+ KhAu hao tdi s6n c6 dinh

+

6

2016

2.

-

nIm

Gai)/16 tu ho4t dQng dAu tu

(5.44 1.4s2.569)

547

.585.923

545.873.802
(6.014.500.282)

83.5e5)

104.751.501

3, Lqi

27

3.472.753,632
(

4.256.1 11.942

3.656.262.670

(9.639.s91 .4s1)

(6.1 00.803.1 34)

(2.963.14s.590)

22.2s0.356.015

137.083.606

- Ti6n ldi vay ddtrtt
- Thu6 thu nhflp doanh nghiCp d6 n6p

7 4 ,413 .215
(21.113.911)

104.751 .s0 t )
(2.63 5.s94.090)

(2.102.412.319)

(1s7,233.728.115)

22.406.814.478

(

Luu chuy6n ti6n tir ho4t ilQng tl6u tu,
III. Luu chuy6n ti6n ti,ho4t rlQng tli chinh

.173.911

14s.500.476.781)

- Tlng/(gi6m) c6c khoin ph6i tr6
(kh6ng ke lai vay ph6i trd, thu6 TNDN ph6i nQp)
- (Tang)/ginm chi phi trd tru6c

Lu'u chuy6n ti6n tt hoat tlQng kinh doanh
II. Lu'u chuy6n ti6n tir ho4t rlQng tliu tu
. Ti6n chi d6 mua sim, x6y dpng TSCD vd c6c TS ddi han khiic
. Ti6n chi cho vay vd mua cdc c6ng cq no, cta don vi kh6c
. Ti6n thu h6i cho vay, b6n lai ciic c6ng cu no cta don vi khric
. Ti6n thu l6i cho vay, c6 tu'c vd loi nhu6n duoc chia

(l

10.818.182)

(3.000.000.000)

(

14,s00.000.000)
17.,s00.000 000

12.183.-s95

(3.098.631,s87)

6 0ll.-i0i,1
9,01

(110:0.;-+

Lu'u chuy6n ti6n tir ho4t rlQng tdi chinh
Lu'u chuy6n ti6n thuin trong k!

l u8,5l 7.56 t,6 1 ti
(s1.8 1 1.79s,1 s2)

(sr.eet.000)
30.962.316.7fi

58,804.766. I 38

2.680.911.790

6.989.970.986

33.643.228.550

Ti6n vh tuong tlu'ong ti6n

tliu n5m
Antr trucrng cria thay A6i qi gia h6i doai quy d6i ngoai t6
Ti6n vh tu'orrg du'nng ti6n cuiSi ky

1

12

3i0

899 09:

13.382.+-1,::-5

(i

--
195 Orit,(rlt,

(58.e9r.000)

'

l)

Ngu'd'i l6p bi6u

L-

nl^b'

L-

!:

. TiAn thu tr) ph6t hdnh cO phi6u, nh6n vdn g6p cria chri s0 htu
. Ti6n vay ngin han, ddi han nh6n duoc
. Ti€n chi tri no g6c vay
. TiAn chi trd no thud tdi chinh
. C6 tric, loi nhufln da tra cho cht so hfiu

L-

L.

lSl

,1.5 0r,r.:

'/'^^1a^-uz /^
^\\\4t
j--:--:=",

l-.

I

I 53.82q

( 12. I

Chi phi l6i vay

nhugnfif) tir hogt ilQng kinh doanh
. (Tlng)/gi6m c6c khoan ph6i thu
- (TAng)/gi6m hdng t6n kho

9.697.564.51

640.

K6 to6n tru6'ng

ndm 2016

//a

-/
:/r
*\'

\o\

I
Nguy6n ThiHug

Nguy6n ThiHung

12

BriiEinh Nhu

-

=

II

cONc rY cp oAu rtlvA puAr rRrEN
DOANH NGHIEP VIET NAM

^d^,

chfnh ho'p nh6t gifi'a ni6n ilQ
Cho

fl

(Cdc thuy€t minh ndy ld m6t

=.

tii

kj,k0 todn

ti

01/01/2016
d€n 30/06/2016

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH HqP NHAT GIUA NIEN DQ

Cho k) k6 toin t& ngiy 0tl0tl20t6 d6n ngil' 30t0GtZ0tG

=

=

Biu cio

T6ng 5 Toa nhd Ngoi sao Thdng Long, s6 36 Hodng Ciu
^"^r
e. O Chq Dira, e.
b5ng Oa,
Ha U6i

I.

bQ

phqn hop thdnh t'a droc dgcii,ng Bdo cito titi chinh hop nhiit)

DAC DTEM HOAT EQNG CUA DOANH NGHIEP

Hinh thri'c s6'h['u v6n
=
=

==

C6ng ty CP DAu tu vd Ph6t tri6n Doanh nghi6p ViCt Nam ld C6ng ty C6 phan duloc thdnh lap theo Gi6y

chirng nh6n ddng k! doanh nghiOp c6ng ty cd phAn s6 OtO+zgZZq2 do So k6 hoach vd DAu tu thdnh ph6

=:
=l

!-:

Hd Nqi c6p

'lru

lin

dAu ngdy 0310812010, d[ng

(.i

thay d6i

1An

thir 7 ngity 3t10512016.

so chinh cira C6ng ty tai TAng 5 Tda nhd Ng6i Sao 'fhdng Long, s6 36 Uodng CAu, Phudng O Ct q

Dila, Quin DOng Ea, thdnh pn6 HaN6t.
V6n di6u

10

vND/ c6

phAn.

cria C6ng

ty lit: 219.999.980.000 VND tuong duong 21.ggg.g98 c6 phAn,

rnQnh

gi6 10.000

5--;
Nginh nghd hinh doanh
Hoat ddng kinh doanh chinh cira C6ng ty

=--=

-

li:

B6n bu6n vAt liQu x6y dyng, sAt, thdp, xi rndng, hdng n6ng san vd cdc thi6t bi

lip

dAt khdc

trong xAy dung;

-

==

i=
f.-r
E:
E-i

r-;
t1

rr.
I(j'

NIEN EQ

Bdn bu6n kim loqi vd quing kim loai;

Tu v6n doanh nghiQp, m6i gi6i b6t agng sAn, hoat

Kt

TOAN, DoN V[ TrEN

T-E

dQng

tu vAn quan l-

StI DUNG 'TRONG KE

.

TOi\

k€ to6n nf,rn cria C6ng ty theo ndm duong lich Uit aiu tu ngdy 01,'0 1 r i liet

:l:r;

.,

r-r

r'.-.:

:

- :.,

-

ndm.

Don vi ti0n td su dpng trong ghi chdp k6 to6n ld D6ng ViQt Narn (VND)

rrr.

CHUAN MUc VA CHE DQ X6 rOAn Ar oqNC

1, Chi

dO kd

totin tip ctrlng

I

Cdng ty 6p dung Che do

fd

to6n doanh nghi6p ban hdnh theo Th6ng tLt 200I2014ITT-BTC ngdy

224212014 cua BQ Tdi chinh.
I

rrL
i

I

2.

TuyAn bd

vi

viQc

tu(itt thti Chuin mqrc ki torin vd Chd

t

I

FI
I

ki

rodn

C6ng ty d6 6p dung c6c ChuAn mu'c ke todn ViQt Nam vd c6c van bdn hu6ng d6n ChuAn my,c do
Nhd nudc dd ban hdnh. C6c 86o c6o tdi chfnh ho'p nhAt duo'c l6p vd trinh bdy theo dfrng quy dinh

cta tilng chudn mgc, th6ng tu hudng dAn thuc hiQn chuAn rnpc vd Che dg k6 to6n hiOn hinh dang
6p dung.

i
I

dO

13


I
I

I
I

TuvA PHAT TRIEN
DOANH NGHIEP VIET NAM
CONG TY CP oAu

I
I

Tdng 5.TdanhANg6i sao Th6ng Long, s6:6 Uoeng Ciu
P. O Cho Dira, Q. D6ng Da, Tp He N6i

tv.

Bdo c6o

tii

chfnh
Cho

ho..p

k!

nh6t gifr'a ni6n

dQ

ke todn tir 0U01t2016
ddn 3010612016

cAc cuixu sAcu xE roAN Ap ourc

1. C6ng cg

tii

chinh

Ghi nhdn bqn ddu

Tdi sdn tdi chinh
Tdi san tdi chinh cua C6ng ty bao g6rn tiAn vd c6c khodn tuong duong ti6n, c6c khodn phdi
thu
kh6ch hdng vd phai thu kh6c, c6c khodn cho vay, c6c khodn dAu tu ngan han
vd ddi han. Tai tho,i
di6m ghi nhdn ban dAu, tdi sin tdi chinh duo-c x6c dinh theo gi6 mua/chi phi ph6t hdnh
c6ng cac
chi phi ph5t sinh kh6c li6n quan truc titSp cltln vi6c mua, phdt hdnh tdi san tdi chinh
d6.
No phdi rra tdi chinh
Nq phii tri tdi chfnh cira C6ng ty bao g6m c6c khoan vay, cdc khodn ph6i trd nguoi
b6n vA phdi
trd kh6c, chi phi phAi tra. Tai thoi di6m ghi nhdn lAn diu, ciic khodn no phai tra tdi
chinh duoc xiic
dinh theo gi6 ph6t hdnh c6ng c6c chi phi phrit sinh li6n quan rruc ti6p d€n vi6c ph6t
hAnh no ph6i
trd tdi chinh d6.

Gid tri sau ghi nhan ban ddu
Hi6n tai chu'a c6 c6c quy dinh v6 d6nh gi6 lai c6ng cu tdi chinh sau ghi nh61
ban dAu.

2. Cdc nghi6p vu bing ngo4i

tQ

Tj giri giuo dictt
1'1i

{

tltqt'c td ddi vdi cdc giao dich bting ngoqli fi phrit sintt trong ki,:
gi6 giao clich thuc t6 ld t), gi6 duo'c quy dinh trong hop c16ng mua. bdn nsoai
te .sjira Criir:

Ty gie khi g6p v6n hoic nhdn g6p v6n ld t1i gi6 rnua ngoaitd cua nsAn hanq roi
J

khodn d€ rrhdn v6n cna r-rhd ddu tu tqi ngdy g6p v6n;
Ty gi6 khi ghi nhAn no- phai thu la ti gi6 mua cta ngdn hang rhuong pr:ri 1..i
kh6ch hdng thanh to6n tai thd'i di6m giao dich ph6t sinh;

:_-

C,_::.:. :.-

-.

.,

.'

dich tai thd'i dirlm giao dich phdt sinh;

Ty gi6 khi mua sini tdi sdn hoflc thanh todn ngay bing ngoai t6 ld
thuong mpi noi C6ng ty thUc hi6n thanh torin.

I

Tit gid giao dlch
J

th\'c

i

khi ddnh gid lai cric khoin mqc tiin

O5i vOi khodn mpc phdn loai

,..,1

i

trA 6p clung

:

i

1-1
:

i

tqi thdi iti1m lgp

r€;

j

a-

tQ

tAi s6n 6p dqng ty gi6 mua ngoai t6;
tQ 6p dung ty gi6 mua cira chinh ng6n hdng noi C6ng ty mn
tdi kho6n ngoai

no'i C6ng ty thuong xuy6n c6 giao dich.

--

gdc ngogi

:.r::::

1d

uoi voi khoAn mpc phAn loai ld no phii

E

tQ cd

tv gia mua cLla ngi:r

Brio etio tdi chinh hqp nhfu:

^r. v6i ti6n gu'i ngoai
Doi

*-_

C::::.

Tf gi6khighinhAnno-phAitrLildtj'gi6biinciangAnhdngihirongmainoi Congr, j:;,.:.::::,-._

j

j

:..

vd ngAn hdng thu'ong rrrai.

tj, gi5 bin ngoai t6 cira ng6n hing

thuo.ng mai


cdNc rY cP DAu rrI vA PHAr rRrE\
Bio cao tiri chfnh hg'p nh6t gi['a ni0n tl$
cho k! k6 to6n tir ol/01/2016

DOANH NGHIEP VTET NAM
TAng 5 Tda nna Nioi ,uo ihang Long, s6 36
P. O Chq Dla, Q. D6ng Da, TP He NQi

-=

Hoing C,*

d€n 30/06/2016

phlr s iir: ::..:.g l i d ch0nh l6ch do ddnh gi6 l4i s6 du
cdc khoin muc ti6n tC c6 gdc ngoai tC cu6i ki d-roc h:ch toin r'2ro ktit qui ho4t dQng kinh doanh

Tit

:

cA cec khoAn chOnh lech ty gi6 thuc

tiS

, '.':

cua Ky Ke toan.
3. Ti6n vh crlc khoAn tu'o'ng tlu'o'ng tiiin

-

,

.

.:

I

,.1

-,).
Ti6n
bao g6m ti6n rnflt tpi qu!, ti6n gLii ngdn hdng kh6ng k] han, vdng ti€n tQ su dltng voi cac
chric nang c6t trir gi5 tr! kh6ng bao gtim cdLc lo4i vdng dugc phAn iopi ld hdng tirn kho su dpng voi
--

muc dfch ld nguy€n v4t liQu dC s6n xu6t sdn phAm hoflc hdng h6a d6 b6n.

I

C6c khoin tuong duo'ng tiAn ld c6c khodLn dAu

tu ngin hp c6 thoi gian rl5o han kh6ng qud 03

thiing, c6 tinh thanh kho6n cao, c6 khd n[ng chuy0n a6i

OC

aang thdnh c6c luong tiAn x6c dinh vd

kh6ng c6 nhiOu riri ro trong chuy6n d6i tnann tlAn.

4, Chc khorin tlAu

=

tu'tli

chfnh

Chilng kho6n kinh doanh dugc ghi s6 ki5 to6n theo gi6 g6c, bao gdni: Gi6 rnua cQng c6c chi phi
,i
mua (n6u co) nhu chi phi m6i gi6i, giao dich, cung c6p th6ng tin, thuO, lQ phi vd phi ngAn hdng.

a--_=
{

)

Gi6 g6c cira chring kho6n kinh doanh dugc x6c clinh theo gi6 tri hgp
. , .

cira c6c khoAn thanh to6n

tqi thbi diem giao dich phdt sinh.
Cdc khoin dAu tu

-]

lj

,.t

nim gif,

dtSn

ngdy d6o han bao giirn: Cric khoan ti6n gili ngAn hdng c6

dii

kj

han

bit buOc phai
. , ,.
. .
,.i
mua lai tai thdi diinr nhAt dinh trong tuong lai vd c6c khodn cho vay ndrn giiL dOn ngiv d6o han
v6'i m1-rc dich thu ldi hing k| vd c6c ttroa, JA, tu n6m giir diSn ngdy d6o han khdc.
(bao gdm cd cric lo4i tin phi6u, kj, phi6u), tL6i phi6u, c6 phi6u

-]

-l )

r-rLr

b6n phdt hinh

Gi6 trighi s6 cLia cdo khoAn d6u tu vdo c6c c6ng ty cot-t, c6ng iy li€n doanh lie n kt: -..,--

,-, :

.

:.

theo gra goc.
I

-l

il

J

Gi6 tri ghi s6 cira chc ldrodn dAu tu vdo c6ng cu v6n c[ta don vi kh6c khong co i:u]i:'. .:..::-*- .-.,..
,.;.
dong kiem sodt holc c6 anh hu'o'ng ci6ng kC cioi vo'i b6n dugc dau tu duoc rac cinh t;r:r .:.

-).

:.;

n6u ld dAu tu bdng tiAn hoSc gi6 d6nh gi6 lpi u6u

li

dAu

tu bing tdi s6n phi ti6n te.

,

I
I

I

-l
-1
I

cA ^hiA,' h^6. dAi ,{rrnn w6n,1inh
oi4 tri cA nhiArr then oi6 tri hrrn lt} fei noirr treo,{Ai Gi4 tri han
"r"'.t>'-"i.'YilJ....'..b*J
,, ,i.
., ). ..1
lli d6i v6i c6 phi€u cua c6ng ty ni6rn y6t li gi6 d6ng cua ni0rn yOt tr6n tlii trudng chirng kho6n,
,:., .. ; ,.x
dOi v6i cd phi€u chua ni0m y6t giao dtch trdn sdn UPCOM ld gi6 giao dich d6ng cira tr6n sdn
UPCOM, a6i vOi cO phiriu chua ni0m y6t knac li gi6 th6a thuAn theo hqp ddng hoiLc gi6 tri s6

s6ch tpi thdi diern trao ddi.

h-=
I

C6 tirc nhpn bing c6 phi6u chi thq'c hiQn ghi nhqn sO luo-ng cd phi6u duo-c nhAn, kh6ng ghi nhan
t[ng gi6 tri khodn dAu tu vd doanh thu ho4t d6ng tdi chinh.

=

Dg phdng giim gi6 c6c khodn dAu tu duoc

IAp vdo

L*=
l=
I
I

lr--l=
t=

l=
E=

E
E
t:
i:

15

thoi di6m cu6i n[rn cu thd nhu

sau:


II
rJ
coxc rY
I

ta

cP oAu

rUva psAr rRrE\

DOANH NGHIEP VIET NAM

B: ., cio tai chinh ho'p nh6t gifr'a ni6n tIQ
Cho kj'k0 to6n tu 01/01/2016

Tdng 5 Toa nhi Ngoi sao Thdng Long, s6 36 Hodng C,,.
P. O Cho Dta, Q. DOng Da, TP FIa NQi

dd,n 3010612016

:

r-

-

E6i v6i c6c khoin dAu tu chirng kho6n kl::. ::,: : :i:'. :-'::ich lflp clU phdng ld s6 ch6nh l€ch
.,
I
gifr'a gi6 g6c cria c6c khoAn dAu tu duoc i-.:;: ::,- ::i:. s,r ,;3 to6n l6'n hon gi6 tri thi trudng cua
chfrng tai thoi di6m ldp dg phdng.

,t i

-

i

DOi v6i khoin dAu tu nirn gifr l6u ddi

(klrrg

dnh hudng d6ng k6 Oi5l vOi b0n dugc diu t',i:

phan lcai

niu kioin

ii

chimg kho6n kinh doanh) vd kh6ng c6

dau tu vdo c6 phii5u niOm y6t hodc gi6 tri

hop ly cua khodn dAu tu dugc x6c dinh tin cdr thi r iec ldp du phdng dga tr6n gi6 tri thi trudng cua

: ,,i

r ,,

c6 phi€u; n6u khoirn ddu tu kh6ng xdc dinh duoc gid tr1 hgp
i

-

dir phdng cdn c[r vdo 86o cilo tdi chinh

li

t?i thdi d.i6rn b6o c6o thi viOc

lAp

ho. p nhat tqi thoi di6rn trich lAp dp phdng cira b6n dugc

dau tu.
i

-

-

DOi vdi c6c khoAn dAu tu nim
phdng

-

3
=

-

=+

-J
_I

gi[

di5n

phii thu kh6 ddi theo quy dlnh

ngdy d6o hqn dugc drinh gi6 khA nlng thu hdi Ae tap aU

cira ph6p 1u6t.

5. Cdc liho6n ng'phrii thu

phii thu dugc theo d6i chi ti6t theo k!,han phdi thu, d5i
phdi thu, vd c6c y6u t6 kh6c theo nhu cAu quAn ly cta C6ng ty.
C6c khoin

tuo-ng phai thu, Ioai nguy0n t0

Dtt phdng no ph6i thu kh5 ddi du'oc trich lqp cho c6c khodn: nq phii thu quii han thanh to6n ghi
trong ho'p d6ng kinh td, cftc kh6 u6c vay ng, cam k6t hqp d6ng ho{c cam k6t no vd no phai thu
chua d6n han thanh to6n nhung kh6 c6 khd nang thu h6i. Trong <16, vi€c trich l6p du phdng no
phAi thu qu6 han thanh to6n du'gc c[n cri'viro thoi gian tr6 ng g6c theo ho-p c16ng rnua b6n ban dau.

_^l

kh6ng tinh d6n vi6c gia han ng gifr'a c6c b6n vd no phAi thu chrta d6n han thanh toin nhLrns khach

_I

6.

_l

-t
_1

no d5 lAm v2ro tinh trang ph6 siin hodc dang ldm thir tqc giiith0, m6t tich. bo tron

Hing t6n kho

Fldng t6n kho duo.c ghi nh4n theo gi6 g6c. Truo'ng ho.p gid

hon gi6 g6c thi hdng tOn kho

: ., ,

duo.

tri thuin

.-o the

rh:c ;.re,

c ghi nh6n theo gi6 tri thuAn c6 th6 thuc lricn

).

,i,r.;

i. , . -- - : ,-_-

C.,-

ton kho bao gorn chi phi mua, chi phi ch6 bi0n vd c6c chi phi iien quan truc riip khac

rir::

..:-..-.

-.

c6 duoc hing t6n kho o'clia di6m vd trang thdi hi6n tai.

Gi6 trl hdng t6n kho

du'o"

c x6c dinh theo phuong phdp binh qudn gia q,ry6n.

Hdng t6n kho dugc hach to6n theo phuong ph6p k0 khai thuong xuyOn.
Phucrng phdp x6.c dinh gi6 tr! sAn phAm do- dang eu6i k-y:

Chi phi sdn xuAt kinh doanh dd dang ducrc tAp hop chi phi nguy6n vat li6u chinh cho ttrng loai sdn

-3

phAm chua hodn thdnh.

J

DU phdng giAm gi6 hdng t6n kho
l=

l=
l=

'-

.,

i

duo.

c lqp vdo thoi di0m cuOl

.l

l>--:

l=
l=

Ft:
i

t=.

L=

t<1,

cdn c['theo s6 ch6nh l6ch giira

gi5 gOc cta hirngt6n kho Idn hon gid tritlrrrArr c6 the thuc hidn drLo-c.

1r


coNc rY cP oAu rU vA pnAr rnr6x
DoANH NGHTEP vrEr N,q,ivr

E

j:

cr,r tai chinh hq'p nhSt gifr'a ni6n

TAng 5 Tda nhd Ngdi sao Thdng Long, s6 36 Hodng CAu
P. O Cho Dira, Q. E6ng Ea, Tp Ha N6i

7.

ilQ
01101120t6
dOn 30/06/2016

Cho kj, k6 to6n

TAisin c6 dlnh, Tiisin cii alnn thu6 tai chinh ra Bit d6ng san rl6u

ti

tu,

Tdi sdn c6 dinh hfru hinh, tdi sAn c6 Ainn io hn;r duoc ghi nhAn theo gi6 g6c. Trong qu6 trinh su
dung, tdi sdn cti dinh hfiu hinh, tai sdn c6 din]r r 6 hinh duoc ghi nhAn theo nguy6n giii, hao mon
r -rl

iu!

ke va gi6

Tdi sdn

tri cdn lai. I(hdu hao dugc trich rheo phuong ph6p duong iliang.

dinh thue tdi chinh duoc ghi nhAn nguydn gi6 theo gi6 tri hop ly hoac gi6 tri hiOn tai
cria khodn thanh to6n ti0n thu€ tOi tni6u (truong hop gi6 tri hSp ly cao hon gi6 tri hiQn tai cua
cO

khoin thanh to6n tiOn thue t5i thi6u) c6ng v6i c5c chi phi trgc ti6p phdt sinh ban clAu 1i6n quan ddn
hoat d6ng thu6 tdi chfnh (kh6ng bao giim ttru6 C'fCt), Trong qu6 trinh su'dung, tdi san cd dinh
thu€ tdi chinh dugc ghi nhdn theo nguy6n gi6, hao mdn

lu! krl vA gi6 tri cdn lai. Kh6u hao cria tdi

sAn cO dinh thud tdi chinh duo. c trich c5n cfi theo thd'i gian thu6 theo ho'p d6ng vd tinh vdo chi phi
sAn xuAt,

kinh doanh, ddrn bdo thu h6i dri v6n.

n6t agng s6n diu tu duqrc ghi nhfln theo gi6 g5c. Trong qu6 trinh cho thu6 hoat dQng, b6t d6ng sdn
dAu tu duoc ghi nhdn theo nguy6n gi6, hao mdn lu! kr5 vd gi6 tri cdn lai. D6i voi bAt d6ng sdn dAu
!

tu'n6m

,^
giI

chd tang gi6 kh6ng thuc hi6n trich khAu hao.

Thdi gian khAu hao du'oc tinh theo thoi giarr kh6u hao quy dinh tai TT

sO

45/2013/T'f- BTC ngdy

2510412013 cira BQ tdi chinh. Thoi gian kh6u hao cU th6 nhu sau:

Nhd cria, vAt ki6n trfrc

5 ndm

M6y m6c thi6t bi

3-10ndm

Phuong tiQn vdn tAi

6-

,-, .;.
-l-hiet

8. Chi phi

,

bi van phoug.

tii

sarr c6

dinh khAc

10 ndm

3 n5m

tr6 tru'ri'c

C6c chi phi da ph6t sinh li6n quan d6n krit qud ho4t d6ng sdn xuAt kinh doanh cua nhiiu k., l.:j
to6n dugc hach to6n vdo chi phi trA tru6'c d6 phAn bd dAn vdo ket qua hoat ddng kinh doanh trcrr
c6c k!,k6 to6n sau.
ViQc tinh vd phAn b6 chi phi tra trutic ddi han vdo chi phi

sin xu6t kinh doanh tiing k!, kfi todn
dugc c[n cfi vdo tinh ch6t, mirc dQ tilng loai chi phi d6 lua chon phuong ph6p vd ti6u thirc phdn
b6 hqp li. Chiphitri iitttic rJuo. c phiir b6 ,lAii vio chi piii sin xu6t kinh cioanh ther.r phuong phrip
,'

3

ouong tnang.

9. C6c

khoin nq phii trd

C6c khoan ng phdi

tri

dugc theo ddi theo

trd vd c6c yi5u tO khac theo nhu cAu quan

li

ki

han phAi trd. d5i tuong phai tr6, loai nguy6n te phai

cua

Cing

ty


coxc ry cp oAu ru'vA puAr rRrEN
DOANH NGHIEP VIET NANI

Tdng 5 Toa nhi Ngoi sao Thang Long. s6 36 Hoane
P. O Cho Di"ra. Q. Dong Da. Tp Hd Noi

10. Vay

vi

nq

phii tri

thuG

tii

B

jc, crio

tii

C.-

chinh hop nh6t gi[,a ni6n tl$
Cho kj, kC to6n tn A|UD016
d€n3010612016

chinh

Gi6 tri khoan no phai trd thu6 tdi chinh ld t6ng s6 ti6n phdi trd dugc tinh bing giri tri
hi6n tai cira
khodn ihanh to6n tiOn thue t6i thi6u hoac gi6 tri hop i.,- cia tdi sin ihu€.
C6c khodn vay vd no phdi trd thu€ tdi chinh duoc theo d6i theo tilng doi ruong cho vay,
tung kh6

udc vay no vd k) han phdi trd cta c6c khodn vay, no tirud tdi chinh. Trudng hop vay,
no bing
ngoai t0 thi thuc hi6n theo d6i chi ti6t theo nguydn t0.

I

l. Chi phi tli vay

Chi phi di vay

duo. c ghi nhpn vdo chi phi san xu6t, kinh doanh rrong k!, khi phrit sinh,
trii chi phf
di vay li0n quan truc ti6p d€n viOc dAu tu xdy dpg hodc sdn xu6t tdi sdn do dang duoc tiph
vdo
gi6 tri cria tdi sAn d6 (duoc v6n ho6) khi c6 dt cac didu kiQn quy dinh trong
ChuAn muc

K6 to6n

ViQt Nam sO 1 6 "Chi phi di vay". Ngodi ra, A6i vOi khodn vay ri6ng phuc vu vi6c
x6y dung tdi sin
c5 dinh, Udt oong sin dAu tu, l6i vay duoc v6n h6a kC cA khi thdi giu, *ay dung

dudi

12 thring.

OOi vOi c6c khoAn v5n vay chung, trong d6 c6 srJr dung cho muc dich dAu
tu xdy dung hodc s6n
xu6t m6t tdi san clo dang thi s5 chi phf di vay c6 dh diAu ki6n v6n ho6 trong m5l
ti, k61o6* duoc
x6c dinh theo ty 16 v6n ho6 aoi voi chi phi luy kti blnh quan gia qu1€n phat sinh
cho r i3c ciu tu
xAy dLrng hoac san xu6t tdi san cl6. T1i lC v6n ho6 ducrc tinh rheo 1j le 1ii sua.t binh

0uin
s:a c.r., en

cua cdc khoin vay chua trd trong

m6t tdi sin do dang. Ty
12.

16

k!, ngoai tril

v6n hori chi phi

lii

c6c l
vay trong

biir phu.- \Lr .r.. ::.,r: .: :..

.,.

k! li: 0!;.

Chi phi phii tni

C6c khoAn phditrd cho hdng h6a dich vu cld nhAn duoc tu nguoi ban hoiic dl itur;
;-.:.. ,:r

k! b6o c6o nhmg thuc t6 chua chi trd duoc ghi nhAn rao cli phr S:r, r,.-:.,

ngudi rtrua trong

,
,..

.

-

doanh clra k], b6o c6o.

Vi6c ghi nhAn c6c khoin chi phi phdi
theo nguy€n

tic phir hgp gifr'a

se duoc quyct to6n

vdo chi phf sdn xu6t, kinh doanh trong kj, du,oc thuc hir.,
doanh thu vd chi phi ph6t sinh trong kjr. C6c khodn chi phi phdi
tra
tr6.

v6i s6 chi phi thr,rc t6 ph6t sinh.

SO chOnh lQch

giira sri trich truoc vd chi phi

thuc t6 du'oc hodn nhdp.
13. Cdc

khoin du'phdng phii

tri
.

c6c khodn du phdng phai trd chi duoc ghi nh6n khi thoa mdn c6c diAu ki€n
Doanh nghi6p c6 nghia vu no hi6n tai (nghia vp ph6p
sg ki0n dd xdy ra;
Su gi6m srit vd nhDng

loi ich kinh

tt5

lf

sau:

hofc nghia vu lien cl6i) do k6t qud tu ni6t

c6 thd xay ra d5n dtln viec you cAu phdi thanh to6n nghia vu

ng; vd
Dua ra dLroc mot udc tinh d6ng tin c6y vA gi6 tri cua nghia vu

18

no- c16.

(


L-

L
L
L

L
t--

L
L.
LL-

r
L,
L,
L]
L,
)
l_
i

I

L]

Ll
L"

cONc rY cp oAu rUvA pnAr rRrE\
DOANH NGHIEP VIET NAM
TAng 5 Toa nhi Ngdi sao Thing Long. sd 36
P. O Clrg Dla, Q. Ddng Da. Tp Ha N6i

Ho,:-. r

Bi,, cio tiri chinh ho'p nhdt git'a ni6n rlQ
Cho k! k0 to6n tir 01/01/2016

.._

d6n 30/06/2016

Gi6 tri duoc ghi nhan c[ra rnQt khodn dq pron;
khodn tiAn sE phdi chidc thanh to6n nghia ru no

:i.:; ::-a 1i gid tri duoc u6c tinh hop l1i nh6t v6
r.er taitaingdl, k6t tnr:rc k! k6 todn.

Chi nhfrng khoin chi phi li0n quan d6n khoan du phong phai trA dd i6p ban dAu m6i dugc bn dip
b[ng kho6n du phong phAi tr6 d6.
Dr,r phong phai tra duoc ghi nh4n vdo chi phi san xuAt kinh doanh cua

k! k5 to6n. Khoan ch6nh

l6ch gi['a s6 du phdng phAi trA da ldp o kj, kB to6n trudc chua sri dung h6t ldn hon s6 dp phong
phdi trA lap 0 k! b6o c6o duoc hoirn nhAp ghi giim chi ph( sdn xu6t, kinh doanh trong kj, tri.
khodn ch6nh l6ch l6n ho'n cira kh6an du phdng phAi tr6 v6 b6o hdnh cOng trinh x6y lip du'oc hodn
nhdp vdo thu nhdp kh6c trong k!.
14. Doanh thu chua thuc hi6n

Doanh thu chtra thgc hi6n 96m doanh thu nhdn tru6c nhu: s6 tiAn cia kh6ch hdng dd trA tru.6c cho
k!'k6 to6n vd cho thu6 tdi sAn, khotn l6i nhdn trudc khi cho vay v5n hodc mua
c6c c6ng cu no vdr ciic khoin doanh thu chua thuc hi0n kh6c nhu: chdnh l0ch giira gi6 b6n hdng
trA

rn6t hoSc nhiAu

chdtn, trd g6p thco cam k5t v6i gi6 b6n tra ti6n ngay, kho6n doanh thu tuong ['ng v6i gi6 tri
hdng
h6a, dich vq hodc s6 phAi chi6t kh6u giAm gi6 cho kh6ch hdng trong chuong trinh kh6ch hdng

truydn thdng...
Doanh thu chtra thuc hi€n ducrc k6t chuy0n vdo l)oanh thu bdn hdng ra cung cip dich rr, ho:.c

DoanhthuhoatdQngtdichfnhtheosi5tiAndr,ro-cx6cdinhphihoprdirungki

kj:r:r

15. V6n chfi s6'hfr'u

v6n

dAu

tu cua chii so'hfr'u duoc ghi nhin theo s6 ,,6n thLrc gcp cra cl::

-r,-'

..,.,.

'fhang du von c6 phAn phdn 6nh ch6nh ldch gifr'a
m6nh gia. chi phirrLrc r.;; ..; . ;..:. -.,
:..(
L.:
phat hanh co phreu va gia phai hanh co pirieu (k€ ca cdc lrLrorrg irop lai
.
,
r
:
r:.r:...::vd c6 thd ld thang drL du'ong (ntiu gi6 ph6t hdnh cao hon m6nh gi6 r,d chi phit:Lrc i.:; ..j.. :_.,:.
d6n vi€c ph6t hdnh c6 phi6u) hoac thlng clu Am (n6u giri ph6t hdnh th6p hon nrinh gia r: c;:r :.rr
truc ti€p liOn quan d0ir vi6c ph6t hdnh c6 phi6u).

Vtin kh6c thudc V6n chir sd hiru phAn 6nh s6 v6n kinh doanh
qtrA hoqt cl6ng

kinh doanh ho[c do ducrc tpng, bi6u, tdi

tr
du'o-c hinh thdnh clo b6 sung tri k6t
dfnh 916 lai Gi san (n6u duoc phdp ghi

C6 phii5u qu! ld c6 phi6u do C6ng ty ph6t hdnh vd du'o-c C6ng ry mua lai, c6 phiriu ndy kh6ng bi

hity bo vir sE duo'c t6i ph6t hdnh tro lai trong khodng thoi gian theo quy dinh cira phrip luAt vA
chirng kho6n. Cd phi6u qu! duoc ghi nhAn theo gi6 tri thu'c td mua lai vd trinh bdy tren Bdng C6n

t6 toan ld mOt khoan ghi gidm V6n dAu tu cua chir so hf,u. Gi6 v6n cta c6 phi6u quy khi tai
phat hdnh hoflc khi sti'dpng o6 tra c6 tfc, thu'ong... dugc rinh theo phuong ph6p binh qudn gia
AOi

quyAn.

19


coNc rY cp oAu ru'vA psAr rRrEN
DOANH NGHIEP \-IET NAM

B.:.r

T6ng 5 Tda nhd \96i sao Thang Long, s6 36 Hodng Ci:r
P. O Chq Dua. Q Dong Da. Tp He Ngi

c

jo tai chfnh ho'p nhdt

gifi'a ni6n tIQ

Cho k), k0 todn

ti

01101/2016

d€n 30/06/2016

gi6laitdi sdn duoc phan dnr tron: cic i:.rong hgp: khic6 quy6t dinh cfia Nhd
,
I -,
nuoc r'€ ddnh
gid lai tai san, khi thu'c hi0n co phir i-.i: coanh nghiQp Nhd nuric, vd c6c trudng
hop kh6c theo quy dinh cta phrip luAt.
Chdnh l6ch drinh

Loi nhudn

sau thu6 chua phdn ptr6i pnan 6nh klit qud kinh doanli (i6i, l5) sau thu6 thu rrh6p doanh

lgi nhudn hodc xu l! 15 cta C6ng ty. ViQc phAn ph6i loi nhuQn
dugc thyc hi6n khi C6ng ty c6 lgi nhudn sau thu6 chua phdn ph6i kh6ng'vufl quii muc loi nhu6n
nghiQp vd tinh hinh phdn chia

sau thu6 chua phdn phOi tren 86o c5o tdi chinh hqp nh6t hqp nh6t sau khi dd loai tru dnh hudng
c[ia c6c khodn l6i do ghi nh6n til'giao dich mua gi6 re. Truong hqp trd cO tric, lc.ri nhu4n cho chir
so hiru qu6 mr?c s5 lo-i nhuan sau thu6 chu'a ph6n phiii duo.'c ghi nhdn nhu trudng hop giirn v6n

g6p. Lqi nhudn sau thu6 chua phAn phSi c6 th6 duoc chia cho c6c nhd

v6n sau khi duqc Dai h6i c6 ddngrH6i diing qu6n tri ph6 duyOt vd sau khi da trich lAp c6c qu!
theo Ei6u l0 COng ty vd c6c quy c1!nh cira ph6p ludt Vi6t Nam.

C6 tric phAi trA cho c6c c6 ddng duoc ghi nhdn ld khodn ph6i trd trong Bdng CAn d6i k6 to6n cua
C6ng ty sau khi c6 th6ng b6o chia cd tirc cira HQi d6ng Qu6n tri COng ty vd thdng b6o ngdy ch6t
).

,^

i

.

quyen nhan cd tric cua Trung t6m Luu

\f

chirng kho6n Vi6t Nam.

16. Doanh thu

Doanh thu bdn hitng

-

Doanh thu b6n hdng duoc ghi nh4n khi d6ng thoi rhoa rndn c6c diiu kiOn saLr:
PhAn l6n ririro vd lo-i ich gin lidn vo'i qu1,6n so hfi'u sin phAm hodc hang h6a dl

CiLroc

ch,.,

;r

gr:r

cho ngud'i rnua;

-

C6ng ty kh6ng cdn ndrn giu'quyAn quAn

lj

hdng h6a nhu nguoi sd hLru

hini

l-.

.r ..- . :

:.

so6t hdng h6a;

l)oanh thu ducvc x6c dinh tuong d6i chac chan;
C6ng ty dd thu ducrc hoic s0 tliu duo-c lo-i ich l
tt5

tir giao

dic].r

bl:r r-::r.

X6c dinh duo-c chi phi liOn quan d6n giao dich bdn hdng.
Doanh thu cung ciip clich tnr

-

Doanh thu cung c6p dich vp dugc ghi nhdn khid6ng thdithda rnin cdc diJu kien
C6 kha ndng thu
X6c dinh

-

s:..r:

Doanh thu duoc x6c dinh tucrng d6i chac ch6n;
duo.

duo.

c lgi ich kinh t0 tt'giao dlch cung cAp dich vu d6;

c phAn c6ng viQc dd hoAn thdnh vdo ngiy lqp B6ng cdn A6i t6 toan;

X6e dinh drrcrc chi phi ph6t sinh cho giao dir:h vd chi phi d0 hoan thdnh giao rlich eung cAp dieh

vp d6.

.

^, c6ng vi€c cung cdp dich vu dd hodn thinh duo-c xdc dinh theo phrrong ph6p d6nh gi6 c6ng
Phdn
vi6c hodn thdnh.
;.

Doqnh thu hoat d6ng tdi cltinh
Doanh thu phdt sinh

til tiAn l5i, ti6n bin

quyen, c6 t[rc, lo-i nhuAn du'oc chia

vi

c5c khodn doanh

thu hoat ddng tAichinh kh6c rluo'c ghinhdn ldrithoa mdn d6ng thoi hai (2) dii:u ki€n sau:

E-


coNc rY cp o.iu rtr'vA pgr(r rRrax

DOANH NGHIEP VIET NAM
Tang 5 Toa nhi \.... :. r 'ilring Long. s6 36 I,loane C.
P. O Cho Dta. Q D 1:g Da. I p FId NOi

-

C6 kha nang rhu

duo.

B

j , crc, tii chfnh hg'p nh6t

giff,a ni6n tlQ
Cho kj, kC to6n tir 01/01/2016
d€n 3010612016

c lgi kinh t6 tir giao dich Co:

Doanh thu duoc xiic dinh tuong d5i chic chin.
C6 tri'c, loi nhudn ducrc chia duoc ghi nhdn khi Cong t1, iiroc quy

in

nh{n lgi nhu6n tu vi6c g6p v5n.
17. Cdc l
tri,

nhAn c6 tri'c ho4c dugc quy6n

doanh thu

Cric khoan gi6m trir doanh thu b6n hdng, cung cdp dich vu phiit sinh rrong kj, g6m: Chi6t kh6u

thuong mai, gi6m giShing b6n vd hdng biin bi tr6 lai.
C6c khodn chitit kh6u thuong mai, gi6rn girl hdng b6n, hdng bdn bi tra lai phrit sinh ci:ng kj,ti€u
thu sdn phAm, hdng h6a dich vg duoc diAu chinh giim doanh thu c0a k1i ph6t sinh. 't'ruong hop
sdn phAm, hdng ho6, clich 4r da tieu thu tt c6c k! tru6c, d6n kj, sau md'i ph6t sinh ciic khoAn gidm

tril

doanh thu thi dLloc ghi giam doanh thu theo nguy6n

tic: n6u phdt sinh trudc thoi di€m ph6t

hdnh B6o c6o tdi chinh ho-p nhdt thi ghi giam doanh thu tr0n 86o c6o tdi chinh hgp nh6t ctra k1,
l6p b6o c6o (ki'trud'c), vd n6u ph6t sinh sau thd'i di6m ph6t hdnh B6o c6o tdi chinh hop nn6t ttri
ghi gi6rn doanh thu cua kj,phrit sinh (kj,sau).
18. Gi6 vi5n

hing bdn

Gi6 vdn hdng bdn phan 6nh tri gi6 v6n cfra sdn ph6m, hdng h6a, dich vu bdn ra

19. Chi phf

-

tii

ch

iirl

:

chuy6n nhuong chfrng kho6n ngin han, chi phigiao clic5 ::::
Duphdng gi6rr gi6 chinig kho6n kirrh doanh. du phong tun ri:ir cl:r t,.
15

phdt sinh khib6n rrgoai te, l5 tv g;a lroi doai.

ciic khoan tr€n

ong k;i,.

chfnh

Ciic hho6n chi phi duo-c ghi nhdn vdo chi phi tdi chinh 96rr:
chi phi ho4c c6c khoan 15 li6n quan d6n c6c hoat d6ng dAu tu tai
Chi phi di vay v6n;

chi phi

tr

;:

-:: _.

,,::

.:

,::

,

:: : :.

:-

.

duo-c ghi nh6n theo t6ng s6 ph6t sinh trong

ki.

khong

b: rr; ,,.-. :

:.

, .-

,

d6ng tdi chinh.

20. Thud fhu nhgp cloanh nghifp

a)

Tdi san thu6 thu nhap hodn lai vd rhu6 trru nh4p ho6n lai phhi trit
Tdi sin thu6 thu nh6p hodn lai duoc xric dinh dua tren t6ng ch€nh l6ch tam thd.i
duoc kh6u trri vd
gi6 tri duoc kh6u tlir chuy6n sang ndm sau cLia ciic khoan 16 tirh thu6 va
dung' Thu6 thu nhAp ho5n lai phAi
kh6u trii'.

tri

u'u d6i thu6 chua s,i
dugc xric dinh dua tr6n c6c kho6n ch€nh l€ch tam thoi duoc

Tdi san thu6 TNDN hoSn lai vd Thu6 thu nh6p hr,in lai ph6i tr6 duoc xtic dinh theo thu6
su6t thu6
TNDN hi6n hdnh, dq'a tr6n c6c nit'c thuti su6t vd ludt thu6 c6 hidu luc vdo ngdy k6t thilc

k| k6

todn.

21


coNG Ty cp DiL- Tu vA psAr rRrEN
DOANH NGHITP \'IET NAM
faiel. rO3 nha-\goi sao Thang Long. s6 36 Hoing C.P.

B.r. .- j,: tsi chfnh ho,p nh6t giii'a niOn

O Cho Dira. Q. Done Da. Tp IId Noi

b) Chi phi thu6 TNDN hi€n hdnh vd Chi phi thue T\

tIQ

Cho kj, k€ ro6n tir 01/01/2016

dln 3010612016

f ). :

Chi phi thu6 TNDN hi0n hdnh duoc x6c dinh tren co
thu6 TNDN trong n[m hi6n hdnh.

su-

_

":.

..,,

:nr nhdp chiu thuii trong n[m

vd thu6 su{t

Chi phi thue TNDN hodn lai duoc x6c dinh tr0n co so s6 ch6nh l6ch tam tho,i
duo.c khAu trir,
ch6nh lQch tam thryi chiu thu6 vd thu6 su6t thue TNDN.

st5

Kh6ng bu trir chi phi thuc rNDN hi€n hdnh v6i chi phf thu6 TNDN
hoSn lai.

E
E

21. Cdc b6n li6n quan

:E:_r

C6c b€n duo'c coi ld li6n quan n6u bdn d6 c6 kh6 ndng ki6rn
so6t hodc c6 6nh hudng d6ng k6 ddi
vA cdc chinh s6ch tdi chinh vd hoat d6ng. c6c b6n li6n quan
c[ra COng ty bao g6m:

G

vdi bcn kia trong viec ra quy6t dinh

-

E
!E
E,E
!E

C6c doanh nghi€p trLrc ti6p hay gi6n tii5p qua rn6t hodc nhiAu
h.ung gian, c6 quy6n ki6m so6t

C6ng ty hoac chiu su'ki6rn soiit cta C6ng ty, hoic cung chung
su ki6rn so6t ,oi cong ty, bao g6rn
cd c6ng ty me, c6ng ty con vd c6ng ty li6n k6U

cic

cd nhan truc ti6p hodc gi6n ti6p nam quyAn bi6u quy6t
cua c6ng ty md c6 anh huong ddng k6

aoi voi c6ng ty, nhfrng nhdn sr,r qudn ly chn ch6t crla c6ng ty,
nhnng rhdnh vi€n rndt thi6t trong

gia dinh
.

EE.

-

crira

c6c c6 nh6n ndy;

Cac doanh nghiQp do c6c cri nh6n ndu tr'6n ndm truc ti€p hoac
gi6n ti5p ph6n qLran rr..::: c,.r.,c:.i
bi6u quy6t ho4c c6 anh hu6'ng dring k6 t6i doanh nghi6p.

Trongvi€cxelnxdttt'ngrn6i quanhQciracdcb6nli6nquan.cinchir
h0 chf kh6ng chi hinh thfc ph6p ly c[ra c6c quan h6 d6.

jtoi na::c:.::,,.:.,:. _ ,.

=--

E
IE
E

E E

FE
E
E

=E

II

E
E
E

E.

E
E
E
E

E

+-

22. Cic nguy6n tic

vi

phu,onC ph6p I<6 tolin kh6c

co so^'uy Btio
trii chrnh,hrtp nhilt r3ao ciio tai chrrir duoc rar .,: .:-.:..
.cdo
ngyrcntdc vd phuong phap kt5 to6n co bdn: co sd d6n tich, hoai oo,rj t,.,,
:,..

E-

._-

,.

-,-..

nhdt qu6n, tf al
$1e, trong y6u, bir tru vd c6 th6 so s6nh.
nham phdn 6nh tinh hinh tdi ch.inh,_ketqud hoat d6ng kinh doanh
vd tjnh
lheo cdc chudn rnuc kc ro6rr, ctrtl a9 k6'roan nry.alnguyen
nhdn chung tai ciic nr-Ld.c khiic ngodi Vi6t Narn.

-

.,,

niri, r,* ilr* j; ;a; ,i
ii;,; ii;;;; i;'-j;;.,';:"..,,,,

Brio crio tdi chinh ho-p nh6t cira c6ng ty du'qc
hp trcn co sd hop nhAt gao c6o tAi chinh tu C6nq r.,
mg vd c6c
con. Cdc Cdng ty duo-c x6c dinh ld cong ty con cta Cong
ty f,r-1i co tr.,irlrg
96nq ly
ki€m so6t c6c chinh s6ch tdi chinh vd:hoat d6ng crra cac cdng ty nrrqn
d;; 1i,
,,-,r'
,"i
ich tir c6c ho4t dQng cira ciic C6ng fy ndy.

;il;;

j-".

Cdc chinh s6ch k6 todn cira cdc C6ng ty con c6 th6 duoc didu chinh
nhi,i darn b6o chinh s6ch kil
to6n du'gc 6p dung cr c6ng ty mg vd cdc c6ng ty con kh6ng c6
su.kh6c biet oarg-Lc

ril

ca cdc nghi6p vu (giao dich) vd s6 cru,chLi y5u giu.a c6c c6ng ry
con rrong cirng T6p dodn
tril'khi )dp B6o ciio tdi chinh hop nhAt.

du'oc loai

ft

E-

i:. : : r:

.." _-.. ,
Bdo cao rai-chinh 1., cl,,-=, .".

22


CONC Ty CP DiL-TU VI PgAr TRIEN
DOAn-H NGHIEp VIET NAIII
rO3 nhd \g6i
laieL
P. O Chq
Dr)a.

sao Thdng Long. sd 36 HoAng

e. D5ng Da, re Ua Nli

B, c ji, tai chinh hg'p nh6t gi[,a ni6n dQ

Ciu

Loi thti thuong m4i tr6n 86o c6o tdi chinh

Cho

kj,k6 to6n tir 0l/01/2016
dln 3010612016

f-ro,

*"1, :o:':g .:; t:; i'op iirili" tdi
c6ng no vd
Ill#T|;:
Ii'"xii:::1*
::1!?ifl
li
tdng cra
iong
r.qi;;;;;;,r",;iui
ry.or.
i.'ol ,i.r';"J;JT;fiilHJ?#;T9li
fe
s6n,

tiem.

c6ng

trong vong 10 nam.

Loi ich cua c6 d6ng

kh6ng ki6rn so.iit trong tdr san thuin cua cong
ty con hop nh6t dugc xiic dinh
ld mQt chi tiSu khe,ng trich-kh6iptra, ,6n-rtru
so hDu cira C6ng iy me. Loi fch cua c6 d6ne
thi6u
s6 bao g6rn giri rri c6c roi ich cua co
dong rtrie, s6 rai ngay r,g.p rhaiii;";;;;ffi"#;"i
Ioi ich crja c6 d6ng thidu s5.trong ry ui?,, aing.J;
r,B;'.;;'-;;; k6.ti' ngdy ho-p nh6t rrra,
kinh
doanh. c6c khodn 15 tu-o-ng,i'ng rloi'prran
rol .i,r-.a jorg'r,,rar'ra rrnt qu6 phan v6n cira ho
trong t6ng v6n chir so htu"cria cong',y;.;;roc
tinh giarn vdo roi ich cila c6ng ty hi.di c6
d6ng thi6u
s5 c6 nghia vq rdng buOc

ia.O n

a nang

Cric Cittg ty trong phqm vi hqp nhdt
Bdo crio

dap khodn 16 d6.

Tii chinh

TGn cdng tv con

C6ng ty CP dAu tu x6y l6p

bi

ndlt bo, *6m,

Dia chi

vi

rhuong mai Vi0t

Nam

SO

t+

Ngach 30

Ng6 192 y€n

Duy6n,

Hodng Mai, Hd N6i

C6ng ty CP xu6t khAu n6ng sdn phfa
nam

23

Th6n 6, xd Nam D6ng, huy€n Cu
Jut, Tinh
Ddk Ndng


C6ng ty C6 phAn D6u tu

ri

Ph6t tri6n Doanh nghidp \-iet \an-,

TAng 5 tda nhir Ng6i sao Th6ng Long, s6 36 Ilodng
Chg Dira,
HA N6i

Ciu

--i, : :::,.n

O

V. TH6NG TIN Bo SL\G CHo cAc TTToAN NIUC TRE\
I. TIEN

tii chfnh hop nh6t gi['a niOn ilQ

tu 01 Olt2ol6 diin ngdy 3010612016

Bic, cio

B{\G C{\ DoI KE ToAN
Sii cuOi

Ti6n

mlt

Sii tl6u

t
nIm

VND

VND

5.431.657 .101

3.124.765.469

i .55 5.3 1 3.8 79

680.000.669

+ Ti€n m6t \DID

+ TiAn m{t bing ngo4i

tQ

Tidn grii ngdn hing kh6ng

k!

han VND

Ti6n vd c6c khoin tuong ducrng tidn

55.000.000.000

Tiin g*i ti€t

5s.000.000.000

kiQm

c6

kj,

hqn (tir

t

- 3 thting):

c0ng
2. PHAI THU

CUA

6.989.970.986

TTAcTT HANG

Don vitinh: VND
si5

Gi6
a.

Ngin

han

- C6ng ty CP Kho6ng sAn luy€n kim
miru

- C6ng ty CP Thuong mai vd DAu ru

VCI

cuiii

tri

Dii

tri

98.455.500

2.295.423.064

3.968.t62.233

308.554362

882.259.271

6.226.228.15t

Du phdng

2.852.301.424
4.207.211.794

han

cgng

16.330.939.288

3. TRA TIT.U6C CIIO

NGUoI BAN

Si6 curSi t
Gi6 tr!
a.

Gi6

12.526.973.012

1.658.000.000

- C6ng ty TNHH Mdt thinh vi6n hoa
sen Ngh€ An
- C6c ddi tuong kh6c

Dy phdng

206.989.066

- Cdng ty C6 phAn Salavina

vir truydn th6ng G"I'EL

Sii tl6u n5m

25.256.709.678

2.457.500.000

- Cdng ty CP X6y lip dAu khi Thanh

Ho6 - PVC TH
- C6ng ty TNHH C6ng ngh6 th6ng tin

ty

16.330.939.288

- C6ng ty T'NHI{ Ti6n D6ng

b.

58.804.766.138

Ngin h4n

111.923.678.044

- C6ng ty CP thu'ong mai
. .t
va dau tu' VCI (l)

49.830.828.644

- TrAn D0c Hoa (2)

42.000.000.000

jlI

- LOng ty co phan

Way (3)

tln

C6c d6i tugng khic

c0ng

So dau nim

Du'phdng

Giri tri
42.231.816.056

42.000.000.000

20.000.000.000

92.849.400

231.816.056

ttt.923.678.044

42.23 r.816.056

24

Du phong