BCTC kiem toan Cong ty Me nam 2015

BAo cAo rAr
cONc

ry

cninn nr0nc

oA orlo. c tatpr roAn
c6 pnan oAu frr rAr cninur

Cho n5m tdi chinh ki5t thric ngiy

3

clio

L/1212015

DUC


cONG TyaO.pHAn oAu
S6

rrJrAr cHinn crAo ouc

et, Trln Urn5 Dp, Holn Kltm, Hd NOi

NQI DUNG
Trang
Br{o cdo cfta Ban Gi6m it6c

2-4

86o c6o ki6m todn tlQc

5-6

lQp

B6o c6o Tdi chinh ri6ng il6 tlugc ki6m to6n:
Bang c6n d6i k6 todn ri€ng

7

-t0

B6o c6o k6t qui ho4t
11

Btlo c6o luu chuy6n ti6n

tQ

12

Thuyi5t minh b6o cdo tdi

chffi ri6ng

ri€ng

13-40


I
I
I

I

I
I

I
I

I

cONG Ty

cd pnAN DAu ru'TAr cHiNH GrAo

DUC

56 81, TrAn Hung Dqo, l.loin Kidm, Hd Noi

BAo cAo cUA BA}[ GIAM Doc
Ban Gi6m ttSc cOng ty co phan DAu tu Tdi chfnh Gi6o dpc (sau rldy ggi
tit ld ,,c6ng ty,,) trinh bdy B6o

c6o cria mlnh vd B6o c6o tdi chinh ri6ng cria c6ng y cho nim tai
chinh kiSt thric ngdy \titztzots.

cONc

ry

cgng ty cP DAu tu Tdi chinh Gi6o dpc dugc thdnh l4p theo gi6y dang
hi kinh doanh sri 0102556300 lan
t2 ntm 2007 (d6ngky thay aoi ran irrri s
,+rc, ,zot+1.
Try sd chinh cria cdng ty tai: 56 gl, duong Tr6n Hmg Dao, phulng
rran Hung D4o, eu4n Hodn Ki6m,
Thanh phO Ha N6i, Vi-6t Nam.
V6n didu 16 cira.cong ty lit: 134.257.000.000 dQng..@ang chir: MQt
tr6m ba muoi ru ry hai tr6m ndm
muoi bdy tri€u rl6ng); tucrng duong 13.425.700
pt an, -e*,-gia rn6i
pr,a" ra Lo.ooo ja"r.
"o
"o
Ngdnh ngn6 mnn doanh

;;

dAu ngdv 03 thang

Hoat tl6ng chinh cira C6ng ty ld:

-

Ho4t tl6ng chuy6n m6n khoa hqc vd c6ng nghQ kh6c chua

tlu-o. c

tri doanh nghi6p;

-

Ho4t d6ng h6 trg dich 1u tai chfnh chua duo. c phdn vdo dau, chi
ti6t: oich vu tu v6n dAu tu thuc
hi€n mua ban doanh nghiQp, dich vu tu vdn dAu tu dr,r rin;
Ho4t tl6ng tu v6n quan ly, chi tit5t: oich vu tu v6n quan
luft, thu6, tdi chinh, h6n nh6n c6 yt5u tri nu6c ngodi);

li

Nghien cuu thi trudng vd thdm dd du lu4n, chi ti6t: Dich

I
I
I
I

I
I
I
I

phAn vdo d6u, chi tit5t: Tu v6n hd

tro doanh nghiQp fth6ng bao g6m tu v6n phSp luft vd tdi chinh),
tu v6n co pnan h64 x5c dinh gi6

du iin, (kh6ng bao g6m tu v6n ph6p

w

nghi€n crlu phiit tri€n thi trudng,

(kh6ng bao g6m hoat ir6ng di6u tra vd c6c ho4t itQng
rvna nuoc c6L);
Xdy dpg nhd c6c lo4i, chi ti6t: X6y dmg trudrng hgc c6c c6p,
xdy dlmg cao 6c, xdy
du lich, khu vui choi gidi tri, kh6ch s4n, nhd hang;

dpg

c6c khu

B6n budn chuy€n doanh kh6c chua duoc phdn vdo tl6u, chi ti6t:
cung cdp citcsan phAm phuc vu
vi6c giang d4y trong nhd trudrng, kinh doanh gi6y;
vQ sinh nhd cua vd cdc c6ng trinh kh6c, chi ti6t: Dich vg vQ sinh
hoc rlucrng;

Kinh doanh udt dqng sdn, quyon
;ri dgng d6t thuQc chri sd hiru, chri su dgng ho4c cli thu€, chi
Kinh doanh b6t dgng sdn, cung c6p dich vu quan lf, khai th6c, v6n hdnh
tda nhd;

Td chric gidi thiQu vd xric ri(in thuong m4i, chi tii5t: To chric hQi nghi

tir5t:

hQi thdo;

Dich vu luu tru nglin ngdy, chi tii5t: Kinh doanh ciic khu du lich,
khu vui choi gidi trf, kh6ch
(kh6ng bao gdm kinh doanh W trudrng, quiin bar, phdng
h6t karaoke);

san

Nhd hang vd ciic dich vp an u6ng phuc v.u luu tl6ng, chi tii5t:
Kinh doanh nhd hdng (kh6ng bao
g6m kinh doanh vii trudng quiln bar, phdng hrit karaoke);
Di€u hdnh tua du lich, chi ti6t:

tt

hnnh noi dia,

lil hdnh qui5c t6;

Dich vu h6- trq lion quan di5n quang brl vd t6 chrlc tua du lich, chi ti6t:
cac dich vu phuc
du llch 1 eoi voi c6c nganh ngne nnl doanh c6 tiOu ki6n, doanh
nghiQp
cti€u kiqn theo quy clinh

cta ph6p

v.u

kh6ch

chi kinh doanh khi c6 ttri

luQt).


cONG Ty cO IHAN DAU

:l

ru'rAr cniNn ctAo rqc

st5 gt, fren Htmg Dqo, HoAn Ki6m,

l

HA NOi

cAc sU KrrPN sAU NGAY KHOA

I

sO KE

roAN LAp BAo cAo rAI cHiNH

Ban Gi6m cl6c tli6u hdnh Cdng ty khing dinh ring, kh6ng c6 sU kiQn trgng ytiu ndo xiy ra sau ngdy lfp
86o c6o tdi chfnh ri€ng ndm tdi chinh k6t thric ngdy 3lll2l2}l5.

HQI DONG QUAN TRI VA BAN GIAM D6C
Cdc thdnh vi6n

cfa HQi tl6ng Quin tr! trong ntrm bao giim:

tt

Bd La Thi Vdn Anh

Chn tich HDQT

Ong Hulnh 86 V6n

Ph6 Cht tich HDQT

Bd Nguy6n Thi HOng DiQp

Uy vi€n HDQT

Ong Nguy6n Tu6n Anh

Uy vi6n HDQT

Ong Nguy6n Mpnh

Hing

nhiQm tu ngdy 26102/2015

Uy vi€n HDQT

Cdc thdnh vi6n cria Ban Gi6m tl6c tle di6u hdnh cdng ty trong
Ong Hulnh 86 Vdn

Gi6m d5c

Bd Nguy6n Thi HOng DiQp

Ph6 Gi6m d6c

nim

bao gdm:

KIEM TOAN VIEN

I
I
I
I
I
t
I
I
I

86o c6o tdi chinh riOng ndm 2015 cua C6ng ty CP DAu tu Tdi chinh Gi6o dpc ttd dugc ki€m toan bdi
C6ng ty TNHH Ki€m to6n TTP. Dcm vi tttr cli€u ki€n ki€m toiin cho c6c c6ng ty tt4i chring, cOng ty d4i
chring thuQc lTnh vgc chimg khorin theo quy ctinh cira BQ tdi chinh vd Uy ban Chung kho6n Nhd nudc.

cONc s6 rRAcH NHrEM cOa naN GrAM o6c o6r vor BAo cAo rAr cHiNH
Ban Gi6m tt6c Cdng ty chiu trdch nhiQm vA viQc lfp 86o c6o tdi chinh ri6ng phdn 6nh trung thyc, hSp ly
tinh hinh ho4t dQng, k6t qua ho4t itQng kinh doanh vd tinh hinh luu chuy6n ti6n tQ cira C6ng ty trong ntrm.
Trong qu6 trinh lfp 86o c6o tdi chffi ri€ng, Ban Gi6m dric C6ng ty cam kt5t da tuan thu crlc yOu cAu sau:
- Xdy dpg vd duy tri kitlm so6t nQi b0 md Ban Girim d6c vd Ban qudn trl C6ng ty x6c dinh ld cdn
thi6t dC d6m b6o cho viQc lQp vd trinh bdy 86o c5o tdi chinh ri€ng kh6ng cdn sai s6t trgng ytiu do
gian l4n ho{c nhAm l6n;
- LUa chon c6c chinh srich ki5 torin thich hqrp vd 5p dpng c6c chinh sSch ndy mQt c6ch nh6t qu6n;
- Dua ra c5c d6nh gi6 vd dg do6n hqp lli vd thQn trong;
- NOu rO cilc chudn mgc kt5 toiin du-o. c 6p dqng c6 dugc tudn thtr hay khdng, c6 nhtng rip dr,rng sai
lQch trgng yt5u itt5n mfc cAn phdi c6ng bti vd gidi thich trong 86o c6o tdi chfnh ri€ng hay kh6ng;
- Lap 86o c5o tdi chinh ri0ng tr6n co sd ho4t dQng kinh doanh li€n tr;c tru trudng hqp kh6ng th6
cho ring Cdng ty sE titSp tpc ho4t itQng kinh doanh.

Ban Gi6m d6c C6ng ty d6m b6o rdng c6c s6 kt5 to6n dugc luu gir dC phin 6nh tinh hinh tdi chinh cira
Cdng ty, vdi mric dQ trung thgc, hgp l! tai b6t cri thoi di6m ndo vd cldm bao ring 86o ciio tdi chinh ri6ng
tudn thir ciic quy dinh hien hdnh cta Nhd nu6c. D6ng thdi c6 tr6ch nhipm trong viQc bio ddm an toan tdi
sAn ctra C6ng ty vd thr,rc hi€n c6c biQn phrip thich hgp d6 ngAn ch{n, ph6t hiQn c6c hanh vi gian l4n vd c6c

vi ph4m khric.


F

cONG

s6 et,

rY cO PHAN DAu TttTAI cHiNH GIAo Dvc

rrln

Hrmg

DP, Holn Klam, Hl

NQi

ffiohlQno6cbiQnph6pthichhqptttinganch[n,ph6thiQnc6chdnhviglanlanvdc6c
vi ph4m kfi6c.
tl6 phan 6nh trung thgc vd hqtp ly tinh hinh
Ban Gi6m ctt5c C6ng ty cam k6t ring B6o c6o tai chinh ri0ng
tdi chlnh cira Cong ty taithui diAm-ngay 31 th6ng 12
e oq xe
hinh luu chuy6n tiAntp cho nlm Oi chfnh ti5t ttrUc ngdy
c6o tai
r c6 li€n
to6n Vi-€t Nam vi tuen thrr c6c quy dinh hiQn

h

nfum20l5'
3Ill2l20
quan

Ii^H

chinh ri6ng.

thmg03 ndm 2017
Ban Gi6m tl5c

c6nc rv
co pn
ITUTI


cONc rY TNHH rtinn roAN
TTP AUDITTING

rrP

LIMl'l'l:l) COMPANY

56: I97C/BCKT-TC

nAo cAo KrEM roAN ooc r.Ap
Vi ndo

ctfio

tdi chinh rihng cho ndm tdi chlnh *ift thttc ngdy 31/12/2015
cfia CAng ty CA pnin DAu tr Tdi chinh Gitio dqtc

Kiuh-ewr; ffqi AOng Qufrn tri vdr Ban Gi6m ttiic
Cdng ty C6 phdn DAu tu tdi chinh Girio dgc

chffi ri€ng cira C6ng ty CP DAu tu Tdi chinh Gi5o dirc tlugc lgp
Bzurg cdn d6i kti to6n t4i ngdy 3l th6ng 12 ndm 2015, 86o crio ktit qu6

Chring t6i da ki€m toiin B5o c6o tdi

3l th6ng 03 ndm20l7 g0m:
ho4t tlQng kinh doanh, 86o c5o luu chuy,5n tiAn te vd Ban thuyt5t minh 86o crio tdi chinh ri6ng cho ndm
tdi chinh ki5t thUc ngity 3111212015 clugc trinh bdy tir trang 06 d6n trang 40 kdm theo.
ngdy

Trr{ch nhi6m cta Ban Gi6m tl5c
Ban Gi6m ri€ng cria Cdng ty theo chuAn mpc kti to6n, ch6 itq ki5 to6n ViQt Nam vd ciic quy clfnh ph6p ly c6 liOn
quan d6n vi€c lQp vd trinh bdy 86o crlo tdi chinh ri€ng vd chiu tr6ch nhiQm vC ti6m so6t nQi bd md Ban

Gi6m tt6c x6c ttinh la can tnit5t ei5 eam bdo cho viQc lflp vd trinh bdy 86o c6o tdi chinh ri6ng kh6ng c6 sai
s6t trgng y6u do gian lfln ho[c nhAm ldn.

Trdch nhi6m cria Ki6m to6n viGn
Tr6ch nhiQm cria chring tdi ld dua ra f kii5n vC B6o c6o tdi chinh riOng dua tr€n ktlt qud cria cu6c kiOm
to/rn. Chring t6i dd tii5n hdnh ki€m to6n theo c6c chuAn muc kii5m to6n ViQt Nam. C6c chuAn muc ndy
y€u cAu chring tdi tuan tht chuAn mgc vd c6c quy illnh ve d4o thlc ngh€ nghiQp, ldp k6 hoach vd thpc
hiQn cuQc ki6m toan ct6 d4t tluqc su dim b6o hqp lf vA viQc li6u Brlo c5o tdi chinh cria C6ng ty c6 cdn sai
s6t trgng y6u hay khdng.
Cf'ng viQc kii5m to5n bao gdm thyc hiQn c6c thir t,uc nhim thu thQp c5c bdng chimg ki6m to6n v€ cric st5
liQu vd thuyi5t minh tr€n biio c6o tdi chinh. Cric thrl tuc kir5m toiin duoc lua chon dua tr6n x6t dodn cira
ki6m to5n vi6n, bao g6m nfram 6n. Khi thgc hiQn ilSnh gi6 c5c rui ro ndy, ki6m to6n vi€n t15 xem xdt kirim so6t nQi b0 cira Cdng ty
li€n quan d6n viQc ldp vd trinh bdy b5o c6o tdi chinh dd trung thgc, hgrp $ nhim muc dich dua ra f ki€n

ve nieu qud cria kitlm so6t nQi b0 cira Cdng ty. C6ng vi€c kitim toiln ciing bao gdm ttrinh gi6 tinh thfch
h-o,p cira c6c chinh s6ch k6 toiin duGi6m ttric cfing nhu ctanh girl viQc trinh bdy t6ng th6 gao cdo tdi chinh.
Chring tdi tin tuong ring c6c bing chrmg kiiSm torin md chring t6i dd thu thQp ld co sd cho y kit5n ki6m to6n vi€n cira chring t6i.


f

t
Theo f kitin cira chfing tOi, 86o c6o tii chlnh ri0ng tl6 phin 6nh trung thgc vd hqp ly tr€n c6c khia cqnh
trgng yi5u tinh hinh tii chlnh cira Cdng ty CP DAu tu Tdi ch{nh Gi6o dgc t4i ngdy 3l thdng 12 ndm20l5,
cflng nhu ki5t qud kinh doanh vd c6c ludng luu chuydn tidn tQ ndm tdi chinh ki5t thric ngdy 3lll2l2}l5,
pht hqp voi chuAn myc vd ctr6 CO k6 toan ViQt Nam hiQn hdnh vd c6c quy lQp vd trinh bdy B6o c6o tdi chfnh.

vdn ad nrac
86o c6o tdi chinh cira C6ng ty CP Edu tu Tdi chinh GiSo dgc cho ndm tdi chinh k6t thric ngdy
3lll2l20l4 ttd vi€n ndy tl6
cOxc rY TNHH rrtvr roAN TTp
Ph6 T6ng Gi6m d6c

tr
LT

Hd

N||

ngay 31 thdng 03 ndm 2017

Ki6m to6n viOn

I,

ill T0iiii

TTP

GDvaa')

Hoilg lhi Kh6nh

36 Gidv CN DKHN

Ki€m todn :

07 3 9-20

I

7-

I

33-

I

VAn
56 Gidv CN DKHN
Ki€m todn i os z t -zo t z- t s s- t


C6ng ty CP DAU tu Thi chfnh Gi6o dgc
Sd Sl Tran Hrmg D4o, Qufn Hoin KiCm, ThAnh ph6 HA NQl

Cho nlm tAl chlnh kCt

tii

chfnh ri6ng
thric ngAy 3l/12/2015

Bdo cdo

BANG cAx odt xt roAN RrtNG
Tgi ngiy 31 thdng 12 ntrm 2015

TAI SAN

Ma

s6 Thuy6t

s6 cu6i nem

Don vi tfnh: M{D
Sli ttiu ndm

minh

il;l

A. TAr SAn NCAN H4.N

100

I. Ti6n vd cdc khoin tuong tluong ti6n

110

v.0l

80.324.629.407

68.637.013.845

21.178.055.427

16.522.020.52r

lll

13.578.055.427

1.522.020.521

2. Cric khoan tuong tluong ti6n

t12

13.600.000.000

15.000.000.000

II. Cdc khoin tliu tu tiri chlnh ngfn h4n
l. Chung kho6n kinh doanh

120

35.152.707.82r
|s.476.040.922

2. Dg phdng giim gi6 chfmg kho6n

t22

Y.07a
Y.07a

41.74t.920.442
r7.675.238.337
(933.3 17.895)

(s23.333. r 01)

kinh doanh (*)
3. DAu tu ndm git dtin ngdy tl6o h4n

123

v.07b

t2l

III. Cdc khoin phii thu ngfn h4n
l. Phei thu ngin h4n cria k:h6ch hang

130

2. Trd trudc cho ngudi brin ngan han

132

3, Phei thu n6i bQ ngan h4n

1aa
IJJ

ctQ ki5 hoech HDXD
5, Phai thu v€ cho vay ngen h4n

134

6. C6c khoAn phdi thu ngin han khric
7, Dp phdng phdi thu ngin hqn kh6 ddi (*)

136

8, Tdi sdn thi6u chd xri lV

t39

lV. HAng tdn kho
l. Hdng tdn kho

140

2. Dg phdng gidm gi6 hang t6n kho (*)

r49

Tli sin ngfn h4n kh6c
l. Chi phl hdtrudc ngin h4n
2. Thui5 GTGT duqc kt6u trir

150

l3l

4. Phai thu theo ti6n

135

l5l

(

v.06

153

t54

5. Tdi sdn ngin han khdc

155

n4N

200

I. C6c khoin phii thu dhi h4n

210

Phai thu ddi hgn cria kh6ch hang

2ll

2. Trd trudc cho ngudi b6n ddi h4n

212

3. Vi5n kinh doanh cua cic don vi truc thu6c

213
214
215

4. Phai thu nQi b0 ddi han
5. Phai thu v€ cho vay ddi h1n
6. Phai thu dai han kh6c
7. Ds phdng phdi thu ddi han kh6 ddi

20.200.000.000

9.932.122.734
3.622.937.451

r6.872.943.022
4.059.829.691

1.715.163.551

14.342.492

r.600.000.000
4.389.917.0s0

r0.250.200.000

1.395.895.318)

3.795.697.562
(r.247 .126.723)

r.472.530.804

a;

1.472.530.804-

l(
89.342.48r
V.11a

i0

152

3. ThuiS vd c6c khodn kh6c phdi thu Nhd nudc

l.

v.03
v.04

IJ I

4. Giao dich mua ban lai tr6i phii5u Chinh phri

B. TAr SAN O.l,r

v.02

141

V.

25.000.000.000

216

(*)

219

v.l3b

89342.481

79.571.678.139

85.158.649.450


C6ng ty CP DAu tu Tdi chinh Gi6o dgc
S6 8l Tran Hrmg D4o, Qufln Hodn Ki6m, Thinh pl6

B6o c6o tdi chinh ri6ng

Hl Ngt

Cho nlm tAf chlnh tdt ttrric ngdy 3l/12/2015

BANG cAx odr Kt ToAN RrtNG
T9l ngAy 31 th6ng 12 ntrm 2015

gi6p theo)
rAT sAN

Ma

s6 Thuy6t

S5 cu6i

ntm

Don vi tinh: VND
Sii tIAu nem

minh

II. TAi sin cii d;nn
L Tii san c5 einl huu hinh.

221

- NguyAn gid

222

220

- Gid tri hao mdn lily keO
2. Tdi sdn cO Ainn thue tei chinl
- Nguy€n gid
- Gid tri hao mdn lily kdA)
3. Tdi sin c6 Ainfr v6 hinh
- Nguydn gid
- Gid tri hao mdn lfiy kdO

228
229

III. Bdt tlQng sin

230

tIAu

223

85.609.r82
85.609.182
587.034.280

(50t,425.098)

224

227

tu

23r

- ci6 tri hao mdn lfly k6 (*)

232

dii

12.229.902
12.229.902
587.034.280
(s74.804.s78)

225
226

- Nguy6n gi6

IV. Tni sin d& dang

v.08

hgn

v.09
30.000.000

v.l0

(i0.000.000)

30.000.00;
(s0.000.000)

20.617.875.000
20.617.875.000

20.617,875.000

20.617.875.000

240

l. Chi phf sin xu6t, kinh doanh dd dang ddi han
2. Chi phi xdy dpg co bin dd dang

242

IV. C6c khoin ttiu tu tiri chinh
L DAu tu vdo c6ng ty con

25r

dii

han

24r

250

2, DAu tu vdo c6ng ty liOn doanh, li€n ki5t
3. DAu tu g6p v6n viro tlon vi kh6c

252

4, DU phdng dAu tu tdi chinh ddi han (*)
5. DAu tu nim git d6n ngdy d6o h4n

2s4
25s

V. Tdi sAn ddi h4n khfc
l. Chi phf tri trudc ddi han
2, Tii sdn thuii thu nhfp hodn lai
3, Thi6t bi, vdt tu, phU rung thay thr5 ddi h4n
4. Tdi san ddi h4n kh6c

260
261

V.07c

s8.863.324.999
6.000.000.000

64.363.324.999
6.000.000.000
13.000.000.000

253

4s.363.324.999

4s.363.324.999

0,

v.07b

7.500.000.000
I

rOxc ceNG rAr sAN

v.r1b

78.248.238
78.248.238

91.840.269

ll

91.840.269

4f
rll

262
263

't

268
270

159.896.307.546

r53.79s.663.29s


1

C6ng ty CP DAu tu Thi chfnh Gi6o dqc
56 8l Tran Hrmg Dao, Qudn Hodn Ki6m, Thdnh pn6 Ua NQi

I

II
I

Cho n[m tAi chlnh

t
c6o tAi chfnh ri€ng

thUc ngdy 3111212015

odr xt roAx RrnNG
Tgi ngiy 3l thdng 12ntm2015

BANG cAN

(Ti6p theo)
Don

I

NGUON VON

t

ME

I
I

C.NqPHAT TRA

I
I
I

I. Nq ngtrn

I
I

I
I
I
I
I
I
I
I
I

116o

hgn

L Phai tri ngudi brin ngin

h4n

han
3. Thuii vd c6c khoan phni nQp Nhd nuoc
4. Phai tri ngudi lao tl6ng
5. Chiphiphditrnngannan
6. PhAi trd nQi bQ ngin han
7. Phai trd theo ti6n d0 kt5 hoach HDXD
2. Ngudi mua

8,

tri

tiAn trudc ngin

DoanhthuchuathqchiQnnglnh4n

kh6c
10. Vayvdngthu€tdichffinginhan
I l.Ds phdng phdi trd ngin h4n
12, Qu! khen thudng, phric lqi
13. Qu! btnh 6n gi6
14. Giao dich mua brin lai Trrii phii5u Chinh phn

9. Phei trd ng6n h4n

lI. Nq dAi h4n
l. Phai trd ddi h4n nguoi biin
2. Ngudi mua trd ti6n trudc dii

sri

310
3

tI

313

V.13a

314
315

cuiii nem

S5 tlAu nem

2.473.725.296

r.426.562.853

2.443.725.296
202.797.001

1.396.562.853

St5

196.568.449

15.000.000

35.000.000

38t.373.043

t26.724.330

202.634.099

334.509.3 83

319.633.324

319.633.324-

856.064.661

93.416.sl1

466.223.168

290.710.8s6

30.000.000

30.000.000

v.l4

316
317
318

v.15

319

V.16a

320

Y.l7a
v.18

321
322
323

324
330
JJI

h4n

JJZ

335

6. Doanh thu chua thr,rc hiQn ddi h4n
7. Phei trd ddi han khric

)JI

8. Vay vd ng thu6 tdi chinh ddi han

338

9. Tr6i phitiu chuy6n ttdi

339
340

10. C6 phitiu uu ttai

I

v.r2

312

3. Chi phi phdi trn ddi han
4. Phei ffd n6i bQ v6 viSn kinh doanh
5. Phai trd nQi bQ ddi h4n

I L Thu6 thu nhfp hodn lai phdi
12. DU phdng phni trd ddi han

Thuy6t
minh

vltinh: VND

ffi

3. Qul ph6t tri6n khoa hoc c6ng nghQ

333

334
336

T

v.l6b
v. l7b

341
342
343

v.18

30.000.000

30.000.000

LI


C6ng ty CP DAu tu Tii chinh Gi6o dgc
St5 tt trAn Hrmg D4o, Qufn Hodn Ki6m, Thdnh ptr6 Ha NOt

BANG cAx odr xf
T4i ngiy 3l thdng

fli6p
Mr

NGUON VON

D. VON cHO SdHTTU

I. V6n chri

s6

Bdo c6o tAl chfnh riOng
Cho ntm tAl chfnh kCt th0c ngdy

roAx

410

RrDNG

12 ntrm 2015

theo)

nlm

Don vi tfnh: Vl{D
56 tlAu nnm

157.422.582.2s0

152.369.r00.442

Thuy6t
minh

400

hiiu

3lll2l20l5

v.19

S5 cu6i

4tl

157.422.582.250
134.257.000.000

1s2.369.t00.442

l. V6n g6p cria chri sd hiru
2, Th{ng du v6n c6 phdn

4t2

22.884.89r.294_

22.884.891.294_

3, QuyAn chgn chuydn dOi trai phii5u
4. V6n kh6c cria chri sd hU'u

413

(*)

4t5

sO

5, C6 phi6u quy

414

6, ChCnh lQch tl6nh gi6 l4i tdi sdn
7, Chenh lgch tj gi6 h6i doei

416

8. QuI dAu tu ph6t ti€n
9, QuI h6 trq s8p xi5p doanh nghiQp

418

10.

I

Qul kh6c thuQc v6n chri

l. Lqi nhufn

sd ht'u

sau thu6 chua phdn phi5i

134.257.000.000

(16.887 .238.2r7)

(16.887 .238.217)

417

5.740.390.S9;

5.1

l 1.683.80;

419
420

515.276.r09

69.628.797

421

r0.912.262.t66

6.933.r34.766

159.896.307.546

r53.795.663.295

12, Ngudn vtin tIAu tu XDCB

422

lI. Ngudn kinh phf vir cric qu! khric
l, Ngudn kinh phi

430

2, Ngudn kinh phi da hinh thenh TSCD

432

TdNc cQNG NGUdN voN

440

431

v.20

Ha NQi, ngdy 31 th6ng 03 ndm20l7

Nguli lfp bi6u

\

I
I

'

0ONG TY

cdp
oAu rrj r

Bii VIn Diing

Bti Vin Diing

l0

I

/\

HuVnh Bri Vdn


Cdng ty CP DAU tu Tii chinh Gido dgc
36 81 Tran Hrmg Dpo, QuQn Hoan Ki6m, ThAnh ptr6 Ifa Nqt

86o c6o
Cho nlm

tlf

tii

chfnh ri6ng

chlnh kCt ttrrlc ngdy 3lll2/2015

BAo cAo KEr euA HoAT DoNG KINH DoANH RrtNG
Ntrm 2015
Dcrn vi tinh:

Mt s6

CHI TIEU

1. Doanh

thu bdn hing vir cung cdp dich vg

2. CAc khoin

giim trir
hing

vi cung c6p dich vq (10 :01

7.946.095.93r_

6.903.937.672_

l0

7.946.095.931

6.903.937.672

11

6.829.266.r41

4.934.709.677

20

1.116.829.790

1.969.227.995

8.564.692.250
409.984.794

7.385.295.796

01

- 02)

bfn

5.

Lqi nhuin

vi

cung c6p dlch vU (20 = 10 -11)

gQp vd b6n hdrng

6. Doanh thu ho4t tlQng
7. Chi phi tiri chfnh

tii

chinh

- Trong d6: Chi phl ldi vay

hing
quin lf doanh nghiQp

2l
.,,

24

9. Chi phi

25

I0. Lqi nhu$n thuAn tin ho4t tlQng kinh doanh
{30 = 20 + (21 - 22) - Q4 + 2s)l
Thu nh$p kh6c

:31 - 32')

614.533.r56
1.209.792

vL5
vI.5

30

2.456.75t.746

1.930.329.062

6.8r4.78s.500

6.809.661.573

56.870.952

32
40

14. Tdng

lqinhuin tii toen trurtc thu6

(50-30+40)

50

TNDN hign hirnh
t6. Chi phi thu6 TNDN ho6n l4i
l7, Lql nhu$n sau thui5 TNDN

51

15. Chl phf thu6

vI.4

31

12. Chl phf khdc

13. Lqf nhu$n khdc (40

VI.3

23

8. Chi phf b6n

ll.

w.l

Nim trufc

Ntrm nay

02

3. Doanh thu thuAn b6n

4. Gi6 viin hirng

Thuy6t
minh

MIID

56.870.952
6.866.532.s25

6.814.78s.500

vI.8

96r.856.380

894.586.490

52
60

s.852.929.120

5.97r.946.0ss

(60=50-5r-s2)

l1

t,

I
HA NQ| ngdy 31 thring 03

K6 toen tru0ng

Bti

Vtrn Diing

Bti Vin Dting

ll

ndm20l7

6--Pe

Hulnh B6 VAn

t

T

I
I

Cdng ty CP DAu tu Tiri chinh Gi6o dgc
S6 Sl Tran Hrmg Dao, Qufln Hoan Ki6m, ThAnh ph6 Hd NOI

Bdo c6o tAi chfnh ri6ng
Cho nlm tAl chlnh kCt ttrric ngdy 31112/2015

BAo cAo LUU cHUYtN rrtN rE RrtNG
Theo phuung phdp gl6n tl6p

NIm 2015
Don vitinh: VND

CHi TIEU

Me

I. Luu chuy6n ti6n tt

NIm trufc

6.8r4.785.500

6.866.532.525

hogt ttQng kinh doanh

Lqi nhuAn trurfc thuii
2. Didu chinh cho c6c khoin
1.

01

- Kh6u hao tdi san c6 tlinh
- C6c khoan du phdng

02

73.379.280

03

558.753.3 89

73.379.280
343.720.080

tu

05

(s.89r.614.2s0)

(7.rrs.692.st2)

- Chi phi l6i vay
3. Lqi nhu$n kinh doanh trudc nhfrng thay tt6i vtin

06

-LdlI6 tu hogt tlQng

il

Nim nay

s6

dAu

1.209.792

08

1.55s.303.919

169.t49.165

09

9.456.546.559

ll

(1.2s0.sr6.937)

(r.472.s30.804)
740.r83.195

l2

13.592.031

13

(2.199.r97.41s)

luu tlQng
- TEng/giam c6c khoan phii thu
- Tdng/gidm hang t6n kho
- Tang/giem c6c khoan phdi trn
- TAng/gidm chi phi tri fudc
- Tdng, gidm chimg khorln kinh doanh
- Ti6n l6i vay ttd tri
- Thui5 thu nhip doanh nghiOp ild nQp

l0

(1.629.884.274)
(66.38e.8es)
(1.209.792)
(849.848.246)
(809.619.444)

14

l5
t7

- Ti6n chi kh6c tu ho4t clQng kinh doanh

(830.389.444)
(623.935.000)
(4.067.490.4ss)

Luu chuy6n tidn tir hogt ttQng kinh doanh
II. Luu chuy6n ti€n tir ho4t tlQng tl6u tu
- Ti6n chi cho vay vd mua c6c c6ng cU no cta tkn vi kh6c
- Ti6n thu hOi cho vay, b6n lai cdc c6ng cg ng cria

6.268.744.073

(s3.067 .s41.666)
24

49.417 .74t.666

26

13.000.000.000

27

5.373.325.36r
14.723.52s.36r

(3

8.300.000.000)
14.076.811.394

don vi khic

- Ti6n thu trOi OAu tu g6p v6n vio don vi kh6c
- Ti6n thu l6i cho vay, c6 ffic vd loi nhudn iluoc chia
Luu chuy€n ti6n tir hoat dQng tlAu tu
III. Lwu chuy6n ti6n tir ho4t tlQng tii chinh
- Ti6n vay ngen h4n, ddi h4n nhgn tlugc
- Ti€n chi ti ng g6c vay
- CO tuc, lqi nhuan di trd cho chri sd htu
Lu'u chuy6n tiAn tir hogt tlQng tiri chfnh
Lu'u chuy6n ti6n thuAn trong ndm

30

t5r

gia h6i do6i quy tl6i ngo4i

TlCn vA tucng duong ti6n cuiii

nlm

tQ

.115.692.512

\

33

909.600.000

34

(e0e,600.000)

36

(3.8oo.ooo)

40

Tltn vA tu'o'ng du'ong tidn tliu ntrm
Anh hudng crla thay aOi

7

(r7.t07.496.094)

50

10.656.034.90;

(3.800.000)
(10.842.ss2.021)

60

16.522.020.521

27.364.572.542

27.178.055.427

16.522.020.52r

61

10

K6 toan trudng

/';t
a/ coro
r/,o?/
coNG
+/


*

Br)i Vtrn Diing

t2

03 ndm20l7

CO PH
^.

IDAU TU T.I

s

I

Hulnh B6 VAn

ll

/.

i

,


II

C6ng ty CP
SO

Diu tu Tdi chfnh

St. fren

:r

I
II

I.

I

l6t thtc nedy 31/l2t}}l5

DAC DIEM HOAT DQNG CUA DOANH NGHIEP
Hinh thric

sO

hftu v6n

C6ng ty CP DAu tu Tei chfnh Gi6o duc duoc thanh Qp theo gi6y deng
W kinh doanh s6
010255630.0nneAungdy03 thdng12ndm2007(ddngkf thayif6itantnri5ngdy 14/0712014).
Tru sd chinh cria C6ng ty t4i: Sii 81, tludrng Trdn Urmg Dao, Phudng Tr6n Hrmg Dao,
euQn Hodn
Ki6m, Thanh ptr6 Ha NQi, ViQt Nam.

V6n di6u l0 cria Cdng ty lit: 134.257.000.000 d6ng. (BAng chfi : MQt tr6m ba muoi tu tj,hai trnm
ndm muoi b6y triQu tl6ng); tuong ducrng 13.425.700-c6 ph6n, m6nh giri m5i cO phAn ld 10.000
ctdng.

Linh vrpc kinh doanh
c6ng ty kinh doanh trong linh vuc: cung

cAp dich vu tda nhd, tldu tu tdi chinh.

Ngdnh nghd tHo4t d6ng chinh cria Cdng ty ld:

-

Ho?t d6ng chuy€n m6n khoa hgc vd c6ng ngh€ khric chua duo. c ph6n vdo rldu, chi ti6t: Tu v6n
h6 tro doanh nghiqp (kh6ng bao gdm tu v6n ph6p ludt vd tdi chinh), tu vAn c6 phAn h6a, x6c
dinh gi6 tri doanh nghipp;

chffi chua duoc phAn vdo ddu, chi ti6t: Dich vs tu v6n dAu tu
hi€n mua b6n doanh nghi€p, dich 4r tu v6n ddu tu dU rin;

Hopt dQng h6 trq dich vp tai
thr,rc

-

Ho?t d6ng tu vAn quan li, Chi ti6t: Oich vu tu v6n quan
phrlp lu{t, thu6, tdi chfnh, h6n nhdn c6 yi5u t6 nudc ngodi);

-

Nghidn criu thi truong vd thim dd du ludn, chi tit5t: Dich vU nghiCn criu ph6t tri€n thi trudng,
(kh6ng bao giim hopt clQng diOu tra vd c6c hoat tlQng Nhd nudc c6m);

X6y dpg nhd cdclo4i, chi tii5t: Xdy d1rrrg truong hgc c6c cSp,xdy dqmg cao 6c, x6y drmg cdc
khu du lfch, khu vui choi gi6i tri, kh6ch s4n, nhd hang;

-

I
I
I
I
I

Cho nAm tAichlnh

Ntrm tAi chfnh t<6t tnrfc ng|y 3l/12/2015

I
I

I
I

Thuydt mlnh lldo c6o tilchfnh ri6ng

m.HAh

THUYET MINH BAO CAO TAT CHiNH RITNG

I

I

I
I

G i6o dgc

Hodn

-

lf dr,r 6n, (kh6ng bao gdm tu v6n

B6n bu6n chuydn doanh kh6c chua duoc phdn vdo d6u, chi ti6t: cung cip citc s6n phAm phuc
vp viQc giang day trong nhd trudng, kinh doanh gi6y;

-

ve sinh nhd cria vd c6c c6ng trinh kh6c, chi ti6t: Dich vr.r vQ sinh hoc dulng;
Kinh doanh b6t dQng sdn, quyOn sri dung d6t thuQc chri sd hiru, chri sri dgng ho{c di thu€, chi
titit: t
-

T6 chric gi6i thi6u vd xric ti6n thuong m4i, chi ti6t:

-

t6

chirc hQi nghi h6i thdo;

Dich vu luu tni ngan ngdy, chi ti6t: Kinh doanh c6c khu du lich, khu vui choi gidi tri, kh6ch
s4n (kh6ng bao gdm kinh doanh vii trudmg, qu6n bar, phdng h6t karaoke);
Nhe hang vd c6c dich 4r 5n urSng phUc ru luu dQng, chi tit5t: Kinh doanh nhd hang (kh6ng
bao gdm kinh doanh vd trudng, qudn bar, phdng h6t karaoke);
DiAu hanh tua du lich, chi ti6t:

Lt hanh nQi dia, lii hanh qu6c t6;

Dich vu h5 trq li€n quan dtin quang b6 vd t6 chric tua du lfch, chi tit5t: C6c dlch vu phuc vp
kh6ch du lich ( d6i v|i cfucnganh nghd kinh doanh c6 khi c6 chi didu ki6n theo quy rlinh cria ph6p lu{t).

l3

\
t

c

,


Cgng ty CP OAu tu Tii chfnh Gi6o dgc
SO 81, Trin Htmg D4o, Hoan Ki6m. Hd I

rr.

NrEN DQ KE TOAN, DON VI

Thuydt mlnh B{o cdo tAl chfnh ri6ng

Cho n[m tAl chtnh kCt thric
3l/12/2015

TrtN

TD Srt DUNG TRONG

Ky k6 toiin n[m cria C6ng ty theo ndm duong lich bit
3ll12 hang nem.
Don vitiOn

tO sri

dAu

X6 TOAN

tu ngdy 0t/01 vd

kt5t thric vdo ngdy

dung hong ghi ch6p k6 toan ld D6ng ViQt Nam (VND).

rrr. CHUAN MUc vA cHE De xE roAN Ar oqxc

1.

Chii

it|

kii totin tip dqng

Cdng ty 6p dpng Ch6 ds fi5 toan doanh nghiQp ban hdnh theo Th6ng
22/12/2014 cria B0 Tdi chinh.

2.

TuyAn bii

fi

zOOl2ri,4ffT-BTC ngdy

vi

vipc tudn thrt Chudn mqc kii todn vd Chd A6 kii todn
C6ng ty ctd 6p dpng c6c ChuAn muc k6 toan ViQt Nam vd c6c vf,n ban huong dan Chuan mgc do
Nhd nudc dd ban hdnh. C6c B6o c6o tii chinh tlugc l{p vd trinh bdy theo dring quy rlinh cria tung
chuAn mgc, th6ng tu hudng d6n ttryc hi€n chuAn mr,rc vd Ch6 dO k6 toan hiQn henh dang rip dung.

3.

Thay

it\i

trong cdc chinh stich kd todn vd thuyiir minh

fi \\O\\O|4ITT-BTC hu6ng afin Cn6 a9 tC

torin doanh nghi€p thay th6 Quyi5t dinh s6 tSlZOoOlqD-BTC ngiry 20103/2006 vd c6 hieu lgc cho
Ngity 22/1212014,8Q Tdi chinh tl5 ban hanh Thdng

nim tii chinh b6t dAu til hopc sau ngdy 01 th6ng 0l ndm 2015.

Anh huong cta c6c thay d6i chfnh srich ti5 toran theo hudng dAn cria Th6ng tu 2ool2ol4/TT-BTC
dugc rip dung phi trdi to. C6ng ty c16 b6 sung thuyt5t minh Th6ng tin so srinh tr€n 86o c6o tdi chinh
C6i vOi c6c chi ti€u c6 s1r thay aOi gira Th6ng tu 200l20t4fYT-BTC vd quy6t einn rcD006/eDBTC.

Iv.
l.

cAc crriNH SAcH KE ToAN Ap ouNc
Cdng cg tdi chfnh

\

Ghi nhqn ban ddu
Tdi sdn tai chinh
Tdi san tdi chinh cria C6ng ty bao g6m tiAn vir c6c khoan tuong duong tidn, cilc khoan phdi thu
kh6ch hdng vd phii thu kh6c, c6c khoan cho vay, c6c khoan dAu tu ng6n h4n vd ddi h4n. Tpi thoi
di€m ghi nh{n ban dAu, tai san tai chinh ttugc x6c clinh theo girl mua/chi phi ph6t hdnh c6ng c6c
chi phi ph6t sinh khric li6n quan tr.uc tii5p di5n viQc mua, ph6t hanh tdi san tdi chinh il6.
Nq phdi fia tei chfnh
Nq phdi trd tdi chinh cta C6ng ty bao gdm crlc khodn vay, c6c khoan phdi trd ngudi ban vd ph6i
trd kh6c, chi phi phdi trd. Tai thdi tti€m ghi nhfln ldn dAu, c6c khodn nq phii trd tai chinh duoc x6c
dinh theo gi6 ph6t hdnh cQng ciic chi phf pir6t sinh li6n quan truc tii5p d6n vi€c ph6t hdnh nq phdi
trd tdi chinh d6.
Gid tri sau ghi nhQn ban diu
HiQn tai chua c6 c6c quy dinh vA ddnh gi6 lai c6ng cg tdi chfnh sau ghi nhdn ban dAu.

l4

7
t

t

I


2. Cic nghiQp vg btrng ngogi

f!
-

tQ

giti giao dich thqc td .tdi vti ctic giao dich bing ngogi tQ phrir sinh trong kj,:
Ty gi6 giao dich thyc t6 D fi gi6 tlugc quy dinh trong hqp cldng mu4 ban ngoai t6 gita C6ng
ty vd ngdn hang thuong m4i.
Ty gi6 khi g6p v5n ho[c nhfn g6p vtin ld tj'gi6 mua ngopi tQ cria ng6n hang noi c6ng ty md
tdi khoan d6 nhan v6n cria nhd dAu tu t4i ngiy g6p v5n;
T! gi6 khi ghi nhin ng phdi thu ld r! gi6 mua cta ng6n hang thuong m4i noi COng ty chi
tlinh kh6ch hang thanh toan t4i thdi ctirim giao dich ph6t sinh;
T! gi{, khi ghi nh{n ng phdi trd litty gi6 biin cria ngdn hang thuong mai noi COng ty du kitin
giao dich tai thdi ttitim giao dich ph6t sinh;

Ty gi6 khi mua sim tai san hopc thanh toiin ngay
thucrng m4i noi C6ng ty thqc hiQn thanh toAn.

te lA bj) gi6 mua cria ng6n hang

Ti giti giao dich thryc td khi itdnh giri lgi cric khodn mlrc tiin tQ ctf gdc ngoqi tQ tgi thdi ifiAm ep
Btio ctio tdi chfnh:
Ddi vdi khoan muc phAn loai ld tdi san 6p dpng fj'gi6 mua ngo4i tQ;
OOi vOi ti6n grii ngo4i tO 6p dqng tj'gi6 mua cria chfnh ngdn hang noi C6ng ty md tdi khoan
ngoai

-

tQ;

D6i vdi khoan mUc ph6n lo4i ld nq phdi trd 6p dung

t!

ei6 b6n ngo4i tQ cria ng6n hang

thuong mpi noi C6ng ty thudng xuy6n c6 giao dich.

fat ca c6c khodn ch6nh lOch tj' gi6 thgc t6 ph6t sinh trong lc! vd ch€nh l6ch do cl6nh gi6 lai sti du
c6c khodn mUc ti6n tQ c6 gi5c ngoai t0 cu6i tc9, dugc hach to6n vdo ktit qud hoat rlQng kinh doanh
cria

kj' t6 torin.

3. Ti6n vd c6c

khoin tuong ttuong tidn

TiAn bao gdm ti€n mflt tgi qu!, tiAn grii ngdn hang khdng k] h?n, vang tiAn tQ sri dgng vdi c6c
chric ndng cAt trt giri tri khdng bao gdm c5c loai vang dugc phAn lo4i ld hang tdn kho sri dung vdi
mgc tlfch ld nguy6n v6t liOu dO san xu6t san pnAm hoac hdng h6a di5 ban.
C6c khoan tuong duong ti6n ld c6c khoan itAu tu ngin h4n c6 thdi gian tl6o han kh6ng qurl 03
th6ng, c6 tinh thanh khoAn cao, c6 khi ning chuy6n a6i AE aang thanh c6c luqng tiAn x6c tfinh vi
kh6ng c6 nhi6u rui ro tong chuytin ct6i thanh tidn.

4. C6c khoin tt6u tu tdi chfnh
Chrmg kho6n kinh doanh tlugc ghi sO kC torin theo gi6 gitc, bao gdm: Gi6 mua cQng cilc chi phi
mua (ni5u c6) nhu chi phi m6i gidi, giao dich, cung c6p th6ng tin, thu6, lC phi vd phi ngAn hdng.
Gi6 giic cria chimg khoan kinh doanh duoc x6c dinh theo gi6 tri hqp lf cia c6c khoan thanh torin
t4i thoi di€m giao dich phrit sinh.
C6c khodn dAu tu n6m git d6n ngdy <16o h4n bao g6m: C6c khodn ti6n grii ngAn hang c6 kj, hqn
(bao g6m ci cric lo4i tfn phi6u, k| phi6u), tr6i phi6u, c6 phii5u uu rISi b6n ph6t hanh b6t buQc phdi

mua lai tai thdi di6m nhAt dinh trong tuong lai vit cdc k*rodn cho vay nim git tltin ngdy
v6i mgc ilich thu ldi hdng kj'vd c6c khoan dAu tu n6m giii diin ngdy tldo h4n kh6c.

l5

c16o

h4n

\


Cgng ty CP Odu tu

Tli

Thuy6t mlnh 86o c6o tii chlnh ri6ng
Cho nim tdi chlnh k€t thric nsdv 3l/1212015

chinh Gi6o dgc

56 81, Trdn Hrmg D4o, Hodn Ki€m, HeNQi

Gi6 tri ghi s6 cria c6c khodn ctAu tu vdo c6c c6ng ty con, cdng ty liOn doanh li6n k6t duoc x6c dinh
theo giri g6c,

Gie tri ghi s6 cria c6c ktrodn dAu tu vdo c6ng cr,r vi5n cria don vi kh6c kh6ng c6 quyAn ki6m so6t,
d6ng ki6m so6t hoflc c6 anh hudng d6ng k6 A6i vOi b€n dugc dAu tu duoc x5c dinh theo gi6 g6c
n6u ld ddu tu bang ti€n ho4c gi6 ilinh girl l4i ntSu ld dAu tu b5ng tai sdn phi tiAn tQ.

nhfn beng c6 phir5u chi thgc hi€n ghi nhfln sO luo,ng c6 phi6u dugc nhfn, khdng ghi nhdn
gi6
tdng
tri khodn dAu tu vd doanh thu hoet d6ng tdi chinh.
CO trtc

Cd phi6u ho6n d6i dugc x6c dinh gi6 tri c6 phi6u theo gi6 tri hqp lf tai ngdy trao <16i. Gi6 tri hop
ly d6i vdi cO phitiu cria c6ng ty ni€m y6t ta gia d6ng cua ni€m ytit tr€n thi trudng chimg khoriLn,
a6i vOi c6 phit5u chua ni6m yiSt giao dich tr6n san UPCOM ld gi6 giao dich rt6ng cria tr6n sirn

UPCOM, Ai5i voi cd phitiu chua ni6m yi5t thac ld gi6:hda thupn theo hqp d6ng ho?c gi6
silch tai thdi di6m trao cl6i.

tri

s6

Dy phdng gidm gi6 c6c kho6n dAu tu itugc lflp vdo thdi cli€m cuSi ni.m qr th€ nhu sau:
- D5i v6i c6c khoan dAu tu chimg khorln kinh doanh: cdn cri trich lgp du phdng ld s6 chenh lQch
gita girl gi5c cua c5c khodn dAu tu duoc hach torin tr€n sO ti5 toan l6n hon gi6 trithi trudng cria
chring t4i thdi tti6m l|p dU phdng.
D6i
vdi khoan dAu tu nim git l6u ddi (kh6ng ph6n lo4i ld chrlmg kho6n kinh doanh) vd kh6ng
'
c6 anh hudng drlng kA AOi vOi b€n dugc dAu tu: n6u khodn dAu tu vdo c6 phiriu ni€m yi5t hoac
gi6 tri hqp lf cria khoan dAu tu duoc x6c dinh tin cfly thi viQc lfp du phdng dga r6n gi6 tri Jhi
trudng cria c6 phii5u; niiu khoan ddu tu kh6ng x6c dinh tlugc giri tri hqp lf tai thoi diArn Uao
c6o thi vi6c lpp dr,r phdng cin cr? vdo 86o ciio tdi chinh tai thdi ilirim trfch ldp du phdng cria
b€n duoc dAu tu.

-

D6i vdi ciic khoan

dAu tu

nim git tltin ngdy tl6o han dugc tl{nh giri khi n6ng thu h6i

phdng phdi thu kh6 ddi theo quy
5. C6c

dM

Ae t4p Ag

cria phrip lupt.

khoin ng phii thu

C6c khoan phdi thu dugc theo ddi chi ti6t theo ky han phAi thu, ctOi tuqng phdi thu, loai nguy€n t6
phdi thu, vd c6c y6u tt5 khac theo nhu cAu qudn lf ctra C6ng ry.

\

I
tI
tI
II
(

I
I

Dg phdng no phdi thu kh6 ddi duqc trich lfp cho c6c khoan: nq phdi thu qurl han thanh to6n ghi
trong hqp ddng kinh t5, cftc kh6 udc vay ng, cam ktSt hgp tl6ng hoic cam ktit nq vd ng phdi thu
chua di5n h4n thanh to6n nhrmg kh6 c6 khd nlng thu tr6i. Trong d6, vi6c trich l4p dU phdng ng
phdi thu qu6 h4n thanh torin dugc cdn cri vdo thdi gian trd ng g5c theo ho-p dding mua b6n ban dAu,
kh6ng tinh d6n viOc gia h4n ng gita c6c b6n vd no phii thu chua d6n h4n thanh toiin nhrmg kh6ch
no di ldm vdo tinh trang ph6 san ho6c rtang ldm thri tr,rc gidi th€, m6t tich, bd tr6n.
6.

Hing tiin kho

Hang t6n kho dugc ghi nhfln theo giri gt5c. Truong hqp gi5 tri thuan c6 thO thuc hiQn duqc thAp

hon gi6 gi5c thi hang t6n kho dugc ghi nhAn theo gi6 trl thuAn c6 thti thirc hiQn duoc. Giri gdc hang
t6n kho bao g6m chi phf mua, chi phf cht5 bii5n vd c6c chi phf li€n quan truc tii5p kh5c ph6t sinh dA
c6 dugc hang tdn kho d tlfa tli6m vd trqng th6i hi6n t4i.
Gi6 tri hdng tdn kho dugc x6c dinh theo phuong ph6p binh qudn gia quy0n.

l6


Cgng ty CP

Biu tu Tiri chlnh Gl6o dyc

Thuy6t minh B6o c6o tdri chinh ri6ng
Cho nlm tAi chinh kOt thfc neiLy 3l/12/2015

56 81, TrAn Hrmg D4o, Hodn Ki€m, HA N$i

Hang t6n kho dugc hpch to6n theo phuong ph6p k0 khai thulng xuy€n.

tI
I
I
I

I
I
I

I
I

Phuong ph6p xric ttinh giri tri sdn ptrAm aO dang cutii k!:
Chi phi san xu6t kinh doanh dd dang ttugc tfp hqp chi phf nguy6n vft liQu chinh cho trlng lo4i sdn
phAm chua hodn thdnh.
Dp phdng gidm gi6 hang t6n kho dugc l6p vdo thdi clitim cuiSi tgi6 giic cta hd.ng tdn kho lon hon gi6 tri thuAn c6 thiS thgc hiQn rtuo. c.
7.

Tli

sdn e6 dinh, Tiri s6n cti ointr thuO tdri chinh vd n5t oQng

sin dAu tu

Thuc hiQn Th6ng fi 45l20l3lTl-BTC ngdy 2510412013 cria BQ tai chinh, hudng dAn ch6 tt6 quan
lf, sri dung vd trich kh6u hao tdi san cO Ainn. Tdi san c5 einn hiru hinh, tdi san ci5 Ainn v6 hinh
clugc ghi nhfn theo gi6 g5c. Trong qu6 trinh sri dung, tai san cti clinh hfiu hinh, tdi san ci5 dinh v6
hinh duoc ghi nhfln theo nguyOn giii, hao mdn lu! te rla gia trl cdn lei. Kh6u hao clugc trich theo
phuong phrip ducrng theng. Thdi gian kh6u hao dugc udc tfnh nhu sau:
- Nhd cu4 vat ki6n truc
05-25 nim
- M6y m6c, thi6t bi
10-20 ndm
- Phuong tiQn, vQn tai
05-08 n6m
- Thii5t bi vin phdng
03-05 n6m
Quy€n

st

dung d6t cria C6ng ty ld quyAn

st dpng A6t rurOng

c6 thdi han n€n kh6ng thuc hi€n trfch

khAu hao.

8. Chi phi

tri tru0c

Cric chi phi de phAt sinh li6n quan tttin k6t qud ho4t clQng san xuSt kinh doanh cria nhiAu k! kti
to6n dugc h4ch torin vdo chi phi trd trudc d€ phdn b6 dAn vdo kiit qud ho4t clQng kinh doanh trong
c6c lcj'kt5 torin sau.

Vi€c tinh vd phAn b6 chi phi tre trudc dai h4n vdo chi phf sdn xu6t kinh doanh timg ky tti toan
dugc cdn cri vdo tinh ch6t, mric dQ trmg lo4i chi phi d,5 lga chon phuong ph6p vd ti6u thric phAn
b6 hqp l)?. Chi phf trd trudc dugc phen b6 dAn vdo chi phi sdn xu6t kinh doanh theo phuong ph6p
ituong th5ng.

Lqi th6 kinh doanh phSt sinh khi
khdng qu6 3 nim.
9, C{c

ci5 phan hOa doanh nghiQp l.{hd

nudc rlugc phdn b6

Odn tiSi da

khoin nq phii tr6

C6c khodn ng phdi trd dugc theo d6i theo k! han phii tra, d5i tuqng phdi trd, lo4i nguyOn tO phdi
trd vd cric y6u ti5 khac theo nhu cdu quan $ cria Cdng ty.
10. Vay

vi

nq phii

tri

thu6

tii

chinh

Gia tri khoin ng phni trd thu6 tdi chinh ld tdng s6 ti€n phni trA clugc tfnh bing gi6 tri hiQn t4i cira
khodn thanh toan tidn thu6 ttii thiOu hoflc gi6 tri hqp lf cria tai sdn thuO.

t7

I
:

\

Cgng ty CP Oiu tu Tdi chfnh Gi6o dgc
36 81, Tr6n Hrmg D4o, Hodn Ki6m, He NQi

Thuy6t minh 86o c6o tAi chfnh ri6ng
Cho ndm tdi chinh kdt thric ngdy 3111212015

tri thu€ tdi chinh dugc theo d6i theo tung d5i tugng cho vay, timg kh6
u6c vay ng vd lci'h4n phdi trd cta c6c khod,n vay, ng thuO tai chinh. Truong hqp vay, no bang
ngo4i tQ thi thgc hiQn theo d6i chi tiiit theo nguy6n tQ.
C5c khoan vay vd ng phdi

11. Chi phf tli vay

Chi phi di vay ctugc ghi nhAn vio chi phi sAn xuAt, kinh doanh trong kj'khi ph6t sinh, trir chi phi
cli vay li6n quan tryc titip d6n viQc dAu tu xAy dpg ho{c sdn xu6t tdi san dd dang dugc tinh vdo
gi6 tri cria tdi sdn tl6 (ttuqc vlin ho6) khi c6 dri c6c diAu ki€n quy dinh trong ChuAn muc K6 toiin
vigt Nam so 16 "chi phf di vay". Ngodi r4 ei5i voi ldrodn vay riOng phpc vp viQc xdy dpg tdi san
c6 dinh, bAt dQng sdn dAu tu, ldi vay dugc vtin h6a k6 cd khi thdi gian xAy dmg dudi 12 th6ng.
OOi vOi c6c khodn viSn vay chung, trong tl6 c6 sir dgng cho mpc clich dAu tu xAy drmg ho4c sdn
xuAt mgt tdi sin dd dang thi sd chi phi eli vay c6 dn di€.u kiQn viSn ho6 trong m5i tcy k6 to6n duoc
x6c clinh theo ti'10 vtin ho6 iltii vdi chi phf lu! k6 binh qudn gia quyOn ph6t sinh cho vi6c dAu tu

xdy dr,mg hoflc sdn xu6t tai san tl6. T! lQ vdn horl dugc tinh theo ti le ld.i su6t binh qudn gia quydn
cua cfrc khodrn vay chua trd trong lc!, ngo4i hir c6c khoan vay ri€ng bi€t phuc v9 cho mpc dich c6
mQt tei san dd dang.
12. Chi phi ph6i

tri

C6c khodn phdi trd cho hang h6a dich vu da nh4n dugc tu ngudi b6n hodc dd duoc cung c6p cho
ti5 chua chi trd dugc ghi nhan vdo chi phf sdn xudg kinh
doanh cria lc!'b6o c6o.

ngudi mua trong kj'b5o c6o nhung thgc

ViQc ghi nhdn ciic khoin chi phi phdi trd vdo chi phi sin xu6t, kinh doanh trong kj'duoc thuc hi6n
theo nguy6n t6c pht hqp gitra doanh thu vd chi phi ph6t sinh trong kj'. Cric khoan chi phf phii trd
se duoc quyt5t torin vdi s6 chi phf thuc t6 phdt sinh. 56 chOnh l6ch gita
thgc t6 tluoc hoan nhAp.

si5

1
G
,/

trfch tru6c vd chi phi

nt

13. C6c

khoin dq phdng phii

tri

l{

,1,

C6c khodn du phdng phdi trd chi duoc ghi nhan khi th6a m6n c6c di6u ki€n sau:
Doanh nghigp c6 nghia w ng hiQn tai (nghia v.u phdp l! hoac nghia vg li€n cldi) do k6t quA tu

-

mQt sU kien de xiry ra;

-

gi6m srit v6 nhthrg lgi fch kinh t6 c6 th6 xdy ra dAn cliin vi€c y6u cAu phdi thanh torln nghia
vg ng; vd
Dua ra dugc m6t udc tinh dring tin c4y vA gi6 tri cta nghia vu ng tl6.
Sr,r

Gi6 tri duoc ghi nhan cria m6t khoan du phdng phdi trd ld giri tri dugc udc tinh hqp l1i nh6t
khoan ti6n

sE

phdi chi

tlO ttranh

vA

toan nghla vu ng hi€n t4i t4i ngdy tr5t ttrric lcj'kt5 to5n.

Chi nhfrng khoan chi phf li€n quan d6n khoan

dr,r

phdng phdi trd tt6 ldp ban tldu mdi rtuqc bir d6p

bdng khodn dr; phdng phdi trd ct6.

Dg phdng phdi trd lQch gita s6 du phdng phii trd da lfp d lc}' kti to6n trudc chua su dung fri5t ton hon s6 dg phdng
phdi trd lflp d ki b6o c6o dugc hodn nhap ghi gidm chi phi san xu6t, kinh doanh trong ky tru

18

.\


C9ng ty CP DAu tu Tli chfnh Gi6o dr;c
56 81, Tr6n Hrm€ D4o, Hodn Ki6m, Hd N6i

Thuy6t minh 86o cdo tAi chfnh ri6ng
Cho nim tdi chinh k6t thfc ngdy 3ll12l20l5

khoan ch6nh lQch lon hon cta kh6an du phdng phii trd ve bao hdnh c6ng trinh xdy l8p duoc hodn
nhfp vio thu nhQp kh6c trong lc!.
14. Doanh thu chua thu. c hiQn

I

I
I

I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I

Doanh thu chua thWc hiQn g6m doanh thu nhan trudc nhu: sii tien cira kh6ch hdng dd trd trudc cho
m6t hoic nhieu k! k6 torin vd cho thu6 tdi sdn, khodn lei nhan trudc khi cho vay v6n hodc mua
c6c c6ng crt ng vd c6c khodn doanh thu chua thgc hiQn khSc nhu: ch6nh lQch gita gi|ban hdng trd
chfm, trd gop theo cam k6t v6i girl ban tre tiiln ngay, khoan doanh thu tuong img vdi gi6 tri hang

h6a dich vu hoic

st5

phdi chii5t kfi6u gidm gi6 cho kh6ch hang trong chucrng trinh kh6ch hdng

truydin tht5ng...

Doanh thu chua thuc hi€n cluoc k6t chuyiSn vdo Doanh thu brin hang vd cung cAp dich vu hopc
Doanh thu ho4t tlQng tdi chinh theo sii ti6n dugc x6c dlnh phtr hqp vdi tung kl ti5 toan.
15.

Viin chri

V6n

dAu

s&

httu

tu cria chri sd hfiu
ThanC du vt5n c6 phan phan rinh chOnh l6ch gita mQnh gi6, chi phi tryc titip li6n quan d6n vi6c
phet henh cd phi6u vd gi6 ph6t hdnh c6 phi6u ft6 ci cric trudng hqrp t6i ph6t hdnh c6 phit5u qu!)
vd c6 th€ la th?ng du ducrng (niiu giri ph6t hdnh cao hon m6nh gi6 vd chi phi truc ti6p li0n quan
d6n viOc phet hanh cd phi6u) hoic thing du Am (ni5u gi6 ph6t hanh th6p hon mQnh gi5 vi chi phf
trgc tii5p [6n quan d5n viQc ph6t hdnh cO phitSu).

V6n kh6c thu6c V5n chri sd hiru phan rlnh s5 v6n kinh doanh dugc hinh thanh do bd sung tu kt5t
qud ho4t tt6ng kinh doanh hoic do tlugc t4ng, bi6u, tAi trg, tlinh gi5 lai tdi san (n6u tlugc phdp ghi
t[ng gidm V6n dAu tu cria chri sd hfu).

c
rC

qu! ld c6 phitiu do Cdng ty phdt hdnh vd duoc C6ng ty mua l4i, c6 phi6u ndy kh6ng bi
hity bd vi se clugc titi phdt hdnh trd lai trong khoang thdi gian theo quy tlinh cta ph6p ludt vA
chimg kho6n. C6 phiiiu qu! cluoc ghi nhan theo gi6 trl thWc ti5 mua 14i vd trinh bdy trOn Bing C6n
a6i t6 to6n ld m6t khoan ghi gidm Vt5n dAu tu cria chri sd htru. Gi6 v6n cria cd phi6u qu! khi trii

phat hanh ho4c khi su dpng ee tra co ffic, thuong... dugc tinh theo phuong ph6p binh quan gia
C6 phit5u

quyAn.

Chdnh l6ch clanh gi6 lai tdi san dugc phan iinh trong c6c trudng hqp: khi c6 quy6t dinh cria Nhd
nu6c vdi danh gi6l4i tdi sdn, khi thgc hiQn cd pnan nOa doanh nghiQp Nhd nu6c, vir c6c trulng
hgp kh6c theo quy dinh cria ph6p luft.

Lgi nhudn

sau thu6 chua phAn ptrOi ptran rinh ki5t qud kinh doanh (15i, l5) sau thuti thu nhflp doanh
nghiQp vd tinh hinh phdn chia lgi nhuqn ho4c xri
l5 cia C6ng ty. Viec phan ph6i lgi nhu4n

l!

dugc thqc hiQn khi C6ng ty c6 lqi nhuan sau thu6 chua phdn phOi tsau thui5 chua phdn phtii trCn 86o c6o tii chinh hgp nh6t sau khi khoan ldi do ghi nhAn tu giao dich mua gi6 16. Trulng hqp trd cti tuc, loi nhudn cho chri sd hfru
qu6 mric s.5 tqi nhuan sau thu6 chua ph6n ph5i duqc ghi nhfln nhu trulng hqp gidm v5n g6p. Loi
nhudn sau thu6 chua phan ph6i c6 th6 dugc D4i hQi c6 tl6ng/FlQi d6ng quin tri ph€ duyQt vd sau khi <15 trich lQp cilc qu! theo DiCu lQ
C6ng ty vd c6c quy ilinh cria phrlp lupt ViQt Nam.
19

II

\

tu TAi chlnh Gi6o dgc
SO St, fran Htmg Dao, Hodn Ki6m, He NOi

CQng ty Cp Oau

Thuy6t minh 86o c6o tli chfnh ri€ng
Cho ndm tdi chlnh k6t ttnic ngdy 3lll2l2015

phii tri trong Bang CAn d6i k6 toan cria
tl6ng Quan tri C6ng ty vd th6ng brlo ngdy chlit

CO trtc phdi trd cho c6c cO d6ng tlugc ghi nhan ld khodn

;:l

I

I
I
I
I
I

C6ng ty sau khi c6 thdng brlo chia cd tfrc cria HQi
quyOn nhpn c6 tuc cira Trung tAm Luu ky chimg khoan ViQt Nam.
16. Doanh

thu

Doanh thu bdn hdng

-

Doanh thu b6n hang tlugc ghi nhan khi tl6ng thdi th6a mdn c6c di6u kiQn sau:
PhAn lon rui ro vd lgi fch gin li6n vdi quyAn sd htu san phAm hoflc hdng h6a dd dugc chuy6n
giao cho ngudi mua;
C6ng ty kh6ng cdn n6m gifi quydn quan lf hang h6a nhu ngudi sd hilu hang h6a ho4c quyAn
ki6m so6t hdng h6a;
Doanh thu tlugc x6c itlnh tuong di5i chSc chdn;
C6ng ty i15 thu tlugc hoic s€ thu duoc lqi fch kinh t6 tri giao dich brin hang;
X6c dinh ttuqc chi phi liOn quan di5n giao dich b6n hang.

Doanh thu cung ciip dich vu
- Doanh thu cung cAp dich 4r duo. c ghi nhan khi tt6ng thdi thda mdn c6c itidu kiQn sau:
- Doanh thu dugc x6c ttinh tuong d6i chic chin;
- C6 khe ning thu ttugc lgi ich kinh tti tt giao dich cung c6p dich W d6;
- X6c tllnh - X6c ilfnh ctuqc chi phi ph6t sinh cho giao dich vi chi phi Ae noan thanh giao dich cung c6p
dich vp tl6.
Ph6n cdng viQc cung c6p dich
vigc hoan thanh.

4r

tI6 hodn thdnh tluo. c x6c cllnh theo phuong ph6p tt6nh gi6 c6ng

')

r

Doanh thu hoqt d6ng tdi chinh
Doanh thu ph6t sinh tt tiAn ldi, tiAn ban quyCn, c6 tric, lqi nhuan dugc chia vd c6c khoan doanh
thu ho4t dQng tdi chinh kh6c dugc ghi nhAn khi th6a mdn d6ng thdi hai (2) diiiu kiQn sau:
- C6 khe ning thu tlugc lgi kinh ti5 tu giao dich tl6;
- Doanh thu dugc x5c clinh tuong d6i chic ch6n.
C6 trtc, lqi nhuan duoc chia dugc ghi nhAn khi C6ng ty dugc quydin nhan cd tuc ho{c duoc quydn
nh4n lqi nhuan tu viQc g6p vi5n.
17. CAc

khoin giim trir doanh thu

giim trir doanh thu ban hang, cung c6p dich vp ph6t sinh trong kj, g6m:
thuong m4i, gidm gi6 hang b6n vd hang b6n bi ffa hi.
C6c khodn

Chit5t kh6u

C6c khoan chii5t kh6u thuong mpi, giim gi6 hang b6n, hang b6n bi trd l4i phrlt sinh cirng k! ti€u
thU san phAm, hang h6a dich vg duoc tti6u chinh giarn doanh thu cria lc! ph6t sinh. Truong hqp
sdn phAm, hing ho6, dich vu it6 ti€u thg tt c6c kj'trudc, drln kj' sau mdi ph6t sinh c6c khoan gidm

trir doanh thu thi itugc ghi gidm doanh thu ttreo nguy€n tic: ntlu ph6t sinh trudc thdi tli€m ph6t
hdnh 86o c6o tdi chinh thi ghi gidm doanh thu tr€n Brio c5o tdi chinh cria lci lap b6o crio (kj'
trudc), vd n6u ph6t sinh sau thdi di6m ph6t hanh 86o c6o tdLi chinh thi ghi gidm doanh thu cria kj,
ph6t sinh

(k!

sau).

I

1

lr

I


Cgng ty CP D6u tu Tii chfnh Gi6o dgc
56 81, Trdn Htmg D4o, Hodn Ki6m, He Ngi
18. Gi6 v6n

Thuy6t minh 86o c6o tAl chfnh ri6ng
Cho nim

tii

chinh kdt thric ngdy 3111212015

hing bdn

Gi6 vtin hang ban phan rinh trl gi6 v6n cria san phAm, heng h6a, dich W ban ra trong kj'.
19. Chi phi tAi chinh

Cric khoan chi phi dugc ghi nh4n vdo chi phi tdi chinh g6m:
Chi phf ho4c c6c khoan 16 li0n quan d6n ciic ho4t clQng dAu tu tdi chinh;
Chi phi tti vay vtin;
Chi phi l5 chuy6n nhuqng chimg khorin ng6n h4n, chi phi giao dich brin chimg kho6n;
Dg phdng ginm gi6 chimg khorin kinh doanh, dg phdng tdn thAt d6u tu vdo dcrn vi kh6c, khoin

15 ph6t sinh khi brin ngo4i t9, 16 tli gia hiii Ooai...
C6c khoan tr6n dugc ghi nhen theo t6ng sti ph6t sinh trong lcj', kh6ng bt tru vdi doanh thu ho4t

-

tlQng tdi chinh.

20. Thu6 thu nh$p doanh nghiQp

a) Tdi

san thu6 thu nh{p hodn l4i vd Thu6 thu nh4p hodn l4i phdi trd

Tdi san thui5 thu nhfp ho6n l4i tlugc xdc ilinh dya tr6n t6ng ch6nh lpch ta. m thdi tlugc khdu trt vi
gi6 tri duqc kh6u trir chuy6n sang nim sau cta c6c khodn l5 tinh thu6 vd uu ddi thu6 chua sri
dpng. Thui5 thu nhAp hoftr l4i phii trd dugc x6c dinh dUa tr6n c6c khoan chOnh lQch tpm thdi clugc
khAu

trt.

Tdi sdn ttru6 fXrON hodn l4i vd Thu6 thu nhfp hodn l4i phdi trd dugc xric TNDN hiQn hdnh, dga tr€n c6c mirc thu6 su6t vd luflt thui5 c6 hipu lpc vdo ngdy tt5t tnric ty tri
to6n.

t

r[\

b) Chi phf thuti TNDN

hiQn hanh vd Chi phi thui5

TNDN hodn l4i

Chi phi ttru6 nrrON hien hinh dugc x6c ctlnh tr6n co sd thu nhdp chlu thu6 trong nim
thu6 TNDN trong nam hign hanh.

,x

vi

thu6 su6t

il
1

Chi phi thu6 TNDN hodn l4i dugc x6c dinh tr6n co sd s5 ch6nh lQch t4m thdi duoc khAu trir,
ch€nh lQch t4m thdi chiu thutl vd thu6 su6t thu6 TNDN.

s5

Khdng bir tru chi phi thui5 TNDN hiQn hdnh vdi chi phf thuti TNDN hodn l4i.
21. Chc b6n li0n quan
C6c bOn dugc coi ld li6n quan n6u b6n tt6 c6 khd ning kiOm so6t hoflc c6 dnh hudng aang tC AOi
vdi b6n kia trong viQc ra quyi5t ei*r vd c5c chinh s6ch tdi chfnh vd hoat d6ng. C6c b€n li6n quan
cira COng ty bao gdm:

-

doanh nghiQp truc titip hay gi6n ti6p qua mQt ho4c nhiOu trung gian, c6 quy6n kitim so6t

C6ng ty hoac chiu sy ki€m so6t cria Cdng ty, hodc ctng chung su ki6m so6t vdi Cdng ty, bao
g6m cd cdng ty mg, c6ng ty con vd cdng ty li6n ki5t;
Cfuc

2l

I


dgc
NOi

Thuydt mhh 86o c6o tll chfnh ri€ng
Cho n[m tdi chlnh kOt ttr6c nsdy 3lll2/2015

CQng ty Cp OAu tu Tii chfnh Gi6o
56 81, Tren Hung Dao, Hoin Ki6m, He

-

Cdc c6 nhtu ttrc ti6p ho{c gian tiiip nim quydn bitiu quy6t cta C6ng ty md c6 6nh huong el6ng
k6 d6i v6i C6ng ty, nhihrg nh6n sg quan $ chri chi5t cria C6ng ty, nhthrg thdnh vi6n mflt thi6t
tong gia tlinh crla cbc cdnhAn ndy;
- C6c doanh nghiQp do c6c c6 nhAn n6u tr6n nim t4rc tii5p hofc gi6n ti6p phdn quan tgng quydn
bi6u quyiit hofc c6 anh huong dang k6 tdi doanh nghiQp.
Trong viQc xem x6t tung mtii quan hQ cta cdc b€n li6n quan, cAn chri f tdi ban ch6t cria ml5i quan
hQ cht khdng chi hinh thtc ph6p $ cria c6c quan hQ tl6.

22. Thdng tin so sdnh

-

Ngdy 22ll2l2ol4, BO Tdi chinh tll ban hanh Th6ng fi 2OODO|4ITI-BTC huong d6n Ch6 d9
tti toan doanh nghiQp thay th6 quytit dM s5 l5Do06lQD-BTC ngdy 2010312006 vd c6 hiQu
lgc cho nlm tai chinh bit ttdu tir ho{c sau ngdy 0l th6ng 01 nim 2015.
Cdng Iy dd,6p dpng c6c hudng d6n cria th6ng tu 200 k€ tir ngdy Ol/Ol/2015. O0 ttr6ng tin tr€n
b6o crio tdi chfnh c6 th€ so s6nh dugc, c6ng ty ctl trinh bdy lai hopc phdn loai lai mQt s6 nQi
dung tr6n 86o c6o tdi chinh cung ky ndm20l4 nhu sau:

1

,l
I

:(

22


h04
-n
L
Eq


Y,iY

..O

.=€
E
9g

,6

:a
.38
^

pe

e.l ':


a

6i
v

a{':

<9

.ts

O

oS

\x;

I

.(c)

r-

tr

--

!d
\o)

=;
F.H

.&

lr?--N-ec{oo\o\
ooin
sNe.lc.l
0Qr)oOO$tiOO\N
fQotl-cn
No\
v$
o
F- o\
c.r \o

=olo 9s
Fc.i c.i c.i
oi cj
r?(\hf\O|rl-oot-t\OcOool,O
tA
99\On\O
\g-co-€N\O

-Ffi

=
9

=


€

q

\
oooo\\o
o\\
so
oc-Ns
\o oo c.t oo
..i r- c6 -.1
oo-\OO\

Or+

rt')

6
N

?o

\o
\o
Ui
o\
F-

ri
ra


v)


fr

<(D

-cv
(-) F

A

--

l
v;
A^F

co' H
,
Fi

5tr

'9*
hA

:a

Hi
vHq'-!

I

.e :
!.: :

E HE

=.

9EE's=

FAF
6F
$€

'B .E

i

<0)

q

.E

E
S^t's g s a''F .F j.e € s
qf E q: E fi i'E s
Ef<'.;=();i_.:=i

q.E
NE

,hE
b0= (o'

tl

PG ls"sl t = R g * fi
-'l

lA
tl

av)
H
,I

-

\vl-

5E!
:fe
r.!
\h4

-

-

-

H

-

-___3 o.l
fi
(\l
c.l cl
= alR 3

q

z

r{
.d (t)
.N

F

.Cd

z

a

lFi


r6!

E

€9

\O-=r€N\O

ra

(h
9

>-

B=

')-(,)
9^
E.:E

It

o.=
:!'I'g
tt
E,

-o
E.EE
e*e

,nl
Lb.e
.H

=*9

i5
cd.

o

I

C)

,cB

a)

!Eo

X=Xl
F<(DH

A5o
r\

tq
v

S''F^
EH
k:*

)G

I
=.

vHd.
An:-*

=+
.E E,nz
E €
-

rFgV

eE!-.q.v

l€.;

Yt5
>\
-\b0
E!-=

cH.

5r'q-c

,cl

€)

o .k'


E' .>, *o
(o
4.y

q
c!

:F

:

o

:.E
.G:

EE."FE;
ri + 'E - :'F..E
-.:= * I.3

;5 E=3t.,a=€€.H:
E .6 .H'X _F E" o -= "8 S'B
-=
q
;':lJ :
'3 s
$:q'qiEHfi6€F€*
G ;F"F .3 ;{'F :F := ;'=*E :{
c FE d Y t'* i:;{ i: q ?

J<-i=>td:i=Z

a\

G
cl

ra
:qeierdooinoooorro
qQ|.)0oOo\
a-l
tiorr;
oi
oi
oi,r;+o
.qrf,
(A

OF-c{+ (. \o
eOO\F-ei\O\OoOc.i
=Ci9:q
\o
I- q..i c.i o
ri
J
c.- c.;
-i 915
r,o
!?c\O-al.)co-\O6
\ov1t+\o--\oa.to\
vi
o + (f)r\
d \cj .r; \cj

9

c.)

tr

l.-r116i-C)NOO.O\

e

xx

€

t€

€f;E;E;;:ge;;
'E-€ 3 ! .F"s
.F :

)4

'3E
N.
N

-H-

S"8o
btrE

EGI
-11
'=
ct
o!
;c!
-
6.
t
,c!
.6

a
,c!
rJ

t

z
(a

F

z
F

I
/l

,l


\q\

u0

sa
o\ oi

llttrttl
9

ooQ
$€;
\o \o
NN


I
(q)

,G

Q

.G

I

.cl

qE$+S*SHFF
SSStBS="]r:os
qqE;;SEfr€AI
99o3Q'N\*le.)ciOClC.lse

ia
o\
(\l

ui

I

xq;)


O-{ O\ cO \O \O h

o;
ni'{-t€\ilo3
H- sil;NG';

Fr

q

io
\o

\o

-i

ro

\c;

(fl

o\

rr
in

F-\

\o

:

U)

U
I

F
2
t

sl

at
I

N

.s$

$sst$.i1i
:
€- E€$$

=.

b!

=

v

ti
q)

,:

t E*i :? s'.s 's F €. E gIE

;i E* : s$ss $s'5lg


9 - ", h oo s \
S"slt
>.1-coi..i*+\i+=AQS
=33
fiil8$$=xseo\\o
{{-iiER:R;R

(q)'

xO

U)

^Q)l

,6

ot)

SGStBS="1>ss
qqE;;SBfr$SI
\O \O O 6 O\ r-' o l': -r ro
F.lO\.O\O\Oi;dI
'{it€?BbR -;
n"1
-F silING**'"
E-\:\

(J

\o

o

\9
E

I
,6t

c

r6l

E

I

r!

t:
tI

5.
I

/€

F

rs

a
.(ll

.€!

l-r

h

I

.R

s"!'ro
's*

<9. 6t

(.)

=;i
*o)
(n

?n

.s

.$

.S

123r: SSsSSi

6)s

Eo

!0

E
(o

,! F
s
.H S..S

i
i"ii.
r.lF
'E.pE
=
'Ftr-:=*d
.: E F"i'B ^i"F'siS €
€.',$ € "E E
i ,$,; .s

e)

ri

F

s

c.t

o

I

9

9
t.
!

I

$"a

9CC?O-N\F\S\O
--c.'e-\\\\NN6
f.)cocat+\\\\\\trl

tn
o\

I

c.i

lil

GI

\o
ta
o\
t-.
(-l

r,o

:l