Các giải pháp hoàn thiện việc trích lập và sử dụng quỹ dự phòng nghiệp vụ nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh của các doanh nghiệp bảo hiểm Việt Nam

--------------

~------

--

BO GIAO DUC VA DAO TAO
TRVONG Df:\1 H.QC KINH

TE THANH PH.O HO CHi MINH

*****
•

.DE TAl NGHIEN CUU I{HOA HOC C1\P TRUONG

"

?

"

'

"'

"'

CAC GIAI PHAP HOAN THIEN
. VIEC
.

TRICH L!P VA

sir Dl)NG QUY Dl}

PHONG NGHIEP
. vu. NHAlYI NANG
CAO

"'

?

HI~U

?

QUA KINH DOANH CUA

..,

"'

?

,:;

CAC DOANH NGHIEP
BAO HIEM
•
"'

VIET
. NAIVI

CHU NHI~M DE TAl:
THV KY KHOA HOC :

PGS-TS ~NGUYEN
THI
DIEM CHAU
.,
""
.
TH.S HO THUY TIEN
NCS NGUYEN TIEN HUNG
TS NGUYEN NGQC DJNH
A

'

....

~

'

THANH VIEN DE TAl:

,.,,

"'

MUC
LUC
•
•

Clnl'd oan I1 ng Iu~p
'" I>ao IliCill
·"' .................................................................................... . 4
?

II
. .

~
T 611g
quan Ve'b?Cla ,.~~
llellJ ........................................................._. ................ . 4

1.1.1. Ljch stl' ra doi va ph:1t tri~n ctla baa hi~m ...................................... .4
1.1.2. Binh nghla v€ baa hi~m .................................................................. 5
, d t.1ng cua
' baa
' I11en1
. ~· ...................................................... ~. 5
I . I .3 . V a1. tra' tac

I

baa I11e1n
. ~~ .......................................................... . 6
I .I.4. Cdsd~ k-ytlllt).tcua
A

,

7

I. I .5. Tai baa hie.n1 ................................................................................... 8
I.l.6. Phanla;:Ji b:la hie"mthtfong m;:Ji ..... .\. ............................................. IO
I.I.7. B:la hi~mnhan th9 ........................................................................ 12
I .2.

T6ng quan v€ quy dt_( phong nghi~p vt.l trong
daanh nghi~p baa hi~ni .......................................................................... 22
1.2.1. T6 chtrc ha:).t dc?ng kinh daanh baa hi~m ...................................... 22
1.2.2. Quy dt.f phong nghi~p

Vl.l

trang daanh nghi~p baa hie"m ............... 24

1.2.3. Bftu tt( quy baa hi~m ..................................................................... 34 ----1.2.4. Kha nang thanh taan ctia daanh nghi~p baa hi~ m ........................ 37

Cln(
va sii' dl}ng quy dt! phong nghi~p VI} trong

cac doanh nghi~p h~1o hi~m d Vi~t nam trong thui gian qua ........................ 39

2.1. Ljch st'( ra <1oi va ph:1t trien rhj tntong baa hi em Vi~t nam ........................ 39
2.2. Tlnh hlnh kinh doanh

va

kiwi thac thj tnfong b:io hiem d Vi~t Nam trong

thoi gian qua .............................................................................................. 41


2.3. Th~fc trzlllg trich l~p vi\ sCf ch.tng guy eft_( phong nghi~p vt.t trong de doanh
. p bao
• I11e
. ~· 111 I 11~
. n nay ....................................................................... . 4 8
ng I11~
A

A

2.3.1. Tln_(c tr;:tng trfch l~p quy

ell_(

phong nghi~p vt.t ............................... .48

2.3.1.1. 1lnh hlnh trich l~p guy ch_( phong nghi~p vt.t ctla de doanh·
nghi~p b:io hit€m phi nhan th9 ........................................... .49

2.3.1.2. 1lnh hlnh trich l~p guy ell_( phong nghi~p vt.l ctla de doanh

nghi~p bii.o hit€m nhan th9 .................................................. 62

2.3.2. 1lnh hlnh d~n tt( guy bii.o hit€111 ....................................................... 75
2.4. Kha nang thanh to:ln ctla de doanh nghi~p bao hit€m .............................. 83
2.5. NhiYng t6n t~i co bii.n trong c6ng t:lc trfch l~p va str dt.lllg guy clt.f phong
. A vt.l va' nguyen
A
A
ng I11~p
nIJan
........................................................................ . 85

Chu'tfn~ 3: C
su' diJII:.! quy dtf

phl1n~ ll~hi~p VIJ nhhm nang cao hi~U quii kinh doanh CUa cclC doanh
t "'

I .,

t

OA.,

••• y•A

l1:.! Ht;p Jao Hctn o

lt;t

N
87
ant······································:···································

3.1. C:lc giai ph:lp do'i vdi vi~e trfh l~p quy dt.f phong nghi~p v1.1 .................... 87
3.l.I.B6i vdi de doanh nghi~p bii.o hitim phi nhan th9 ........................... 87
3. I .2. Bo'i vdi de doanh nghi~p bao hit€m nhan thQ ................................ 97
3.2. Cac giii.i ph:lp do'i vdi vi~c str dt.tng guy d~ phong nghi~p vt.a ................... 99
3.3. Cac giii.i ph:lp kh:le c6 lien qnan .............................................................. 1.03

KC't lu~n
Ph~;~ l~;~c

Tai li~u tham khan


l~p quy dt.f phong nghit$p vt.l nhtr Ia "Cay dua thfrn" d€' bie'n h6a ke't qua ho:_tt dqng

kinh doanh trong ky thea y mu6n. Dll'ng tren giac dq quan ly nha mtdc thl di~u nay
Ia khong thci cha'p nh~n dtf<;lc va quan tr9ng hon niTa se nguy ltitim chung cl10 s~r
phat tricin !au dai ctla thi tnrong bii.o hiBiio hicim ngo:ti vai tro Ia "ta'm Ia cldn" dci 6n djnh siin xuf1t va doi s6ng
kinh te' xa hqi con co vai tro ciia mqt t6 clnYc U\i chfnh trung gian tln.fc hi~n ch(fc
nang tim ht1t v6n tie't ki~m ctia de t6 clnk c5 nhftn trong mfoc, plu_rc vt_l cho nina du
v6n kh6ng ngtfng tang len ctia de doanh nghi~p. D~c bit$t trong di~u kit$n hit$n nay
d lll(OC ta, do anh lnfdng Clla khting ho;lng tai chfnh, ti~n tt$ trong kim Vt_(c va the'
gidi lam kha nang !my dqng v6n dap (fng nlm du phat tricin kinh te' ttf ben ngoai
g~p nhi~u kh6 khan. Vi v~y, vit$c nghien ct'fu trich l~p quy dt_( phong nghit$p vt_a

nham cUm b;lo kid nang c~nh tranh ctia de doanh nghit$p bao hie·m ma vit$c st1'
ch_ang quy dt.f phong nghi~p Vl_l bang each c1Au tt( trd l~i n~n kinh te' dap (fng dtfCJC
nlm cAu v6n cho phat tricin dftt mfdc.
Xu fit phat ttf nhung nhu du tren, vdi mong mu6n dong g6p vao stf phat tritfn
ctia thj tnfong bao hicfm Vit$t Nam, git1p de doanh nghit$p bao hicim nang cao duqc
kid nang c~nh tranh va git1p Nha mfdc c6 mc?t che· c19 qtdn ly tai chfnh phft hthj tnfong b;'io hicim Vit$t Nam, cluing t6i da cltQn:"Ctrfch l~p v;"t sti' d!Jill.! quy d~i phiHtl.! nl.!hi~p v~;~ nhhm nan:.! cao hi~u quii kinh

doanh cua de Doanh 111-!hi~p Biio hi~rn if Vi~t Nam" lam d~ tfti nghien ctfu_.

2/

Mt,~c

dfch nghicn cu'u:

£)~ tai t~p tmng nghien ct"fu. ph:ln tfch, c1anh gia tln_(c tr:~ng trich l~p va st1'

dt.lllg quy dt,f phong nghit$p vt_l ctia de Doanh nghit$p bao hicim d Vit$t Nam. Qua <16
dtfa ra giai phap l10an thit$n vit$c trich l~p va sti dt.mg quy dt.f phong nghit$p Vt.I nham
nang cao hit$u qua kinh doanh d6i vdi de Doanh nghit$p bao hi~m

o Vit$t

Narn.Ngoai ra, d~ tai hoan thanh con c6 th~ sti dt.tng nhu mc?t tai lit$n plu.tc vt_l cho
vit$c giang d~y, h9c t~p nghien

c(fu

cho sinh vien chuyen nganh b;lo hitfm ctla

tnfong B~i hQc Kinh te'

3/ Do'i hfB€ trti nghien

c(fu

v€ c6ng tac trich l~p va st~ dt.ll1g quy dt.r phong nghit$p vt'

ctia c:lc doanh nghit$p b:lo hiim thtfdng m~i, kh6ng di vao xem xet c6ng tac trich
l~p va st1' ch_111g quy bao hi~m ctia cac cd quan bao hitfm xa hc?i, bao hi~m y te'.

2


4/ Phtfdng plulp nghicn cu'u:
Trang d~ tai ni'l.y cluing toi da st'( ch.mg de phtfdng ph:lp nhtf duy v~t bi~n
eht.fng, duy v~t ljch st'(, di~n djch-qui nztp ke't hqp giua de du li<$u so e;'\p va du Ji~u
th(( eftp, gif(a ly thuye't va tln_(e ti~n. f)~ minh h<;>a cllO ht~ll an, eht1ng toi da stt dt.tng
s6 li~u etla T6ng Cong ty Bao hi~m Vi~t Nam, Cong ty Bao hiim TP. HCM, Cong
ty C6 Ph~n Bao hiim Nha R6ng, Ct.tc th6ng ke va de ttf li~u ttf s;1ch, bao, tztp chi
ehuyen nganh.
51 NOi dung nghicn cu'u:
Voi nn.tc dlch vi\ ph;:un vi nghien ct1n nlnf tren, d~ tai c1~ c~p de'n de va'n <1~
nJn( sau:
Clnfdng ) : Cd sd ly ht~ll v~ bao hie·m va quy eft_( phong nghi~p
doanh nghi~p bao hiim.
Chttdng 2: Tln_(e tr:J,ng trich l~p va st'( dt.lllg qny dt_( phong nghi~p

doanh nghi~p bao hii m d Vi~t Nam trong thoi gian qna.

Vl.l

Vl,l

trong

trong de

Chttdng 3: Cae giai phap hoan thi~n vi~e trich l~p va st'f dt.tng quy dt_( phong
nghi~p vt.t nh?im nang eao hi~u qua kinh doanh ctla de doanh nghi~p bao hi€'m d
Vi~t Nam.

3


CHIJONG 1

TONG QUAN

VE BAD HIEM vA cAc-quv., olj PHUNG
NGHI~P
_.,

VU. THONG DOANH NGHIEP
. BAO HIEM
A'

~

.,

A'

1.1. TONG QUAN VE BAO 1-IIEM:
1.1. t. Ljch sii· ra dui va plui t tri~n biio hi~m trcn the' gil1i:

Bao hi«f m tl!eo dtlng nghia ciia n6 ra dai dtng vdi

st,(

ph at tri«fn ctia thtrdng

mzti hang hai. Vao thui Trung c6 c1~c bi~t Ia trong vi'111g E>ia Trung Hai, de thtrdng
gia vay ti~n ctia de nha bang <1~ nma hang va time thuy~n chC1 hang c1i de ·ndi. Hq
thoa thu~n rhng ne'u tau d~m, tJn(ong gia khong phai td ti~n lzti eho nha bang~
nlnrng ne'u clmye'n bu6n thanh eong hq pldi trii d g6c l~n lai c6 khi len c1e'n 40%
etia gia tri hang h6a va tau. C6 th~ hi~u Iai suat rat cao nay Ia hlnh thtfe ban dftu
ctia phi bao hi~m. Tuy nhien

sci VtJ t6n that ngay cang

nhi~u Jam nhG'ng ngtroi kinh

doanh cho vay vein Jam vao tlnh the' mzto hi«fm. VI v~y, h9 tim each co th~ eh5c
ch~n

tim h6i khoan cho vay. Dftn dftn de t)n(dng gia nh~n td mqt

sci ti~n nhat dinh

tnrdc khi tall len c1t(ang <1~ yen tilm rhng ne'u chftng may tau bl dim hq se khong
phai ganh ehju de t6n that ma ehlnh nhfi'ng ngtroi da nh~n ti~n Ctla hq. Hqp d6ng
ctia mqt dich Vl.l nlnr tile' c6 tenIa Bdn bao hi~m vil Bdn biio hi~lll Iilli doi nhat con
gifi' lzti toi ngay nay c1il c1t(qe cap tzti Gene ( Italia) vao nam 1347
Sa11 b;1o hi~m hang hai, J5n Jt(qt ra doi nhii'ng lo;:ti hlnh b:lo hi~m kh:lc. Bao
hi~mnhan thq dtfqc bie't toi ti'r the' ky 16 nhtrng do thie'u cd sC1 khoa hqc m~n bi di'm

do an bdi Nha Tho. E>e'n the' ky I 7, Fenna, Pascal va sau d6 Ia Bernoulli khai sinh
va ph:lt tri~n xac suat tho'ng ke toan, cd sC1 khoa hqc ctia bao hi~m nhan thq da hlnh
thanh. Cong ty bao hitim nhan th9 da ra doi cHl11 tien C1 Anh vao nrun I 762.

0

Anh quo'c, nam 1666 xay ra m
Luan Bon lam nay sinh nlm dn bao hi€m hoa ho~n. San cong ty bao hi€m hoa
hoztn ra doi san c16 (I 667).
Cno'i the' ky 19 ddn the' ky 20, bao hi€m ph:lt trien de~ dam bao elm hang Jo~t
de nii ro m(ji:

b~nh,

o to, hang khong ....

Ngay nay biio hi€ m trd th~mh mqt ho~t dqng quan trqng trong 11~11 ki1~h te'-xa
h•

hi€m vcji nhi~n lo;:ti hlnh c1a d~ng phong pln1 c1a thfim nh~p vao mqi IInh vt_(c etia
cuqe so'ng trd thanh m
11Im

diu khong the thie'u ctia conngtfoi.

4


1.1.2. Hjnh nghia b~lo hit;m:

Theo de chuyen gia bao hie"m mqt dinh nghTa d~y hi€m phai bao g6m vi<$e hlnh thanh mqt quy ti~n t<$ (quy bao hi€m), stf hoan
chuy€n n1i ro va phai co st_( ke't hc;fp s6 dong de don vi d6i tu·c;rng rieng Je vii dqc
l~p.

ehju ei'1ng m9t n1i ro nhtt nhau thanh mqt nh6m tttdng tae.

Tuy nhien, b:i.o hi~m do cHp (tng nlm du dam bii.o an toan vein dT rfit phong
pht1 va bie'n d9ng nen efing ra't da dzlllg. Rflt kho tim kie'm mqt dinh nghla b:i.o hi€m
eho nhi€u goe nhln khae nhau tttdng (tng vdi de IInh vtfe khae nhau etla doi s6ng
kinh te' xa llqi, de nha nghien ct'tu kinh te' xa hqi, de clmyen gia b:\o hiim c1a cltta
ra nhi€u dinh nghTa khae nhau, co th€ ghi nh~n mqt vai dinh nghTa:

-Bao hi€m Ia S~( dong gop etta s6 dong vao st.( ba't h~nh ct1a s6 it
-Bao hi€m Ia m9t nghi<$p vt.I qua do mc1oan tra mqt khoan ti€n gqi Ia phi bao hi€m tht.(c hi<$n mong nm6n d€ cho m1nh
ho~C d~ eho lllQt ngttoi th(( ba trong cae tntong hc;fp xay ra nii ro Se nh~n Ol(QC mqt

khoan ti€n d~n bi'1 de t6n tha't c1ttqe tra bdi m9t ben khae do Ia Ngttoi bao hiim.
Ngttoi bao hi€m nh~n trach nhi<$m c16i vdi toan b9 de nli ro va ct€n bf1 de thi<$t hzli
theo d.c phttdng phap cila th6ng ke.
- B;i.o l!ie'm li't plnr'ong s:lclt h~ gi;'lm nii ro hhng dch ke't l!(fp nH')t s6 hfqng d~y
(Itt de don

vi d6i tttqng

d~ bie'n t6n th;\t d the' thflllh t6n tha't cqng d6ng va _co the'

cit_( tinh dttc;fc.

1.1.3. Vai tru- tac dt,mg cua B~io hi~m:

Nhln chung vai tro tae dt.lllg ctia bao hie'm c6 thi dttc;fc xet d hai khia c~nh:
kinh te'- xa h9i va tai chinh.
•

Khia qnh kinh te'- xa hqi:

Rtli ro, t6n tha't phat sinh lam thi<$t h~i de c16i ttfc;fng: ctla di v~t cha't do con
ngttoi t:;to ra va chinh d. ban than con ngttoi, lam gian do:;tn qua trlnh sinh ho:;tt ctla
dan

Cl(,

ngttng tr<$ ho:;tt dqng san xua't ctia n€n kinh te'. N6i chung, t6n tha't phat sinh

lam gian do~n va giam hi~u qua ctia qua trlnh tai san xua't xa hqi. Quy dt! trir bao
hi€'m dtfc;1c t~o l~p tnfdc mqt each c6

y thuc, kh5c plwc h~u qua noi tren bang each

bi't d~p cac tan tha't phat sinh nh~m _tai I~p dam bao tinh thtfong xuyen, lien tt.tc ctia
qua trlnh tai san xua't. Nhtf v~y tren ph~m vi rhi€'m c16ng vai tro nhtf mI

•

dqng lau dai ctia mqi clni th€' dan ctt va kinh te'.

5


Voi vai tro do, bao hi~m khi tham nh~p sau rqng vao mqi ITnh vt_(c ciia dC1i
s6ng c1a phat !my tac ch_111g v6n co ciia mlnh: tht1c dfry y thlfc d~ phong h~n che' t6n
tha't cho mqi th?lllh vien trong xa h<}i.

Th~t v~y

trong tn.tC1ng hqp n1i ro, C6ng ty bao

hi~m se thay b~n ganh vac h~u qu
co trach nhi~m b6i thti'C1ng thi~t Iwi nen hQ ra't quan tam de'n vi~c ki~m so1iham lam cht1ng it x;ly ra hdn va mCrc dq thi~t h~i ciing it hdJL Bang nhrri1g bi~n
phap v~n dqng giai tllich cl10 ngtfoi tham gia bao hi~m. thie't l~p cac bi~n phap an
toan cong ty bao hi~lll da gop phfrn tich ct_(c vao vi~c giam de thi~t h~i kinh te' ctia

mqt t6n thtit va t~o nen the' 6n dinh kinh te' xa h<)i.
•

Khia

c~nh

tai chinh:

San phifm bao hi~m Ia m<)t lo~i dich vt.l c1~c bi~t: m<)t loi cam ke't cHm bao cl10
slf an toan, m~it khac st_( t6n t~i va phat tri~n ctia de ho~t d<)ng b;lo hi€'m con dap
nlm d.u v6n khong ngtfng tang len ctia qua trlnh tai san xuflt md rqng, d~c bi~t

(J'ng

trong n~n kinh te' thi tnrC1ng vdi vi~c tim phi theo nguyen ti{c lfng tnroc, de t6 chlfc
ho~t dqng bao hi~m chie'm giii' m9t quy ti~n t~ ra't Ion th~ hi~n cam ke't ciia hQ d6i

voi khach hang nhtfng t~m thC1i nhan r6i. Do v~y. de t6 clnrc ho~t dqng bao hi~m
cHi trd thi\nh nhii'ng nhil d:iu It( Jon, quan trc?ng cho de ho~t d<)ng kh;ic nhau ctla 11~11
kinh te' qu6c dan.
Do do bao hi€'m con co vai tro Iii m9t tmng ginn t?li chinh vi't phat lm_y dtrqc
!;lc

dt.lllg

cong an

Clla

vi~c

1.1.4. Cd

lllll1h li't

Cllllg

C:lp

VOIJ

cho 11~11 kinh te' nhhm tllllc cf;fy St_( phat tri€'n, l~O

J;uu ciJO ngt(di dan.

so ky thu~t cua bao hi~m:

Bao hie·m kh6ng chi dtfqc xem xet dtfdi goc dq ctla m6i quan h~ kinh te', xa
hqi, phap ly giii'a ngtJ'C1i dtJ'qc bao hi€'m va nha bao hi€'m rna con plliii xem xet dtroi
g6c

c19 ky

ch((C

vi~c

.

tlm~t. Th~t v~y san phfrm bao hi~m chi co th~ thtfc hi~ n c1tfqc bdi mqt t6

bao hi€'m chuyen nghi~p dlfa tren de

Cd

Sd tinh toan tht_(C S~( khoa h9c trong

sii' dt.lllg de phtfdng phap ctia to:in hqc th6ng ke.
M
quan trqng nhflt.

B€ tim hi€'u

cd sd ky thu~t nay, tntdc he't ta cfin xem xet 1<]-i Quy

ht~t s6 c1ong. Pascal nha toan hqc Phap vao the' ky 17 da nghien c(fu cac d~i ltfqng

ngfiu nhien va chtfng minh dng cht1ng bi chi ph6i bdi de
, djnh ltt~t. Vao the' ky 18Bernouli m
6


sa l:ln tlnfc hi~n phep tlni' cang Ion, ke't qua tim dttqc tit
phep tht'f se tie'n d:ln v€ xac sufrt Iy thuye't xay ra bie'n ca dang xem xet. Nh~c I~i
Thea quy h1~t nay,

tro chdi con xt1c

x~c:

Ngtroi ta tung I con

XllC

x~c 20

lin, I 00 lin, 1000 I:ln va cuai dlllg Ht 10.000

!:ln. M6i lin tung ra, ngu'oi ta cht1 y de'n vi~c xua't hi~n 1 con
h~n

sa nlla't dinh, chftng

s6 6. Cac ke't qua chrqc ghi nh~n nlnt sau:
S"'
o I~an tung ra

SO Idn xuf{t hi~n

Tdn sua't xua't hi~n

20

2

0,100

100

12

0,120

1000

175

0,175

10.000

1653

0,165

Tho:).t dtlu,

Sl_(

may nli ma b€ m~t co

sa 6 xuit hi~n Ia 1/6 (tftn sua"t xua't hi~n

Ia 0,167) day Ia xac suf1t ly thuye't, qua nhi~u lftn tlnl' nghi~m. t:in snit xufit hi~n
ctla m~t 6 se dftn v€ xac sua"t ly tlmye't (# 0,167). Noi mtln_rc hit%n vit%c nghien ctl·u tren mm

ca nilo dod nnrc d9 chi chinh x;\c va noi chung clJtlng 1:1 co th~ Hun cln1

c1trqc bie'n c6 ngiTu nllie n d6.
Qui h1~t

sa dong tro thanh

Cd

SO ky tiJu;}t quail trqng

Clla

b;\o IJi€111 bdi VI 110

chi ra rling, st_( bit klla tien li~u st_( co cho m6i tnrong hqp rieng Ie nay trd thanh kha
nang tien Ii~u khi kc't hqp so' JOn de rnfung hqp. Ngtr0i bao hitim nlnr v~y co tht€
c1:lm bao cl10 mbdi vi a.nh ta khong chi dam bao don le m
ca bit%t va tren r6ng th€ nhi€u nli

ro dam niJ~n, anh ta co th€ bie't c1trqc m((c dsufi't xay ra nli ro do. Vfin d~ <1~1 ra Ia <1€ tinh toan chrqc ttln su:i't t6n tha't, t6 cluk
ho~t dQng bao hie~m phai lJH_(C hi~ll COllg tac th6ng ke n!Qt each khoa h9c.

Gia sCf trong nam, t6ng Jt(qng bao g6m N nii ro (nhtf v~y co N ngtroi nphi), s61trqng t6n tha't xay ra trong nam Ja n; chi phi loan b9 cl10 de t6n thfit Ia S
Tftn sufit xufft hi~n t6n thfft F =

Gia tmng blnh ctla
m6i t6n thfit C

=

S6Itrong t6n thfft
S6ltf
=

11

N

Chi phf toi\n bd cho de t6n thit
Sfilt(
7

=

s
11


Chi phi b1nh quan ma m6i
ngttoi tham gia bao hi~m
phai chin

s

s

=

P=
N

11

=CxF

X

n

N

PIa phi thu~ri tmng b1nh c6 nghTa Ia phi ma m6i thanh vien pldi n9p d~ cUm
bao gia ctla cac t6n tha't, Ia tich s6 giii'a gia tnmg b1nh vdi t~n sua't xua't hi~n. Tftn
suflt xuflt hi~n t6n thflt F va gia tmng blnh C phiii c1ttqc xac c1jnh tnfdc thong qua
th6ng ke. Th6ng ke cung cflp cho nha biio hi~m con s6 cac nii ra t6n thflt c1a xiiy ra
f

trang qua kht1 va tri gia ctia n6. Tren co so c16, nha bao hit€ m bie't dtf<;fc mac

c19 ma

anh ta se phai chi td cho c:tc nii ro va ttfong tfng Ia s6 phi phili thu ttf ngtfoi dtfqc

bao hi~m.
Trang qua trlnh ho<_tt dqng lau dai, nha bilo hi~m phili theo d6i thtfong xuyen
st.f bie'n dqng ctia cac s6 li~u th6ng ke chfqc nh~m di€u chinh khi d.n thie't phi bao
hi~m phiii tim cho phi'r hqp vdi tht.fc te· di~n bie'n nii ro t6n tha·t. Bdi vi s61i~u th6ng

ke c1tfqc trang qua kh(( Va cac

Sl.f

cfi xay ra trang tlfong lai CO th
Sl_(

che11h l~ch.

B+ L~p quy dt.f phong.
+Them vao phi thu:ln m+ Tai bao hi~ 'I' , . l .,
.A., :
1•1• ;:1.
a1 Jao IHem
a) lJjnh nghia:
Tai b:lo hi~m Ia mg6c- cong ty nhtf<;fng tai bao hity nh~n tai bao hi~m) mmqt each clmng va d~ hiTrang tai bao hid~u va Ia ngtfoi duy nhflt chin trach nhi~m dam bao cho nii ro ctia mlnh clnt ngttoi

duqc bao hi
~
tl 11c
•A't p IJill
., . t•A'
' I1 t,.
.~
b) Stl
"' can
1cn IJan
ill b.,
ilO IHem:
Mnh~n bao his6 v6n nay. Song trang qua trlnh kinh doanh, cong ty bao hiim c6 thi nh~n dtfqc
nhung yeu c~u ca'p don bao hic~m vdi s6 ti€n bao hitrong vi~c den bi'l khi nH ro xay ra. Bi c6 th~ dam bao cho nhfi'ng nii ro ldn nhu
v~y va cung ca'p ~tf<;fc mqi djch Vl.J ma khach hang yeu cdu, dn thie't phai tie'n hanh
tai bao hiim cho nhfing ph~n vtt<;ft qua nu1c gifi l<.ti cho m
8


hi~m hay tai bao hi~m khac tn~n thi tntong. Ne'u khong c6 tai bao hi~m. de cong ty
bao hi~m g6c se g~p kh6 khan nhflt djnh trong qua tr!nh ho~t d{)ng kinh doanh Ctla

mlnh.
· Nhtr v~y c6 th~ xem xet sl{ dn thie't ctb tai bao hi~m qua de ly do san :
- An toan: m

mucin giarn bdt lo fin v~ sl{ khong chac chan ctla t6n thflt. Mua bao hi~m t~o ra ye'n
t6 an tam. Cong ty bao hi€'m ding tim kie'm stf an toan, an tam v?t d~t dtrqc nhung
di~u nay bling vi~c t:li bao hi€'m.
-: Gop phftn 6n djnh tyl~ b6i tlntong: cong ty bao hi~m g6c c6 th~ tranh stf
bie'n c19ng trong de khoan chi b6i tlnrong trong mvi~c tai bao hi~m.
- Tang cttong kha nang nh~n bao hi€ m : cong ty bao hi~ m c6 th€ c6 gidi h~n
v~ tai chinh d6i vdi m(fc dq n1i ro rna hq c6 th~ chflp nh~n. Vl v~y djch vt.t c6 th~ bj
ttf ch6i hay ch1 c1ttqc chflp nh~n mqt phftn. B~ng each Uli bao hi~ m cong ty bao
hie"m gdc c6 kha nang tang nang ltfc ct1a hQ d~ chflp nh~n djch vt.I.
- Lqi fch "vi mo": mro dttqc dan trai trong toan thi tnfong bao hi€'m the' gidi. Rflt nhi~n cac cong ty tai
bao hi~m hang c1ftu d de mfdc nhtf: E>trc, Tht.IY Si, Nh~t Ban, My, Phap, Anh. B~ng
vi~c tai b:1o hi~m cho de c6ng ty nay va mqt s6 c6ng ty khac, nli ro kh6ng chi tac
c19ng vao JllQt n~n kinh te'.

so DO M6I QUAN 1-1(~ TRONG TAl BAO Hlt:M
CONGTY
,
,..,..,
TAI BAO HIEM 30%
,

CONG
TY
.,
,...,
TAI BAO HIEM 30%
,

CONG TY
,.,
,..,
BAOHIEMGOC

'

NGVCH BVQC BAo
:1

HIEM

9

CONGTY
,
,...,
TAI BAO HIEM 20%
,.


c)PIut" n I 0~11't''b"'
a1 ao I'""'
11cm:

• Can eu vao tinh eha't etta h<;~p d6ng tai bao hi~m: e6 ba Iol}i tai bao hi~m:
- Tai bao hi€'m nhit$m y: trong Iol}i t;li biio hi€'m nay, eong ty nlnfqng e6
quy~n lt,fa ehqn nli ro eiln ph;li tai b;lo hi€'m va ngtf<;lc ll}i, eong ty nh~n tai bao
hi€'m c6 quy~n nh~n hay tlr eh6i nli ro d6.
- Tai bao hi€ m b~t buqc: mqt tho a thu~n duqc l~p giffa cong ty bao hitim g6c

va eong ty tai b;lo hi€'m cam ke't rhng ta't d nhffng nli ro dap ((ng mda thoa thu~n se dtfqe chao tai cho c6ng ty tai bao hi€'m.
- Tai bao hi€'m md sftn: trong hlnh tlnl'c tai bao hi€'m nay, eong ty nhtt<;~ng
khong bat bu(?c phai nhtt<;~ng tat d cac djch vt.• rna mlnh nh~n bao hi€'m nhttng nha
tai bao hi€'m bu9e phai cha'p nh~nnhung djch vt.t ma cong ty nln(qng chuy€'n di.
+Can

c(f

ky thu~t phan chia nli ro: t<1i bao hi€'m dtfqc chia ra lam:

•!•Tai baa hi€'m ty It$:
La ta i bao hi€ m tht.fc hit$ 11 ph a 11 chi a nl i ro thea ty It$ tre 11 so' ti~ n bao hi~ m.
Tntdc he't cong ty bao hi€'m go'c quye't djnh ty It$ nli ro giu l~i Ia bao nhieu va thoa
thu~n chuy€'n nlntqng phfin con Il}i eho de cong ty tai bao hie~m. Phi bao hi€'m va
t6n tha't san d6 dtt<;~e chia thea ci'111g ty It$ da dtf<;le xae djnh. C6 hai lo~i hqp <1611g tai
bao hi€'m thea ty It$:
- Tai bao hi€'m so' thanh.
- T6.i bao hi€'m th~ng dtf.
•!•Tai baa hi€'m phi ty It$:
Cae phtfdng phap tai bao hi€'m phi ty It$ dtt<;~c dtfa tre11 de t611 tha't ehu kho11g
phai Ia so' ti~n bao hi€'m. Cong ty nh~n tai bao hi€'m c16ng y thanh toan m9t so' ti~n
Vt(<;lt m(fe hay Vtf<;lt qua so' ti~n rna eong ty bao hi€'m go'e c16ng y thanh tOgiu I~i. Hqp d6ng tai bao hi€'m phi ty It$ c6 hai lo<;ti chinh:
- Tai bao hi€'m vu<;~t muc b6i tlntong.
- Tai baa hi€'m vtf<:Jt ty It$ b6i tlntong.
1.1.6.l'han lo~i bao hifm thu'ung m~i:
Bao hi€'m thtfdng m~i ne'u can

c(f

vao cac tieu th(fc kh;\c nhau dtf<;1c phan ra

lam:
a) Can

cu do'i tu'Q'ng b~1o hir!m: toan b9 de lo<,ti hlnh nghit$p vt.• bao hi€m ehia lam

ba nh6m: bao hi€m tai san, bao hi€m con ngtfoi va bao hi€m trach nhi~m dan stf.
- Bao hi€m tai san: Ia lo<,ti bao hi€m la'y tai san lam do'i tttqng bao hi€m. Khi
xay ra nii ro t6n tha't v~ tai san nhu mfft mat, lnly ho<,ti v~ m~t v~t cha't, nha bao

10


~m co trach nhi~m bai tlnfong cho ngtfoi dtfqc bao hi~m can ct( vao thi~t h:;ti thtfc

va mt'(c c19 dam bao tho a thu~n tren h<;lp dang.
- Bao hie'm conngtfoi: d6i tt(<;lng ctia de lo~i hlnh bao hi~m nay chlnh Ia tfnh
~ng, than th~.

s((c

khoe ctia con ngt(oi.

- Bao hi~m trach nhi~m dan St_(: a6i tt(<;lng bao hie"m Ia trach nhi~m phat sinh

t
•

rang buqc ctia de qui djnh trong

~i

tht(ong bhng

~lnh ho~C

Can

I

do St_(

cu ky

ti~n
V~ll

cho ngt(oi

Lu~t dan st.( theo d6, ngt(oi <1trqc bii.o hi~m pldi

th((

ba

v~

nhf(ng

thi~t h~i

gay ra do

h~lllh

vi ct1a

hanh ctia tai san thllQC sd huu ctia chfnh llllllh.

thu~t b~1o hi~m: theo each phan lo:_1i nay cac lo:_1i hlnh bao hi~m

uQc chia ra lam hai

lo~i:

Cac lo:;ti bao hi~m dt.fa tren ky thu~t phan b6: Ia de lo~i biio hi€'m dam bao

eho de nii ro c6 tinh chat 6n djnh theo thoi gian. c~1c h<;lp dang b;lo hi~m lo~i nay

~uong Ia ng~n Iwn (mqt nam), va vl v~y thttong dqc l~p vdi tu6i th9

~ 'l'a b~ao 1':!
gQl
uem pl'
11 nlA
1an tl19.

hi~m

nay

i.Hm bao cho nli ro c6 tlnh chat thay d6i theo thoi gian. Cac ht;lp c16ng bao hiem

lo~i

}

Cac lo:;ti bao hi€'m

fnay tln(ong tmng va dai

dt,(~

tren

k~ thu~t

don tfch vo'n: cac

l~;:ti

con ngt(oi nen
biio

h~n (10 nam, 20 nam ... ), vl v~y no piH.l thu9c vao tu6i th9

/con ngt(oi nen gqi Ia bao hi€'m nhan thq.
c) Can

lam 2

cu vao

tlnh chfi't kho<1n hGi thu'ung: de lo~i hlnh b:io hi~m dt(qc chia ra

lo~i:

- Cac lo~i bao hi~m co

s6 ti~n bao

hi~m tra theo nguyen

de boi tlnfong: la

de lo;:ti bao hi~m ma khi t6n that xay ra, s6 ti~n boi thtfong ctia nha bao hie·m

khong bao' gio vtf<;lt qua thi~t h~i thl{c te' ma ngtfoi c1uqc bao hie"m pldi g:1nh chju.
VI dt.t: bao hi~m tai san, bao hi~m trach nhi~m dan stf ...
- Cac lo~i bao hiem c6 s6 ti~n bao hi~m tra theo nguyen de khoan: la cac
lo~i bao hi€'m ma ~6 ti~n ma ngtfoi c1t(<;lc bao hie·m nh~n c1ttt;~c Ia do hai ben thoa

thu~n tn.foc tren ht;~p dong bao hi€'m. Vi dt.t: bao hi€'mnhan th9.

d) Can

,I
I

stf

1

cu plniung tlnlc quan ly: co hai lo;_li bao hie.m:

- Bao hiim b~t buqc: Ia lo;:ti bao hi€'m c1tft;~c hlnh thanh tren cd sd Lu~t dinh.

- Bao hi€m t~t nguy~n: ht;~p dang bao hi~m c1tf9c ky ke't hoan toan dt.fa tren

nh~n tht:i'c va d\nnh~c ctia ngtfoi c1tf<;fc bao hi€'m.

c) Can

cu v~lO Lu~t kinh doanh bao hi~m: c6 cac lo~i h1nh bao hi€'m sau:

j

11


1. Bao hie~m nhan thq bao g6m: bao hi~m trqn doi, bao hi~m sinh ky, bao hi~m tti'

ky, bao hi~m h6n hqp, bao hi~m tra ti~n djnh ky, de nghi~p vt.t bao hi~m nhan
thq khac do Chinh plni qui dinh.
2. Bao hi~m phi nhan thq bao g6m:

- Bao hi~m sac khoe va bao hi~m tai n~n con ngttoi
- ~ao hi~m tai san va bao hi~m thi~t h:}i.

- Bao hi~m hang hoa v~n chuy~n dttong bdtrong hang khong.
- Bao hi~m than tau va tn1ch nhi~m dan

Sl.f

chti tau.

- Bao hi~m trach nhi~m chung.
- Bao hi~m hang k.hong.
- Bao hi~m xe

cd

gidi.

- Bao hi~m ch:ly
- Bao hi~m tin dt.lllg va nii ro tai chinh.
- Bao hi~m thi~t h~i k.inh doanh.
- Bao hi~m nang nghi~p.
•

- Cac nghi~p vt.t bao hi~m phi nhan thq k.hac do Chinh phti qui djnh .
1.1.7. Bao hi~m nhan thv:
a) Dinh nghia:
Bao hie~mnhan thq nghTa Ia nli ro ctia m6i d nhan c1ttqc chia d~u cl10 mngttoi, trong do m6i ngttoi pldi chju mIa ganh n~ng tai chinh ph:lt sinh do tti' vong som ho~c mftt k.IJ:l nang lao ddt(QC chia Se trong Cltllg niQt nhom ngttoi, k.hong chi nhtf V~y, ye'u to' tie't ki~m trong
bao hi~m nhan thq cling ra't quan trqng.

Do v~y. theo Lien E>oan de Cong ty bao hi~m Phap, bao hi~m nhan thq dttqc
djnh nghTa :
-v~ m~t phap ly: bao hi~m nhfin -thq Ia ban hqp d6ng, qua do d~ c16i Jfiy phi
ctia ngtroi k.y, nha bao hi€'m cam ke't se tra cho mmdtrqc bao hi~m che't ho~c ngtroi c1trqc bao hi~m con so'ng de'n mtrong hqp a6ng.
'
mZit ky thu~t: bao hi~m nhan thq Ia mke't va stf thi h~wh c:\c cam ke't nay pln.t thu
-Ve

b) I>~c di~m ciia bao hi~m nhan tiH):

12


- Di€m klu'ic nhau cd ban giua bao hi~m nhfin th9 va phi nhfin th9 11\ tinh chit
da nwc dich ctia hqp c16ng bao hi~m nhan thq. Trong khi ta't ca cac lo~i bao hi€m
khac c6 m9t nn.Ic dich ddn gian Ia b6i tlnrong cho de h~u qu:i ctia m9t st.r c6 nii ro,
t6n tha't thl de bao hi~m nhfin th9 c6 th~ c6 ra't nhi~u nn.Ic dich. Ngtroi mua bao
hi~m nhfin thq bo ra m9t kho:ln ti~n gqi Ia phi bao hi~m k1H3ng chi dtfqc lnrdng tlnh
cha't b6i tlnrong khi c6 nii ro, ma con dtrqc htrdng tinh cha't tie't kit$m. Ky ke't m9t
hqp d~ng bao hi~m nhan thq con c6 nghTa Ia da tham gia vao m9t qua trlnh dfru tlf
tlfdng d6i dai, th~m chi c16i vdi m9t s6 lo~i hlnh, hqp d6ng b:lo hi~m nhfin thq con
co nn~c dich cHlu ttr kie'm loi.
- Bdi tinh da nn.1c dfch ctla hqp d6ng bao hi~ m nhan thq ma ci'lllg m9t hqp
d6ng bao hie'm, nha bao hie'm co the' d6ng thai bao hie'm cho nhii'ng tnrong hqp
che't, s6ng, tlnrdng t~t, ... Day chinh Ia m9t d~c di~m rftt rieng ctla bao hi~m nhfin

thq, bao hie'm cling m9t ltlc cho hai stf c6 hoan toan trai ngtfqc nhau: s6ng- che't.
-Do bao hie'm nhan thq d~ra tren ky thu~t t6n tich vo'n nen hqp d6ng bao hi€'m
nhan thq Ia m9t ban hqp c16ng dai lup1, trong k11i do phi bao hie·m nhan th9 d~u c1~n
thtrong xuyen va co kie'm soat. Nhii'ng d~c die'm nay co anh Jn(dng ra't nhi~u de'n Stf
quan ly ctia doanh nghi<$p bao hie'm, s~r hlnh thanh ctla quy dt,r phong toan hqc ...
c) Cac thf thU'c chlnh cu a hCac san phftrn b:lo hiim nhan thq hi<$n nay tren the' gidi v6 cf1ng phong plnl
va da d~ng. Co the' khai quat thanh ba nhom san phfim chinh nhtr san :
- Bao hie·m nhan thq tnrong hqp s6ng: c1e'n thoi ky fin djnh trong hqp ct6ng, ne'n
ngtroi c1trqc bao hiim con s6ng, nha b:io hie'm se tra m9t kho:ln ti€n b:lo hie'm ho~c
m9t khoan trq ca'p
- Bao hi€'m nhan thq tnrong hqp ttl' vong: b:lo dam trong tnrong hqp ngtroi
c1trqc b:lo hie'm che't, nha b:lo hie'm se td m- B:lo hi€'m nhan thq h6n hqp: nha b:lo hie'm bao dam tr:l mhie'm ne'u ngtroi dtrqc b:lo hie'm che't tnrdc (ho~c con s6ng) v?w thai die'm a'n c1inh
ctla hqp <16ng.

•

VI d1,1 minh hva biio hil!m nhan thQ tniung hQ'p so'ng: (do'n vj: dOng)
M9t ngtroi d tu6i 40 ky hqp d6ng b:lo hie'm nhan thq de' nh~n 1.000 d tu6i 65
Gia stl' xac suit ctla 100 ngtroi d tu6i 40 con s6ng d tu6i 65 Ia 88 ngtroi.
Ne'u m9t nha bao hie'm cam ke't vdi 100 ngttoi d tu6i 40 thl s6 ti~n tnmg binh
phai tr:l se Ia:
88 X 1.000 = 88.000
•!• Tac dQng cua nhan tfi tufi'i til<) con ngu'ui:
Nhtr v~y sci phi m6i ngtroi dtt~c bao hi€'m phai ntad tud'i 40 Ia:
88.000
=880

100

13


(Gia stl' d day kJ16ng c6 chi phi quan ly, khong c6 lc;ti nhu~n, kh6ng c6 hao
ht.lt). Sau khi nh~p quy d.c kJJosu6t 25 nam ma kh6ng lam sinh IOi so' ti€n nay Ia:
880 X 100 = 88.000
va day ding chfnh Ia so' ti€n ma nha bao hi€m phai chi tra sau 25 nam.
Nhtt v~y m6i ngttoi dttqc bao hi€m d€u c6 loi do anh httdng ctia tu6i thQ con
ngttoi va se nh~n dttqc khoan ti€n Ia 1.000 trong kJ1i chi ph:li trii phf 880 neu hQ con
s6ng den tu6i 65.
• 1''ac ·"'"
., n IIan
" t"'
•••
uvng cua
u t'.
at cI'
11n h:
Nha bao hi€m dn yeu cftu m6i ngttoi dttqc bao hie"m tu6i 40 phai n9p mkhoan phf Ia 880 d€ tra 1.000 cho nhung ngttoi con sang sau 25 nam va nha bao
hi€m giu nguyen so' phf nay trong vong 25 nam.

Thlfc te', nha bao hitfm khong git1 so' phi nay trong suo't 25 nam, anh ta dtta so'
ti€n nay di dftu ttt: cho nha mtdc vay, mua c6 phie'u, trai phie'u ... nh~m tim Ioi.
IOi nay cho phep giam de khoan phi.

Sa

+ Gia thict dfiu ticn v~ dfiu tu' tai chfnh: ne'unha bao hitfm c1ftu ttt so' ti€n Ia I
vdi lai suiit 3,5%/nam
Cuo'i nam I : 1 x (I + 0,035) = 1,035
2 : I x I ,035 x I ,035 = (1,035t' = I ,071
3 : I x I ,07 I x I ,035 = (I ,035)J = 1, I 09
25:

(I ,035)

25

= 2,363

Nhtt v~y nha bao hitfm ne'u ch~c ch~n c6 thtf dftu tu d Jai sua't 3,5%/nam, trong
suo't 25 nam, anh ta chi cftn yeu cftu m6i ngttoi c1ttc;tc bao hie"m d tu6i 40 nqp:
880
(I +3,5%) 25

= 372

Ia ctti. Khoan phi c1ttc;tc n9p m+ Gia thict thu' 2 v~ dfiu tu' tai chlnh:
Ne'u nha bao hitfm dftu ttt vdi lai suiit Ia 5%/nam trong suot 25 nam th'i phi
phai nqp duy nhfit d tu6i 40 Ia:
880
(I + 5%)25

= 260

·:· Tac dQng kct hQ'p ctia nhan to' "tuOi thQ" va "tai chfnh ":
Nlnt v~y mqt ngttoi d tu6i 40 nmdn c6 1.000 d tu6i 65 phai :
- Tie't ki~m 1.000, ne'u ngttoi nay giili<.Ii so' ti€n ma khong dtta c1i dfiu ttt.

14


- Nti€n nay sinh lui.
- NQp khoan phi 372 cho nha bao hi~m ne'u nha bao hitim dftu ttt voi tai sua't
3,5%/nam trong su6t 25 nam.
- N5%/nam trong sufit 25 nam.
0 day, ngtfui ta khong xet tnfong hqp ngtfoi d tu6i 40 tt,f anh ta dern s6 ti€n
dn thie't nh~m sinh !Oi d~ co 1.000 d tu6i 65. Ne'u anh ta tl,f dilu ttf voi Hli sua't
3,5%/nam, khoan ti€n nay se Ia:
. 1.000
25
(I + 3,5%)

= 423

trong khi ma s6 phi ctla nha bao hi~m c1a tinh d dmg mday c6 tinh c1e'n ye'u tfi ttt vong cii.a con ngttoi. Stf quan ly ngoni bao hi€'m l'nm ma't
di quy€n dttqc lntdng st,t tt't vong ctla ngttoi dttqc bao hi€'m.
Cac ke't lu~n nit ra ti't vi dt.t :
- Lthfty ding: ne'u trong sufit 25 nam nha bao hitfm chftc ch~n <1Au ttt a 15i sua't
5%/nam, sfi phi 260 sau 25 nam se Ia :
260x(l +5%) 25 = 880

Nlntng ne'u khong may nha bao hi~m chi ctAu ttt clttqc sfi phi nay a 3,5%/nam
thl san 25 nam 116 se Ia :
260 x (I+ 3,5%)25 = 614
Trong khi 11ha b:'io hi~m lzti dn m6i sua't phi 880 va 11ha bao hi~m phai tra
1.000 cho 88 11gttoi tttdng cht'd11g 88.000, nlntng d day anh ta chi c6:
614 X 100 = 614.000
Nhtt v~y nha bao hi€'m ganh chju m88.000- 6 I .400 = 26.600
Nhtt v~y, nha bao hi€'m se tinh toan s6 phi tren cd sd 116 chi dttqc c1Au ttt voi
lai sua"t nho va nho hdn rfrt nhi€u so vdi lai sufit chfic ch~n ctla cac khoan dfiu ttt.
Lai sua"t dttqc str dt.J11g d€ tinh phi gqi Ia Iai sua"t ky thu~t

.

d) Cd

~

sd ky thu~t cua bao hitrm nhan thQ:
1. n~ing ty I~ tii' vong:

La bang cl10 phep tinh toan xac sua"t tt't vong va xac sua't con sa'ng d, ta't ca de
J(ta tu6'i trong mqt thoi ky nhfrt d!nh.
Theo tha'ng ke ngttoi ta nh~n tha'y c6 stf chenh l~ch gii7a tu6i thq tmng blnh
ctia nam va ni7. ThttC111g d cac mtdc tren the' gidi, nu c6 tudi thq tmng b1nh cao hdn
nam. Tuy nhien c6 mqt sa' mtdc thl c1i€u nay ngtt<;fc I
15

ttl' vong rieng cho nam va nu <1~ giai qnye't slf chenh l~ch nay. St,t khac bi~t v~ ty I~
ttl' vong d nhung de? tu6i khac nhau tac dc?ng ra't Ion de'n bao hi€'m nhan thq va ct.•
th€' Ia vi~c tinh phi bTu6i thq con ngtfai ngay cang tang do slf tie'n be? ctia c::lc h~ th6ng cham s6c y
te', cham s6c v~ sinh, di~u ki~n dftt mfdc, khi h~u, ngh~ nghi~p. each so'ng, ....Ty I~
tCf vong ctia nhung nam qua se phan anh ty I~ tt'f vong ctia ttfdng lai. Song ty lc$ tti'
vong ctia qua khl'f l~i khong ttfdng thkh vdi ty I~ tt'f vong ctla ttfdng Iai. Vi. v~y d€'
dam bao nguyen t;{c th~n trqng, nha bao hi€'m tinh ty I~ tt'f vong ap dt.lllg bao gia
cfing di~u chinh theo htfdng san:
-B6i vdi cac nghi~p vt.t bno hi€'m ttl' vong: cac gin thie't v~ tt'f vong phai cao
hdn thtfc te'.
-B6i vdi cac nghi~p vt.t bao hi€'m trong tnfang h<;1p s6ng: de gin thie't v~ tti'
vong phni nho hdn thlfe te'.
2. Lui sua't

ky

thu~t :

Uli sua't ky thu~t ehinh Ia lai suat du<;1e sti' dt.lllg c1€' tinh toan phi bno hi€'m
trong bao hi€'m nhan thq. Vi~e st'f dt.lllg ngu6n v6n t~m thai nhan r6i trong hie cluta
e6 stf e6 xny ra ho~e chtta de'n h~n h<;1p d6ng d€' cHin ttf se mang ll,li mc?t khoan l<;1i
tl'te eho nha bno hi€'m, giup nha bao hie"m c6 th€' h~ gia phi bao hie"m nhan thq.
Song d€' c1iim bao nguyen de th~n trqng nha bno hi€'m se chqn mthu~t thftp hdll Jai SUat chfle chfln ella de khoan c1frU tt( rat nhi~ll.
CJ nhi~u mfdc, khong eho phep de cong ty bao hi~m chfa ra lai suat ky thu~t
Vt(<;1t qua lai suat cho vay etla Ngan hang Nha mfck (d Phap lai Sllftt ky thu~t dt(<;1C
xae c1jnh Ia 75% Iai sua't eho vay eiia nha mtde va khong vtf<;1t qua 4,5%).
.
M

thoa thu~n tntde trong tnfang h<;1p eong ty lam an e6 lai. Di~u nay nh~m gitlp nha
biio hi€'m ehqn It,ra ml'tc lai suat ky thu~t dam bao an toan, d6ng thai vfin giu c1tt<;1e
nlQl St.f hftp dftn cho san pham etia mlnh.
3. Phi' bao hi~m nhan thQ:

-Phi thutin: Ia khonn phi ma ngtfai ky ke't phni nc?p c1€' cHm biio cac cam ke't
rna ngtiai bao hi€'m hlfa se tr::l mngt(ai dt(<;1e Ju(dng c16 ehinh Ia phi ct1a n1i ro.
.

~

- Phf thttdng ml,li: s6 ti~n ma ngt(ai c1t(<;1e bao hit~'m phiii trii ngoai phf thutin
con bao g6m cac khoan chi phi.
Phi tht(dng m~i =Phi thutin + Cac chi phi
Cac chi phi nay bao g&m:

+ Chi phi hoa h6ng cho ngt(ai mang de'n hqp d6ng: chi phi nay kha ldn va
tln(ong dttqc chi tra ngay t::,ti thai diim ky ke't hqp c16ng ctia nam nghi~p vt,t d~u
tie n.

16


+ Chi phi quan ly hqp d6ng: quan ly trong thoi gian tim phi, trong thoi gian
khong con tim phi niTa va de chi phi khi chi trade khoan b6i tln(ong.
Sau day ta xem xet d.ch xac dinh phi thufrn trong vai hqp c16ng bao hi~m nhan thQ
di~n h1nh
B~ tinh phi thuftn trong cac hqp d6ng bao hi~m nhan thQ cftn xet de'n de ye'u

t6:
0 Bang tt'i' vong
0 Uii suftt ky thn~t
0 s6 ti€n bao hi~m se td

x: Ia tu6i ky hqp c16ng

Gia stt:

n: thoi gian ctia hqp d6ng
C: s6 ti€n bao hi~m

i: lai sufit ky thu~t
Ix'

1:"<+11 :

s6 ngt(oi con s6ng d tu6i X, x+n

P: s6 phi tra duy nha't mqt lfrn
dx : Ia s6 ngttoi che't giua tu6i X va X+ n
q: Ia x:ic suftt lli' vong, li't x:lc suf1t ngt(0i
q

=

q:Hl

.

a tu6i X che't a tud'i X + II

-·I,
d

=

'· -1 ..

11

'·

p: xac sua't ngttoi d tu6i x s6ng de'n tudi x + n

+ Phi thudn trong bao hitrm nhan thv tru'ung hQ'p so'ng (phi duy nhfit):

p

=

{J+i)n

TRtiJ"tJG 8.:..1 litJt; 1\1 N! 1·,·?'

17

1 1 -i.~rlll rl-tO' II() Ciir J;1::J:!

THU:VIEN

. Si\ti

v.\!. !i!~c:
.__ ,


= CX

p

J....:.x"""~"--

__

I. x(l+i)"

=Cx

I

(l+i)-(x+n)

-:•: . .:. •.:.:. . •_x_ _ __

I1

BZit

Dx

= lx

X

Dx+n = Ix+n

X (

1+ i)"x

(1 + i)-x
( I •)-(x+n)

X

+I

Dx : dtrqc gqi Ia cac con s6 giao hoan
Dx = 0 ne'u x ~ w Ia tu6i gidi lwn ct'ia bang tu vong.
D... : Ia thua

D

s6 chie't khfiu tron doi.
.

X

+ Phi duy nhf1t cho mOt khmln tnt dip trvn doi tni ngay:
Ngay sau khi dong phf, nha bao hi~m se tie'n hanh tr

dur: khoan trq ca'p m6i nam
Nha bao hi~m se quy gia tri ctia khoan trr
1.. 1
r
1.. 1
Pt = -(1-+-i)-1 X-~.- = ( 1+ i) x-u I x
.
)x

1.. (I+
= r x _;.;..;..'------1 X

i)-(x+l)

I.x(l+i)"x

P~)

I •• N

r

= (I + i)

N

=r x D.
l)x+M

x -~-~-

p

p =PI+ P2 + ... + PtJ)
18


= rx
E>;Jt

D.. l + DH2 +... +D .. ..,
Dx

=Dx + Dx+t + Dx+2 + ... + Dro

Nx

Nul
P=rxD

V~y

X

+ Phi duy nhf1t cho mi)t khoan

tnj cftp trQn dui tra sau:

r : Ia khoan trc;J cftp tra sau

lro : s6 ngtfoi con s6ng d tu6i

0)

lx•n
Pt = rx I x(l+i)"
X

P2 =

•
1 X

PJ =

. X
1

= 1. X

p(t)
=>

I x X (J + i) n•l

I un•2
l,x(l+i)"'2

I
I,

X

"'

(I + i)"'"'

= Pt + P2 +···+Pro

P

=r
= 1.
= r
D~t

I un•l

Nx

IX+n
+
Iun•l
+ ....+
I..,
]
l,x(l+i)" I,x(l+i)"' 1
lxx(l+i)"'·'

X [

X

X

[I

un
I

X

.)·(••n)

X (l+ I
X

(I + i)"'

I
+ un•l
I

X

=Dx + Dx+t + ... + Dn,
p

X

[Dun + DHntl + ....+ D,]
Dx
Dx
Dx

Nx+n =Dun+ Dun+ I+···+ DO)

=>

X

= 1.

N

X __!.!!!..

D.

'
I9

(J+·)·(Hn•l)
1
(I + i)"x

ftu X·(1+.)""']
1

+.... + ....:.::;_____:__.:__
I X (1 + i)"x
X


+ Phi san

bhng:
Pa : Ia phi hang nam

=

Pa

Pn-1 =

Pa

PI

p

i

X

I,
o
l,x(l+i)

X

I x x (I+ i)n-1

=

PI + P2 + ··· + Pn-1

=

PaX [ l,x(l+i) 0

I,

lui

+

+

l,x(l+i) 1

+

Jun-1

]

l,x(l+i)"-'

•••

p
Pa

=

+--~'-'"!_1

I,
+
1.. 1
+ ...
0
l,x(l+i)
l,x(l+i) 1

l,x(l+i)"-

p
=

I x(l+i)'
X

I

X

X (

+I

1+ i)"'

XI

1

I,

x(l+i)"(" 1'
X

+

+

(I + i)"'

I

x(l+i)·(Xtn·ll.

-'"':...:.I_ _ _ __

I,

X

(I+ i)'

p

=

D, +D .. ,+ ... +D .. "_ 1

D,
p

=

+ Phf duy nhf{t cho mQt khmin trcj cf{p t:}m thui tra sau:
x tu6i tham gia bao hi~m
San n nam: (x + n) trc;1 ca'p trong thoi giant nam
Ta c6:
N
p = r X --..!±.!!...

=r X D

D.

•

+D

I+ ... +D,

1
---"'
~~n'------=-H=M.:....:...-_ _ _....:=...

D.

Tnrong h<;1p nay giong nlnr phi tra duy nhftt cho mnlnrng ta chi tinh tr:i tr<;1 cftp trong t nam.

20


Nhu' v~y:
P --

P= r

+ B
10

X

D .. , +D.,n•J + ooo +DunH
D,

X

N

''"

-N

D,

HnH•J

thui:

x : tu6i tham gia b:io hin : thoi gian hQ'p dang
i : lai sufit ky thu~t
K: s6ti~n bao hi
P: phi cluy nhilt
P

=Kx(l +i)- 1t:2 x

1

~ 0 -l~, +Kx(l +ir(I~II 2 Jx 1 ~n-l~! +
I ~n

14o
+ K X (I + i)-(1~1~1/2) X 1~0 -14_1 + ooo
1~0

p

- Kx
0

-

d40
d41
d4,
+
+
- • , II' +
II'
• I• 112
140 x(l+l)- l40 x(1+1)
l 40 x(l+1)-I

•

0

0

0

T6ng quat:
p

-(!••)
2

= K X d x(l+i)
[ l,x(J +if'
I

-(1•!2..)

+ d,. 1x(l+i)
l,x{l + ir'
T

-(!+u2)

2
+ d .. ,x{l+i)
_
l,x(l + i)-•

+ ... + d unol

X (

J+

i) -UH•nol)

l,x(l+ir'
B~t:

Dx

= lx X {l+it~

Nx

=Dx + Dx+l + ··· + DIO
21

+

J


I (l + 1')-(ln+x)
-
_

Cx
C x+l

_
-

I

X

C x+n

= (Ix+n

X

C x+n-1 = (Ix+n-1

=>

p=KX

B~t

Mx

=>

Mx

+ ')-(ln+x+l)
1

( 1 + 1')-(1/hx+n)
X

(1 + ')-(tn+x+n-1)
1

c. +C .. ,+

... +
D,

= Cx

= Cx

+ Cx+l + ... +

c ..

n.(

Cw

+ Cx+l + ... + Cx+u-1 + Cx+u + CX+n+l + ... +Cr.,

1.2. TONG QUAN vf.~

NGHI(~P nAo

(I

cA.c

QUY

nl) PH6NG

NGHitP

vv

TRONG DOANH

HiltM:

1.2.1. TO chuc ho:,tt dOng kinh doanh hao hi~m:
a) Djnh nghia:

.

-Doanh nghi~p bao hi€'m: Ia doanh nghi~p ho~t dqng kinh doanh bao hi~m. co
ttr each phap nhan, dttc;1c t~p hc;1p bdi mqt cqng d6ng nguoi bao g6m: nhan vien, b9
ph~n Hinh d~o chju trach nhi~m sti' dt.lllg ngu6n phi bao hi~m mqt each hc;1p ly da
tim duqc qua vi~c ban san phffm bao hi€'m nhiim dap ling yeu du dam bao an toan
ctla khach hang tren thi tn.tong bao hi€'m va t6i da hoa lc;1i ich ct1a doanh nghi~p bao
hi€'m thong qua ho~t dqng kinh doanh dung phap ht~t.
- Ho~t dqng kinh doanh bao hi€'m Ia vi~c doanh nghi~p b:lo hi€'m cha'p nh~n
n1i ro tren cd sd ngttoi dttqc bao hi~m c16ng mqt khoan tien gQi Ia phi bao hi€'m d~
doanh nghi~p bao hi€'m b6i thuong hay tra tien bao hi~m khi xay ra tnrong hqp
tlmqc tn1ch nhi~m biio hi~m.
- Ho~t dong kinh doanh bao hie m bao g6m d. ho~t dqng kinh doanh tai bao
hi~m va ho~t dqng tmng gian b:lo hi~m
b) Nhi1ng d~c tnfng ciia doanh nghi~p bao hi~m:

Doanh nghi~p bao hie'm c6 ·nht7ng d~c tntng rieng ct1a n6, di~u t1ay at~h
lntdng tnfc tie'p c1e'n vi~c td' chuc ho<;J.t c1qng kinh doanh va td' clu7c quan ly do'i vdi
cac doanh nghi~p bao hie'm. Nhung c1~c tntng d6 c6 th€' khai quat nlnt san :

- v~

ky thu~t:
22


+ Doanh nghi~ p bao hi~ m Ia doanh nghi~ p kinh doanh n1 i ro va nhtf v~ y de'n
ltf<;H mlnh, de doanh nghi~p bao hi~m e6 th~ g~p nli ro ne'u nlnf vi~e tim phi khong
cHm bao cho vi~e chi tra. Do d6 doanh nghi~p bao hi~m phai tie'n hanh nhi€u ho~t
dthtfong m+ Doanh nghi~p bao hi~m kinh doanh nhi€u san phfim bao hiim da d.~ng, do
c16 nha bao hi~m dn c6 msan phfim bao hiim moi mang tinh tht[e te', d€ dang tham nh~p vao cong eht1ng va
pln.te vt.t eho nlm du ciia toan xa hQi.

- ve tai chilih :
+ Khong nhtf de lo~i hlnh kinh doanh khae, do d~e thft ctla nganh bao hi~m
Ia "Chu tr1nh san xua't ngt(hi~m tn.foe tie'n hanh b6i tlnfang sau cho nen hdn ba't et? doanh nghi~p nao khae,
doanh nghi~p bao hi~m phai th~t stf an toan, phai dam bao dtfkhi t6n tha't xay ra. St.f an toan etta de doanh nghi~p bao hi~m dtf<;Je do ltfang thong
q~a kha nang thanh toan. MIa st.f Ion m~nh etla de guy dt.f phong nghi~p vt.t t~i de doanh nghi~p bao hi~m. VI
V~Y ap dt.tl1g bi~11 phap trfch l~p guy eft_( pho11g nghi~p Vl.l IllQl each chfnh XllC Va phtl
hd~ quan ly t?li chfnh hang dfru ctla de doanh nghi~p bao hi~m.
+ Mdtft~o nen m

nghi~p bao hi~m tie'n hanh ho~t dnhung cong ct.t quan ly ctia mlnh th~t t6t d~ tim dtfdiiu ttf nhtfng vftn dam bao an toan.

- ve phap 1.9:
+ Bao hi~m tham nh~p vao ta't d de ho;;tt dchju st.f chi ph6i ctla nhung guy djnh trong de BQ ltt~t ma nganh bao hi~m tham gia.
Tuy nhien do d~c thu ctia nganh bao hi~m nen deBdfry dti d6i voi ho~t d+ Hdn niTa, tre11 thi tnfang bao hitim t6n tl,1i nhi~u doanh nghi~p bao hilm
khac nhau, d~ thi tntang bao hi~m phat triln thl ben qnh qnh tranh Ianh m<;tnh d.n
c6 st.f hqp tac giua cac doanh nghi~p bao hilm tren nhi~u m~t.
+Ben qnh c16, Nha mfdc dn bao v~ quy€n lqi hqp phap va chinh dang ctia
nhcrng ngttoi tham gia bao hilm tntdc nhung "Nguai kh6ng 16"- Nha bao hilm.

23