GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ THANH TOÁN QUỐC tế THEO PHƯƠNG THỨC tín DỤNG CHỨNG từ tại NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG cần THƠ

Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (5.55 MB, 81 trang )

TR

NG

I H C C N TH

KHOA KINH T & QU N TR KINH DOANH

LU N V N T T NGHI P

GI I PHÁP NÂNG CAO
HI U QU THANH TOÁN QU C T
THEO PH

NG TH C TÍN D NG

CH NG T

T I NGÂN HÀNG

CÔNG TH

NG C N TH

Giáo viên h ng d n:
Ths. PHAN TH NG C KHUYÊN

C n Th , 2009

Sinh viên th c hi n:
PH M HOÀN M PHÚC

MSSV: 4054421
L p: Ngo i th ng 1 – K31

L IC MT

Sau b n n m h c t p và nghiên c u,

c s d n d t và h

c a Quý Th y Cô cùng toàn th Ban giám hi u Tr
v i s n l c c a b n thân, nay ng
qua

ng

ng d n t n tình

i h c C n Th cùng

i vi t xin trình bày k t qu h c t p c a mình

tài “Gi i pháp nâng cao hi u qu thanh toán qu c t theo ph

d ng ch ng t t i Ngân hàng Công th

ng th c tín

ng C n Th ”.

c s ch p thu n c a Khoa Kinh T - Qu n Tr Kinh Doanh Tr
H c C n Th và Ban Giám
C n Th ng

c Chi nhánh Ngân hàng Công Th

hàng mà

i

ng Thành ph

i vi t ã có c h i th c t p t i chi nhánh.

Tuy th i gian th c t p t i chi nhánh t
cs h

ng

ng d n t n tình c a Ban lãnh
c bi t là s giúp

ng

i ng n nh ng ng

i vi t ã

o, các Cô, Chú, Anh, Ch trong ngân

nhi t tình c a các Anh, Ch Phòng Thanh toán

Xu t Nh p Kh u, ã t o i u ki n cho ng

i vi t ti p xúc th c t , có c h i t t

b sung thêm nh ng ki n th c còn thi u sót trong quá trình h c t p ch a hi u
rõ

ng th i c!ng là d p

có thêm nhi u ki n th c

ph"c v"

tài. Ng

i vi t

xin chân thành c m n nh ng tình c m t t #p ó.
Ng

i vi t xin bày t$ lòng bi t n sâu s c

H c C n Th

n Quý Th y Cô Tr

ã b$ nhi u công s c và th i gian quý báu

truy n

ng

i

t nh ng

ki n th c chuyên ngành th t h u ích không ch% giúp ng

i vi t hoàn thành t t

lu n v n mà còn là hành trang cho công vi c sau này,

c bi t ng

chân thành ghi n Cô Phan Th Ng c Khuyên là ng
ng

i vi t xin

i ã t n tình h

ng d n

i vi t trong quá trình th c hi n lu n v n t t nghi p này.
S nghiên c u và h c h$i trong su t th i gian th c t p t

ki n th c còn h n ch c a ng

ng

i ng n v i

i vi t nên bài lu n v n này không th tránh kh$i

nh ng thi u sót, mong Qúy Th y Cô, các Anh, Ch góp ý thêm
thêm hoàn ch%nh.
Ngày …. tháng …. N m 2009
Sinh viên th c hi n
(ký và ghi h tên)

i

bài lu n v n

L I CAM OAN

Tôi cam oan r&ng
tài này là do chính tôi th c hi n, các s li u thu th p
và k t qu phân tích trong
tài là trung th c,
tài không trùng v i b t k'
tài nghiên c u khoa h c nào.
Ngày … . tháng … . n m …
Sinh viên th c hi n
(ký và ghi h tên)

ii

NH N XÉT C A C QUAN TH C T P

.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................

.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
iii

NH N XÉT C A GIÁO VIÊN H NG D N


iv

NH N XÉT C A GIÁO VIÊN PH N BI N

.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................
.............................................................................................................................

1.3 Câu h$i nghiên c u .................................................................................... 3
1.4 Ph m vi nghiên c u ................................................................................... 3
1.4.1 Ph m vi v th i gian ........................................................................... 3
1.4.2 Ph m vi v không gian ....................................................................... 3
1.4.3 Ph m vi v n i dung ........................................................................... 3
1.5 L
Ch

c kh o tài li u liên quan ....................................................................... 4

ng 2: PH

2.1 Ph

NG PHÁP LU N VÀ PH

NG PHÁP NGHIÊN C U....... 5

ng pháp lu n ...................................................................................... 5

2.1.1 Nh ng v n

c b n v ph

ng th c thanh toán tín d"ng ch ng t) ... 5

2.1.2 Hi u qu công tác thanh toán xu t nh p kh u theo ph
tín d"ng ch ng t) qua ngân hàng th
2.2 Ph

Ch

ng th c

ng m i .............................................. 13

ng pháp nghiên c u ........................................................................... 19

2.2.1 Ph

ng pháp thu th p s li u .............................................................. 19

2.2.2 Ph

ng pháp phân tích s li u ............................................................ 19

ng 3: GI I THI U CHUNG V VIETINBANK C N TH

................. 20

3.1 M t vài nét khái quát v Vietinbank C n Th ............................................ 20
3.1.1 Qúa trình hình thành và phát tri n c a Vietinbank C n Th ................ 20
3.1.2 C c u t ch c .................................................................................... 21
3.1.3 Ch c n ng và nhi m v" c a các phòng ban ........................................ 22
3.2 M t s ho t
3.2.1 Huy

ng ch y u c a Vietinbank C n Th ................................... 24
ng v n ..................................................................................... 24

3.2.2 Cho vay tín d"ng ................................................................................ 24
3.2.3 Bão lãnh ............................................................................................. 24
vi

3.2.4 Thanh toán và tài tr th

ng m i ........................................................ 24

3.2.5 Ngân qu* ............................................................................................ 24
3.2.6 Th+ và ngân hàng i n t, .................................................................... 25
3.3 Gi i thi u chung v Phòng thanh toán xu t nh p kh u ............................... 25
3.3.1 Qúa trình hình thành và phát tri n ....................................................... 25
3.3.2 Quy trình thanh toán tín d"ng ch ng t) t i NHCTCT ......................... 25
3.4 K t qu ho t
Ch

ng kinh doanh c a Vietinbank C n Th (2006-2008) ........ 36

ng 4: HI U QU

HO T

KH U THEO PH

NG THANH TOÁN XU T NH P

NG TH C TÍN D NG CH NG T

VIETINBANK C N TH

4.1 Th c tr ng ho t

T

N M 2006

T I

N N M 2008 ........................... 39

ng thanh toán xu t nh p kh u c a ph

ng th c

tín d"ng ch ng t) ............................................................................................ 39
4.2 Hi u qu ho t

ng thanh toán xu t nh p kh u theo ph

ng th c

tín d"ng ch ng t) ............................................................................................ 41
4.2.1 Hi u qu th hi n qua quy trình thanh toán ......................................... 41
4.2.2 Hi u qu thanh toán L/C so v i các ph

ng th c khác ....................... 43

4.2.3 Hi u qu th hi n qua doanh s thanh toán L/C .................................. 47
4.2.4 Hi u qu th hi n qua r i ro trong thanh toán ..................................... 52
4.2.5 So sánh phí thanh toán L/C t i NHCTCT so v i các ngân hàng khác

trong t%nh cùng ho t

ng trong l-nh v c thanh toán qu c t ....................... 52

4.2.6 Hi u qu th hi n qua thu nh p ........................................................... 54
4.3 Phân tích môi tr

ng kinh doanh c a Vietinbank C n Th ........................ 55

4.3.1 Môi tr

ng bên ngoài ......................................................................... 55

4.3.2 Môi tr

ng bên trong .......................................................................... 60

Ch

ng 5: GI I PHÁP NÂNG CAO HI U QU

TOÁN XU T NH P KH U THEO PH
T

T I VIETINBANK C N TH

5.2

nh h

NG THANH

NG TH C TÍN D NG CH NG

.................................................................. 63

5.1 ánh giá chung v hi u qu ho t
t i Vietinbank C n Th

HO T

ng thanh toán L/C

................................................................................... 63

ng phát tri n n m 2009 ................................................................ 65

vii

5.3 Gi i pháp ................................................................................................... 65
5.3.1 Hoàn thi n môi tr
là ho t

ng pháp lí cho ho t

ng TTQT,

c bi t

ng thanh toán TDCT ..................................................................... 65

5.3.2 Hoàn thi n,

i m i công c" thanh toán ............................................... 66

5.3.3 M. r ng hình th c tài tr xu t nh p kh u ............................................ 67
5.3.4 Xác

nh m c kí qu* h p lí ................................................................. 67

5.3.5 M c chi t kh u .................................................................................... 67
5.3.6 C n a d ng các s n ph m d ch v" ...................................................... 67
5.3.7 Th c hi n u ãi v m c phí d ch v" và xác

nh m c phí h p lí ........ 68

5.3.8 Nâng cao n ng l c

i ng! cán b thanh toán ...................................... 68

5.3.9 M. r ng h th ng

i lí ....................................................................... 69

5.3.10 Th c hi n Marketing ngân hàng ........................................................ 69
Ch

ng 6: K T LU N VÀ KI N NGH ......................................................... 71

6.1 K t lu n ..................................................................................................... 71
6.2 Ki n ngh ................................................................................................... 71
TÀI LI U THAM KH O ................................................................................. 73

viii

DANH M C BI U B NG

B ng 1: K t qu ho t

Trang

ng kinh doanh c a NHCTCT (2006-2008) ................... 36

B ng 2: Tình hình thanh toán tín d"ng ch ng t) c a NHCTCT (2006-2008) .................. 39
B ng 3: Tình hình thanh toán qu c t c a NHCTCT theo s món (2006 – 2008) .... 43
B ng 4: Tình hình thanh toán qu c t theo giá tr c a NHCTCT (2006 – 2008) .. 45
B ng 5: Tình hình thanh toán L/C xu t và L/C nh p theo s món
c a NHCTCT (2006 – 2008) .............................................................................. 47
B ng 6: Tình hình thanh toán L/C xu t và L/C nh p theo giá tr
c a NHCTCT (2006 – 2008) .............................................................................. 49
B ng 7: So sánh phí tín d"ng ch ng t) t i NHCTCT và m t s ngân hàng khác .... 52
B ng 8: Thu nh p t) d ch v" thanh toán L/C ...................................................... 54
B ng 9: Kim ng ch xu t nh p kh u t i TPCT (2006 – 2008) ............................ 56
B ng 10: Doanh s thanh toán L/C và doanh s thanh toán xu t nh p kh u c a
Vietinbank C n Th , Vietcombank C n Th và Agribank C n Th n m 2008 .. 59
B ng 11: So sánh s l

ng L/C g,i i và L/C th c hi n t) n m 2006-20087

t i Vietinbank C n Th ...................................................................................... 61
B ng 12: So sánh giá tr L/C g,i i và L/C th c hi n t) n m 2006-20087
t i Vietinbank C n Th ...................................................................................... 61

ix

DANH M C HÌNH

Trang

Hình 1: S

quy trình thanh toán L/C t i Ngân hàng thông báo ....................... 6

Hình 2: S

c c u t ch c c a Ngân hàng Công Th

ng C n Th ................ 21

Hình 3: Bi u

k t qu ho t

ng kinh doanh c a NHCTCT (2006-2008) .......... 37

Hình 4: Bi u

th hi n doanh s thanh toán tín d"ng ch ng t)

t i NHCTCT (2006-2008) .................................................................................. 39
Hình 5: Bi u

th hi n t/ tr ng c a t)ng ph

ng th c thanh toán qu c t

theo s món c a NHCTCT (2006 – 2008) .......................................................... 43
Hình 6: Bi u

th hi n t/ tr ng c a t)ng ph

ng th c thanh toán qu c t theo

giá tr c a NHCTCT (2006 – 2008) ................................................................... 45
Hình 7: Bi u

th hi n t/ tr ng c a s món thanh toán L/C xu t kh u

c a NHCTCT (2006 - 2008) .............................................................................. 48
Hình 8: Bi u

th hi n t/ tr ng c a ph

ng th c thanh toán L/C xu t

và L/C nh p theo giá tr c a NHCTCT (2006-2008) .......................................... 50
Hình 9: Bi u

th hi n t/ tr ng thu t) d ch v" thanh toán L/C trong

t ng thu t) d ch v" thanh toán qu c t c a NHCTCT (2006 – 2008) .................. 54
Hình 10: Bi u

tình hình xu t nh p kh u t i TPCT (2006 – 2008) .................. 56

x

DANH M C CÁC T

VI T T T

Ti ng vi t
NH

Ngân hàng

NHCK

Ngân hàng chi t kh u

NHCTCT

Ngân hàng Công Th

ng C n Th

NHCTVN

Ngân hàng Công Th

ng Vi t Nam

NHPH

Ngân hàng phát hành

NHTB

Ngân hàng thông báo

NHXN

Ngân hàng xác nh n

TDCT

Tín d"ng ch ng t)

TPCT

Thành ph C n Th

TTQT

Thanh toán qu c t

TTTM

Tài tr th

ng m i

Ti ng Anh
MT

Mail Tranfer ( i n)

L/C

Letter of Credit (Th tín d"ng)

UCP

Uniform Customs Practice Documentary Credit (Quy t c

th c hành th ng nh t v tín d"ng ch ng t))
Vietinbank C n Th

Ngân hàng Công th

xi

ng C n Th

Lu n v n t t nghi p

GVHD: Ths. Phan Th Ng c Khuyên

CH

NG 1

GI I THI U
1.1 Lí do ch n

tài

Vi t Nam ang chuy n mình v i nh ng b
t u m i trong m i l nh v c c a

c i úng h

ng, nh ng thành

i s ng kinh t - xã h i. Xu h

ng toàn c u hoá

trên th gi i cùng v i vi c Vi t Nam tr thành thành viên th 150 c a t ch c
th

ng m i th gi i (WTO) ngày 07 tháng 11 n m 2006, ã m ra nhi u c h i

m i cho m i nhà, m i doanh nghi p, m i l nh v c trong ó không th không nói
t i ngân hàng - m t l nh v c h t s c nh y c m

Khi quan h qu c t m r ng thì ho t
Vi t Nam ph i

Vi t Nam.
ng thanh toán qu c t (TTQT) c a

c hoàn thi n và phát tri n áp ng nhu c u thanh toán ngày

càng a d ng và m r ng trên ph m vi qu c t
hàng xu t nh p kh u. V n
gia ho t

t ra

c bi t là ho t

ng thanh toán

i v i các doanh nhi p và ngân hàng tham

ng trên ph i “thu n ti n, hi u qu và an toàn”.

Cho

n nay các doanh nghi p trong và ngoài n

v i nhau th

ng s

c khi quan h mua bán

d ng các hình th c thanh toán nh : Chuy n ti n

(Remittance), Nh thu (Collection), Tín d ng ch ng t (Documentary Credit).
Hai ph

ng th c

u

u b t l i cho m t bên là ng

i mua ho c ng

i bán, ngân

hàng ch là trung gian và không b! ràng bu c trách nhi m ph i thanh toán, còn
ph

ng th c tín d ng chúng t (TDCT)

tham gia. "#ng th i, chính sách
r ng, thông thoáng, ho t

m b o quy n l i cho t t c các bên

i ngo i c a Chính ph ngày càng

cm

ng xu t nh p kh u ngày càng phát tri n. Do ó, hình

th c thanh toán tín d ng ch ng t trong ó là nghi p v thanh toán xu t kh u có
th giúp các doanh nghi p Vi t Nam gi m b t r i ro,
t ng b

c kh$ng !nh v! th qu c gia trên tr

t

c l i nhu n cao,

ng qu c t .

Vì th , trong th i gian th c t p t i Ngân hàng Công th

ng Vi t Nam chi

nhánh C n Th , trên c s nh ng ki n th c ã h c, qua nghiên c u tài li u, và
nh n th c

c t m quan tr ng ó em ã quy t !nh ch n

nâng cao hi u qu thanh toán qu c t theo ph
Ngân hàng Công th

tài “Gi i pháp

ng th c tín d ng ch ng t t i

ng C n Th ”.

1.2 M C TIÊU NGHIÊN C U
SVTH: Ph m Hoàn M Phúc

Trang 1

Lu n v n t t nghi p

GVHD: Ths. Phan Th Ng c Khuyên

1.2.1 M c tiêu chung
M c tiêu chung c a

tài là t p trung phân tích hi u qu ho t

thanh toán b%ng tín d ng ch ng t
Công Th
ho t

ng C n Th . T

ó,

ng

i v i hàng xu t nh p kh u t i Ngân hàng
a ra m t s gi i pháp nh%m nâng cao hi u qu

ng thanh toán c&ng nh ch t l

ng ho t

ng thanh toán c a ngân hàng.

1.2.2 M c tiêu c th
" th c hi n m c tiêu chung

trên

tài có nh ng m c tiêu c th sau:

− Phân tích tình hình thanh toán và hi u qu ho t
ph

ng thanh toán theo

ng th c tín d ng ch ng t c a Vietinbank C n Th .
− "ánh giá các nhân t

nh h

ng

n hi u qu ho t

ng thanh toán

b%ng tín d ng ch ng t .
− " xu t m t s gi i pháp
d ng ch ng t

nâng cao hi u qu thanh toán b%ng tín

ngân hàng.

1.3 PH M VI NGHIÊN C U
1.3.1

Ph m vi v th i gian

− Lu n v n
02/02/2009

c th c hi n trong th i gian 3 tháng k

t

ngày

n h t ngày 24/04/2009.

− Thông tin s li u s d ng trong lu n v n
C n Th t n m 2006

c thu th p t i Vietinbank

n n m 2008.

1.3.2 Ph m vi v không gian
Các thông tin

c trích d'n, ch(c l c cho lu n v n là thông tin

c thu

th p t các báo cáo t i phòng thanh toán xu t nh p kh u c a ngân hàng Công
Th

ng Vi t Nam chi nhánh C n Th .
1.3.3 Ph m vi v n i dung
K t qu ho t

ng c a ngân hàng di)n ra trong th c ti)n r t a d ng,

phong phú, bi u hi n trên nhi u ch tiêu ph c t p vì i u ki n có h n v ki n th c
c&ng nh th i gian nên lu n v n này ch
thanh toán qu c t theo ph
Th

i sâu phân tích hi u qu ho t

ng

ng th c tín d ng ch ng t t i ngân hàng Công

ng C n Th .

SVTH: Ph m Hoàn M Phúc

Trang 2

Lu n v n t t nghi p

GVHD: Ths. Phan Th Ng c Khuyên

CH

PH

NG PHÁP LU N VÀ PH

2.1 PH
2.1.1

Nh ng v n

c b n v ph

ng th c thanh toán tín d ng ch ng t là m t s th*a thu n mà trong ó
tín d ng) theo yêu c u c a khách hàng

i xin m th tín d ng) cam k t thanh toán m t s ti n nh t !nh cho ng

th ba (Ng
ng

ng th c thanh toán TDCT

ng th c thanh toán TDCT

m t ngân hàng (Ngân hàng m th
(Ng

NG PHÁP NGHIÊN C U

NG PHÁP LU N

2.1.1.1 Khái ni m v ph
Ph

NG 2

ih

ng l i s ti n c a th tín d ng) ho c ch p nh n h i phi u do

i này ký phát trong ph m vi s ti n ó v i i u ki n ng

y

i

i này th c hi n

các yêu c u c a th tín d ng và xu t trình cho ngân hàng b ch ng t

thanh toán phù h p v i các i u kho n, i u ki n ã ghi trong th tín d ng (L/C).
2.1.1.2 Các bên tham gia
− Ng

i xin m L/C: là ng

i mua (nhà nh p kh u) yêu c u ngân

hàng ph c v mình phát hành m t L/C cho ng
− Ng

i th h

ng L/C: là ng

i bán h
i bán

ng.
ch

ng ti n thanh toán

hay s h u h i phi u ch p nh n thanh toán.
− Ngân hàng phát hành (NHPH) L/C: là ngân hàng theo yêu c u c a
ng

i mua, phát hành m t L/C cho ng

i bán h

ng.

− Ngân hàng thông báo (NHTB) L/C: là ngân hàng
phát hành yêu c u thông báo L/C cho ng
th

ng là ngân hàng

i th h

c ngân hàng

ng. Ngân hàng thông báo

i lý hay là m t chi nhánh c a ngân hàng phát hành

n

c

nhà xu t kh u.
Ngoài ra còn có các ngân hàng sau tham gia:
− Ngân hàng xác nh n (NHXN): là m t ngân hàng khác
nh n kh n ng thanh toán cho ngân hàng phát hành. NHXN th
hàng l n có uy tín, trong nhi u tr
nh n L/C. Mu n
c c tr

c, m c

ng h p NHTB

c

− Ngân hàng

ng là m t ngân

ngh! là ngân hàng xác

c xác nh n NHPH ph i tr phí r t cao và th
t c c có th

ng ra xác

ng là ph i

t

t t i 100% giá tr! L/C.
c ch

!nh: Là ngân hàng

c ch

!nh trong th tín

d ng cho phép NH ó th c hi n thanh toán, chi t kh u ho c ch p nh n b ch ng

SVTH: Ph m Hoàn M Phúc

Trang 3

Lu n v n t t nghi p

t c a ng

GVHD: Ths. Phan Th Ng c Khuyên

i th h

nhi m v

c ch

ng phù h p v i quy !nh c a tín d ng ch ng t . Tùy theo
!nh mà ngân hàng có tên g i khác nhau:

+ Ngân hàng thanh toán: Là ngân hàng
tín d ng ch

c ngân hàng m th

!nh thanh toán, ch p nh n thanh toán cho ng

ih

ng l i L/C.

Ngân hàng thanh toán có th là NHTB ho c ngân hàng khác.
+ Ngân hàng chi t kh u (NHCK): Là ngân hàng

c ngân hàng

m L/C cho phép th c hi n chi t kh u h i phi u ho c b ch ng t theo L/C.
NHCK có th là NHTB ho c ngân hàng khác.
+ Ngân hàng ch p nh n: Là ngân hàng

c ch

!nh ch p nh n

h i phi u.
2.1.1.3 Quy trình ti n hành nghi p v ph

ng th c thanh toán L/C
Nhà nh p kh u
(Buyer)

Nhà xu t kh u
(Seller)

Ngân hàng thông báo
(Advising Bank)

Ngân hàng th ng l
(Negotieting Bank)
Hình 1: S

ng

Ngân hàng m L/C
(Issuing Bank)

quy trình thanh toán L/C t i Ngân hàng thông báo

Gi i thích s

:

(1) Nhà xu t kh u và nhà nh p kh u th*a thu n, i
ngo i th

ng.

(2) D a vào h p #ng ngo i th
g i

n kí k t h p #ng

ng nhà nh p kh u làm

n xin m L/C

n ngân hàng ph c v mình (Ngân hàng phát hành L/C), yêu c u m m t

L/C cho nhà xu t kh u h

ng.

SVTH: Ph m Hoàn M Phúc

Trang 4

Lu n v n t t nghi p

GVHD: Ths. Phan Th Ng c Khuyên

(3) C n c vào
s+ l p m t L/C g i

n yêu c u và n i dung c a

n ngân hàng

i lí c a mình

n xin m L/C, ngân hàng m

n c nhà xu t kh u

thông báo

vi c m L/C.
(4) Khi nh n

c thông báo này, Ngân hàng thông báo s+ m thông báo

(tr c ti p ho c gián ti p thông qua ngân hàng khác) cho nhà xu t kh u toàn b
n i dung L/C.
(5) N u ch p nh n L/C, nhà xu t kh u ti n hành giao hàng, n u không ch p
nh n thì

ngh! ngân hàng m L/C s a

i, b sung L/C cho phù h p g i là tu

ch nh L/C.
(6) Sau khi giao hàng xong nhà nh p kh u l p b ch ng t thanh toán
theo yêu c u c a L/C, xu t trình thông qua ngân hàng ph c v mình (ngân hàng
th

ng l

ng)

thông báo cho ngân hàng m L/C xin thanh toán.

(7) Ngân hàng th

ng l

ng g i b ch ng t và th

òi ti n cho ngân

hàng m L/C.

(8) Ngân hàng m L/C ki m tra b ch ng t và g i cho nhà nh p kh u
cùng v i công v n yêu c u thanh toán (n u b ch ng t h p l ) ho c v n b n ghi
nh ng b t h p l (n u b ch ng t có nh ng b t h p l ).
(9) Nhà nh p kh u xem xét tính h p l c a b ch ng t . N u #ng ý
thanh toán thì kí ch p nh n thanh toán trên công v n g i

n ngân hàng m L/C,

n u th y b ch ng t không phù h p thì có th t ch i thanh toán.
(10) Tr ng h p t ch i thanh toán, ngân hàng m L/C s+ g i tr l i toàn b b
ch ng t cho phía xu t kh u, n u #ng ý thanh toán, ngân hàng m L/C s+ thanh toán
cho ngân hàng th ng l ng.
Vi c thanh toán có th tr c ti p do ngân hàng m L/C th c hi n ho c có
th thông qua ngân hàng khác do ngân hàng m L/C ch th! thanh toán và s ti n
c chuy n

n ngân hàng th

ng l

ng ho c m t ngân hàng khác ã qui !nh

trong L/C.
(11) Ngân hàng th
ã

ng l

ng thông báo

n nhà xu t kh u vi c ti n hàng

c thanh toán ho c g i tr l i b ch ng t không h p l .

SVTH: Ph m Hoàn M Phúc

Trang 5

Lu n v n t t nghi p

GVHD: Ths. Phan Th Ng c Khuyên

2.1.1.4 Th tín d ng (L/C)
a. Khái ni m:
L/C là m t b c th do ngân hàng vi t ra theo yêu c u c a ng
nh p kh u (ng
h

i xin m L/C) cam k t tr ti n cho ng

i

i xu t kh u (ng

i

ng l i) m t s ti n nh t !nh, trong m t kho n th i gian nh t !nh v i i u

ki n ng

i này th c hi n úng và

y

nh ng i u kho n quy !nh trong L/C.

b. N i dung
Th tín d ng là công c

v n hành ph

ng th c thanh toán b%ng

TDCT. Trong th c t , tùy thu c vào n i dung giao d!ch th
bên tham gia th*a thu n trong h p #ng th
ng(n khác nhau. Tuy nhiên, xét trên góc
L/C th

ng m i ã

c các

ng m i thì m,i lo i L/C có

dài

nguyên l-ý chung thì v c b n m t

ng có nh ng n i dung ch y u sau:

S hi u c a L/C: M,i L/C có m t s hi u riêng

t , i n tín gi a các bên liên quan
xu t kh u dùng

trao

i th

n vi c th c hi n L/C. S hi u này,

c nhà

ghi vào các ch ng t có liên quan trong b ch ng t thanh

toán. Do v y, nó c&ng là c n c và là i u ki n thu n ti n

các ngân hàng th c

hi n vi c ki m tra b ch ng t thanh toán.
"!a i m phát hành L/C: "ây là n i ngân hàng phát hành th c
hi n nghi p v phát hành L/C,

cam k t vi c tr ti n cho ng

i m này có - ngh a quan tr ng vì nó liên quan
d ng,

ng. "!a

n vi c thanh chi u lu t l áp

gi i quy t nh ng b t #ng x y ra gi a các bên có liên quan.
Ngày m L/C: Ngày m L/C là ngày b(t

hi u l c s cam k t c a ngân hàng m L/C
ngân hàng m chính th c ch p nh n
b(t

i th h

i v i ng

n xin m c a ng

u tính th i h n hi u l c c a L/C và c&ng là c n c

ki m tra xem ng

u phát sinh và có
ih

ng l i; là ngày

i nh p kh u; là ngày
ng

i xu t kh u

i nh p kh u có m L/C úng th i h n không. V nguyên

t(c, ngày m L/C không

c trùng v i ngày giao hàng mà ph i tr

giao hàng m t kho n th i gian h p lý,

c ngày

c tính t i thi u b%ng s ngày c n có

thông báo L/C, s ngày l u L/C t i ngân hàng thông báo, s ngày ng
xu t kh u c n có

i

chu n b! hàng hóa giao cho nhà nh p kh u.

SVTH: Ph m Hoàn M Phúc

Trang 6

Lu n v n t t nghi p

GVHD: Ths. Phan Th Ng c Khuyên

Lo i th tín d ng: M,i lo i L/C
nhau, quy n l i và ngh a v c a nh ng ng

i liên quan

i m r t khác nhau. Do ó, khi m L/C ng
tiêu chí v lo i L/C c n m . Trên c s
thu c lo i gì

u có tính ch t, n i dung khác
n L/C c&ng có nh ng

i yêu c u m ph i xác !nh c th

ó, NHPH s+ ch

!nh c th b c th

ó

tránh nh ng hi u l m không c n thi t trong quá trình th c hi n.
Tên, !a ch c a nh ng ng
Ng

i yêu c u m L/C

Ng

i th h

i liên quan

n L/C

ng

Ngân hàng phát hành L/C
Ngân hàng thông báo
Ngân hàng tr ti n (n u có)
Ngân hàng xác nh n (n u có)
Ngân hàng chi t kh u (n u có)
S ti n c a th tín d ng: S ti n này ph i

c ghi b%ng s và

b%ng ch , ph i tuy t

i th ng nh t v i nhau v l

tên

c ghi c th , chính xác, k c tên qu c gia có

n v! ti n ph i

ng. G(n li n v i s l

ng là

n v! g n

ó (n u c n).
Th i h n hi u l c c a L/C: M,i L/C ch có hi u l c trong m t

th i gian nh t !nh. Thông th

ng th i h n hi u l c c a L/C là th i h n mà ngân

hàng m L/C cam k t tr ti n cho ng

ih

ng l i, n u ng

i này xu t trình b

ch ng t trong th i h n ó và phù h p v i các i u kho n, i u ki n trong L/C.
Th i h n hi u l c c a L/C

c tính t ngày m

n ngày h t h n hi u l c c a

L/C. Th i h n hi u l c dài hay ng(n tùy thu c vào ngày m th , ngày giao hàng.
Th i h n tr ti n c a L/C: Trong m,i b c th tín d ng
!nh rõ vi c tr ti n cho ng

i th h

ng

u quy

c th c hi n: tr ngay hay tr ch m.

"i u này hoàn toàn ph thu c vào quy !nh trong h p #ng th

ng m i ã

c

ký k t gi a các bên. N u tr ngay thì th i h n tr ti n s+ n%m trong thoài h n hi u
l c c a L/C. Ng

c l i, n u tr ch m thì có ngh a là th i h n tr ti n n%m ngoài

th i h n hi u l c c a L/C. Tuy nhiên trong tr
k. h n ph i

c xu t trình

ng h p này l u ý là h i phi u có

ch p nh n trong th i h n hi u l c c a L/C, n u

không thì b ch ng t s+ tr nên b t h p l .
SVTH: Ph m Hoàn M Phúc

Trang 7

Lu n v n t t nghi p

GVHD: Ths. Phan Th Ng c Khuyên

Th i h n giao hàng ghi trong L/C: "i u kho n này ph i xu t phát
t s th*a thu n trong h p #ng th

ng m i ã ký. "ây là th i h n quy !nh bên

xu t kh u ph i chuy n giao xong hàng hóa cho bên nh p kh u k t khi L/C có
hi u l c. Th i h n giao hàng có quan h ch t ch+ v i th i h n hi u l c c a L/C.
Nh ng n i dung v hàng hóa: nh ng i u kho n nh tên hàng, s
l

ng, tr ng l

ng, giá c , quy cách ph m ch t, bao bì, kí mã hi u… ã th*a thu n

trong h p #ng th

ng m i c&ng

c th hi n c th trong n i dung c a L/C.

Nh ng n i dung v v n t i, giao nh n hàng hóa: Nh ng i u
kho n liên quan t i i u ki n c s giao hàng (FOB, CIF…), n i gi hàng, giao
hàng, cách v n chuy n… c&ng

c th hi n

Nh ng ch ng t mà ng
v các lo i ch ng t ng
th

khác nhau v s l

phát t n i dung ã

i th h

y

ih

và c th trong n i dung L/C.
ng l i ph i xu t trình: Yêu c u

ng ph i xu t trình th hi n trong m,i L/C có

ng, s lo i, th m chí c v cách thành l p, i u này xu t
c th*a thu n gi a các bên trong h p #ng th

Thông th

ng m i.

ng b ch ng t g#m có:

H i phi u th

ng m i

Hóa

n th

ng m i

V n

n

ng bi n

Ch ng nh n b o hi m
Ch ng nh n xu t x
Ch ng nh n tr ng l

ng

Danh sách óng gói
Ch ng nh n ki m nghi m
S cam k t tr ti n c a ngân hàng m L/C: "ây là n i dung
ràng bu c trách nhi m mang tính pháp lý c a ngân hàng phát hành

i v i ngh a

v mà ngân hàng ã cam k t trong th .
Nh ng i u kho n d'n chi u v n b n pháp lý tuân th : Vì UCP
là v n b n pháp lý tùy nghi nên trong

n yêu c u m L/C c&ng nh khi phát

hành L/C các bên có liên quan ph i d'n chi u t i quy t(c này.
Ch ký c a ngân hàng m L/C: N u L/C
cu i th tín d ng ph i có ch ký c a ng
SVTH: Ph m Hoàn M Phúc

i

c m b%ng th thì

i di n có th m quy n c a ngân
Trang 8

Lu n v n t t nghi p

GVHD: Ths. Phan Th Ng c Khuyên

hàng phát hành. N u L/C

c m b%ng Telex ho c qua m ng Swift thì trên L/C

không có ch ký mà có m t mã qui

c

trành tr

c. Các lo i th tín d ng th

ng g!p:

ng h p gi m o.

− L/C không h y ngang (Irrevocable L/C): Là L/C sau khi ngân
hàng m ra và nhà xu t kh u ã ch p nh n t i ngân hàng phát hành không
s a

c

i, b sung hay h y b* trong th i h n hi u l c c a L/C, tr khi có s th*a

thu n khác c a các bên tham gia.
Trong tr

ng h p các bên cùng nhau h y b* L/C thì nó

c

công nh n là không có giá tr! th c hi n. Tuy nhiên, sau khi tho thu n v i ng
h

ng l i v h y b* L/C thì ng

i m ph i th

ng l

ng v i ngân hàng phát

hành, ngân hàng này liên h v i NHTB và NHXN (n u có)

#ng thu n h y b* L/C. Nh v y, m t L/C mu n

i

có

c xác th c

c h y b* ph i có s

#ng

thu n c a t t c các ngân hàng liên quan b%ng v n b n ho c i n tín.
− L/C có th h y ngang (Revocable L/C): Là L/C mà ng
(ng

i nh p kh u) có quy n

ngh! ngân hàng phát hành s a

i, b sung ho c

h y b* b t c lúc nào mà không c n s ch p thu n và thông báo tr
th h

im

c c a ng

i

ng (nhà xu t kh u).
Tuy nhiên, khi hàng hóa ã

h y b* ho c s a

c giao, ngân hàng m i thông báo

i, b sung L/C thì l nh này không có giá tr!, ngh a là khi ó, ngân

hàng phát hành L/C v'n ph i th c hi n ngh a v thanh toán nh

ã cam k t, coi nh

không có vi c h y b* x y ra.
Vì tình tr ng thanh toán b p bênh nên lo i L/C này h u nh
không

c s d ng trong th c t mà ch t#n t i trên lý thuy t.
− L/C không h y ngang có xác nh n (Irrevocable Confirmed

L/C): Là L/C không th h y b*. Theo yêu c u c a ngân hàng phát hành, m t
ngân hàng khác xác nh n tr ti n lo i L/C này. Trong th c t , ngân hàng xác
nh n th

ng là ngân hàng thông báo, nh ng c&ng có th là ngân hàng khác theo

yêu c u c a ng

i xu t kh u.

Trách nhi m tr ti n c a ngân hàng gi ng nh ngân hàng phát

hành, do ó ngân hàng phát hành ph i tr phí xác nh n và th

ng là ph i kí qu/

t i Ngân hàng xác nh n. T0 l kí qu/ có khi lên t i 100% tr! giá c a L/C. Do có
SVTH: Ph m Hoàn M Phúc

Trang 9

Lu n v n t t nghi p

hai ngân hàng

GVHD: Ths. Phan Th Ng c Khuyên

ng ra cam k t tr ti n nên lo i L/C này là

m b o nh t cho nhà

xu t kh u.
− L/C d phòng (Standby Letter of Credit): Là m t v n b n do
ngân hàng phát hành theo yêu c u c a ng
ng

i th h

i m L/C, cam k t thanh toán cho

ng, trong th i h n hi u l c c a L/C khi ng

i th h

ng xu t trình

nh ng ch ng t sau:
+ Ch ng t yêu c u thanh toán
+ Ch ng t ch ng minh vi c không th c hi n h p #ng/ngh a
v c a ng

i yêu c u m th tín d ng.
− L/C chuy n nh

ng (Tranfer Letter of Credit): Là lo i L/C

không th h y b*, trong ó qui !nh quy n c a ngân hàng tr ti n
b hay m t ph n s ti n c a L/C cho m t hay nhi u ng
h

ng l i

u tiên. L/C chuy n nh

Chi phí chuy n nh

ng th

ng ch

ng do ng

ih

2.1.1.5 V"n b n pháp lí qu c t

i theo l nh c a ng

c phép chuy n nh
ng l i

c tr toàn
i

ng m t l n.

u tiên ph i tr .

i u ch#nh ho t

ng TDCT - UCP

a. Gi$i thi u UCP
UCP (Uniform Customs Practice Documentary Credit): Quy t(c th c
hành th ng nh t th tín d ng ch ng t
do Phòng Th

c coi là m t !
nh ch tài chính qu c t

ng m i Qu c t (ICC) t ch c xây d ng và công b nh%m khuy n

khích các doanh nghi p s d ng ph

ng th c thanh toán tín d ng ch ng t .

" n nay UCP ã qua nhi u l n s a

i và b sung qua các n m:

1951, 1962, 1974, 1983, 1993 (UCP 500) và g n ây nh t là b n s a

i UCP

s hi u 600 có hi u l c t ngày 01/07/2007.
b. Vai trò c%a UCP
UCP ã
Nam. UCP không t

c nhi u n
ng áp d ng

c trên th gi i áp d ng trong ó có Vi t
i u ch nh ho t

ng thanh toán L/C mà

mang tính ch t pháp lí tùy ý, ngh a là các bên tham gia có quy n l a ch n có hay
không dùng UCP

i u ch nh ho t

ng thanh toán TDCT. Nh ng m t khi các

bên ã #ng ý áp d ng UCP s+ ràng bu c ngh a v và trách nhi m c a các bên
tham gia. Do ó, vi c áp d ng UCP có nh ng l i ích sau :

SVTH: Ph m Hoàn M Phúc

Trang 10

Lu n v n t t nghi p

GVHD: Ths. Phan Th Ng c Khuyên

" i v i Ngân hàng :
− UCP

c xem nh là m t c n c pháp lí giúp mau chóng

tháo g1 và gi i quy t khi có tranh ch p x y ra.
− UCP là c m nang h ng d'n giúp ngân hàng nâng cao ch t
l ng d!ch v khách hàng nh%m gi m thi u r i ro c a ngân hàng trong vi c thanh
toán qua L/C.
− Có c s chung hành ng nh t quán trong ph c v thanh
toán c a doanh nghi p khi s d ng ph ng th c L/C và bi t mình ph i làm gì,
th c hi n các ch c n ng nào khi ngân hàng óng vai trò là Ngân hàng phát hành,
Ngân hàng thông báo, Ngân hàng xác nh n, Ngân hàng chi t kh u…

− T ng c ng m i quan h và hi u bi t gi a ngân hàng và
khách hàng (trong UCP ch rõ ch c n ng và nhi m v c a t ng bên tham gia).
" i v i doanh nghi p XNK:
− UCP là c n c

doanh nghi p khi u n i, ki n (n u có)

i

v i ngân hàng n u nh không th c hi n úng các ch d'n c a UCP, gây thi t h i
cho doanh nghi p
− UCP là c m nang giúp các doanh nghi p xu t nh p kh u
th c hi n t t các nhi m v c a mình có liên quan n thanh toán L/C, xin m
L/C, l p và tham gia ki m tra b ch ng t thanh toán…
c a ngân hàng
2.1.2

− UCP là tài li u
i v i mình.

các doanh nghi p giám sát các d!ch v

Hi u qu thanh toán xu t nh p kh u theo ph

ng th c tín d ng

ch ng t
2.1.2.1 Các ch# tiêu ánh giá hi u qu
a. Quy mô ho t
Quy mô ho t

ng thanh toán xu t nh p kh u:
ng thanh toán xu t nh p kh u qua ngân hàng là kh

n ng ngân hàng có th m r ng ho t

ng thanh toán thông qua s t ng tr

ng

c a s món giao d!ch, doanh s giao d!ch hàng xu t nh p kh u c&ng nh s t ng
lên v s l

ng các chi nhánh tr c ti p

kh u. Ba y u t
ánh giá

ol

c ho t

ng này

c phép tham gia thanh toán xu t nh p

c th hi n b%ng các con s c th , qua ó có th

ng ngân hàng có t ng tr

ng hay không b%ng vi c so sánh

s li u gi a các n m, k. báo cáo.

SVTH: Ph m Hoàn M Phúc

Trang 11

Lu n v n t t nghi p

GVHD: Ths. Phan Th Ng c Khuyên

Tuy nhiên, trong m t s tr
không #ng
ng

ng h p s t ng lên c a 3 y u t trên

u có th s món giao d!ch gi m nh ng doanh s giao d!ch t ng và

c l i, ho c s l

ng các chi nhánh tham gia tr c ti p thanh toán t ng nh ng

giá tr! thanh toán gi m. Song quy mô ho t

ng thanh toán xu t nh p kh u bi u

hi n ch y u qua giá tr! thanh toán qua ngân hàng, t c là m c dù có s s t gi m

c a m t s nhân t nào ó nh ng có s gia t ng c a giá tr! thanh toán thì ho t
thanh toán xu t nh p kh u v'n

c coi là có s t ng tr

ng v qui mô ho t

ng
ng.

b. R%i ro trong thanh toán xu t nh p kh u qua ngân hàng:
Có nhi u cách phân lo i r i ro trong thanh toán L/C. M,i cách phân
lo i

u d a trên nh ng c s nh t !nh. Tham gia vào giao d!ch tín d ng ch ng

t , Ngân hàng có th

óng vai trò Ngân hàng m L/C, Ngân hàng thông báo,

Ngân hàng chi t kh u, Ngân hàng xác nh n và b t c lo i hình nào c&ng

u có

th g p r i ro trong thanh toán xu t nh p kh u qua ngân hàng.
Ngân hàng m L/C:
Nhà nh p kh u xin m th tín d ng nh ng khi ngân hàng m
thanh toán cho nhà xu t kh u và l y ch ng t g i hàng thì nhà nh p kh u b*
cu c, không l y b ch ng t g i hàng

lãnh hàng và t t nhiên là không tr ti n

cho ngân hàng. Ngân hàng m L/C bu c ph i bán hàng l i và luôn b! l, do:
− Ngân hàng không ph i là nhà kinh doanh hàng nh p kh u.
− Hàng nh p kh u có khi phai ch bi n m i bán

c.

− N u là th c ph m ngân hàng b! l, nhi u h n do lo i này d)
b! m t giá trên th! tr

ng.

Ngân hàng tr ti n:
R i ro s+ x y ra

i v i Ngân hàng tr ti n nhà nh p kh u t

ch i nh nc h ng t vì không h p l và ngân hàng m L/C ch a thanh toán cho
Ngân hàng tr ti n. Ngân hàng tr ti n ph i ch!u h t trách nhi m vì ã thi u sót
không ki m tra c n th n khi nh n các ch ng t . Trong tr

ng h p ó ngân hàng

ch có nh n và bán hàng hóa i #ng th i ch!u l,. Chính vì v y, trong th c t các
Ngân hàng

i di n th

ng dùng.

SVTH: Ph m Hoàn M Phúc

Trang 12

Lu n v n t t nghi p

GVHD: Ths. Phan Th Ng c Khuyên

Cách th c thanh toán “thanh toán v i i u ki n là nhà nh p
kh u s+ ch p nh n các ch ng t ”. N u nhà nh p kh u t ch i các ch ng t

ó thì

nhà xu t kh u ph i hoàn ti n l i cho ngân hàng.
Ho c tr
c u nhà xu t kh u b o

c khi thanh toán các ch ng t Ngân hàng

i di n yêu

m b%ng th2 cam k t s+ hoàn l i ti n cho ngân hàng n u

nhà nh p kh u t ch i các ch ng t .
Ho c r i ro c a Ngân hàng tr ti n x y ra khi ngân hàng m th
tín d ng không ch!u tr ti n cho Ngân hàng
thanh toán ti n. Tr
di n có th

i di n m c dù nhà nh p kh u ã

ng h p này ít x y ra tuy nhiên

phòng Ngân hàng

i

òi Ngân hàng m L/C là ngân hàng có uy tín, quen bi t, có kh n ng

tài chính n u không ph i óng m t s ti n d tr b o

m…

Ngân hàng xác nh n
Ngân hàng xác nh n ch ng t có trách nhi m thanh toán cho
nhà xu t kh u trong b t c tr

ng h p nào ví d Ngân hàng m L/C b! phá s n.

Chính vì v y, Ngân hàng xác nh n th

ng cân nh c k/ l 1ng, c n th n tình hình

tài chính, uy tín c a Ngân hàng m L/C tr

c khi #ng ý xác nh n tín d ng ho c

bu c h ph i kí qu/ 100% s ti n tín d ng ch ng t .

Ngân hàng thông báo:
R i ro s+ x y ra
có nh ng L/C s a
n

i v i Ngân hàng thông báo trong tr

i ph i sau hàng tháng m i thông báo

c, khách hàng trong

c c n L/C, h l1 chuy n hàng, th m chí có L/C không thông báo

tr l i Ngân hàng m L/C, t n kém ti n i n phí, không thu l i
c&ng nh bên ng

ih

ng. Nhi u tr

khách hàng v i lí do không

thông báo hay ng

c ph i

c c a bên m

ng h p L/C không thông báo

i u ki n

ng h p

ih

c cho
ng không

nh n L/C, thì Ngân hàng thông báo òi l i phí và i n phí giao d!ch h u nh
Ngân hàng m L/C không tr .
Ngân hàng chi t kh u:
Sau khi ngân hàng chi t kh u b ch ng t g i hàng c a nhà
xu t kh u khi

n h n thanh toán Ngân hàng m L/C vì lí do nào ó ã không

thanh toán ti n cho Ngân hàng chi t kh u. "ây là lí do bu c Ngân hàng chi t

SVTH: Ph m Hoàn M Phúc

Trang 13

GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ THANH TOÁN QUỐC tế THEO PHƯƠNG THỨC tín DỤNG CHỨNG từ tại NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG cần THƠ

Tài liệu liên quan

Tài liệu bạn tìm kiếm đã sẵn sàng tải về