TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI
VIỆN KINH TẾ VÀ QUẢN LÝ
----------
BÀI TẬP NHÓM
Môn: Kế toán tài chính 2
-
Giảng viên hướng dẫn: TS. Nguyễn Thị Mai Chi
-
Sinh viên thực hiện: Dương Thị Ngân - 20165430
Phạm Thị Hiên - 20165192
Nguyễn T. Hồng Thúy - 20165598
Hà nội, Ngày 2/10/2019
Bài tập 79 : Sách bài tập kế tán tài chính 2
Yêu cầu 1: Liệt kê các chứng từ, lập chứng từ
NV1: Chứng từ gồm: Hợp đồng kinh tế, đơn đặt hàng, phiếu nhập kho,
hóa đơn GTGT, giấy báo Nợ
NV2: Đơn đặt hàng, hợp đồng kinh tế, phiếu XK, hóa đơn GTGT, biên
bản giao nhận
NV3: Phiếu yêu cầu xuất NVL, lệnh xuất kho, Phiếu
xuất kho, Biên bản giao nhận
NV4: Phiếu yêu cầu xuất kho công cụ dụng cụ, lệnh
xuất kho, phiếu xuát kho, biên bản giao nhận, phiếu phân
bổ công cụ dụng cụ.
NV5: Biên bản góp vốn kinh doanh, hợp đồng liên
doanh liên kết, phiếu chi
NV6: Bảng trích khấu hao TSCĐ
NV7, 8: Bảng tính tiền lương
NV9: Hóa đơn tiền điện
NV10: Hóa đơn GTGT, Giấy báo Nợ
NV11: phiếu nhập kho
NV12: Giấy báo Có của Ngân hàng, Hợp đồng kinh tế,
Hợp đồng GTGT
NV13: Phiếu xuất kho, Hóa đơn bán hàng, Hóa đơn GTGT,
Ủy nhiệm chi, Hợp đồng kinh tế
NV14: Phiếu xuất kho, Phiếu kế toán
NV15: Hợp đồng, Hóa đơn GTGT
PHIẾU KẾ TOÁN
Số: PKT 12-15
Ngày 14 tháng 12 năm 2019
Tên
Công ty B
Địa điểm
Diễn giải :
Hà Nội
Giảm giá hàng bán cho công ty B
STT
Diễn giải
1
Giảm giá hàng bán cho công
ty B
2
Thuế GTGT
Ghi nợ
Ghi có
Thành tiền
5213
131
32000
33311
1
31
3.200
Tổng cộng
35.200
Thành tiền bằng chữ
Kèm theo:
Ngày 14 tháng 12 năm 2019
Người lập phiếu
(Ký, họ tên)
Kế toán trưởng
(Ký, họ tên)
Giám đốc
(Ký, họ tên, đóng dấu)
NV16: Bảng thanh toán tiền lương
PHIẾU KẾ TOÁN
Số: PKT 12-16
Ngày 15 tháng 12 năm 2019
Tên
Địa điểm
Diễn giải :
Hạch toán tiền thưởng từ quỹ khen thưởng phải trả công nhân viên
STT
Diễn giải
1
Hạch toán tiền thưởng từ
quỹ khen thưởng phải trả
công nhân viên
Tổng cộng
Thành tiền bằng
chữ
Kèm theo:
Người lập phiếu
(Ký, họ tên)
Ghi nợ
353
Ghi có
Thành tiền
334
12.500
12.500
#NAME?
Kế toán trưởng
(Ký, họ tên)
Ngày 15 tháng 12 năm 2019
Giám đốc
(Ký, họ tên, đóng dấu)
NV17: Bảng thanh toán tiền lương, Phiếu chi
Công ty ST
Mẫu số 02 - TT
(Ban hành theo Thông tư số
200/2014/TT-BTC ngày
22/12/2014 của Bộ Tài chính)
PHIẾU CHI
Số: PC 12-02
Ngày 15 tháng 12 năm 2019
Nợ: 334
Có: 111
Họ và tên người nhận
tiền
Địa chỉ
Phòng kế toán
Lý do chi
Số tiền
Thanh toán toàn bộ tiền thưởng và 80% lương cho công nhân
83.77 VND
0
#NAME?
(Viết bằng chữ)
Kèm theo
Giám đốc
(Ký, họ tên, đóng dấu)
01
Chứng từ
gốc:
Kế toán trưởng
(Ký, họ tên)
Bảng thanh toán tiền thưởng
Thủ quỹ
(Ký, họ tên)
Người lập
phiếu
(Ký, họ tên)
Người nhận
tiền
(Ký, họ tên)
NV18: Giấy báo Nợ, Ủy nhiệm chi, Tờ khai TNDN
UỶ NHIỆM CHI
Số/ Seq No:……………
Ngày/Date: ....17...../…12…../…
2019........
PAYMENT ORDER
Tên Tài khoản trích Nợ/ Dr A/c Name :
Người hưởng/ Beneficiary:Chi cục thuế quận Hai Bà Trưng
Công ty ST
Số TK trích Nợ/ Dr A/C No: 106003498063
Số CMND/ HC/ ID/PP: .. Ngày cấp/ Date: ....../......./.........
Tại NH/ At Bank: TMCP Đầu tư và Phát triển Việt
Nam
Chi nhánh/ Branch: Hai Bà Trưng
Nơi cấp/ Place:
Số TK/ A/C No:…741-01-200
Tại NH/ At Bank :
…………………………………………………………...
Số tiền bằng số/ Amount in figues:
mươi nghìn đồng
21.450
Số tiền bằng chữ/ Amount in words: Hai mươi mốt nghìn bốn trăm năm
Đề nghị NH quy đổi ra loại tiền/ Request for changing into:………..Tỷ giá/ Ex rate:
Phí Ngân hàng/ Charges:
……………........................
Nội dung/ Remarks: Trả tiền thuế thu nhập doanh nghiệp quý III
Phí trong/ Charge included
HÀNG
PHẦN
DÀNH
CHO
NGÂN
Phí ngoài/ Charge excluded
Kế toán trưởng/
Chief Accountant
(Ký và ghi rõ họ tên/
Signature & full name)
KHÁCH HÀNG/ CLIENT
Chủ tài khoản/ Account Holder
(Ký và ghi rõ họ tên/ Signature & full name)
NGÂN HÀNG/ BANK SENDER (BIDV)
Giao dịch
viên/Received by
Kiểm soát/Verified by
NV19: Tờ khai TNDN
PHIẾU KẾ TOÁN
Số: PKT 12-19
Ngày 21 tháng 12 năm 2019
Tên
Địa điểm
Diễn giải :
Hạch toán phí tư vấn kế toán và quản lý phải trả cho chuyển gia
STT
Diễn giải
1
Hạch toán phí tư vấn kế
toán và quản lý phải trả
cho chuyển gia
2
Thuế thu nhập cá nhân
Tổng cộng
Thành tiền bằng
chữ
Kèm theo:
Người lập phiếu
(Ký, họ tên)
Ghi nợ
Ghi có
Thành tiền
642
331
5.000
331
3.335
500
5.500
#NAME?
Kế toán trưởng
(Ký, họ tên)
Ngày 21 tháng 12 năm 2019
Giám đốc
(Ký, họ tên, đóng dấu)
NV20: Giấy báo Có
NV21: Giấy báo Có
NV22: Phiếu Chi, Hợp đồng lao động, Bảng thanh toán
tiền thuê ngoài
Yêu cầu 2: Liệt kê các sổ chi tiết, sổ tổng hợp liên
quan của hình thức nhật ký chung:
- Sổ chi tiết:
+ Sổ chi tiết tài khoản 333, 338, 334…
+ Sổ chi tiết công nợ phải thu, công nợ phải trả
+ Sổ Chi tiết hàng tồn kho
+ Sổ tiền gửi ngân hàng, sổ kế toán chi tiết tiền mặt
- Sổ torng hợp: Sổ nhật ký chung, Sổ cái…
Yêu cầu 3: Lập sổ Nhật ký chung