Ứng dụng hiệp ước basel II vào hệ thống quản trị rủi ro tại các ngân hàng thương mại việt nam

BGIÁODCVÀðÀOTO
TRƯNGðIHCKINHTTP.HCM

oOo

CHUTHHƯƠNGGIANG

NGDNGHIPƯCBASELII
VÀOHTHNGQUNTRRIRO
TICÁCNHTMVITNAM

LUNVĂNTHCSĨKINHT

TP.HChíMinh

Năm 2009


1

BGIÁODCVÀðÀOTO
TRƯNGðIHCKINHTTP.HCM

oOo

CHUTHHƯƠNGGIANG

NGDNGHIPƯCBASELII
VÀOHTHNGQUNTRRIRO
TICÁCNHTMVITNAM
Chuyênngành:TàiChínhDoanhNghip

Mãs:60.31.12

LUNVĂNTHCSĨKINHT
Ngưihưngdnkhoahc

: PGS–TSPHANTHBÍCHNGUYT

TP.HChíMinh

Năm 2009


2

LICAMðOAN
Tôixincamñoanñâylàcôngtrìnhnghiêncucar
iêngtôi.Nhngthôngtin
vànidungnêutrongñtàiñudatrênnghiênc uthctvàhoàntoàn
ñúngvinguntríchdn.

Tácgiñtài:ChuThHươngGiang


3

Danhmcchvittt
Danhmccácbngbiu
Danhmccácbiuñ
Danhmccácphươngtrình
MðU

CHƯƠNG1:BASELIITRONGQUNTRRIROCANH
1.1. NhngvnñchungvrirovàquntrriroNHT
1.1.1. KháinimrirotronghotñngNHTM ..............
1.1.2. QuntrrirotronghotñngNHTM...............
1.2. Hipưcquctvquntrrirongânhàng
1.2.1. HipưcBaselI...................................
1.2.1.1.
1.2.1.2.
1.2.2. B25nguyêntccơbnvgiámsátngânhàng......
1.2.3. HipưcBaselII..................................
1.2.4. HuíchcaBaselIItrongquntrrirongânhàn
1.2.5. BatrctcaBaselII ............................
1.2.5.1.
1.2.5.2.
1.2.5.3.
1.2.6. NhngsañicaHipưcBaselIIsoHipưcBas
1.3. KinhnghimngdngBaselIIticácnưcvàbàih
hangtàichínhM ..................................................................................
1.3.1. KhosáttìnhhìnhngdngBaselIIticácnưct
1.3.2. LtrìnhngdngBaselIItimtsqucgiatrên
1.3.3. KhnghangtàichínhM ...........................


Tómlưcchương1
CHƯƠNG 2: NGHIÊN CU VIC NG DNG BASEL II TRONG
QUNTRRIROCACÁCNHTMVITNAM...................................
2.1. ThctrnghotñngcacácNHTMVitNam..................................
2.1.1. NhngktquñtñưctronghotñngcacácNHTM

2.1.2. NhngmtcòntntitronghotñngcacácNHTM.

2.2. ThctrngngdngBaselIItronghthngcácNHT
2.2.1. QuyñnhantoànvntithiuñivicácNHTM ...

2.2.2. Hotñngthanhtra,giámsátcácNHTM.............
2.2.3. MinhbchthôngtinVitNam .....................
2.3. NhngnguyênnhânnhhưngñnvicngdngBasel
thngcácNHTMVitNam ....................................................................
2.3.1. Nhngnguyênnhânthucvnidung...............

2.3.2. Nhngnguyênnhântrongnitihthngngânhàng


2.3.2.4.
2.3.2.5.
2.3.2.6.
2.3.2.7.
Tómlưcchương2 ..................................

CHƯƠNG3:GIIPHÁPNÂNGCAOKHNĂNGNGDNGBASE
IITRONGQUNTRRIROTICÁCNHTMVITNAM.....
3.1. ScnthitngdngBaselIItrongquntrrir
3.2. Ltrìnhvàphươngpháp .......................................................................
3.3. MôhìnhngdngBaselIIvàohthngNHTMVitNa
3.4. CácgiiphápnângcaokhnăngngdngBaselIIt
NHTMVitNam .....................................................................................
3.4.1. Hòanthinvàpháttrinhtngcôngnghthôngti
3.4.2. Xâydnghthngxphngtíndngnib.........
3.4.3. Citinquytrìnhquntrriro .................

3.4.4. Nângcaochtlưngngunnhânlc.................
3.4.5. TăngtínhchñngvàscmnhtàichínhchocácNH
3.4.6. ðutưtàichínhñngdngBaselII..............
3.5. GiiphápvphíaNgânhàngNhàNưc...............................................
3.5.1. Nângcaochtlưngthôngtíntíndng .............
3.5.2. Nângcaohiuqucôngtácthanhtrakimsoát,giá
3.5.3. Hoànthinhthngvănbnpháplut..............
3.5.4. YêucucácNHTMminhbchthôngtin...............
Tómlưcchương3 ..................................

KTLUN
TÀILIUTHAMKHO
PHLC


6

DANHMCCÁCTVITTT
NHTM

Ngânhàngthươngmi

NHTMCP

Ngânhàngthươngmicphn

NHTMNN

Ngânhàngthươngminhànưc

TCTD

Tchctíndng

WTO

Tchcthươngmithgii(WorldTradeOrganizati

on)

DANHMCCÁCBNGBIU
Bng1.1CơcucahipưcBaselII.................................................................................................... 8
Bng1.2Tómlưctrct1caBaselII–Yêucu
Bng1.3HsBetatrongphươngphápchunñiv
Bng1.4ðimkhácnhaucơbncaBaselIIsoBas

vvntithiu................11
irirohotñng......15
elI..................................... 20

Bng1.5Ktqukhosátlnth5cayBanBase
lvvicngdngBaselII
trongñánhgiárirotíndng.......................................................................................................... 21
Bng1.6Ktqukhosátlnth5cayBanBase
trongñánhgiárirohotñngticácqucgiath

lvvicngdngBaselII
ucnhómcácnưcG10 . 22

Bng1.7KhosátvvicngdngBaselII cácn

ưckhôngphilàthành
viêncaHiñngBasel.................................................................................................................... 23
Bng1.8LtrìnhápdngBaselIIcamtsnưc

ðôngNamÁ.................25

Bng2.1VnñiulcacácNHTMNhàNưcVitNam.................................................................. 32
Bng2.2LinhuncamtscácNHTMtiVitNa
Bng2.3Mtschtiêuvàhotñngngânhànggi
Bng2.4Hsantòanvn(CAR)camtsngânhà

m..................................... 34
aiñon2006–2010.....37
ngt2005–2008 .. 40

Bng2.5MtschtiêucaBIDVtheochunmck
toánVitNamvàquc
t....................................................................................................................................................... 61
Bng3.1ðxutltrìnhvàphươngphápngdngB

aselIItiVitNam.. 67

Bng3.2ðxutmôhìnhngdngBaselIItrongph
ươngphápñánhgiáriro
tíndngtiVitNam......................................................................................................................... 68


7

DANHMCCÁCBIUð

Biuñ1.1Tìnhhìnhcácngânhàngtrênthgii(
dngcácphươngphápñánhgiárirotíndngcaB
Biuñ1.2Tìnhhìnhcácngânhàngtrênthgii(
dngcácphươngphápñánhgiárirotíndngcaB
Biuñ2.1Tìnhhìnhpháttrinvslưngcah
.....................................................................................................................

Biuñ2.2VnñiulcahthngcácNHTMVit
Biuñ2.3Tìnhhìnhhuyñngvnvàchovaycac
.....................................................................................................................

Biuñ2.4Tlnxucahthngngânhàngt
Biuñ2.5HsantòanvnCARcamtscácNH

DANHMCCÁCPHƯƠNGTRÌNH
Phươngtrình1.1CáchtínhhsCAR.............
Phươngtrình1.2TàisncórirotrongBaselI ...
Phươngtrình1.3VnyêucutithiutheoBaselI
Phươngtrình1.4Tàisncórirotrongphươngphá
dngcaBaselII..................................
Phươngtrình1.5Tàisncórirotrongphươngphá
rirotíndngcaBaselII .......................
Phươngtrình1.6Vndphòngrirohotñngtron
bn................................................
Phươngtrình1.7Vndphòngrirohotñngtro


8

PHNMðU

1. LÝDOCHNðTÀI
VitNamñãtrthànhthànhviêncaWTOvàñangtr
nhpquct.Vi xu hưng hi nhp và toàn cu hoá
doanhNgânhàngñưcxemlàmttrongnhnglĩnhv
phimcagnnhưhoàntoàntheocáccamktquc
chungñó,ñòihihthngNHTMVitNamphich
sàngthamgiavàoquátrìnhhinhpñcóthbin
binnhngkhókhănthànhlith.
ðhthngNHTMVitNamthamgiatthơnvàosân
t, nâng cao năng lc cnh tranh trong quá trình h
ththeomtsñiuưcquct,ñtñócócơs
hnggiacácngânhàngVitNamvicácngânhàng
qucgiakháctrênthgii.
Mttrongnhngñiuưcquctñưccácnhàqun
bitquantâmchínhlàhipưcquctvantoàn
hàng–cònñưcbitthôngdngvitêngiHipư
ñâyhơn20năm,hipưcnàyñưcrtnhiuqucgi
làmchunmcññánhgiávàgiámsáthotñngca
nưcmình.HinnayhipưcBaselñãcóphiênbn
têngi TheNewBaselCapitalAccord )cpnht,ñi mimtsnidung
hơnsoviphiênbnthnhttrưcñó.
VitNam,vicngdnghipưcBaselnàytrong
và qun tr ngân hàng vn cònnhiu vưng mc, nên
viclachnmtstiêuchíñơngintrongHipư
vnchưatipcnnhiuviBaselII.
Tuynhiên,trongtươnglai,cácngânhàngVitNa
ngânhàngcóhotñngquct,smhaymunsph
mcBaselIIñhòanthinchínhhthngquntr
yêucuhinhpquct.Vìvy,cnthitphing
hiurõcácquyñnhtrongBaselII,cũngnhưnghiê

vưngmc,nguyênnhânvìsaoVitNamchưangdn
nhưtrêncơsnghiêncukinhnghimcacácquc
ngdngBaselII,ñxâydngltrìnhBaselIIvà


9

VitNam.ðócũngchính là lý do ñ tác gi chn ñ
dng hip ưc quc t Basel II vào h thng qun tr
NHTMVitNam”.
2.

MCTIÊUNGHIÊNCU

ðtàithchinnghiêncucácchunmcvàquyñ
BaselñcbitlànghiêncukBaselII,kinhnghi
cácqucgiatrênthgii.
Saukhitìmhiuvàgiithiungngnvhipưc
trung thc hin vic ñánh giá quy mô, hiu qu hot
NHTMVitNamtrongthigianqua,nhngvnñcn
quntrrirocacácngânhàng,ñtñóphântí
nhânmàhthngNHTMVitNamñã,ñangvàcóths
dngBaselII.
Trêncơsñó,ñtàicgngxâydngltrìnhng
thngquntrrirocacácNHTMtiVitNamvà
giiphápnângcaokhnăngngdngBaselIItrong
quntrriro,tínhtoánnhucuvntithiuc
rocơbncahthngngânhàngthươngmiVitNa
3.

PHƯƠNGPHÁPNGHIÊNCU

Lunvănsdngcácphươngpháplýthuytsuylun
chng,duyvtlchs,phântíchhotñngkinht
sánh,ñichiu,cáckinhnghimcabnthânvàc
chínhtint.
Ngoàira,hthngcơsdliuthcpcũngñưc
nhmgiúpñtàicóthphântíchvàñánhgiávnñ
nht.Ngundliuthcpnàychyuñưcthuth
vàbáocáothưngniêncangânhàngNhànưc,ca
gitnghpvàxlýtheoyêucucatngchuyên
liutcáctpchíchuyênngànhcóuytínnhưTp
hàng,tpchíThtrưngtint,ThibáoKinht
ca cơ quan nhà nưc, chính quyn thành ph… cũng ñ
ngundliuthcpchoñtài.


10

4.

ðITƯNGVÀPHMVINGHIÊNCU

Trênthct,hipưcBaselIIcórtnhiuquyt
quanñnquytrìnhgiámsáthotñngngânhàng,ñ
giámsáthotñngcacáctpñoàntàichính–ngâ
Tuynhiên,trongñiukinnghiêncucamình,ñ
hinnghiêncusâucácchunmcmangtínhñnhlư
toànvnnhmgiúphthngngânhàngñiphóvir
hotñngvàrirothtrưng(Pillar1–Minumum

Chunmcvquytrình giámsát hot ñng ca
(Pillar2 – SupervisoryReviewProcess)vàchu
trưng (Pillar 3 – Market Discipline) ñ tài ch d
chính,xinñlichophnnghiêncuchuyênsâuhơ
5.

NIDUNGðTÀI
Ngoàiphnmñuvàktlun,lunvănñưcktc
Chương1:Tngquanvrirovàquntrriro
Chương2:ThctrngngdngHipƯcBaselIItro ngquntr
rirotihthngngânhàngVitNam
Chương3:GiiphápnângcaokhnăngngdngBase lIItrong
quntrriroticácNHTMVitNam
6.

ÝNGHĨATHCTINCAðTÀINGHIÊNCU

Sauquátrìnhnghiêncuvànhnñưcsgópýcacácthycô,ñ
hoànthinñtàihơn,hyvngrngñtàicóthñ
ưcsdnglàmtàiliu
nghiêncuvàgingdytrongcácchươngtrìnhñào tochuyênsâuvlĩnh
vcgiámsátvàquntrhotñngngânhàng.
Ngoàira,ktqunghiêncucañtàicũngcóth
thanhtravàgiámsátngânhàngnhànưc,cáccơqu
cacácngânhàngthươngmixemxétsdngkhing
thinhơnquytrìnhthanhtra,giámsáthotñngn

ñưccáccơquan
anqun lý hot ñng
hiêncunhmhoàn

gânhàng.


11

CHƯƠNG1:
BASELIITRONGQUNTRRIROCANGÂNHÀNG
1.1.NHNG VN ð CHUNG V RI RO VÀ QUN TR RI RO
NHTM
1.1.1. KháinimvrirotronghotñngNHTM
Rirolànhngñiukhôngchcchncanhngkt
haylànhngkhnăngcaktqubtn;làkhnă
linhunthctkhácbitsovitsutsinhli

qutrongtươnglai,
ngmàtiñótsutsinh
mongñi.

Tronglchsvñnhgiácáctàisnriro,cóth
tingnhư:lýthuytdanhmccaMarkowitz,môhìn
CAPM(thhinmiquanhgiarirovàlinhun
doanhchênhlchgiáAPT.

kñncáclýthuytni
hñnhgiátàisnvn
kỳvng),môhìnhkinh

Rirotronghotñngngânhàngcónghĩalàkhnă
lmtphnhocthmchílàttccáckhonñut

ngngânhàngbthua
ưbanñu.

TronghotñngcacácNHTM,thưngphátsinhnhn

grirosau:
khách
haynlãikhi

Rirotíndng :làrirothtthoáttàisncóthphátsinhkhi
hàngkhôngthchinthanhtoánnchodùlàngc khonnñnhn.
Rirothanhkhon :làrirophátsinhchyutxuhưngcacác
ngânhànglàhuyñngngnhnvàchovaydài hn.

tth

Rirolãisut
:làriroxuthinkhicósthayñicalãisu
trưnghocnhngyutcóliênquanñnlãisut
tàisnhoclàmgimthunhpcangânhàng.
Rirogiác :làrirovvicgiátrcáctàisncamtngâ
thbinñng.Rironàyxuthintrongttccá
tbtñngsnñncphiuvàtráiphiu,…

dnñntnthtv
nhàngcó
cchngloitàisn,

Rirotgiá :làrirophátsinhtrongquátrìnhchovayngoi thoc
kinhdoanhngoitcangânhàngkhitgiábinñ ngtheochiubt

12

lichongânhàng.Rirotgiácũngphátsinhkhi
kỳhn,vloitintcacáckhonngoihinm
chongânhàngcóthphigánhchuthualkhit
ñng.

cóschênhlchv
gi,vàvìthlàm
giángoihibin

Ri ropháplý : ri ro phát sinh do ngân hàng b khi kin,hoc
nhànưcthayñiñtngtchínhsáchvĩmôvcơc ukinht,lĩnhvc ưutiên,…
thìñiunàycóthdntirirothual chongânhàng.

khi

Rirouytín :làrirodưlunñánhgiáxuvngânhàng,gây
khănnghiêmtrngchongânhàngtrongvictipc nngunvnhoc
kháchhàngribngânhàng.

khó

1.1.2. QuntrrirotronghotñngNHTM
Quntrrirosoviqunlýrirolàkhácnhau
rirolàvicsdngcáccôngc,binpháp,quy
chtiñakhnăngxyratntht,vìvychcn
lachnkháchhànggiaodchhocchlachnnh

toànhơn.Trongkhiquntrrirolàvicsdng
vàñolưngriro,lachnchpnhnriro,qun
nhmñtñưcmctiêuhiuquvàantoàn.
Quntrrirotrongkinhdoanhngânhànglàvic
dngvncangânhàngvinhimvchyulàkim
loirirophátsinhcũngnhưñưaragiiphápx
ñngthixácñnhtươngquanhplýgiavntcó
ñmohimtrongsdngvncangânhàng.
Quntrrirongânhàngñưcdatrênhànglotn
ñóbaogm9nguyêntccơbnsau:

vmtýnghĩa.Qunlý
trìnhcnthitnhmhn
nétránhrirothôngqua
ngdanhmcñutưan
cácbinphápñxácñnh
lýkimsoátriroñ
theodõiquátrìnhs
soátvàhnchcác
lýrirohiuqunht,
cangânhàngvimc
hngnguyêntc,trong

Nguyêntcchpnhnriro.
Nguyêntcñiuhànhrirochophép.
Nguyêntcqunlýñclpcácriroriêngbit.
Nguyêntcphùhpgiamcñrirochophépvàm

cñthunhp.

Nguyêntcphùhpgiamcñrirochophépvàk

hnăngtàichính.

Nguyêntchiuqukinht.
Nguyêntchplývthigian.


Nguyêntcphùhpvichinlưcchungcangânhà
Nguyêntcchuynñycácloirirokhôngchophé
Côngtácquntrrirongânhàngbaogmcácni
Xácñnhhnmcriro
ñnhhnmcrirochobphnmình.Hiñngqun
cótráchnhimxemxétlivàthôngquacáchnmc
sauñóñưcthôngbáotitoànbnhânviêncácb
banñiuhành. Banñiuhànhchutráchnhimñmb
nghipvtuânthcáchnmcnày.Cótlthưng
tngsthphơnvàlnhơntngsvưthnmcñó
ðánhgiáriro
ri ro ln liên quan ñn các sn phm, dch v hay
TCTD, phi có các cht kim tra nm trong quytrình
kimchrirotrongcáchnmcñãñưcñracùn
ñtheodõicáctrưnghpngoilvưthnmcr
Theodõiriro
rocatngloiriroñtñótheodõiriroth
doanhvinhngmcñrirokhácnhau.
Kimsoátriro
ngânhàngññưarabinphápgimthiurirohp
Báocáoñánhgiávquntrriro
:căncdatrênktquñánhgiá

riroñbáocáoñánhgiánhngmtñưc,tnti, ñrútkinhnghim
vàcóhưnggiiquytphùhp.
1.2.HIPƯCQUCTVQUNTRRIRONGÂNHÀNG
Sauhànglotvspñcacácngânhàngvàothp
cácNgânhàngTrungươngvàcơquangiámsátca10
ñãtphptithànhphBasel,ThySĩvàonăm198
hưngnày.Saumtthigianhotñng,ybanñãn
Hipưcyêucuvantoànvnnhưsau:

k80,mtnhóm
nưcpháttrin(G10)
7tìmcáchngănchnxu
ghiêncuvàñưaracác

Năm1998:banhànhHipưcBaselI
Năm1999:ñra25nguyêntccơbnvgiámsátng
Năm2004:banhànhHipưcBaselII

ânhànghuhiu


14

1.2.1. HipưcBaselI(năm1998)
1.2.1.1. NidungcơbncaBaselI
Năm1988,UbanBaselvgiámsátngânhàngñãphê
duytmtvănbn
ñutiênlytênlàHipưcvvncaBasel(Base
lI).Banñu,BaselIcháp
dngtronghotñngcacácngânhàngquctthu

cnhóm10nưcphát
trin.Saunày,BaselIñãtrthànhchunmctoàn
cuvàñưcápdngtrên
120qucgia.TheoquyñnhcaBaselI,cácngânh
àngcnxácñnhñưct
lvntithiu
(CapitalAdequacyRatio–CAR)ñttithiu8%
ñbùñp
choriro,ñâylàbinphápdphòngbtbucnhm
ñmborngcácngân
hàngcókhnăngkhcphctnthtmàkhôngnhhư ngñnliíchca ngưigitin.
Phươngtrình1.1HsCARñưctínhnhưsau:
Tlvntithiu(CAR)=

Tngvn
Tàisncóriro(RWA)

Tngvncangânhàngñưcchialàm2loi

:

Vncp1_Vntcócơbn:baogmcphnthưng,cphnưuñãi
dàihn,thngdưvn,linhunkhôngchia,dphòngchungcáckhon
dtrvnkhác,cácphươngtinytháccóthchu
ynñivàdphòng
ltíndng).ðóchínhlàphnvnñiulvàcácq udtrñưccông b.
Vncp2_Vntcóbsung:vnnàyñưcxemlàvncóchtlưng
thphơn,baogm:dtrkhôngñưccôngb;dtrtàisnñánhgiá
li;dphòngchung/dphòngtnthtchovaychung;cáccôngcvn
lai(n/vnchshu);nthcp.Tuynhiên,các

khonnngnhn
khôngcóboñmkhôngbaogmtrongñnhnghĩav
vnnày.
Cácgiihn
:Tngvncp2khôngñưcquá100%vncp1;n
th
cptiñabng50%vncp1;dphòngchungtiñ
abng1,25%tài
sncóriro;dtrtàisnñánhgiáliñưcchi
tkhu55%;thigian
ñáohncònlicanthcptithiulà5năm;
vnngânhàngkhông
baogmvnvôhình(goodwill).
Tàisncóriro(RWA):BaselImichñcpñ
vàtùytheomiloitàisnsñưcgnchomth
Phươngtrình1.2TàisncórirotrongBaselI:
RWA BaselI =Tàisn*Hsriro

nrirotíndng
sriro.

,


15

TheoBaselI,hsrirocatàisncóriroñư
20%,50%,và100%
Theobinñicathtrưng,năm1996,HipưcBa
tínhñnrirothtrưng

thc:bngmôhìnhBaseltiêuchunhocbngcácm
ngânhàng.
Nhìnchung,BaselIñãthhinmtbưcñtphácơ
lantoànvntronghotñngngânhàng.BaselIp
xácñnhhsrirochotngloitàisn,quyñ
là8%tínhtrêntngtàisnñiuchnhtheoriro
1.2.1.2. NhnghnchcaBaselI
McdùBaselIñãgiúpquntrngânhànghiuqu
năngchngñcangânhàngvirirotthơn.Tuy
ápdngvixuthpháttrinnhưvũbãocahth
thìBasleIvibnsañinăm1996vncókhánhi
Thnht,phânloirirochưachititchocáckh
rirochưachititchorirotheoñitác(víd
kháchhàng)hoctheoñcñimcakhontíndng(
hn).ðiunàychrarngcóthcácngânhàngcó
nhưngcóthñangñimtvicácloirirokhác
nhau.
Thhai,BaselIchưatínhñnliíchcañadng
lýthuytvñutưchrarirosgimthôngqua
ñutư.Tuynhiên,theoBasel1,quyñnhvvnt
giamtngânhàngcóhotñngkinhdoanhñadng
mtngânhàngkinhdoanhtptrung(nhiurirohơ
riênglyêucumtlưngvngingnhưmtdanhm
dnghóa,vicùngmtgiátr(vídkhôngcósk
khonvay$100và100khonvay$1).
Thba,BaselIchưatínhñncácrirokhác.
thiucamình,BasleImichñcpñnnhng
chưañcpñnnhngrirokhácnhưrirohotñ
rirongoihi;ñ cpchưañyñ v riroth

16

Th tư, mt s các quy tc do Basle I ñưa ra không th vn dng
trongtrưnghpngânhàngsápnhphaytpñoànng ânhàng,ngân
hàngm,ngânhàng–chinhánh .Xuthpháttrinhinnaylàcácngân
hàngdndnsápnhpvinhauñtothànhnhngt pñoànlncókh
năngcnhtranhcaovàcótimlcmnhvtàichín h,côngngh,các
ngânhàngkhôngcònchhotñngtrngphmvilãn hthqucgiamà
luônvươnratmquct,mrngmnglưingânhà ngdưihìnhthc
hotñngcangânhàngquct.Chínhvìvy,mt squiñnhtrong
BasleIñãkhôngcònphùhpkhiápdngtinhng ngânhàngnày,ñòi
hiphicómtscitintoàndintrongvicxâ ydngcácchunmc
quctvquntrrirovàgiámsáthotñngng ânhàng.
1999)

1.2.2. B25nguyêntccơbnvgiámsátngânhàng(năm
TiptheosauHipưcBaselI,ñboñmantoàn
hàngcacácTCTD,ñcbitlàñivinhngtpño
phmvihotñngquct,tnăm1999,UbanBase
tccơbnvgiámsátngânhànghuhiu.Bnguyê
mtsnhóm
nidungchyuliênquanñnvicgiámsátngânh
gm:

tronghotñngngân
ànngânhànglncó
lñãñra25nguyên
ntccơbnbaohàm
àng,bao

Nguyêntcvñiukinchovicgiámsátngânhàng

hiuqu:nguyêntc1.

Nguyêntcvcpphépvàcơcu:tnguyêntc2ñ

n5.

Nguyêntcvquyñnhvàyêucuthntrng:tng

uyêntc6ñn15.

Nguyêntcvgiámsátnghipvngânhàng:tnguy

êntc16ñn20.

Nguyêntcvyêucuthôngtin:nguyêntc21.
Nguyêntcvquynhnhpphápcachuyêngiagiá
Nguyêntcvngânhàngxuyênbiêngii:tnguyên
ChititcácnidungtrongB25nguyêntcvgiá
(PhLc2) .

msát:nguyêntc22.
tc23ñn25.
msátngânhànghiuqu

1.2.3. HipưcBaselII
NhmkhcphccáchnchcaBaselIvàkhuynkh
íchcácngânhàng

thchincácphươngánqunlýrirotiêntinhơ
n,choñn2004bnHip
ưcquctvvnBaselIIñãchínhthcñưcban hành.Ngàyhiulcca
HipưcBaselIIlàtháng12/2006.
BaselIItomtbưchoànthinhơntrongxácñnh

tlantoànvn


17

nhmkhcphccáchnchcaBaselIvàkhuynkh
hincácphươngphápqunlýrirotiêntinhơn.
phương ánla chn, chophépquynt quyt rt ln
ñngngânhàng.BaselIIbaogmmtlotcácchun
hoànthincáckthutqunlýrirovàñưccu
Trctthnht:Quyñnhyêucuvvntithiu
Trctthhai:ðưaracáchưngdnliênquanñn
ngânhàng.
Trctthba:Yêucucácngânhàngcnminhbch
ñnvn,riroññmbokhuynkhíchcácnguyên
SosánhviBaselI,thìphmviápdngcaBasel
khôngchcácngânhàngquctmàccáccôngtym
nghĩavtàisnñiuchnhtheoriro,vàcónhi
hơntrongvicñánhgiáriro.

íchcácngânhàngthc
BaselIIñưaramtlotcác
tronggiámsát hot
mcgiámsátnhm

trúctheo3trctsau:
.

côngtácgiámsát
thôngtinliênquan
tccathtrưng.
IIrnghơnbaogm
,BaselIIthayñiñnh
uphươngphápñlachn

Bng1.1CơcucahipưcBaselII

Ngun:InternationalConvergenceofCapitalMeasur ement&Capital
Standards


1.2.4. HuíchcaBaselIItrongquntrrirongânhàn
HipưcBaselIIlàmtlotcácquytcnhmñiu
hàngñaqucgia.Ngàynay,dưngnhưkhôngmtngâ
rimàkhôngcómiliênhvicácngânhàngtrên
vàápdngnhngquyñnhBaselIIslàrtquant
hotñngnñnhcacácngânhàng.
BaselIIñưaranhiuquyñnhñcácngânhàngtrá
mtdliuvàthôngtinngânhàngcóthphátsinh
sosánh,kthpnhngyutqunlýnhưmtchìa
ngdngBaselIIgiúpcácngânhàngquntrrir
1.2.5. BatrctcaBaselII
1.2.5.1. Trct1caBaselIIYêucuvntithiu
TươngtnhưBaselI,Basel2vnquiñnhmcvn
ñưcxácñnhbngcáchlytngvnchiachotàis

Phươngtrình1.3VnyêucutithiutheoBaselI

Tlvntithiu

Tngvn:xácñnhtươngtnhưtrongBaselI.
Tàisncóriro(RWA):Ngoàirirotíndngvàr
irothtrưngñã
ñưcquiñnhtiBasel1,Basel2
bsungthêmmtloirironalà
rirohotñng.
Ngòaira, cáchtínhRWAtrongBaselIIcũngphc
tphơnsoviBaselI, vàcókhnăngñánhgiáchínhxáchơnmcñan
toànvn:
ng

RWA BaselI =tàisn*hsriro(khôngñcpñnxph
tíndng).
RWA
rirotíndng phương phápchunBaselII
cpñnxphngtíndng).

=tàisn*hsriro(ñ

RWA Basel II =vnyêucutithiuñivitngriro(K)* 12,5.
TheoBasel2,cócácphươngphápñolưngrirosa

u:


19

Cácphươngphápñolưngrirotíndng:
Phươngphápchunhóa:phthucvàoñánhgiácac
hngtínnhimñclp;
Phương pháp datrên h thng ñánh giánib cơb
hàngñưaranhngkhonrirongmñnh;
Phươngphápdatrênhthngñánhgiánibnâng
hàngñưaramtlotthôngtinñuvàovriro.
Cácphươngphápñolưngrirohotñng
Phươngphápchtiêucơbn:Mtchtiêuápdngc
Phươngphápchunhóa:Nhiuchtiêuápdngchom
Phươngphápñolưngnibnângcao:Cácngânhàng
môhìnhnib.
Cácphươngphápñolưngrirothtrưng:
Phươngphápchunhóa:Docơquanqunlýngânhàng
Phươngphápsdngcácmôhìnhnib:Cácngânhà
cácmôhìnhnib.


20

Bng1.2Tómlưctrct1caBaselII–Yêucu

Ngun:InternationalConvergenceofCapitalMeasur

vvntithiu

ement&CapitalStandards

21

a.Rirotíndng
TheoBaselII,ññolưng và tính toán h s ri r
mc tài sn có ri ro tín dngcó3phương pháp có
phápchun(Standardized),Phươngphápdatrênxp
(F–IRB),phươngphápxphngnibnângcao(A
Phươngphápchunñánhgiárirotíndng:
Phươngtrình1.4Tàisncórirotrongphươngphá p chunñánh
giárirotíndngcaBaselII:
RWA PhươngphápchuncaBaselII

=Tàisn*Hsriro

PhươngphápnàygngingnhưphiênbnBasleImà
hinnaycácngân
hàngñangápdng.Tuynhiên,ñimkhácbitcaBa selIIsoviBasleI
trongphươngphápnàylà:
BaselI:khôngñcpñnxphngtíndng
tươngngvitnghsriro.

,cáckhanchovay

BaselII:ñcpñnxphngtíndng ,khôngápñthsrirorõ
ràngchotngkhonmcmàcòntùythucvàovick honmcñó
ñưcthchinvichthnào,uytínvàxphng tíndngcach th.
Vicxptrngsbaonhiêutùythucmcñtínnh im(xp
hngtíndng)cachn(tAAAñndưiBvàkh ôngxp
hng)docáccơquanxphngtínnhimquyñnhnh ưcơquan S&P.
ðimkhácbitnatrong

cóthêmhs150%
150% (Phlc3)
.

BaselIIlà:nñưcchiathành5nhóm
trngslnlưtlà0%,20%,50%,100%và

Phươngphápxphngnibñánhgiárirotíndn

g:

Ngoàiphươngphápchun,BaselIIchophépcácngân
hàngcóthla
chnphươngphápñánhgiáxphngtínnhimnib
camìnhñxácñnh
dưncakhách,xácsutvn,kỳñáohnhiud
ng,ttrngtnthttín
dng,tñótínhtoántàisncórirotíndng.T
uynhiên,ngânhàngmunáp
dngphươngphápnibnàycncóschpthunc
acơquangiámsát
ngânhàng(nhưthanhtrangânhànghocngânhàngn
hànưc).
Theophươngphápxphngnibnày,thìvnyêuc
rirotíndngsñưcxácñnhchínhxáchơn,và

utithiuñivi
cósphânbitvvnyêu

22

cutithiugiacáckhanchovayñivicácñ
nhau.
Phươngtrình1.5Tàisncórirotrongphươngphá
bñánhgiárirotíndngcaBaselII:

Trongñó:

EAD:ExposureatDefaulttngdưncakháchhàng
kháchhàngkhôngtrñưcn.

K – Capitalrequired:tlvncnthitñdphòng
hprirotíndngkhônglưngtrưcnhưnglixy
thôngqua PD(probabilityof default) – xácsut
GivenDefault)–ttrngtntht,M(effectivema
hiudng.CácyutxácñnhKvàcáchtínhK
RWATàisncóriro:ñưcxácñnhcthchotng
vay,RWAkhácbitñividoanhnghipvavành
chovayñividoanhnghipln
b.Rirohotñng
Rirohotñnglàrirotnthtxyradocách
otñngqunlýnib,
doconngưi,dohthng,hocdocácscbênng
oàikhôngphùhphoc
bhng;baogmcriropháplý,nhưngkhôngbao gmrirochinlưcvà
rirothươnghiu.
Cácngânhàngñưclachnmttrongbacáchtính
nhucuvncn
thitdphòngrirohotñngvimcñphctp

vànhycmviriro
tăngdnbaogm:Phươngphápchscơbn(BIA–
TheBasicIndicator
Approach), Phương pháp chun (TSA The Standardize
d Approach),
Phươngphápnângcao(AMA–AdvancedMeasure
mentApproaches).
Khihotñngcangânhàngcàngphctp
thìcnphiápdng
phươngphápcóñphctpcaohơn,ñngt
hikhôngchophépcác
ngânhàngchuynngưctrliphươngphápñơngi
nmtkhiñãñưcchp
thunsdngcácphươngphápnângcao.Ngưcli,
nucácngânhàngñưc
ñánhgiálàkhôngññiukinñtiptcsdng
phươngphápnângcaothì
cnphiquaytrvphươngphápcơbnchoñnkhi ñápngñưcnhng yêucunày.


23

PhươngphápchscơbnBIA
Cácngânhàngsdngphươngphápnàycn phinm
ñdphòngrirohotñngbngmcbìnhquântn
(>0)cathikỳbanămtrưcñónhânvitlph
alpha).
Phươngtrình1.6Vndphòngrirohotñngtron
scơbn:

K

BIA



KBIA: vn yêu cuphid phòng cho ri rohotñn
phápBIA
GI:thunhphàngnăm(>0)ca3nămtrưcñó
n:snămcóthunhphàngnăm>0
PhươngphápchunTSA
Ápdngtheophươngphápchun,hotñngngânhàng
nhómnghipv,minhómnghipvcóhsBetatư
Bng1.3Hs

Tàitrdoanhnghip(
Giaodchvàbánhàng( β2)
Ngânhàngbánl(
NghipvNHTM(
Dchvthanhtoán(
Dchvñilý(
Quntrtàisn(
Môigii(
Ngun:InternationalConvergenceofCapitalMeasur

ement&CapitalStandardsp140


24

Trongminhóm,tngthunhplàmtchsphbi
ñochohotñngvàcũnglàcăncxácñnhmcñ rirohotñng.Thu
nhphàngnămñưcñochotngloinghipv.

ncoinhưmtthưc

Phương trình 1.7 Vn d phòng ri ro hot ñng tro
chun:

KTSA là vnyêucudphòngchorirohotñngtheophươ
GI thunhphàngnămñivitngnhómnghipvtrong
Vídcthvcáchxácñnh
tínhtheophươngphápcơbnvàphươngpháp

Phươngphápnângcao
Slachnhinñinhtchoñnngàynaykhitính
phòng cho ri ro hot ñng chính là s dng phương
phươngphápnày,yêucuvnñưctínhdatrênh
rirohotñngcơbncangânhàng.Hthngkhô
bêntrongvàbênngoàithctmàcònphântíchthe
yêutliênquanñnmôitrưngkinhdoanhcũngnhư
nibcangânhàng.Ngânhàng mun s dngphương
AMAcnphiñưccơquangiámsátch qunñngý
cacơquannày, nênphươngphápAMAnàytrnênít
viphươngphápchunTSA.
c.Rirothtrưng
Ri ro th trưng là ri ro tnthtxyratrongb
binñngthtthưng.Rirothtrưnggnlinv
là:rirolãisut(rirodolãisutthayñi);
chngkhoánthayñi);rirotgiá(rirodogiá

rirohànghoá(rirodogiáhànghóathayñi).
Vnyêucuñivirirothtrưng:ngoàivnt
BasleIbaogmvncp1&vncp2,khiñánhgiá