Luận văn - Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn thị xã Vĩnh Long

Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (416.11 KB, 67 trang )

(1)<div class='page_container' data-page=1>

MỤC LỤC

CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU ... ... ... 1

1.1. ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU ... ... .. 1

1.1.1. Sự cần thiết nghiên cứu ... ... ... 1

1.1.2 Căn cứ khoa học và thực tiến ... ... 1

1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ... ... ... 2

1.2.1. Mục tiêu chung ... ... ... 2

1.2.2. Mục tiêu cụ thể ... ... ... 2

1.3. CÁC GIẢ THUYẾT KIỂM ĐỊNH V À CÂU HỎI NGHIÊN CỨU... 2

1.3.1. Các giả thuyết kiểm định ... ... ... 2

1.3.2. Câu hỏi nghiên cứu ... ... ... 2

1.4. PHẠM VI NGHIÊN CỨU... ... ... 3

1.3.1. Không gian ... ... ... 3

1.3.2. Thời gian ... ... ... 3

1.3.3. Đối tượng nghiên cứu ... ... ... 3

1.5. NGUỒN SỐ LIỆU NGHIÊN CỨU ... ... 3

1.6. LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU LIÊN QUAN ... ... 3

CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
... ... ... ... 4

2.1. PHƯƠNG PHÁP LU ẬN ... ... ... 4

2.1.1. Một số vấn đề về phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân
hàng thương mại ... ... ... 4

2.1.1.1. Khái niệm về phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh ... 4

2.1.1.2. Mục tiêu của phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh ... 4

2.1.1.3. Đối tượng của phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh ... 4

2.1.1.4. Nhiệm vụ của phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh ... 5

2.1.2. Bảng cân đối kế toán ... ... ... 5

2.1.2.1. Tài sản của ngân hàng thương mại ... ... 5

2.1.2.2. Nguồn vốn của ngân hàng thương mại ... ... 8

2.1.3. Bảng báo cáo kêt quả hoạt động kinh doanh ... ... 9

</div>
(2)<div class='page_container' data-page=2>

2.1.3.2. Chi phí... ... ... 10

2.1.3.3. Kết quả kinh doanh ... ... .... 11

2.1.4 Các chỉ tiêu đánh giá kết quả kinh doanh của ngân hàng thương mại .. 11

2.1.4.1 Nhóm chỉ tiêu phân tích nguồn vốn của ngân hàng ... 11

2.1.4.2 Nhóm các chỉ tiêu phân tích tài sản của ngân hàng ... 12

2.1.4.3 Nhóm các chỉ tiêu phân tích kết quả hoạt động kinh doanh ... 13

2.1.4.4 Nhóm các chỉ tiêu đánh giá tính thanh khoản ... 15

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN C ỨU... ... 16

2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu ... ... 16

2.2.2. Phương pháp phân tích s ố liệu ... ... 16

CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU CHI NHÁNH NGÂN H ÀNG NÔNG NGHIỆP
THỊ XÃ VĨNH LONG ... ... ... 17

3.1. LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ QUÁ TRÌNH PHÁT TRI ỂN NHNO & PTNT
THỊ XÃ VĨNH LONG ... ... ... 17

3.2. CƠ CẤU TỔ CHỨC ... ... ... 18

3.2.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức ... ... ... 18

3.2.2 Chức năng của các phòng ban ... ... 18

3.3. CHỨC NĂNG VÀ NHIỆM VỤ CỦA NHNO & PTNT THỊ XÃ VĨNH LONG 19

3.3.1. Chức năng... ... ... 19

3.3.2. Nhiệm vụ ... ... ... 20

3.4. THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CỦA NHNO & PTNT THỊ XÃ VĨNH
LONG ... ... ... ... 20

3.4.1. Thuận lợi ... ... ... 20

3.4.2. Khó khăn ... ... ... 21

3.5. PHƯƠNG HƯỚNG, CHỈ TIÊU, NHIỆM VỤ CHUNG NĂM 2009 ... 22

3.5.1. Phương hướng nhiệm vụ chung ... ... 22

3.5.2. Chỉ tiêu chủ yếu ... ... ... 22

CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA
NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP THỊ XÃ VÍNH LONG ... 23

</div>
(3)<div class='page_container' data-page=3>

4.2. PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH QUA 3 NĂM

2006 – 2008 ... ... ... ... 24

4.2.1. Phân tích bảng cân đối kế toán của ngâ n hàng qua 03 năm 2006 – 2008
... ... ... ... 24

4.2.1.1. Phân tích tình hình tài s ản của ngân hàng qua 03 năm 2006 – 2008
... ... ... ... 24

4.2.1.2. Phân tích tình hình ngu ồn vốn của ngân hàng qua 03 năm 2006 –
2008 28
4.2.1.3. Các chỉ số phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng ... 37

4.2.1.4. Đánh giá tính thanh khoản ... ... 40

4.2.2. Phân tích bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua
3 năm 2006 – 2008 ... ... ... 42

4.2.2.1. Phân tích thu nhập ... ... .... 42

4.2.2.2. Phân tích chi phí ... ... ... 45

4.2.2.3. Phân tích tình hình lợi nhuận ... ... 48

4.2.2.4. Phân tích kết quả hoạt động kinh do anh ... ... 52

CHƯƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT
ĐỘNG KINH DOANH TẠI NHNO & PTNT THỊ XÃ VĨNH LONG... 55

5.1. NÂNG CAO HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VỐN ... ... 55

5.2 GIẢI PHÁP VỀ PHÁT TRIỂN SẢN PHẨM ... ... 56

5.3. GIẢI PHÁP VỀ PHÁT TRIỂN V À GIỮ VỮNG THỊ PHẦN ... 56

5.4. MỞ RỘNG HÌNH THỨC HUY ĐỘNG, DỊCH VỤ ... . 57

5.5. TIẾP THỊ CHĂM SÓC KHÁCH H ÀNG ... ... 57

5.6. GIẢI PHÁP NÂNG CAO CƠNG TÁC TÍN DỤNG ... . 58

5.7 ĐÀO TẠO NHÂN LỰC ... ... ... 59

CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ... ... 60

6.1 KẾT LUẬN ... ... ... 60

6.2 KIẾN NGHỊ ... ... ... 61

6.2.1 Đối với Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam ... ... 61

6.2.2 Đối với chính quyền địa ph ương ... ... 61

</div>
(4)<div class='page_container' data-page=4>

DANH MỤC BIỂU BẢNG

Bảng 1: Kết quả kinh doanh của ngân h àng giai đoạn 2006 – 2008 ... 23

Bảng 2: Tình hình tài sản của ngân hàng giai đoạn 2006 – 2008... 24

Bảng 3: Tình hình nguồn vốn của ngân hàng giai đoạn 2006 – 2008 ... 30

Bảng 4: Tình hình vốn huy động của ngân h àng giai đoạn 2006 – 2008 ... 33

Bảng 5: Các chỉ số sinh lời qua ba năm 2006 – 2008 ... ... 37

Bảng 6: Các chỉ số thanh khoản qua ba năm 2006 – 2008 ... 40

Bảng 7: Tình hình thu nhập của ngân hàng 2006 – 2008 ... . 42

Bảng 8: Tình chi phí của ngân hàng 2006 – 2008 ... ... 45

Bảng 9: Tình hình các khoản mục chi khác của ngân hàng qua ba năm 2006 – 200847
Bảng 10: Tình hình lợi nhuận của ngân hàng 2006 – 2008 ... 47

</div>
(5)<div class='page_container' data-page=5>

DANH MỤC HÌNH

Hình 1: Sơ đồ bộ máy tổ chức NHNO & PTNT thị xã Vĩnh Long………18

</div>
(6)<div class='page_container' data-page=6>

CHƯƠNG 1

GIỚI THIỆU

1.1. ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU

1.1.1. Sự cần thiết nghiên cứu

Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế nh ư hiện nay, các lĩnh vực khác nhau của

nền kinh tế Viêt Nam đều gặp phải những khó khăn nhất định trong việc cạnh tranh

với nền kinh tế thế giới vốn đã phát triển mạnh mẽ và lâu đời, đặc biệt là lĩnh vực tài

chính – ngân hàng. Vì vậy, các ngân hàng thương mại Việt Nam cần phải nổ lực rất

nhiều trong việc cải thiện năng lực để có thể đứng vững trong bối cảnh khó khăn n ày.

Để có thể cạnh tranh đ ịi hỏi các ngân hàng thương mại Việt Nam hiện phải hoạt

động ngày càng có hiệu quả, phải phát huy điểm mạnh, nắm bắt thời c ơ kinh doanh để

có thể giữ được vị thế kinh doanh v à không ngừng phát triển. Muốn vậy, Ngâ n hàng

thương mại Việt Nam nói chung và Ngân hàng nơng nghiệp nói riêng cần phải hoạch
định một chiến lược kinh doanh hiệu quả để có h ướng đi đúng trên con đường hội

nhập. Tuy nhiên, muốn hoạch định một chiến l ược kinh doanh hiệu quả th ì địi hỏi

ngân hàng hiểu được điểm mạnh, điểm yếu của bản thân thông qua việc phân tích hiệu

quả hoạt động kinh doanh trong thời gian qua, đồng thời cần nắm bắt thị tr ường thực

tế. Trên cơ sở đó, có những biện pháp thích hợp trong sử dụng lao động, đồng vốn,

góp phần hạn chế rủi ro và nâng cao lợi nhuận cho ngân hàng.

Chính vì sự cần thiết của việc phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân

hàng nên em đã chọn đề tài “Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại chi nhánh

Ngân hàng nông nghi ệp và phát triển nông thôn thị xã Vĩnh Long ” để thực hiện

nghiên cứu trong luận văn tốt nghiệp của m ình.

1.1.2. Căn cứ khoa học và thực tiễn

Năm 2008 là năm mà n ền kinh tế có nhiều sự biến động và nó đã ảnh hưởng lớn
đến các ngân hàng và Ngân hàng Nông nghi ệp và Phát triển nông thôn thị xã Vĩnh

Long (NHNO & PTNT thị xã Vĩnh Long) cũng không ngoại lệ. Thêm vào đó là sự

cạnh tranh hết sức gay gắt của NHNO & PTNT thị xã Vĩnh Long với các đối thủ khác

</div>
(7)<div class='page_container' data-page=7>

quả hoạt động kinh doanh l à cơ sở để ngân hàng đề ra kế hoạch kinh doanh cho kỳ tiếp

theo, là thước đo cho sự phát triển của ngân hàng.

Ngoài ra, NHNO & PTNT thị xã Vĩnh Long cịn có ảnh hưởng đến sự phát triển

kinh tế của tỉnh, ngân hàng hoạt động theo định hướng phát triển kinh tế của tỉnh, tr ên

cơ sở hỗ trợ các chính sách phát triển kinh tế của Nh à nước đề ra. Vì vậy ngân hàng

càng quan tâm nhiều hơn đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của m ình.

1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

1.2.1 Mục tiêu chung

Mục tiêu chung của đề tài là phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHNo

& PTNT thị xã Vĩnh Long giai đoạn 2006 – 2008. Trên cơ sở đó đề ra các giải pháp

góp phần hồn thiện và nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh để ngân hàng phát

triển ngày càng bền vững hơn.

1.2.2. Mục tiêu cụ thể

Phân tích tình hình tài sản và nguồn vốn của ngân hàng qua 03 năm 2006– 2008.

Phân tích tình hình doanh thu, chi phí và lợi nhuận của ngân hàng qua 03 năm

2006 – 2008.

Đề ra giải pháp để hoàn thiện hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong thời

gian sắp tới.

1.3. CÁC GIẢ THUYẾT CẦN KIỂM ĐỊNH VÀ CÂU HỎI NGHIÊN CỨU

1.3.1. Các giả thuyết cần kiểm định

Trong 3 năm qua NHNO & PTNT thị xã Vĩnh Long hoạt động có hiệu quả.

1.3.2. Câu hỏi nghiên cứu

Tình hình hoạt động kinh doanh của NHNO & PTNT thị xã Vĩnh Long qua 3

năm 2006 – 2008 như thế nào?

Những nguyên nhân nào dẫn đến kết quả kinh doanh nh ư vậy?

Giải pháp nào giúp ngân hàng nâng cao hi ệu quả hoạt động kinh doanh cho

</div>
(8)<div class='page_container' data-page=8>

1.4. PHẠM VI NGHIÊN CỨU

1.3.1. Khơng gian

Nghiên cứu và phân tích tình hình hiệu quả hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT

thị xã Vĩnh Long, Tỉnh Vĩnh Long.

1.3.2. Thời gian

Thời gian thực hiện đề t ài từ tháng 02/02/2009 đến tháng 25/04/2009, số liệu

dùng để phân tích trong đề tài được thu thập trong giai đoạn 2006 - 2008.

1.3.3. Đối tượng nghiên cứu

 Tình hình kết quả hoạt động kinh doanh của ngân h àng qua 3 năm 2006-2008.

 Các chỉ số đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng.

 Các nguyên nhân dẫn đến kết quả kinh doanh của ngân h àng.

1.5. NGUỒN SỐ LIỆU NGHI ÊN CỨU

 Bảng cân đối kế toán 2006 – 2008.

 Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 2006 – 2008.

 Bảng báo cáo tình hình tín dụng 2006 – 2008.

1.6. LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU

 Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hiệu quả hoạt độn g kinh doanh của Ngân hàng

Thương mại cổ phần Kiên Long 2005 – 2007, sinh viên thực hiện Châu Kim Khuê, mã

số sinh viên 4043116.

Luận văn tốt nghiệp: Phân tích hoạt động kinh doanh của Ngân h àng Thương

mại cổ phần Đông Á – chi nhánh An Giang 2005 – 2007, sinh viên thực hiện Trần Thị

Hồng Liên, mã số sinh viên 4031225.

Lê Kim Quyên, Trư ờng Đại Học Cần Th ơ (2007), thực trạng và giải pháp

nâng cao hiệu quả huy động vốn tại NHNo & PTNT TXVL, phân tích tình hình huy

động qua các năm với nhiều mốc l ãi suất đã thu hút được lượng tiền gửi ngày một tăng

lên, hoạt động tín dụng trong 3 năm đạt kết quả khả quan, mang lại hiệu quả tăng thu

</div>
(9)<div class='page_container' data-page=9>

CHƯƠNG 2

PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN C ỨU

2.1. PHƯƠNG PHÁP LUẬN

2.1.1. Một số vấn đề về phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân

hàng thương mại

2.1.1.1. Khái niệm về phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh

Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh l à một việc làm tất yếu đối với từng

Ngân hàng thương mại. Trên phạm vi vĩ mơ, phân tích hoạt động của các Ngân h àng

sẽ giúp cho cơ quan lãnh đạo tiền tệ thực hiện tốt chính sách tiền tệ quốc gia, tạo điều

kiện ổn định và tăng trưởng kinh tế.

Phân tích hiệu quả kinh doanh là xem xét, đo lường quá trình thực hiện chiến

lược kinh doanh. Khi một chiến l ược mới được đưa vào thực hiện, nhà quản trị cần

phải kiểm tra, phân tích để phát hiện những sai lệch so với kế hoạch, xác định nguy ên

nhân và đề ra biện pháp xử lý kịp thời, đúng lúc v à có hiệu quả. Phân tích chính xác,

khoa học là cơ sở để xây dựng một chiến l ược kinh doanh phù hợp với từng giai đoạn

phát triển của ngân hàng, giúp ngân hàng c ủng cố được chỗ đứng của mình trên thị

trường.

2.1.1.2. Mục tiêu của phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh

Hai mục tiêu của phân tích hoạt động kinh doanh l à phát hiện các lĩnh vực kinh

doanh có khả năng mang lại lợi nhuận cao v à hạn chế tối thiểu các rủi ro phát sinh

trong quá trình kinh doanh ti ền tệ.

2.1.1.3. Đối tượng phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh

Đối tượng của phân tích hoạt động kinh doanh của một ngân h àng là kết quả kinh

doanh của đơn vị đó được biểu hiện bằng các chỉ ti êu kinh tế. Đối tượng phân tích có

thể là kết quả kinh doanh của từng lĩnh vực hoạt động nh ư: tình hình dự trữ, doanh số

cho vay, số tiền huy động được,… hoặc là kết quả tổng hợp của quá tr ình kinh doanh

như lợi nhuận. Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân h àng thương mại
được thực hiện dưới nhiều hình thức khác nhau, phục thuộc v ào sự tinh vi, kiến thức,

</div>
(10)<div class='page_container' data-page=10>

2.1.1.4. Nhiệm vụ phân tích hiệu quả ho ạt động kinh doanh

Việc phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân h àng chủ yếu là nghiên

cứu các lĩnh vực liên quan đến hiệu quả trong quá tr ình hoạt động kinh doanh của ngân

hàng, đó là yếu tố quyết định sự tồn tại của ngân h àng cũng như sự điều tiết hoạt động

kinh doanh của ngân hàng trong từng giai đoạn cụ thể.

Hiệu quả kinh doanh tối đa l à kết quả thu được tối đa trên chi phí đầu vào tối

thiểu. Như vậy khi phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh, khơng chỉ dừng lại ở việc

phân tích chi phí trong quá trình tìm kiếm lợi nhuận mà cịn phân tích tình hình tài s ản

và nguồn vốn của ngân hàng và các chỉ tiêu hiệu quả kinh doanh. Kết quả phân tích sẽ

cho chúng ta những thông tin cần thiết để đánh giá xem hoạt động kinh doanh của

ngân hàng có hiệu quả khơng và nguyên nhân của hiệu quả đó. Trên cơ sở đó đề ra

biện pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh ph ù hợp với tình hình thực tế của

ngân hàng.

2.1.2. Bảng cân đối kế toán

Bảng cân đối kế tốn c ịn gọi là bảng tổng kết tài sản, là tài liệu quan trọng liên

quan đến nhiều đối tượng sử dụng khác nhau. Nội dung của Bảng cân đối kế tốn là

khái qt về tình hình tài sản và nguồn vốn của ngân hàng tại một thời điểm nhất định,

thường là cuối kỳ kinh doanh.

2.1.2.1. Tài sản của ngân hàng thương mại

Nguồn vốn của ngân hàng thương mại khi được sử dụng sẽ thể hiện th ành tài sản

trong ngân hàng. Các lo ại tài sản của ngân hàng bao gồm:

a) Tiền dự trữ và tiền mặt trong quá trình thu
 Tiền dự trữ:

Tất cả các Ngân hàng đều giữ một phần trong số vốn m à họ thu được để gửi vào

một tài khoản ở Ngân hàng Trung ương. Tiền dự trữ là tiền gửi cộng thêm với tiền mặt

mà Ngân hàng cất giữ. Tuy tiền dự trữ hiện h ành khơng có lãi, các Ngân h àng vẫn giữ

chúng vì hai lý do. Trước hết, một số tiền dự trữ gọi l à dự trữ bắt buộc, nó được giữ

theo luật định. Cịn các khoản dự trữ phụ được gọi là dự trữ vượt quá, khoảng dự trữ

này được giữ là vì chúng có tính lỏng nhất trong số mọi tài sản của Ngân hàng và có

thể được Ngân hàng sử dụng để thực hiện nghĩa vụ chi trả cho khách h àng khi khách

</div>
(11)<div class='page_container' data-page=11>

 Tiền mặt trong quá trình thu:

Giả sử một séc được phát theo một tài khoản ở một ngân hàng khác, được gửi vào

Ngân hàng chúng ta. T ờ séc này được coi như tiền mặt trong q trình thu, nó là tài

sản đối với Ngân hàng của chúng ta. Bởi vì, nó có quyền đòi hỏi ở Ngân hàng kia và

số tiền này sẽ được thanh toán một trong v ài ngày.

b) Tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước:

Nhiều Ngân hàng thương mại gửi tiền vào Ngân hàng Nhà nư ớc để đổi lấy những

thứ khác như: tập hợp séc, giao dịch ngoại tệ v à giúp mua chứng khoán. Đây là một

phần của hệ thống và được gọi là “hoạt động ngân hàng vãng lai”. Nói chung, ti ền dự

trữ, tiền mặt trong quá tr ình thu và tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước hoặc các ngân

hàng khác được coi như những khoản tiền mặt.

c) Các khoản đầu tư chứng khoán:

Các Ngân hàng thương mại mua các chứng khoán v ì các mục đích thanh khoản

và đa dạng hóa hoạt động để nâng cao lợi tức v à phục vụ như là vật ký quỹ cho các

nguồn vốn ký thác với các cấp chính quyền. Đầu t ư chứng khốn làm giảm mức vốn

đầu tư vào các tài khoản khác chẳng hạn như tín dụng. Sau khi thực hiện đầy đủ dự trữ

theo mức quy định chung của Ngân h àng Trung Ương. Ngân hàng thương m ại tìm mọi

cách sử dụng hết cơng suất nguồn vốn tín dụng của m ình. Nếu để nguồn vốn tín dụng

ứ đọng, khơng những giảm thu nhập m à cịn có thể lỗ vốn do phải trả lợi tức tiền gửi

cho khách hàng và các chi phí kinh doanh. Vì th ế, bất kỳ Ngân hàng thương mại nào

trong khi chưa tìm ra những khoản cho vay an to àn thì khơng có cách nào t ốt hơn là

mua tín phiếu kho bạc để dự trữ. Không một Ngân hàng thương mại nào chịu để tiền

vốn một ngày khơng có thu nhập.

Các chứng khoán của một ngân h àng là tài sản mang lại thu nhập quan trọng cho

ngân hàng đó. Các chứng khốn này có thể chia làm ba loại:

 Chứng khốn chính phủ và các cơ quan của chính phủ.
 Chứng khốn của chính quyền địa ph ương.

 Các chứng khốn khác.

Trong đó, chứng khốn chính phủ l à lỏng nhất. Do đó, những chứng khốn của

</div>
(12)<div class='page_container' data-page=12>

d) Tiền cho vay:

Căn cứ vào mục đích sử dụng tiền vay, có các loại cho vay sau:

 Cho vay kinh doanh b ất động sản: là cho vay xây dựng ngắn hạn và giải

phóng mặt bằng, cho vay dài hạn mua đất…

 Cho vay đối với các tổ chức tài chính: cho vay ngân hàng thương m ại, các

tổ chức tài chính khác.

 Cho vay hỗ trợ sản xuất nông nghiệp và các khoản cho vay khác dành cho

nông dân.

 Cho vay công nghiệp và thương mại: đầu tư thiết bị kinh doanh, trang tr ãi

chi phí hoạt động của doanh nghiệp, t ài trợ kinh doanh.

 Cho vay cá nhân mua ơ tơ, cho vay th ẻ tín dụng, cho vay mua nh à, hàng

hóa tiêu dùng, sửa chữa nhà ở, cho vay trả góp, cho vay một lần.

 Tài trợ thuê mua: ngân hàng mua thiết bị, máy móc hay ph ương tiện cho

khách hàng thuê.

 Cho vay khác: cho vay thương phi ếu chấp nhận thanh tốn của ngân h àng

khác.

Sự phân chia đó được thực hiện trên cơ sở khả năng sinh lợi và nhu cầu tín dụng

phù hợp với các giới hạn và những quy định phải tuân theo. Hầu hết những rủi ro li ên

quan đến hoạt động Ngân hàng thường nằm trong khoản mục tín dụng. V ì thế, theo

luật pháp của các nước: không một ngân h àng nào có quyền cấp một khoản cho vay

cho một người vay vượt quá 15% vốn điều lệ của ngân h àng. Sự hạn chế đó đảm bảo

sự đa dạng hóa các hoạt động tổ chức của ngân h àng trong việc cấp các khoản cho vay.

Từ đó, giảm mức độ rủi ro của ngân h àng. Hiện nay, giới hạn 15% chỉ đối với các

khoản vay không bảo đảm đầy đủ bằng cầm cố. Ng ược lại, có thể hạn chế mức bằng

25% vốn điều lệ của ngân h àng, riêng đối với NHNO & PTNT Việt Nam thì tổng dư

nợ cho vay đối với một khách h àng khơng được vượt q 15% vốn tự có của NHNO &

PTNT Việt Nam, trừ trường hợp cho vay từ các nguồn ủy thác của chính phủ, của các

tổ chức và cá nhân. Trường hợp nhu cầu vốn của một khách h àng vượt quá 15% vốn tự

có của ngân hàng NHNO & PTNT Việt Nam hoặc khách hàng có nhu cầu huy động

vốn từ nhiều nguồn thì NHNO nơi cho vay thực hiện cho vay hợp vốn.

</div>
(13)<div class='page_container' data-page=13>

giám đốc để báo cáo Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và thủ tướng chính phủ cho phép

mới được thực hiện.

Như chúng ta đã biết, các Ngân hàng thu lợi nhuận chủ yếu bằng cách cho vay.

Trong bảng quyết toán, tài sản của Ngân hàng ở dạng tiền vay trong những năm gần

đây tạo ra hơn 70% thu nhập của Ngân hàng.

Về tính lỏng thì tiền cho vay kém lỏng so với các t ài sản khác bởi vì chúng khơng

thể chuyển thành tiền mặt trước khi các khoản cho vay đó m ãn hạn. Các khoản tiền

cho vay cũng có xác suất vỡ nợ cao h ơn những khoản mục tài sản khác. Do đó, tính

kém lỏng và khả năng vỡ nợ cao nên ngân hàng thu đư ợc các món lợi tức cao nhất từ

những khoản cho vay này.

e) Tài sản cố định hữu hình:

Ngân hàng là đơn vị hoạt động chủ yếu dựa v ào uy tín và sự tin tưởng của Khách
hàng đối với mình nên để tạo được lịng tin đối với khách hàng thì ngồi việc đảm bảo
thanh tốn đầy đủ, kịp thời các khoản tiền gửi khách h àng thì Ngân hàng cũng cần có
cơ sở vật, máy móc thiết bị hiện đại, điều đó vừa đảm bảo cho hoạt động nghiệp vụ

của Ngân hàng vừa tạo tâm lý thoải mái, tin t ưởng ở khách hàng gửi tiền.

f) Tài sản khác:

Ngồi ra ở các Ngân hàng cũng có những tài sản khác như: công cụ lao động, vật

liệu, các khoản phải thu khách h àng, các khoản phí thu nội bộ,…

2.1.2.2. Nguồn vốn của ngân hàng thương mại

Nguồn vốn không chỉ giúp cho ngân h àng hoạt động kinh doanh mà cịn góp

phần trong việc đầu t ư phát triển sản xuất kinh doanh trong mỗi doanh nghiệp nói

riêng cũng như sự phát triển của tồn nền kinh tế nói chung.

Từ đó ta có khái niệm nguồn vốn ngân h àng như sau: “Nguồn vốn của ngân hàng

là toàn bộ các nguồn tiền tệ mà ngân hàng tạo lập và huy động được để đầu tư cho vay

và đáp ứng các nhu cầu khác trong hoạt động kinh doanh của ngân h àng”.

a) Vốn tự có và coi như tự có:
 Vốn pháp định.

 Vốn điều lệ.

 Vốn dự trữ: là số vốn mà các tổ chức tín dụng trính lập h àng năm theo một

tỷ lệ phần trăm nhất định tr ên lợi nhuận ròng. Hằng năm, các tổ chức tín dụng đ ược

</div>
(14)<div class='page_container' data-page=14>

 Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ: đ ược trích lập hàng năm 5%lợi nhuận

ròng (LNR)

 Quỹ dự trữ đặc biệt: được trích lập hàng năm 10% cho đến khi bằng

100% vốn điều lệ. Quỹ này dùng để bù đắp các rủi ro trong hoạt động kinh doanh của

ngân hàng.

 Lãi chưa chia.

 Vốn tiếp nhận: là số vốn tiếp nhận do tài trợ, ủy thác đầu tư từ Ngân sách

Nhà nước để cho vay các công trình tập trung trọng điểm của Nhà nước. Vốn này thể

hiện chủ yếu ở ngân h àng đầu tư và phát triển. Nơi nào khơng có ngân hàng này th ì

chuyển cho NHNO.

 Các quỹ ngân hàng.

b) Vốn huy động và quản lý:

 Vốn tiền gửi của các tổ chức kinh tế: có kỳ hạn v à khơng có kỳ hạn.

 Vốn tiền gửi tiết kiệm: có kỳ hạn và khơng có kỳ hạn.

 Vốn hình thành trong lĩnh vực thanh toán: tiền gửi séc bảo chi, định mức

chuyển tiền, mở L/C,…

 Tiền phát hành kỳ phiếu, phát hành chứng chỉ tiền gửi.

Vốn huy động là nguồn vốn chủ yếu, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn

của các ngân hàng, các Ngân hàng ch ỉ được sử dụng vốn này để cho vay, chiết khấu,…

chứ không được sử dụng vốn này để hùng vốn, liên doanh mua cổ phần, mua tài sản cố

định cho Ngân hàng.

 Vốn đi vay: vốn vay Ngân h àng Nhà nước, Ngân hàng nước ngoài, vay các

ngân hàng khác,…

 Vốn khác.

2.1.3. Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh l à báo cáo tài chính tổng hợp về tình hình

và kết quả kinh doanh: phản ánh thu nhập của h oạt động chính và hoạt động khác qua

một thời kỳ kinh doanh.

2.1.3.1. Thu nhập

a) Thu về hoạt động tín dụng: Đây là khoản thu chiếm tỷ trọng lớn nhất trong

</div>
(15)<div class='page_container' data-page=15>

b) Thu về dịch vụ thanh toán và Ngân quỹ:

Dịch vụ thanh toán của NHNO & PTNT bao gồm:

 Cung ứng các dịch vụ thanh toán.

 Thực hiện các dịch vụ thanh toán trong n ước cho khách hàng.
 Thực hiện dịch vụ thu hộ và chi hộ.

 Thực hiện dịch vụ thanh toán quốc tế theo quy định của pháp luật.
 Thực hiện dịch vụ thu và phát tiền cho khách hàng.

NHNO tổ chức hệ thống thanh toán nội bộ v à tham gia hệ thống thanh toán quốc

tế theo quy định của Ngân h àng nhà nước.

c) Các khoản thu nhập bất thường:

Là những khoản thu ngoài dự kiến của Ngân hàng, chẳng hạn như: thu về các

khoản tiền nợ khó địi, thu nhượng bán tài sản cố định đã thanh lý. Khoản thu này

chiếm một tỷ trọng nhỏ trong tổng thu của Ngân h àng.

2.1.3.2. Chi phí

a) Chi về hoạt động huy động vốn (chi trả lãi tiền gửi)

Ngân hàng thương mại nói chung và NHNO & PTNT nói riêng là tổ chức tín
dụng trung gian. Ngân h àng đi vay tiền từ Ngân hàng Nhà nước, từ cơng chúng. Sau

đó sử dụng số tiền này cho vay lại. Khi đi vay tiền, Ngân h àng phải chịu một khoản

chi phí gọi là chi phí về huy động vốn. Khoản chi n ày chiếm một tỷ trọng khá lớn

trong tổng chi phí.

Khoản chi vào hoạt động huy động vốn phụ thuộc v ào lãi suất huy động. Mà lãi

suất huy động lại chịu tác động bởi nhiều yếu tố nh ư: tình trạng nền kinh tế, cung cầu

tiền tệ, chính sách lãi suất của Ngân hàng Trung Ương. Vì vậy, khi những nhân tố tr ên

biến động thì lãi suất huy động có thể biến động, dẫn đến chi phí hoạt động cũng biến

đổi theo.

b) Chi về dịch vụ thanh toán và Ngân quỹ

Để thực hiện dịch vụ thanh toán v à Ngân quỹ, Ngân hàng phải chịu một khoản

chi phí. Khoản chi phí này là toàn bộ số tiền Ngân hàng phải bỏ ra để cung ứng

phương tiện, thực hiện dịch vụ thanh tốn,… các hoạt động n ày góp phần mang lại thu

nhập cho Ngân hàng. Chênh lệch giữa khoản thu và khoản chi này chính là lợi nhuận

</div>
(16)<div class='page_container' data-page=16>

c) Các khoản chi khác: Ngoài chi về hoạt động huy động vốn, dịch vụ thanh

toán và ngân quỹ thì Ngân hàng cịn phải chịu khoản chi phí khác nh ư: chi thuế, các

khoản chi phí, lệ phí, chi cho nhân vi ên, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, kinh phí cơng

đồn, chi trợ cấp,…

2.1.3.3. Kết quả kinh doanh

Chênh lệch giữa thu nhập và chi phí chính là kết quả kinh doanh của Ngân h àng.

Ngân hàng sẽ có lãi nếu khoản chênh lệch này là dương và lỗ nếu là âm

2.1.4. Các chỉ tiêu phân tích kết quả kinh doanh của ngân h àng thương mại

Các chỉ tiêu này không thể làm thay đổi hiệu quả kinh doanh của Ngân h àng vì

nó thường được tính tốn và phân tích vào cuối kỳ kinh doanh. Mặc d ù vậy nhưng việc

phân tích những chỉ tiêu này có ý nghĩa hết sức quan trọng. Bởi v ì, nó là bước đầu tiên

cần thiết trong việc hoạch định hiệu suất khả thi trong t ương lai.

2.1.4.1. Nhóm chỉ tiêu phân tích nguồn vốn của ngân hàng

a) Tỉ lệ vốn huy động:

V ốn huy động

Tỷ lệ vốn huy động = * 100%
T ổng nguồn vốn

Chỉ tiêu này cho biết nguồn vốn của Ngân hàng có phụ thuộc vào vốn của Hội Sở

hay khơng. Cứ 100 đồng vốn thì có bao nhiêu đồng vốn huy động.

Chỉ tiêu này nhằm đánh giá khả năng huy động vốn của Ngân h àng. Vốn huy

động trên tổng nguồn vốn cao thể hiện ngân h àng tự chăm lo nguồn vốn đủ sức để hoạt
động kinh doanh tín dụng v à các sản phẩm ngân hàng khác

Nếu tỷ lệ này thấp cho thấy công tác huy động vốn không đủ ng uồn vốn để cho

vay, phải đi vay của ngân hàng Trung Ương hay các TCTD khác, m ức vốn này có lãi

suất cao hơn so với lãi suất huy động từ dân c ư. Vì vậy nếu tỷ lệ này thấp sẽ ảnh

hưởng đến hoạt động của ngân h àng.

Ngược lại, nếu ngân hàng có chính sách huy động vốn với lãi suất cao nhưng

hoạt động tín dụng kém gây ứ động nguồn vốn huy động sẽ ảnh h ưởng không nhỏ đến

hiệu quả hoạt động của ngân h àng. Vì vậy phải cân đối nguồn vốn v à sử dụng vốn một

</div>
(17)<div class='page_container' data-page=17>

b) Chỉ số phân tích kết cấu nguồn vốn

S ố dư từng khoản mục nguồn vốn

Tỷ lệ % từng khoản mục nguồn vốn = * 100%
Tổng nguồn vốn

Ý nghĩa: giúp cho nhà phân tích biết được kết cấu từng khoản mục nguồn vốn

trong tổng nguồn vốn của ngân h àng, để từ đó có sự điều chỉnh hợp lý về c ơ cấu nguồn

vốn, góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng nguồn vốn.

2.1.4.2. Nhóm các chỉ tiêu phân tích tài sản của ngân hàng

a) Chỉ số phân tích kết cấu t ài sản:

S ố dư từng khoản mục tài sản

Tỷ lệ % từng khoản mục t ài sản = * 100%

T ổng tài sản

Ý nghiã: giúp các nhà phân tích bi ết được kết cấu các khoản mục đầu t ư của

ngân hàng. Qua đó nhà phân tích bi ết được những điểm mạnh, điểm yếu của ngân

hàng mình bởi vì mỗi khoản mục đầu tư khác nhau sẽ có mức sinh lời khác nhau v à

mức độ rủi ro khác nhau. Thơng qua phân tích chỉ ti êu này giúp ngân hàng có nh ững

quyết định chính xác cho các chiến l ược đầu tư trong những thời kỳ nhất định.

b) Các chỉ tiêu phân tích hiệu quả tín dụng:

Nghiệp vụ tín dụng hiện nay vẫn cịn là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của các

ngân hàng. Việc phân tích khoản mục đầu t ư tín dụng của ngân hàng là nội dung quan

trọng trong việc phân tích hoạt động kinh doanh của ngân h àng.

 Dư nợ/ vốn huy động

T ổng dư nợ

Dư nợ trên tổng vốn huy động =

T ổng vốn huy động

Ý nghĩa: Chỉ tiêu này xác định năng lực đầu tư của vốn huy động. Nó cho chúng

ta biết khả năng huy động vốn của ngân h àng có đáp ứng đủ nhu cầu vay vốn của

khách hàng không. Cứ 100 đồng vốn huy động th ì có bao nhiêu đồng dư nợ. Theo quy

định của ngân hàng nhà nước: Cứ 100 đồng vốn huy động đ ược ngân hàng được phép
cho vay 95 đồng còn 5 đồng sẽ được đưa vào quỹ dự phòng rủi ro.

 Dư nợ/ tổng tài sản (tổng nguồn vốn)

Tổng dư nợ

Dư nợ trên tổng tài sản =

</div>
(18)<div class='page_container' data-page=18>

Ý nghĩa: chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả tín dụng của một đồng t ài sản, giúp nhà

phân tích xác định quy mơ hoạt động kinh doanh của ngân h àng và mức độ tập trung

của ngân hàng đối với từng khoản cho vay. Tỷ số n ày càng lớn càng tốt đối với ngân

hàng thương mại.

 Dư nợ quá hạn/ tổng dư nợ

Ý nghĩa: Chỉ tiêu này phản ánh tình hình kinh doanh của ngân hàng. Đây là chỉ

tiêu quan trọng để đánh giá hiệu quả tín dụng và chất lượng tín dụng. Nếu tỷ lệ này

thấp thì chất lượng tín dụng cao và ngược lại. Chỉ tiêu này đối với ngân hàng thương

mại càng nhỏ thì càng tốt.

 Vịng quay tín dụng

Ý nghĩa: Chỉ tiêu này cho biết tốc độ luân chuyển vốn tín dụng v à thời gian thu

hồi nợ nhanh hay chậm. Chỉ ti êu này càng lớn càng tốt.

Dư nợ đầu kỳ + dư nợ cuối kỳ
Dư nợ bình quân =

 Hệ số thu nợ (%):

Chỉ tiêu này phản ánh trong một thời k ì kinh doanh nào đó từ một đồng doanh số

cho vay ngân hàng sẽ thu hồi được bao nhiêu đồng vốn. Hệ số thu nợ c àng lớn được

đánh giá càng tốt.

2.1.4.3. Nhóm các chỉ tiêu phân tích kết quả hoạt động kinh doa nh

a) Chỉ số phân tích cơ cấu thu nhập:

Số dư từng khoản mục thu nhập

Tỷ lệ % từng khoản mục thu nhập = * 100%
Tổng tổng thu nhập

Dư nợ quá hạn trên tổng dư nợ =

Tổng dư nợ cho từng loại cho vay

Dư nợ quá hạn cho từng loại cho vay

Doanh số thu nợ
Vịng quay tín dụng =

Dư nợ bình quân

Doanh số thu nợ
Hệ số thu nợ =

</div>
(19)<div class='page_container' data-page=19>

Ý nghĩa: chỉ số này giúp nhà phân tích xác đ ịnh cơ cấu từng khoản thu nhập để

từ đó có biện pháp phù hợp để tăng thu nhập, đồng thời có thể kiểm sốt rủi ro trong

kinh doanh.

b) Chỉ số phân tích cơ cấu chi phí:

S ố dư từng khoản mục chi phí

Tỷ lệ % từng khoản mục chi phí = * 100%

T ổng tổng chi phí

Ý nghĩa: chỉ số này giúp nhà phân tích có th ể biết được kết cấu các khoản chi phí

để có thể giảm bớt chi phí, hạn chế các khoản chi phí bất hợp lý, quản lý tốt chi phí.

c) Chỉ số hiệu quả kinh doanh t ài sản (Chỉ số ROA)

Lợi nhuận ròng

ROA = * 100%

T ổng tài sản có

Ý nghĩa: Chỉ số ROA giúp cho nh à quản trị thấy được khả năng bao quát của

ngân hàng trong việc tạo ra lợi nhuận từ tài sản. Nói cách khác, ROA giúp ta xác đ ịnh

hiệu quả kinh doanh của một đồng tài sản. ROA cao khẳng định hiệu quả kinh doanh

tốt, ngân hàng có có cơ cấu tài sản hợp lý, có sự điều động linh hoạt giữa các mục trên

tài sản trước những biến động củ a nền kinh tế. Tuy nhiên nếu ROA quá cao sẽ làm cho

các nhà quản trị lo lắng vì rủi ro ln song hành với lợi nhuận. Do vậy, việc so sánh

ROA giữa các kỳ hạch toán, đối chiếu với sự di chuyển các loại tài sản, nhà quản trị có

thể rút ra nguyên nhân thành cơng hay thất bại của Ngân hàng. ROA cịn phản ánh khả

năng thích ứng của Ban lãnh đạo Ngân hàng thương mại trước những biến đổi của

chính sách tiền tệ, tài chính của Nhà nước và thay đổi chung của nền kinh tế. ROA

giúp nhà quản trị Ngân hàng hiệu quả hóa tài sản ở thời kỳ hoạch định kế tiếp.

d) Hiệu quả sử dụng vốn tự có (Chỉ số ROE):
L ợi nhuận ròng

ROE = * 100%

V ốn tự có

Ý nghĩa: ROE là chỉ số đo lường hiệu quả sử dụng của một đồng vốn tự có. Hệ số

càng lớn khả năng sinh lời tài chính càng lớn.

e) Hiệu quả quản lý thu nhập của Ngân h àng

Lợi nhuận ròng

Hiệu quả quản lý thu nhập = * 100%

</div>
(20)<div class='page_container' data-page=20>

Ý nghĩa: Chỉ số này cho biết hiệu quả của một đồng thu nhập. Đồng thời đánh giá

hiệu quả quản lý thu nhập của Ngân h àng. Chỉ số này cao chứng tỏ Ngân hàng quản lý

thu nhập tốt, Ngân hàng đã có những giải pháp tích cực trong việc giảm chi phí và tăng

thu nhập của mình. Nếu chỉ số này thấp thì Ngân hàng phải xem xét lại các khoản chi

phí và tìm ra giải pháp tối ưu để giảm chi phí, nhằm l àm tăng khả năng sinh lợi của thu

nhập.

f) Hiệu quả sử dụng tài sản và phân bổ tài sản

Tổng thu nhập

Hiệu quả sử dụng tài sản và phân bổ tài sản = * 100%

Tổng tài sản

Ý nghĩa: Chỉ số này cao chứng tỏ Ngân hàng đã phân bổ tài sản một cách hợp lý,

hiệu quả, tạo nền tảng cho việc tăng lợi nhuận của Ngân h àng.

g) Hiệu quả quản lý chi phí của Ngân h àng

Tổng chi phí

Hiệu quả quản lý chi phí = * 100%

Tổng tài sản

Ý nghĩa: Chỉ số này xác định chi phí phải bỏ ra cho việc sử dụng t ài sản. Chỉ số

này thấp chứng tỏ Ngân hàng quản lý chi phí có hiệu quả. Cịn chỉ số này cao chứng tỏ

Ngân hàng quản lý chi phí kém hiệu quả v à Ngân hàng phải có những thay đổi thích

hợp để giảm chi phí, góp phần nâng cao lợi nhuận cho m ình.

h) Khả năng bù đắp chi phí của thu nhập

Tổng chi phí

Khả năng bù đắp chi phí của thu nhập = * 100%

Tổng thu nhập

Ý nghĩa: chỉ số này cho biết có một đồng chi phí bỏ ra đ ã tạo nên bao nhiêu đồng

thu nhập, nó cịn phản ánh hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Chỉ số này

nhỏ thì tốt. Nếu chỉ số này quá lớn chứng tỏ Ngân hàng hoạt động kém hiệu quả, đang

có nguy cơ phá sản và ngược lại.

2.1.4.4. Nhóm các chỉ tiêu đánh giá tính thanh kho ản

Khả năng thanh khoản hay khả năng thanh toán bao gồm khoản dự trữ tiền mặt

để sẵn sàng đáp ứng nhu cầu rút tiền bất ngờ của ng ười dân, đáp ứng nhu cầu vay vốn

</div>
(21)<div class='page_container' data-page=21>

a) Khả năng thanh tốn tức th ì

Tài s ản có động

Khả năng thanh toán tức th ì = * 100%
Tài s ản nợ dễ biến động

Tài sản có động là các khoản mục tài sản dễ chuyển đổi thành tiền nhất.

Tài sản nợ dễ biến động là loại tài sản dễ bị rút ra bất cứ lúc nào, bao gồm các

khoản tiền gửi khồn kỳ hạn.

b) Tài sản có thanh khoản/vốn huy động (%): chỉ tiêu này phản ánh khả năng

thanh tốn nhanh của ngân hàng, nghĩa là có bao nhiêu đơn vị tài sản có thể dùng để

thanh toán ngay trên 100 đơn v ị vốn huy động được.

c) Tài sản có thanh khoản/ tổng t ài sản (%): chỉ tiêu này cho biết có bao nhiêu

đơn vị tài sản có khả năng thanh khoản trên 100 đơn vị tài sản. Nếu chỉ tiêu này tăng

sẽ làm cho khả năng sinh lời của ngân h àng giảm xuống, khả năng thanh khoản của

ngân hàng tăng lên và ngư ợc lại.

2.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN C ỨU

2.2.1. Phương pháp thu th ập số liệu

Nguồn số liệu sơ cấp được thu thập từ Bảng cân đối kế toán, Bảng báo cáo kết

quả hoạt động kinh doanh, Bảng báo cáo t ình hình tín dụng năm 2006, 2007, 2008.

2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu

Phương pháp được dùng trong đề tài chủ yếu là phương pháp so sánh.

So sánh bằng số tuyệt đối: xác định mức ch ênh lệch thực tế giữa kỳ thực hiện với

kỳ kế hoạch. Số tuyệt đối l à mức độ biểu hiện quy mô, khối l ượng giá trị của một chỉ

tiêu kinh tế nào đó trong thời điểm và địa điểm cụ thể. Đó là hiệu số giữ kỳ phân tích

với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế.

So sánh số tương đối kết cấu (phân tích theo chiều dọc): biểu hiện mối quan hệ tỷ

trọng giữa mức độ đạt đ ược của bộ phận chiếm trong mức độ đ ạt được của tổng thể về

một chỉ tiêu kinh tế nào đó. Số này cho thấy mối quan hệ, vị trí, vai tr ị của từng bộ

phận trong tổng thể.

Số tương đối động thái (phân tích theo chiều ngang): l à số biểu hiện sự biến động

</div>
(22)<div class='page_container' data-page=22>

CHƯƠNG 3

GIỚI THIỆU CHI NHÁNH NGÂN H ÀNG NÔNG NGHIỆP

THỊ XÃ VĨNH LONG

3.1. LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ QUÁ TRÌNH PHÁT TRI ỂN CỦA NHNO & PTNT
THỊ XÃ VĨNH LONG

Thực hiện nghị quyết của Quốc hội tách tỉnh Cửu Long th àng 2 tỉnh: Vĩnh Long

và Trà Vinh, tháng 3/1992 Chi Nhánh Ngân hàng Nông nghi ệp và Phát triển Nông

thôn (NHNo & PTNT) tỉnh Vĩnh Long được tách từ Chi nhánh Ngân h àng Nông

nghiệp (NHNO) Tỉnh Cửu Long, hoạt động kinh doanh chủ yếu trong lĩnh vực phát

triển nông nghiệp và nông thôn, trụ sở đặt tại số 28 Hưng Đạo Vương, thị xã Vĩnh

Long, tỉnh Vĩnh Long, hoạt động 100% vốn ngân sách, có 9 chi nhánh cấp 3 trực

thuộc: Thị Xã Vĩnh Long, Long Hồ, Mang Thít, Vũng Li êm, Trà Ơn, Tam Bình, Bình

Minh, Khu Cơng Nghiệp Hịa Phú và Bình Tân. Mọi hoạt động của các chi nhá nh đều

chịu sự quản lý và chỉ đạo của NHNo tỉnh Vĩnh Long.

NHNo & PTNT thị xã Vĩnh Long là doanh nghiệp nhà nước được thành lập

theo quyết định số 170 QĐ HĐQT ng ày 13/08/2002 của chủ tịch hội đồng quản trị về

việc chuyển NHNo & PTNT tỉnh Vĩnh Long Chi nhá nh Long Châu và Mỹ Thuận

thành Chi nhánh NHNo th ị xã Vĩnh Long, là ngân hàng có:

 Tư cách pháp nhân theo pháp lu ật Việt Nam.

 Con dấu riêng, có mã hiệu Ngân hàng trong hệ thống thanh toán.

 Bảng cân đối kế toán theo quy định pháp luật Việt Nam.

 Tổ chức hoạt động theo quy chế của NHNo VN .

NHNo & PTNT thị xã Vĩnh Long thực hiện hoạt động tín dụng cho vay, huy

động vốn chủ yếu phục vụ cho các đối t ượng trong toàn thị xã. Cũng giống như các

NHNo khác, NHNo & PTNT thị xã Vĩnh Long hoạt động chủ yếu là thực hiện tín dụng

nơng thơn, cho vay các công ty TNHH, Doanh nghi ệp tư nhân, HTX vừa và nhỏ. Ngồi

hoạt động tín dụng cho vay, NHNo & PTNT thị xã Vĩnh Long còn thực hiện các

nghiệp vụ huy động vốn thông qua các h ình thức: Nhận tiền gửi tiếp kiệm có kỳ hạn ,

khơng kỳ hạn và phát hành kỳ phiếu. Mặt khác, Ngân h àng còn thực hiện các dịch vụ

</div>
(23)<div class='page_container' data-page=23>

3.2. CƠ CẤU TỔ CHỨC

3.2.1. Sơ đồ cơ cấu tổ chức

( : chỉ đạo về mặt nghiệp vụ)

Hình 1: SƠ ĐỒ BỘ MÁY TỔ CHỨC NHNO & PTNT THỊ XÃ VĨNH lONG.

3.2.2. Chức năng của các phòng ban

Tổng số nhân viên của Chi nhánh Ngân hàng Nông Nghiệp Thị Xã Vĩnh Long là

46 người, trong đó có 36 cán bộ t rong biên chế, 10 cán bộ ngồi biên chế.

 Ban Giám Đốc có 02 người.

 Phịng kế toán – Ngân Quỹ - Hành chánh: 19 ngư ời.

Gồm 01 trưởng phịng phụ trách chung, 01 phó ph ịng, có nhiệm vụ duyệt các

khoản thanh tốn chuyển tiền đi của khách h àng, kiểm tra kiểm soát chứng từ, duyệt

các khoản thanh tốn chi tiêu nội bộ, khóa sổ quyết toán hằng ng ày với ngân hàng cấp

trên. Chiếm vị trí trung tâm, l àm nhiệm vụ kế toán thanh toán v à theo dõi hoạt động

phát sinh hằng ngày, kiểm tra chặt chẽ sự hoạt động của nguồn vốn, thu chi tiền mặt,

bảo quản an toàn kho quỹ. Thực hiện nhiệm vụ lập kế hoạch t ài chính hàng q năm,

quyết tốn tài chính, quyết tốn lương với ngân hàng cấp trên.

Nhân viên kế toán: thực hiện các thủ tục thanh toán, thu nhận tiền gửi, thu thập
thông tin phát sinh hằng ngày, thực hiện chi trả lương cho cán bộ công nhân viên trong

đơn vị, thực hiệc các khoản trích nộp ngân h àng cấp trên.
NHNo & PTNT Thị Xã Vĩnh Long

Phịng

Giao Dịch

Mỹ Thuận

Phịng
Kế
Tốn-Ngân
Quỹ-Hành Chánh

Phòng
Kế hoạch –

Đầu tư

Phòng
Giao Dịch

Số 1
Ban

</div>
(24)<div class='page_container' data-page=24>

Nhân viên ngân quỹ: Thực hiện nghiệp vụ thu chi đối với các khoản giao dịch

lớn, phát vay, chi trả triền gửi,…

Nhân viên hành chánh: quản lý văn thư, lưu trữ hồ sơ, tài sản trong đơn vị, nắm

bắt thông tin về biến động thị tr ường, lãi suất…

- Phòng nghiệp vụ kinh doanh: 07 ng ười.

Gồm 01 trưởng phịng, 01 phó phịng, và các nhân viên, là phòng quan tr ọng

chuyên sâu về nghiệp vụ tín dụng và cũng là phịng quyết định kết quả kinh donh của

Ngân hàng. Trực tiếp chỉ đạo, quản lý to àn bộ hoạt động của nghiệp vụ tín dụng đối

với 02 phịng giao dịch. Thường xun kiểm tra cơng tác tín dụng, kịp thời phát hiện

sai sót trong việc sử dụng vốn của kh ách hàng. Mỗi các bộ tín dụng được phân cơng

phụ trách khu vực trong thị x ã, có thể 1 hoặc 2 phường xã, mỗi nhân viên phải đảm

trách quản lý được cơ cấu tiền vay mà ngân hàng đã quy định với từng loại khách h àng

thông qua Ban Giám Đ ốc. Trong từng địa bàn quản lý, mỗi nhân viên sẽ thực hiện

nghiệp vụ giải quyết cho vay ưu đãi với nông dân, thực hiện thẩm định các dự án kinh

doanh và nghiên cứu các đơn xin vay để thơng qua đó làm cơ sở cho ngân hàng thực

hiện nghiệp vụ của mình nhằm tích lũy vốn và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, thực

hiện nghiệp vụ giải ngân, thu nợ, thu l ãi trong phạm vi định mức tồn quỹ cho phép đối

mỗi cán bộ tín dụng.

 Một kiểm tra viên chịu sự chỉ đạo của phịng kiểm tra kiểm sốt của Chi

Nhánh NHNo Tỉnh và Ban Giám Đốc của NHNo Thị X ã, kiểm tra kiểm soát chứng từ

kế toán, hồ sơ vay vốn, lập báo cáo hàng tháng, quý gửi ngân hàng cấp trên theo quy

định. Đồng thời giúp Chi nhánh khởi kiện các vụ án dân sự, h ình sự đối với các khoản

nợ khó thu hồi, có hành vi lừa đảo trong quan hệ vay vốn, tham gia vào việc xem xét

giải quyết khiếu nại khiếu tố của công dân li ên quan đến hoạt động ngân hàng.

 Nhân viên bảo vệ gồm 4 người, tài xế gồm 2 người và một tạp vụ.

Chi nhánh có 02 Phịng Giao D ịch trực thuộc: PGD Số 1 v à PGD Mỹ Thuận.

3.3. CHỨC NĂNG VÀ NHIỆM VỤ CỦA NHNO & PTNT THỊ XÃ VĨNH LONG
3.3.1. Chức năng

Đối với nước ta, nền kinh tế nơng nghiệp l à trọng điểm. Vì vậy, sự phát triển của

nền kinh tế nông nghiệp rất đ ược Nhà Nước quan tâm. Một trong những chính sách rót

</div>
(25)<div class='page_container' data-page=25>

hiện vai trị Nhà Nước giao đó là tạo nguồn vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh của

hộ nông dân với lãi suất ưu đãi .

NHNo & PTNT thị xã Vĩnh Long là doanh nghiệp Nhà Nước có chức năng kinh

doanh tiền tệ tổng hợp và hoạt động ngân hàng đối với các doanh nghiệp, mọi th ành

phần kinh tế trong và ngồi nước, thực hiện tín dụng t ài trợ chủ yếu cho nông nghiệp

và nông thôn. Ngân hàng n ổ lực huy động mọi nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư, vốn

ưu đãi trong nước. Đầu tư phát triển nền kinh tế nhiều thành phần, cho vay đối với hộ

sản xuất có nhu cầu, thu hẹp khoảng cách ch ênh lệch về đời sống kinh tế giữa th ành thị

và nơng thơn.

3.3.2. Nhiệm vụ

Ngân hàng có nhiệm vụ chấp hành nghiêm chỉnh luật NHNN, Luật các TCTD,

cụ thể:

 Chấp hành tỷ lệ dự trữ bắt buộc, định mức tồn quỹ nội tệ, ngoại tệ.

 Công bố, niêm yết và thực hiện đúng các mức l ãi suất về tiền gửi, cho vay,

tỷ lệ hoa hồng, lệ phí, tiền phạt trong hoạt động kinh do anh tiền tệ tín dụng và dịch vụ

Ngân hàng theo quyết định của NHNN Việt Nam.

 Chịu trách nhiệm trước pháp luật về toàn bộ hoạt động của mình, chịu

trách nhiệm vật chất với khách h àng bằng toàn bộ vốn tự có và tài sản hợp pháp khác

của ngân hàng. Giữ bí mật về hoạt động của khách h àng ngoại trừ trường hợp có yêu

cầu bằng văn bản của cơ quan pháp luật theo quy định.

3.4. THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CỦA NHNO & PTNT THỊ XÃ VĨNH LONG
3.4.1. Thuận lợi

 NHNO & PTNT thị xã Vĩnh Long trụ sở đặt tại thị x ã Vĩnh Long rất thuận

lợi về mặt địa lý, nguồn thu nhập của ng ười dân đa dạng và ổn định. Ngồi ra ngân

hàng cịn huy động được tiền gửi của các tổ chức kinh tế trong tỉnh với l ãi suất thấp.

 Hệ thống NHNo Việt Nam nói chung, NHNo thị x ã nói riêng hoạt động

ngày càng có hiệu quả và nâng cao uy tín của mình. Điều này tạo được lịng tin vững

chắc đối với khách hàng.

 Đội ngũ cán bộ công nhân vi ên có trình độ cao, ln tâm huyết với ng ành

với nghề, thường xuyên được đào tạo, bồi dưỡng nâng cao kiến thức nắm bắt thị

</div>
(26)<div class='page_container' data-page=26>

 Nhất là hoạt động của ngân hàng được sự quan tâm sâu sắc của các cấp uỷ,

ủy ban, chính quyền địa ph ương trong việc tuyên truyền, quảng bá thương hiệu và

trong công tác thu hồi nợ.

 PGD số 1 và PGD Mỹ Thuận ra đời trực thuộc NHNo thị x ã Vĩnh Long đã

tạo điều kiện thuận lợi cho khách h àng đến giao dịch gửi tiền cũng nh ư vay tiền thuận

tiện hơn.

 Kinh tế địa phương phát triển ổn định, thu nhập của ng ười dân ngày càng

tăng lên rất nhiều so với trước đây.

 Ngân hàng mở rộng thêm các hình thức huy động vốn đến tậ n khách hàng,

các khách hàng trên đ ịa bàn, xác định đúng hướng thanh toán, tạo th êm được việc làm

thơng qua lĩnh vực đầu tư tiền tệ.

 Tình hình chính trị ổn định, kinh tế có b ước phát triển đã tạo điều kiện

không nhỏ đến sự phát triển của ngân h àng.

3.4.2. Khó khăn

 Tình hình kinh tế xã hội của thị xã Vĩnh Long trong năm 2008 từng b ước

đã phát triển ổn định với hầu hết các chỉ ti êu chủ yếu đều đạt và vượt kế hoạch đề ra,
cơ cấu kinh tế công nghiệp – thương mại – dịch vụ - nơng nghiệp đều có sự chuyền

biến tích cực. Tuy nhiên trong lĩnh vực hoạt động ngân h àng, với xu thế mở của hiện

nay thì ngày càng nhi ều chi nhánh ngân hàng cùng đóng trên địa bàn như: Ngân hàng

Công Thương tỉnh, Ngân hàng đầu tư và phát triển tỉnh, Ngân hàng phát triển nhà
Đồng bằng sông Cửu Long, Ngân hàng Sài Gịn thương tín, Ngân hàng thương m ại cổ

phần Nam Việt, Ngân hàng Đông Á, Ngân Hàng Á Châu, … đ ã tạo nên sự cạnh tranh

gay gắt về lãi suất, mức độ đầu tư, phong cách phục vụ, thủ tục hồ sơ xin vay vốn,…

 Một số dịch vụ còn giới hạn nên chưa thật sự khai thác triệt để hết các

nguồn vốn thơng qua dịch vụ thanh tốn. Th êm vào đó, do hệ thống chương trình mới

chưa vận hành tốt, thường xuyên bị trục trặc gây chậm trễ trong việc phục vụ khách

hàng, làm khách hàng ph ải chờ lâu. Một số quy định về thủ tục rút tiền gửi và thanh

tốn cịn nhiều khó khăn, chưa thật sự thơng thống cho khách h àng.

 Một bộ phận dân cư chưa có ý thức trong việc trả nợ cho ngân h àng, gây

ra nhiều khó khăn trong việc thu hồi nợ.

</div>
(27)<div class='page_container' data-page=27>

 Thiên tai dịch bệnh thường xuyên xảy ra làm cho đời sống nhân dân gặp

nhiều khó khăn, đồng thời cũng ảnh h ưởng đến hoạt động kinh doanh của các đ ơn vị

vay vốn, làm cho khách hàng khơng trả được nợ.

 Tình hình thu nợ quá hạn có nhiều tiến triển nh ưng nợ xấu vẫn còn tăng

lên, mức độ rủi ro của các khoản nợ ng ày càng đa dạng phong phú hơn.

 Chưa tìm ra các giải pháp hữu hiệu để thu hút khách h àng doanh nghiệp

nhỏ và vừa, nhất là doanh nghiệp trong khu công nghiệp.

3.5. PHƯƠNG HƯỚNG, CHỈ TIÊU, NHIỆM VỤ CHUNG NĂM 2009

3.5.1. Phương hướng nhiệm vụ chung

Phát huy ưu điểm, khắc phuc hạn chế khuyết điểm, tiếp tục thực hiện tốt nghị

quyết số 22 của BCH TW về nâng cao năng lực l ãnh đạo, sức chiến đấu của lãnh đạo,

sức chiến đấu của tổ chức c ơ sở Đảng và chất lượng đôi ngũ đảng viên. Đẩy mạnh

cuộc vận động học tập v à làm theo tấm gương đạo đức Hồ Chí Minh. Nội dung trọng

tâm trong năm 2009 là: “Nâng cao trách nhi ệm, phụng sự Tổ quốc, phục vụ nhân dân”.

Quyết tâm xây dựng cơ quan NHNO & PTNT thị xã Vĩnh Long trong sạch vững mạnh

trên cả 3 mặt: chính trị, tư tưởng, kiện tồn tổ chức. Hồn thành tốt nhiệm vụ chính trị,

cơng tác chuyên môn đư ợc Ngân hàng cấp trên giao. Góp phần thực hiện thắng lợi

nhiệm vụ phát triển kinh tế - xã hội năm 2009. Xây dựng các tổ chức đo àn thể vững

mạnh, trong sạch vững mạnh. Bảo vệ an to àn cơ quan.

3.5.2. Chỉ tiêu chủ yếu

Tổ chức triển khai, hoạc tập đầy đủ, kịp thời các chỉ thị, nghi quyết của Đảng,

chính sách pháp luật của Nhà nước cho 100% cán bộ công nhân viên, đảm bảo chất

lượng theo đúng kế hoạch của cấp tr ên.

Lãnh đạo thực hiện nhiệm vụ chính trị, cơng tác chuy ên môn của doanh nghiệp

đạt các chỉ tiêu chủ yếu. Cụ thể:

 Tổng nguồn vốn đến 31/12/2009: tăng 20 – 22% so với năm 2008

 Tổng dư nợ đến 31/12/2009: tăng 11,5 – 12,5% so với năm 2008.

 Chất lượng tín dụng: tỷ lệ nợ xấu tối đa 1% tr ên tổng dư nợ.

 Tài chính: đảm bảo trang trải chi phí v à thu nhập của người lao động.

 Tăng cường bán sản phẩm dịch vụ của ngân h àng để tăng nguồn thu phí dịch

vụ ngồi tín dụng như điện thoại bàn viettel, bán bảo hiểm sinh mạng cho ng ười vay

</div>
(28)<div class='page_container' data-page=28>

CHƯƠNG 4

PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHI ỆP THỊ XÃ VĨNH LONG

4.1. ĐÁNH GIÁ KHÁI QUÁT V Ề KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

CỦA NHNO & PTNT THỊ XÃ VĨNH LONG

Ngân hàng hoạt động có hiệu quả tr ước hết phải có nguồn vốn vững mạnh v à sử

dụng vốn có hiệu quả mang lại lợi nhuận cho ngân h àng, đồng thời góp phần phát triển

kinh tế địa phương, còn là chỉ tiêu tổng hợp đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh,

là chỉ tiêu chung nhất cho các doanh nghiệp tron g nền kinh tế thị trường, luôn đặt mục

tiêu lợi nhuận cao nhất và mức rủi ro thấp nhất.

Bảng 1: KẾT QUẢ KINH DOANH NGÂN H ÀNG GIAI ĐOẠN 2006-2008

(Đvt: triệu đồng, %)

2007/2006 2008/2007

Chỉ Tiêu 2006 2007 2008

Số tiền % Số tiền %

Doanh thu 39.838,0 51.799,0 87.239,0 11.961,0 30,0 35.440,0 68,4

Chi phí 31.811,0 44.317,0 85.581,0 12.506,0 39,3 41.267,0 93,1

Lợi nhuận 8.027,0 7.482,0 1.658,0 -545,0 -6,8 -5.824,0 -77,8

(Nguồn: phịng kế tốn NHNO & PTNT thị Xã Vĩnh Long 2006 - 2008)

Qua bảng số liệu trên ta thấy: lợi nhuận của ngân h àng giảm qua các năm với

tốc độ giảm ngày càng tăng. Lợi nhuận giảm là do tốc độ tăng chi phí nhanh hơn tốc

độ tăng của thu nhập. Lợi nhuận tuy giảm qua các năm nh ưng hàng năm vẫn đạt được

chỉ tiêu lợi nhuận, điều này c không thể kết luận rằng ngân hàng hoạt động có hiệu

quả, muốn biết được ngân hàng hoạt động có hiệu quả hay không chúng ta cầ n đi sâu

</div>
(29)<div class='page_container' data-page=29>

GVHD: Hồ Hồng Liên 24 SVTH: Nguyễn Thị Hồng Mến

4.2. PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỌNG KINH DOANH QUA 3 NĂM 2006 – 2008

4.2.1. Phân tích bảng cân đối kế toán của ngân hàng qua 03 năm 2006 – 2008

4.2.1.1. Phân tích tình hình tài sản của ngân hàng qua 03 năm 2006 - 2008

Bảng 2: TÌNH HÌNH TÀI SẢN CỦA NGÂN HÀNG GIAI ĐOẠN 2006-2008

(Đơn vị: triệu đồng)

(Nguồn: phịng kế tốn NHNO & PTNT thị Xã Vĩnh Long 2006 - 2008)

Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Chênh lệch 07/06 Chênh lệch 07/08
Các khoản mục

tài sản Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền %

1. Quỹ tiền mặt 3.224,0 1,4 2.395,0 0,7 2.014,0 0,6 -829,0 -25,7 -381,0 -15,9

2. Cho vay 222.957,0 97,4 322.161,0 98,3 322.563,0 99,2 99.204,0 44,5 402,0 0,1

- Ngắn hạn 93.781,0 42,1 110.368,0 34,3 125.906,0 39,0 16.587,0 17,7 15.538,0 14,1

- Trung hạn 128.176,0 57,5 207.113,0 64,3 192.832,0 59,8 78.937,0 61,6 -14.281,0 -6,9

- Dài hạn 1.000,0 0,4 4.680,0 1,5 3.825,0 1,2 3.680,0 368,0 -855,0 -18,3

3. Tài sản cố định 2.675,0 1,2 3.248,0 1,0 545,0 0,2 573,0 21,4 -2.703,0 -83,2

</div>
(30)<div class='page_container' data-page=30>

Như chúng ta đều biết tại mỗi ngân h àng thương mại nói chung thì phần tài sản

chính là kết quả của việc sử dụng vốn của ngân hàng. Cơ cấu tài sản phản ánh tình

hình sử dụng vốn của ngân h àng như thế là hợp lí hay chưa. Việc phân tích cơ cấu tài

sản còn giúp nhà quản trị ngân hàng có cách nhìn tổng quan về các khoản mục m à

ngân hàng đã đầu tư, từ đó có thể củng cố hoặc chuyển dị ch cơ cấu đầu tư sao cho hiệu

quả nhất. Tài sản của NHNO & PTNT thị xã Vĩnh Long bao gồm các khoản mục: tiền

mặt, dư nợ cho vay và khoản mục tài sản cố định.

Qua bảng số liệu ta thấy các khoản mục t ài sản của ngân hàng liên tục biến động

qua các năm. Để hiễu rõ nguyên nhân của sự biến động đó ta đi sâu v ào phân tích sự

biến động của từng khoản mục .

a) Quỹ tiền mặt

Nhu cầu dự trữ tiền mặt của các ngân h àng thương mại thường khác nhau. Hầu

hết các ngân hàng đều có nhu cầu về tiền mặt theo thời vụ. Dự trữ tiền mặ t tạm thời

gia tăng ở một vài thời điểm được dự kiến trước, khi khách hàng có nhu cầu chi tiêu
cao hơn bình thường. Địa điểm ngân h àng cũng là một yếu tố quan trọng ảnh h ưởng
đến quy mô tiền mặt. Các ngân h àng nằm tương đối xa so với ngân hàng Nhà nước,

chi nhánh hay đại lý nằm tương đối xa so với hội sở chính, buộc phải dự trữ tiền mặt

nhiều hơn so với các ngân hàng ở gần. Đối với NHNO & PTNT thị xã Vĩnh Long,

ngân hàng có trụ sở đặt trên cùng địa bàn với hội sở chính nên quỹ tiền mặt của ngân

hàng tương đối thấp hơn so với các ngân hàng khác.

Quỹ tiền mặt liên tục giảm qua các năm. Cụ thể , quỹ tiền mặt năm 2007 là 2.395

triệu đồng giảm 25,7% t ương ứng với số tiền là 329 triệu đồng so với năm 2006 ; năm

2008 là 2.014 triệu đồng, giảm 15,9%, t ương ứng với số tiền là 381 triệu đồng. Chứng

tỏ lượng tiền của ngân hàng ít bị tồn đọng trong ngân quỹ đáp ứng nhu cầu sử dụng

vốn của đơn vị trong quá trình hoạt động kinh doanh. Nguy ên nhân của quỹ tiền mặt

giảm là do ngân hàng thực hiện tốt nghiệp vụ cho vay của m ình, mặc dù quỹ tiền mặt

giảm sẽ làm giảm tính lỏng của các t ài sản khơng sinh lời, làm giảm tính thanh khoản

của tài sản nhưng nó làm giảm nguồn tài sản khơng sinh lời góp phần l àm tăng thu

nhập cho ngân hàng và ngân hàng hoạt động có hiệu quả hơn. Khi xem xét về mặt tỷ

trọng thì: Năm 2007, tiền mặt chiếm tỷ trọng 0,7% tổng t ài sản; năm 2008 thì quỹ tiền

mặt chiếm tỷ trọng là 0,6% tổng tài sản. Mặc dù tiền mặt chỉ chiếm nhỏ trong tổng t ài

</div>
(31)<div class='page_container' data-page=31>

củng cố lòng tin của khách hàng đối với ngân hàng. Từ đó, nâng cao hiệu quả hoạt

động kinh doanh của ngân h àng. Tóm lại, tiền mặt là tài sản không sinh lời, nên việc
lưu giữ tiền mặt trong ngân quỹ ở mức thấp l à điều tốt, giúp làm giảm chi phí nhưng

phải ở mức hợp lý để đảm bảo lợi nhuận vừa đảm bảo nhu cầu thanh tốn v à khơng

nên q thấp vì nó sẽ làm giảm tình thanh khoản của tài sản, khơng đáp ứng được nhu

cầu thanh tốn của khách h àng.

b) Khoản mục dư nợ cho vay

NHNO & PTNT thị xã Vĩnh Long hoạt động chủ yếu là thực hiện các chính sách

liên quan đến hoạt động nông nghiệp, hỗ trợ của Nh à nước đối với các hộ nông dân
được thể hiện qua hoạt động cho vay của ngân h àng. Vì vậy hoạt động cho vay l à hoạt
động chính yếu của ngân h àng, là hoạt động được quan tâm nhiều nhất. Hoạt động này

có ảnh hưởng nhiều nhất đến hiệu quả hoạt động của ngân h àng. Đây chính là một

trong những lý do khiến chúng ta cần đi sâu phân tích hoạt động n ày trong q trình

phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân h àng.

Cho vay khách hàng là nghiệp vụ sinh lời chủ yếu của NHTM, dư nợ cho vay qua

các năm liên tục tăng lên. Khoản mục cho vay luôn chiếm một tỷ trọng lớn nhất trong

tổng tài sản của ngân hàng. Cho vay là một tài sản sinh lời nên việc chiếm tỷ trọng lớn

trong tổng tài sản sẽ góp phần tăng thu nhập cho ngân h àng từ nguồn thu lãi cho vay.

Đây là dấu hiệu khả quan. Cụ thể, n ăm 2006, khoản mục này chiếm 97,4% trong tổng

tài sản, tương đương số tiền là 222.957 triệu đồng; năm 2007 chiếm 98,3% tổng t ài sản

tương ứng với số tiền là 322.161 triệu đồng; năm 2008 chiếm 99,2% tổng t ài sản tương
đương với số tiền là 322.563 triệu đồng.

Thông qua bảng số liệu ta thấy rằng khoản mục n ày liên tục tăng qua các năm.

Cụ thể tình hình tăng như sau:

Năm 2007, tăng 99.204 triệu đồng, với tốc độ tăng 44,5%. Trong đó có các khoản

mục cho vay đều tăng. Cho vay ngắn hạn l à 110.368 triệu đồng tăng 16.587 triệu đồng,

với tốc độ tăng là 17,7%; cho vay trung h ạn là 207.113 triệu đồng và tăng nhanh với

tốc độ 61,6% tương ứng với số tiền là 78.937 triệu đồng; cho vay dài hạn là 4.680 triệu

đồng tăng nhanh với tốc độ 368% với số tiền l à 3.680 triệu đồng. Nguyên nhân của

việc tăng dư nợ cho vay là do nhu cầu vay vốn của người dân tăng, ngân hàng có mức

</div>
(32)<div class='page_container' data-page=32>

Năm 2008, khoản mục cho vay có tăng nhưng tăng ch ậm hơn so với năm 2007,

chỉ tăng với tốc độ 0,1% t ương ứng với số tiền là 402 triệu đồng. Trong sự tăng lên

này chỉ có sự tăng lên của cho vay ngắn hạn, cho vay ngắn hạn là 125.906 triệu đồng

tăng 15.538 triệu đồng với tốc độ tăng là 14,1%; cho vay trung h ạn là 192.832 triệu
đồng giảm 14.281 triệu đồng với tốc độ giảm 6,9% so với năm 2007; c òn cho vay dài

hạn là 3.825 triệu đồng, giảm 855 triệu đồng với tốc độ giảm 18,3%. Nguyên nhân của

việc giảm dư nợ là do năm 2008 lãi suất cho vay tương đối cao và thường xuyên biến

động so với năm 2007. Năm 2008 nền kinh tế có nhiều biến động, khách h àng cũng

gặp nhiều khó khăn và hạn chế mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh n ên nhu cầu về

vốn của khách hàng giảm. Việc giảm các khoản cho vay trun g hạn và dài hạn là do lãi

suất của cho vay trung – dài hạn cao hơn ngắn hạn và do khách hàng có nhu cầu thấp

về vay trung – dài hạn nên chuyển sang vay ngắn hạn. Đây cũng chính là nguyên nhân

mà khoản mục vay ngắn hạn tăng.

Nhìn chung, tình hình cho vay của ngân hàng liên tục tăng qua các năm. Đây l à

dấu hiệu tốt cho thấy ngân h àng đã tìm được nhiều khách hàng hơn, qui mơ tín dụng

tăng, đồng vốn được sử dụng triệt để, ít tồn đọng. Để đạt đ ược những kết quả khả quan
đó ngân hàng đã có sự nổ lực từ nhiều phía:

+ Ngân hàng thẩm định khách hàng trước khi tiến hành cho vay

+ Cho vay với nhiều hình thức khác nhau

+ Đặt khách hàng là hạt nhân hướng tới mọi hoạt động kinh doanh v à quản lý.
+ Quan tâm chăm sóc, l ắng nghe, tìm hiểu nhu cầu và trao đổi kinh nghiệm với

khách hàng.

c) Tài sản cố định

Một khoản mục tài sản khác mà khi nói đến một ngân hàng hay một cơng ty, một

doanh nghiệp thì người ta thường nghĩ đến trước tiên đó là tài sản cố định của ngân

hàng hay của cơng ty đó. Năm 2007, t ài sản cố định tăng 573 triệu với tốc độ tăng

tương ứng là 21,4 % là vì trong quá trình ho ạt động của mình ngân hàng cần bổ sung

thêm tài sản cố định để phục vụ tốt h ơn cho hoạt động của Ngân hàng. Đến năm 2008

tài sản cố định của ngân h àng là 545 triệu đồng, giảm xuống 2.703 triệu đồng tương

</div>
(33)<div class='page_container' data-page=33>

đã trong năm tiến hành thanh lý một số tài sản và không tiến hành mua sắm mới tài

sản. Thêm vào đó, hoạt động chủ yếu của ngân h àng là hoạt động tín dụng nên nhu cầu

về tài sản cố định khơng cần lớn lắm.

Tóm lại: qua ba năm tài sản của ngân hàng không ngừng biến động. Năm 2007,

tổng tài sản của ngân hàng là 327.804 triệu đồng, tăng 98.948 triệu đồng so với năm

2006, với tốc độ tăng 43,2% - một tốc độ tăng rất nhanh, gần gấp r ưỡi so với năm

2006. Trong sự tăng lên này có sự giảm sút của quỹ tiền mặt 829 triệu đồng, tốc độ

giảm 25,7%. Nhưng sự tăng lên của các khoản mục còn lại lớn hơn nên đã bù đắp

được lượng giảm này, đồng thời còn làm tăng tổng tài sản. Trong tổng tài sản thì tài

sản sinh lời ln chiếm tỷ trọng tr ên 97%. Tài sản sinh lời là tài sản mang lại lợi thu

nhập cho ngân hàng nên việc nó chiếm tỷ trọng lớn trong tổng t ài sản là điều tốt, cần

được duy trì và phát huy. Việc tài sản tăng lên hằng năm đã góp phần chứng tỏ ngân

hàng đang hoạt động ngày càng có hiệu quả.

4.2.1.2. Phân tích tình hình nguồn vốn của ngân hàng qua 03 năm 2006 -2008

(Đvt: triệu đồng)

-100.000

0

100.000

200.000

300.000

400.000

2006

2007

2008

Vốn huy động Vốn điều chuyển

Lợi nhuận ròng Lãi dự chi

</div>
(34)<div class='page_container' data-page=34>

Nguồn vốn đối với mỗi ngân h àng đều giữ một vai trò rất quan trọng, sự tăng

hay giảm của nguồn vốn đều ảnh h ưởng đến hoạt động của ngân h àng. Căn cứ vào sự

biến động của nguồn vốn chúng ta có thể thấy đ ược cơ cấu nguồn vốn như vậy là hợp

lý hay khơng, và từ đó cũng có thể tìm ra một kết cấu tốt hơn cho nguồn vốn của ngân

hàng. Nguồn vốn của NHNO & PTNT thị xã Vĩnh Long gồm: vốn điều chuyển, vốn

huy động, lợi nhuận ròng và lãi dự chi.

Qua biểu đồ ta thấy cơ cấu nguồn vốn của NHNO & PTNT thị xã Vĩnh Long qua

ba năm đều có tỷ trọng vốn huy động cao trong tổng nguồn vốn. Năm 2006 vốn huy
động chiếm tỷ trọng 99,1%; c òn năm 2007 là 76,0% và năm 2008 th ì tỷ trọng đạt
110,8%. Vào năm 2007, v ốn huy động tăng chậm nh ưng đến năm 2008 thì tăng vượt

bật. Tỷ trọng vốn huy động cao trong tổng nguồn vốn l à dấu hiệu đáng mừng cho ngân

hàng. Điều này chứng tỏ trong thời gian qua ng ân hàng đã thực hiện tốt công tác huy
động vốn để đáp ứng nhu cầu vốn cho khách h àng, ngân hàng đã chủ động được nguồn

vốn.

Tóm lại, cơ cấu vốn ngân hàng có sự thay đối, tỷ trọng v ốn huy động tăng qua

các năm, ngược lại thì tỷ trọng của vốn điều chuyển giảm dần tỷ trọng. Vốn huy động

của ngân hàng trong thời gian qua không những đáp ứng đ ược nhu cầu vay vốn của

khách hàng mà còn điều chuyển vốn đến hội sở chính. Trong những năm qua, vốn huy

động ln chiếm tỷ trọng cao trong c ơ cấu vốn. Đây là một dấu hiệu khả quan, ngân

hàng cần phải phát huy nhiều h ơn nữa. Mặc dù công tác huy động vốn của ngân hàng

trong thời gian qua đạt được nhiều kết quả khả quan nh ưng ngân hàng không nên ch ủ

quan vì trong thời gian sắp tới ngân h àng sẽ phải đối mặt với sự cạnh tranh g ay gắt của

các ngân hàng khác đóng trên đ ịa bàn. Ngân hàng cần chú trọng nhiều hơn đến công

tác quảng cáo, tiếp thị, quản bá h ình ảnh dưới nhiều hình thức như khuyến mãi, tiết

kiệm dự thưởng, dịch vụ hậu mãi cho khách hàng,… để thu hút ngày càng nhiều khách

</div>
(35)<div class='page_container' data-page=35>

GVHD: Hồ Hồng Liên 30 SVTH: Nguyễn Thị Hồng Mến

Bảng 3: TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG GIAI ĐOẠN 2006 - 2008

(Đvt: triệu đồng, %)

Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Chênh lệch 07/06 Chênh lệch 07/08
Các khoản mục

nguồn vốn Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền %

1. Vốn huy động 226.768,0 99,1 249.289,0 76,0 360.304,0 110,8 22.521,0 9,9 111.015,0 44,5

2. Vốn điều chuyển -10.968,0 -4,8 64.703,0 19,7 -45.799,0 -14,1 75.671,0 -110.502,0

3. Lợi nhuận ròng 8.207,0 3,6 7.482,0 2,3 1.658,0 0,5 -725,0 -8,8 -5.824,0 -77,8

4. Lãi dự chi 4.849,0 2,1 6.330,0 2,0 8.959,0 2,8 1.481,0 3,5 2.629,0 41,5

Tổng nguồn vốn 228.856,0 100,0 327.804,0 100,0 325.122,0 100,0 98.948,0 43,2 -2.682,0 -0,8

</div>
(36)<div class='page_container' data-page=36>

Trong ba năm qua tổng nguồn vốn của ngân h àng vẫn không ngừng tăng l ên và

cao nhất vào năm 2008. So sánh năm 2007 v ới năm 2006 nguồn vốn huy động tăng l ên

22.521 triệu đồng tương ứng 9,9%. Sang năm 2008 vốn huy động lại tăng nhanh so với

năm 2007 tăng 111.015 tri ệu đồng tương ứng 44,5%. Đối với vốn điều chuyển th ì lại

giảm, năm 2006 là -10.968 triệu đồng; năm 2007 l à 64.703 triệu đồng tăng 75.671

triệu đồng so với năm 2006; năm 2008 lại giảm mạnh, giảm 110.502 triệu đồng so với

năm 2007. Các khoản mục còn lại chiếm một tỷ trọng nhỏ nh ư lợi nhuận ròng và lãi

dự chi. Năm 2006, lợi nhuận r òng 3,6% tổng nguồn vốn, lãi dự chi 2,1% tổng nguồn

vốn; năm 2007,lợi nhuận r òng 2,3%, lãi dự chi 1,9% tổng nguồn vốn; sang năm

2008lợi nhuận ròng 0,5%, lãi dự chi 2,8% tổng nguồn vốn

Để hiểu rõ về tình hình nguồn vốn của ngân hàng ta đi sâu vào phân tích t ừng

khoản mục nguồn vốn của ngân h àng.

a) Vốn điều chuyển

Khi phân tích chỉ tiêu này ta cần tìm hiểu một số vấn đề sau: NHNO & PTNT thị

xã Vĩnh Long đóng trên cùng địa bàn với hội sở của NHNO & PTNT Vĩnh Long nên

những hoạt động của ngân h àng thường chịu sự chi phối của hội sở nhiều h ơn so với

các chi nhánh khác trong t ỉnh. Thể hiện ở chỗ: khi ngân h àng NHNO & PTNT thị xã

Vĩnh Long thực hiện c ùng lúc hai nghiệp vụ là huy động vốn và cho vay, vào mỗi

ngày ngân hàng sẽ phải tự điều chỉnh giữa vốn huy động với với nguồn vốn cho vay v à

phải đảm bảo có số dư tiền mặt để thực hiện thanh toán cho khách h àng khi có yêu

cầu. Nếu vốn huy động lớn h ơn nguồn vốn cho vay và đảm bảo được số dư tiền mặt

hợp lý thì số chênh lệch (chênh lệch = vốn huy động – vốn cho vay – số dư tiền măt)

chính là vốn điều chuyển nhưng nó sẽ được chuyển về hội sở chính. Chính v ì vậy mà

vốn điều chuyển trong bảng số liệu l à âm. Ngược lại nếu vốn huy động nhỏ hơn nguồn

vốn cho vay thì chênh lệch (chênh lệch = vốn cho vay – vốn huy động – số dư tiền

mặt) chính là vốn điều chuyển từ hội sở xuống cho nhánh để đáp ứng nhu cầu cho vay

của chi nhánh.

Năm 2006 và năm 2008 v ốn điều chuyển của ngân h àng lần lượt là - 10.968 triệu
đồng và – 45.799 triệu đồng. Sở dĩ vốn điều chuyển âm là vì nguồn vốn huy động của
ngân hàng vượt qua số vốn để ngân hàng đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách h àng,

</div>
(37)<div class='page_container' data-page=37>

đã chuyển số tiền còn lại về Ngân hàng Nông nghiệp Tỉnh. Điều này cho thấy công tác
huy động vốn của ngân hàng rất hiệu quả.

Riêng năm 2007, ngu ồn vốn điều chuyển của ngân h àng là 64.703 triệu đồng.
điều này chứng tỏ nhu cầu vay tiền trong dân cư tăng, nguồn vốn huy động tuy cao
nhưng chưa đáp ứng được nhu cầu. Sang năm 2008, ngân hàng khơng có nhu c ầu về

vốn điều hòa. Điều này là một dấu hiệu đáng mừng v ì vốn điều hịa tăng thì Ngân hàng

khơng thể hiện được thế chủ động của m ình trong việc tạo ra nguồn vốn cho vay, vừa

phải trả một khoản phí t ương đối lớn từ nguồn vốn điều chuyển n ày.

b) Vốn huy động

Với phương châm “Vay để cho vay” ngân hàng đã làm tốt công tác huy động

vốn coi đây là nhiệm vụ trọng tâm xuyên suốt trong q trình hoạt động kinh doanh và

từ đó đưa ra các giải pháp nhằm tăng trưởng nguồn vốn huy động, tăng tr ưởng dư nợ,

chú trọng khai thác tối đa các nguồn vốn tạm thời nh àn rỗi của các thành phần kinh tế

mọi tầng lớp dân cư, trên cơ sở đa dạng hóa các hình thức huy động, chủ động đề ra

các biện pháp linh hoạt trong công tác tuy ên truyền, tiếp thị tặng qu à, khuyến mại đi

đôi với việc nắm bắt tâm lý khách h àng gửi tiền với các tiện ích đảm bảo thuận lợi, bí

mật, an tồn cho người gửi.

Ngân hàng có chính sách huy động vốn khả thi như: thay đổi lãi suất tiền gửi

tạo sự hấp dẫn cho dân c ư, thái độ tiếp đón của nhân vi ên ân cần, chu đáo, có chế độ

ưu đãi lãi suất đối với những khách h àng có số dư khơng kỳ hạn cao, đã huy động
được ở dân cư, thu hút tổ chức kinh tế, doanh nghiệp có t iền nhàn rỗi mở tài khoản tại
Ngân hàng, quan tâm huy đ ộng các nguồn vốn có l ãi suất thấp, để góp phần giảm l ãi

suất đầu vào, quan tâm đến việc huy động tiền gửi có kỳ hạn để ổn định số d ư, ln

kết hợp chặt chẽ với các ng ành, các cấp chính quyền, phương tiện thông tin đại chúng

để tuyên truyền các hình thức huy động cũng như cho vay… làm cho t ỷ trọng nguồn

vốn này ngày càng tăng lên.

Thêm vào đó, hàng năm ngân hàng có nh ững đợt phát hành các giấy tờ có giá, đã
thu hút người dân đến gửi tiền vì lãi suất của loại hình này cao hơn lãi suất tiền gửi tiết

kiệm. Việc phát hành các giấy tờ có giá này dùng để bổ sung nguồn vốn tạm thời thiếu

</div>
(38)<div class='page_container' data-page=38>

Bảng 4: TÌNH HÌNH VỐN HUY ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG GIAI ĐOẠN 2006-2008

(Đơn vị tính: triệu đồng)

Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Chênh lệch 07/06 Chênh lệch 07/06
Chỉ tiêu

Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền %

I. Tiền gửi không kỳ hạn 63.349,0 27,9 81.478,0 32,7 68.654,0 19,1 18.129,0 28,6 -12.824,0 -15,7

1. Tiền gửi tổ chức tín

dụng 150,0 304,0 389,0 154,0 102,7 85,0 28,0

2. Tiền gửi tổ chức kinh tế 55.458,0 61.986,0 53.279,0 6.528,0 11,8 -8.707,0 -14,0

3. Tiền gửi tiết kiệm không

kỳ hạn 7.741,0 19.188,0 14.986,0 11.447,0 147,9 -4.202,0 -21,9

II. Tiền gửi có kỳ hạn 110.208,0 48,6 122.587,0 49,2 280.440,0 77,8 12.379,0 11,2 157.853,0 128,8

1. Tiết kiệm < 12 tháng 40.755,0 48.749,0 211.647,0 7.994,0 19,6 162.898,0 334,2

2. Tiết kiệm >12 tháng 68.426,0 73.397,0 58.480,0 4.971,0 7,3 -14.917,0 -20,3

3. Tiết kiệm > 24 tháng 1.027,0 441,0 10.313,0 -586,0 -57,1 9.872,0 2.238,5

III. Giấy tờ có giá 53.211,0 23,5 45.224,0 18,1 11.210,0 3,1 -7.987,0 -15,0 -34.014,0 -75,2

1. Kỳ phiếu 49.820,0 42.377,0 10.852,0 -7.443,0 -14,9 -31.525,0 -74,4

2. Trái phiếu 600,0 56,0 358,0 -544,0 -90,7 302,0 539,3

3. Chứng chỉ tiền gửi 2.791,0 2.791,0 - 0,0 -2.791,0 -100,0

Tổng cộng 226.768,0 100,0 249.289,0 100,0 360.304,0 100,0 98.948,0 43,2 -2.682,0 -0,8

</div>
(39)<div class='page_container' data-page=39>

Qua bảng sô liệu ta thấy nguồn vốn huy động qua các năm đều tăng, số tuyệt đối

tăng 22.521 triệu đồng năm 2007 so 2006, 111.015 triệu đồng năm 2008 so năm 2007,

cho thấy công tác huy động vốn ng ày càng được chú trọng và phát triển.

 Tiền gửi không kỳ hạn

Là loại tiền gửi vào và rút ra bất cứ lúc nào không cần báo trước và ngân hàng

phải thỏa mãn yêu cầu của khách hàng, đây chỉ là nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi của dân

cư, tổ chức kinh tế, nguồn n ày có lãi suất thấp nên thường xuyên biến động, năm 2006

chiếm 27,9%/tổng nguồn vốn huy động góp phần l àm giảm lãi suất đầu vào bình quân

của chi nhánh, trong năm 2007 chiếm 32,7% v à năm 2008 chiếm 19,1%. Với đặc điểm

nguồn vốn này dùng để thanh toán của tổ chức cá nhân th ường xuyên nên không ổn

định, nên ngân hàng không chủ động sử dụng được nguồn vốn này. Nhưng trong cơ

cấu vốn, nguồn này chiếm tỷ trọng lớn thì chi phí lãi thấp, để thu hút nguồn n ày

thường xuyên cần phải thỏa mãn nhu cầu thanh toán của khách h àng, ngân hàng ngày

càng củng cố và phát triển các dịch vụ thanh toán, ngân quỹ, dịch vụ thẻ, đa dạng hóa

các sản phẩm tiền gửi, cải thiện cơng nghệ thanh toán trong hệ thống ngân h àng, Liên

ngân hàng dịch vụ chuyển tiền điện tử, chuyển tiền qua mạng ng ày càng phát triển

nhằm đáp ứng nhu cầu thanh toán ng ày càng cao của khách hàng, góp phần tăng tiền

gửi qua các năm, trong tiền gửi không kỳ hạn đ ược chia ra loại tiền gửi thanh toán của

tổ chức kinh tế, cá nhân, doanh nghiệp v à tiết kiệm không kỳ hạn của dân c ư.

 Tiền gửi có kỳ hạn dưới 12 tháng

Tiền gửi có kỳ hạn: là loại tiền gửi khi gửi khách h àng và Ngân hàng có s ự thỏa

thuận về thời hạn rút ra. Loại n ày cũng được phân ra làm nhiều kỳ hạn khác nhau như:

3 tháng, 6 tháng và 12 tháng để dễ cho việc hạch toán v à quản lý.

Tiền gửi có kỳ hạn d ưới 12 tháng: năm 2007 so với 2006 tăng 19,6%, sang

2008 tăng với rất nhanh 334,2% so năm 2007. Ngân hàng đã thực hiện một số biện

pháp linh hoạt và mạng lưới hoạt động rộng nên công tác tuyên truyền quảng cáo đến

khách hàng qua các đ ợt phát hành tiết kiệm dự thưởng của NHNo Việt Nam làm cho

công tác huy động tiền gửi loại này được cải thiện và tăng trưởng cao hơn.

 Tiền gửi có kỳ hạn trên 12

Nhìn vào bảng trên cho thấy loại có kỳ hạn trên 12 tháng tăng khi n ền kinh tế

phát triển ổn định, đây là loại kỳ hạn dài, mục đích chủ yếu của loại này nhằm sinh lời

</div>
(40)<div class='page_container' data-page=40>

2007 loại này tăng 7,3% so năm 2006 vì lãi suất tương đối cao hơn các loại khác. Sang

năm 2008, loại này lại giảm 20,3% với con số tuyệt đối 14.9 17 triệu đồng. Nguyên

nhân do sự cạnh tranh của các NHTM cổ phần tr ên địa bàn đưa ra biểu lãi suất huy

động vốn cao khi mới khai tr ương, có sự chênh lệch nhiều so với các NHTM nh à
nước, đặc biệt là lãi suất huy động vốn có thời hạn tr ên 12 tháng làm cho công tác huy
động loại này gặp khó khăn, thêm vào đó là sự biến động của giá v àng và ngoại tệ,

một số khách hàng thích dự trữ vàng và ngoại tệ hoặc chuyển sang h ình thức đầu tư

khác.

 Tiền gửi kỳ hạn trên 24 tháng

Thời gian gửi khá dài, hơn nữa với tình hình kinh tế hiện nay của nước ta đã gia

nhập WTO, và để đủ sức cạnh tranh tr ên thị trường mới một số doanh nghiệp khác

trong tỉnh đã tiến hành cổ phần hóa kêu gọi vốn đầu tư vì vậy một số người đã rút tiền

ra để đầu tư vào các doanh nghi ệp này mong khả năng sinh lời cao hơn. Vì vậy đây

chính là nguyên nhân khi ến cho loại hình tiền gửi này giảm và nếu tăng thì chỉ tăng

chậm. Cụ thể là, năm 2007 giảm 586 triệu đồng xuống còn 441 triệu đồng nhưng sang

năm 2008 lại tăng trở lại với số tiền t ương ứng là 9.872 triệu đồng lên mức 10.313

triệu đồng.

 Giấy tờ có giá

Giấy tờ có giá là khoản mục chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn huy

động. Năm 2006 chiếm 23,5 % tổng vốn huy động, năm 2007 chiếm 18,1%, năm 2 008

chiếm 3,1 %. Ta thấy giấy tờ có giá liên tục giảm qua các năm. Năm 2007 giảm 7.987

triệu đồng tương với tốc độ giảm là 15%; năm 2008 giảm 4.014 triệu đồng với tốc độ

giảm 75,2%. Trong đó các khoản mục kỳ phiếu trái phiếu và chứng chỉ tiền gửi điều

giảm. Nguyên nhân khoản mục này giảm là vì nguồn vốn huy động của Ngân hàng đã

đủ đáp ứng nhu cầu cho vay của Ngân h àng và do lãi suất của các giấy tờ này cao hơn

nên khi giảm khoản mục giấy tờ có giá góp phần l àm giảm chi phí hoạt động của ngân

hàng và làm tăng lợi nhuận.

Là một chi nhánh, sự hỗ trợ về vốn của tỉnh v à Trung ương là không th ể thiếu.

Tuy nhiên có thể đáp ứng nhu cầu vốn của khách h àng bằng nguồn vốn huy động sẽ

mang lại lợi nhuận lớn hơn cho ngân hàng. Như vậy sẽ tạo cho ngân hàng thế chủ

</div>
(41)<div class='page_container' data-page=41>

nghiệp đang có xu hướng gia tăng. Đồng thời nâng cao nguồn vốn huy động, giảm

thiểu vốn vay sao cho hợp lý đảm bảo chi phí để có đ ược nguồn vốn là thấp và lợi

nhuận mang về cho đơn vị ở mức hiệu quả nhất, giúp cho ngân h àng tạo được nền tảng

vững chắc trên thương trường với nhiều sự cạnh tranh của các đối thủ.

Nhìn chung thời gian qua, vốn huy động không ngừng tăng l ên và đáp ứng được

phần lớn nhu cầu sử dụng vốn của khách hàng. Năm 2006, vốn huy động là 226.768

triệu đồng và nhu cầu vốn cho vay cần có l à 237.115 triệu đồng, đáp ứng được trên

90,5% và năm 2007 đã đáp ứng được 68% nhu cầu sử dụng vốn trong năm; năm 2008
đã đáp ứng toàn bộ nhu cầu sử dụng vốn trong năm. Nguyên nhân là do ngân hàng đã

làm tốt công tác marketing để thu hút vốn nhàn rỗi trong dân cư, chính sách lãi suất

huy động hợp lý và thái độ phục vụ ân cần và chu đáo của tập thể cán bộ ngân h àng.

c) Lãi cộng dồn dự trả

Lãi cộng dồn dự trả thể hiện kho ản lãi Ngân hàng phải trả cho khoản mục vốn

huy động của ngân hàng. Việc hạch toán khoản mục n ày nhằm giúp cho Ngân hàng

quản lý tốt chi phí và hoạch định kế hoạch trả l ãi cho khách hàng. Và khoản mục này

liên tục tăng qua các năm, nguyên nhân là do v ốn huy động tăng cùng với sự tăng lên

của lãi suất huy động nên ngân hàng cần phải hạch toán khoản mục n ày tăng dần qua

các năm. Khoản mục này tăng góp phần chứng tỏ quy mô vốn huy động của ngân h àng
ngày càng tăng. Số tiền cụ thể của khoản mục n ày lần lượt qua các năm 2006, 2007 và

2008 là 4.849 triệu đồng, 6330 triệu đồng v à 8.959 triệu đồng.

d) Lãi chưa chia

Là lợi nhuận của ngân hàng trong quá trình hoạt động kinh doanh. Khoản mục

này sẽ được phân tích ở phần sau.

Qua việc phân tích nguồn vốn của ngân hàng, ta có thể thấy được ngân hàng

đang trên đà phát triển, ổn định và hoạt động rất tốt, quy mô ng ày càng mở rộng, đồng

thời uy tín cũng ngày càng được nâng cao. Bên cạnh đó cũng phải kể đến việc ngân

hàng đã đề ra chính sách huy động rất tốt, giúp cho hoạt độ ng tín dụng ngày càng có

</div>
(42)<div class='page_container' data-page=42>

4.2.1.3. Các chỉ số phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng

BẢNG 5: CÁC CHỈ SỐ SINH LỜI QUA BA NĂM 2006 -2008

Chỉ tiêu Đvt Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008

1. Tổng dư nợ Triệu đồng 222.957,0 322.161,0 322.536,0

2. Vốn huy động Triệu đồng 226.768,0 249.289,0 360.304,0

3. Tổng tài sản Triệu đồng 228.856,0 327.804,0 325.122,0

4. Dư nợ quá hạn

Triệu đồng 4.260,0 2.784,0 4.940,0

5. Doanh số thu nợ Triệu đồng 198.391,0 266.334,0 346.437,0

6. Dư nợ bình quân Triệu đồng 111.479,0 272.559,0 322.362,0

7. Doanh số cho vay Triệu đồng 237.115,0 365.538,0 346.839,0

8. Tổng dư nợ/vốn huy động % 98,3 129,2 89,5

9. Tổng dư nợ/tổng tài sản % 97,4 98,3 99,2

10. Dư nợ quá hạn/ tổng dư nợ % 1,9 0,9 1,5

11. Vòng quay tín dụng vịng 178 97,7 107,5

12. Hệ số thu nợ

% 83,7 72,9 99,9

(Nguồn: phịng kế tốn NHNO & PTNT thị xã Vĩnh Long 2006 – 2008)

Vì hoạt động tín dụng là hoạt động chủ yếu của ngân h àng nên chúng ta cần đi

sâu phân tích các chỉ số liên quan đến hoạt động tín dụng để thấy rã hơn hiệu quả hoạt

động kinh doanh của ngân h àng.

a) Dư nợ/vốn huy động

Chỉ tiêu này phản ánh khả năng của ngân h àng sử dụng tiền huy động đ ược để

cho vay như thế nào. Nó giúp ngân hàng so sánh kh ả năng cho vay với nguồn vốn huy
động được, chỉ tiêu này lớn sẽ tốt cho ngân h àng, bởi vì nếu chỉ số này nhỏ chứng tỏ

ngân hàng sử dụng vốn huy động không đạt hiệu quả . Chỉ số này tăng vào năm 2007

nhưng lại giảm vào năm 2008 nhưng nh ìn chung đều cao. Năm 2006 bình quân 100
đồng vốn huy động cho vay được 98,3 đồng, năm 2007 cả t ình hình cho vay và tình

hình thu nợ đều tăng lên nhưng thu nợ tăng nhanh hơn nên 100 đồng vốn huy động

</div>
(43)<div class='page_container' data-page=43>

vay rất cân đối, ngân hàng đã sử dụng có hiệu quả nguồn vốn huy động đ ược. Bên

cạnh đó, ngân hàng cũng đã thật sự đầu tư đúng mức vào công tác cho vay và s ử dụng

vốn huy động thật tốt. Đây l à điều mà ngân hàng càng phải phát huy trong thời gian

sắp tới.

b) Dư nợ/tổng tài sản

Hiệu quả tín dụng của tài sản được thể hiện bằng tỷ số tổng d ư nợ/tổng tài sản.

Chỉ số này giúp ta xác định quy mô hoạt động kinh doanh của ngân h àng, ước tính

được khả năng sinh lời của t ài sản. Thường tỷ lệ tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn chỉ

cần đạt 50% là tốt. Trong ba năm qua, tỷ lệ n ày trên 90%, cụ thể: năm 2006 là 97,4%,

năm 2007 là 98,3%, năm 2008 là 99,2%. Mức sử dụng vốn của ngân h àng như trên là

cao. Chi nhánh chủ trương khai thác mọi nguồn vốn cho hoạt động đã đạt hiệu quả,

khả năng sinh lời của t ài sản là rất lớn, đặc biệt là loại hình cho vay ngắn hạn có khả

năng thu hồi vốn nhanh và ít rủi ro hơn loại hình cho vay trung hạn, đảm bảo mục tiêu

an toàn và hiệu quả. Nguyên nhân là do tốc độ tăng trưởng của tài sản tương đương

với tốc độ tăng trưởng của tín dụng

Trong năm 2006, 2007 và 2008 ch ỉ số này luôn tăng và tốc độ tăng bằng nhau
qua các năm, mà tài sản của ngân hàng phần lớn là những khoản mục cho vay n ên tỷ

số này tăng chứng tỏ ngân hàng đã hoạt động có hiệu quả. Điều này cho thấy sự tăng

trưởng của tín dụng rất ph ù hợp với tiềm lực tài chính và quy mơ ho ạt động của ngân

hàng.

c) Dư nợ quá hạn/ tổng dư nợ

Về nợ quá hạn, cùng với sự gia tăng mạnh mẽ của d ư nợ tín dụng, nợ quá

hạn của NHNO & PTNT thị xã Vĩnh Long cũng biến động qua các năm. Nợ quá hạn

mặc dù có tăng nhưng nếu so với tổng dư nợ về mặt giá trị thì nó chiếm một tỷ lệ nhỏ.

Trong suốt ba năm 2006 – 2008, tỷ lệ này luôn nhỏ hơn 2% và giảm qua các

năm. Năm 2007 tỷ lệ nợ quá hạn/tổng dư nợ của NHNO & PTNT thị xã Vĩnh Long là
0,9% giảm so với năm 2006, nguyên nhân là do nợ quá hạn giảm trong khi tổng dư nợ

lại tăng nhanh. Năm 2008, tốc độ tăng của tổng d ư nợ là 0,1 % trong khi tốc độ tăng

của nợ quá hạn là 77,4%, dẫn đến tỷ lệ nợ quá hạn/tổng dư nợ tăng từ 0,9% năm 2007

lên ở mức 1,5% năm 2008, nguyên nhân của việc tăng tỷ lệ này là do nợ quá hạn tăng

lên từ 2.784 triệu đồng năm 2007 l ên 4.940 triệu đồng năm 2008, tăng nhanh h ơn tốc

</div>
(44)<div class='page_container' data-page=44>

2%, cho thấy sự nỗ lực của ngân h àng trong việc quản lý nợ quá hạn. Ngân hàng cần

quản lý chặt chẽ hơn để làm giảm tỷ lệ này.

d) Vịng quay tín dụng

Vịng quay vốn tín dụng được dùng để đo lường tốc độ tăng trưởng tín dụng, thời

gian thu hồi vốn tín dụng nhanh hay chậm. Đối với hoạt động cho vay của ngân h àng

thị xã Vĩnh Long chỉ số này ln biến động. Năm 2006 vốn tín dụng quay đ ược 0,97

vòng, 2007 quay được 0,98 vòng, sang năm 2008 vốn tín dụng quay được 1,07 vịng.

Vịng quay tăng lên cho thấy thời gian thu hồi nợ cho vay ở đ ơn vị đang dần nhanh lên

góp phần làm tăng nguồn vốn hoạt động, do vậy đ ã đảm bảo kịp thời nhu cầu vay vốn

của khách hàng.

e) Hệ số thu nợ

Hệ số thu nợ là tỉ lệ giữa doanh số thu nợ v à doanh số cho vay. Hệ số thu nợ

này phản ánh trong cùng một thời kỳ một đồng cho vay ra th ì có khả năng thu hồi về

được bao nhiêu đồng. Chỉ tiêu này biểu hiện khả năng thu hồi nợ của Ngân h àng hay

là khả năng trả nợ của khách h àng, công tác thu hồi nợ càng hiệu quả thì chỉ tiêu này

càng cao hệ số thu nợ bằng một là lý tưởng.

Qua bảng số liệu, ta thấy hệ số thu nợ qua ba năm của ngân h àng luôn ở mức

cao. Năm 2006 là 83,7%; năm 2007 là 72,9% và đ ến năm 2008 tăng lên là 99,9%.
Điều đó có nghĩa là trong năm 2008, trong 100 đ ồng doanh số cho vay thì Ngân hàng
thu được khoảng trên dưới 99,9 đồng. Đây là kết quả rất khả quan mà Ngân hàng đã
đạt được trong ba năm qua. Tỷ lệ tuy có giảm vào năm 2007 nhưng sang năm 2008
tăng lên rất nhanh, đó là một biểu hiện tốt. Điều này chứng tỏ rằng công tác thu hồi nợ

của Ngân hàng được nâng lên từng bước, tức là Ngân hàng khẳng định được nguồn

vốn của mình được bảo đảm, hoạt động của Ngân h àng có cơ sở vững chắc để tiếp tục

</div>
(45)<div class='page_container' data-page=45>

4.2.1.4. Đánh giá tính thanh kho ản

Bảng 6: CÁC CHỈ SỐ THANH KH OẢN QUA BA NĂM 2006 - 2008

Đvt: triệu đồng

Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008

1. Tổng tài sản 228.856,0 327.804,0 325.122,0

2. Tổng dư nợ 222.957,0 322.161,0 322.563,0

3. Tài sản có thanh khoản (tài sản có động) 3.224,0 2.395,0 2.014,0

4. Tổng vốn huy động 2.226.768,0 249.289,0 360.304,0

5. Tài sản nợ dễ biến động 63.349,0 81.478,0 68.654,0

Tiền gửi tổ chức tín dụng 150,0 304,0 389,0

Tiền gửi tổ chức kinh tế 55.458,0 61.986,0 53.279,0

Tiền gửi tiết kiệm khơng kỳ hạn 7.741,0 19.188,0 14.986,0

6.Khả năng thanh tốn tức thì (%) 5,1 2,9 2,9

7. Tài sản có thanh khoản/vốn huy động (%) 0,1 1,0 0,6

8. Tài sản có thanh khoản/tổng t ài sản (%) 1,4 0,7 0,6

(Nguồn: phòng kế toán NHNO & PTNT thị xã Vĩnh Long 2006 – 2008)

 Khả năng thanh tốn tức th ì

Đối với NHNO & PTNT thị xã Vĩnh Long thì tài sản có động chính là quỹ tiền
mặt, cịn tài sản nợ dễ biến động chính l à các khoản tiền gửi, tiền tiết kiệm không kỳ

hạn của khách hàng. Qua bảng số liệu ta thấy tỷ số này tương đối thấp, năm 2006 tỷ số

này là 5,1%, tức là trong 100 đơn vị tài sản nợ dễ biến động th ì chỉ có khoản 5 đơn vị

tài sản nợ động đáp ứng nhu cầu thanh toán ngay cho khách h àng; năm 2007 giảm

xuống còn 2,9% và nó ổn định vào năm 2008. Tỷ lệ này là quá thấp không đáp ứng

được nhu cầu thanh toán ngay. Nguyên nhân là do qu ỹ tiền mặt của ngân h àng tương
đối thấp, cịn tài sản nợ dễ biến động thì ở mức cao.

 Tài sản có thanh khoản/vốn huy động

Qua bảng số liệu ta thấy tỷ lệ này tương đối thấp, năm 2006 là 0,1%, tức là trong

100 đơn vị vốn huy động thì có 0,1 đơn vị tài sản dùng thanh toán ngay. Năm 2007, t ỷ

lệ này tăng lên ở mức 1% nhưng vẫn còn thấp và năm 2008 là 0,6%.

 Tài sản có thanh khoản/tổng t ài sản

Cũng như hai chỉ số trên, chỉ số tài sản có thanh khoản/tổng tài sản cũng tương

</div>
(46)<div class='page_container' data-page=46>

năm 2008 là 0,6%. Điều này cho thấy ngân hàng chưa có sự điều chỉnh hợp lý c ơ cấu

tài sản để năng cao khả năng thanh khoản.

Tóm lại: qua q trình phân tích ta thấy khả năng thanh khoản của ngân hàng

tương đối thấp, nguyên nhân là do tài sản có thanh khoản của ngân h àng luôn ở mức

thấp. Tuy nhiên tỷ số này không đồng nghĩa với việc ngân h àng hoạt động không hiệu

quả, là vì NHNO & PTNT thị xã Vĩnh Long có trụ sở đặt tr ên cùng địa bàn với hội sở

chính, nên khi có nhu cầu thì ngân hàng có thể điều chuyển vốn xuống nhanh chóng.

Thêm vào đó hàng ngày ngân hàng có th ực hiện thu nợ nên có thể đáp ứng nhu cầu

của khách hàng dễ dàng. Điều này chứng tỏ rằng, dù quỹ tiền mặt của ngân h àng

tương đối thấp nhưng ngân hàng vẫn có thể đáp ứng được nhu cầu thanh toán của

khách hàng, tiền mặt của ngân hàng không bị tồn đọng, làm giảm tài sản khơng sinh

lời của ngân hàng góp phần làm tăng thu nhập, thúc đẩy ngân hàng hoạt động có hiệu

</div>
(47)<div class='page_container' data-page=47>

GVHD: Hồ Hồng Liên 42 SVTH: Nguyễn Thị Hồng Mến

4.2.2. Phân tích bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua 03 năm 2006 - 2008

4.2.2.1. Phân tích tình hình thu nhập

Bảng 7: TÌNH HÌNH THU NHẬP CỦA NGÂN HÀNG GIAI ĐOẠN 2006-2008

(Đơn vị: triệu đồng)

Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 2007/2006 2008/2007

Các khoản thu nhập

Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền %

1. Thu từ hoạt động tín dụng 39.070,0 98,6 49.013,0 94,6 78.539,0 90,0 9.943,0 25,4 29.526,0 60,2

2. Thu từ phí dich vụ 270,0 0,7 339,0 0,7 400,0 0,5 69,0 25,6 61,0 18,0

3. Thu khác 498,0 0,8 2.447,0 4,7 8.300,0 9,5 1.949,0 391,4 5.853,0 239,2

Tổng thu nhập 39.838,0 100,0 51.799,0 100,0 87.239,0 100,0 11.961,0 30,0 35.440,0 68,4

</div>
(48)<div class='page_container' data-page=48>

Nguồn thu nhập của ngân h àng NHNO & PTNT thị xã Vĩnh Long chủ yếu là: thu

từ hoạt động tín dụng, thu từ hoạt động dịch vụ v à thu khác. Đối với NHNO & PTNT

thị xã Vĩnh Long thì nguồn thu nhập từ hoạt động tín dụng l à chủ yếu.

Trong tổng thu nhập của ngân h àng thì thu nhập từ hoạt động cho vay chiếm tỷ

trọng cao nhất và có xu hướng tăng dần qua các năm. Điều n ày cho thấy hoạt động chủ

yếu của ngân hàng vẫn là hoạt động cho vay. Đạt đ ược kết quả này là do ngân hàng

mở rộng hoạt động tín dụng, áp dụng nhiều biện pháp cho vay, thủ tục cho vay đ ơn

giản, sự nhiệt tình của cán bộ cho vay, phát huy hiệu quả hoạt động kinh doanh dẫn

đến tăng thu nhập.

Thu nhập từ hoạt động dịch vụ: thu phí dịch vụ mở t ài khoản thanh toán, chuyển

tiền điện tử, chi trả kiều hối WESTERN UNION, thanh toán ngoại tệ bằng USD…đi

các nơi trong nước và ngoài nước. Các khoản thu này tăng dần qua các năm cho thấy
ngân hàng ngày càng quan tâm đ ến các hoạt động dịch vụ để l àm tăng thu nhập.

Thu nhập khác: khoản thu n ày chủ yếu là thu từ hoạt động thanh lý, chuyển

nhượng tài sản,... Khoản thu này cũng tăng dần qua các năm.

Cụ thể là tổng thu nhập của NHNO & PTNT thị xã Vĩnh Long tăng liên tục qua

03 năm với tốc độ tăng lần lượt là 30,7% và 68,4%. Năm 2007, t ổng thu nhập đạt

51.799 triệu đồng, với tốc độ tăng l à 30,7 %. Thu nhập năm 2007 tăng nhanh l à do

khoản thu lãi suất cho vay tăng với lượng tăng 9.943 triệu đồng với tốc độ tăng 25,4%.

Bên cạnh sự tăng lên của lãi cho vay thì cịn có s ự tăng lên đáng kể của thu phí dịch

vụ, tăng 69 triệu đồng với tốc độ tăng 25,6%. Hai khoản thu này tăng nhanh như vậy là

do sự nổ lực của ngân hàng trong việc thực hiện các nghiệp vụ cho vay v à cung cấp

các dịch vụ khác cho khách h àng. Ngoài ra, trong năm 2007 c ịn có sự tăng lên của

các khoản thu nhập khác là 2.146 triệu đồng, tăng 713 %. Các kho ản thu phí dich vụ

và thu nhập khác này tuy chỉ chiếm một tỷ trọng nhỏ trong tổng thu nhập nh ưng với sự

tăng lên này cũng đã góp phần đáng kể cho sự tăng l ên của tổng thu nhập. Từ đó, cho

thấy ngân hàng cần quan tâm hơn nữa đến cac khoản thu n ày.

Sang năm 2008, tổng thu nhập tiếp tục tăng lên 35.440 triệu đồng với tốc độ tăng

68,4%. Tổng thu nhập trong năm 2008 tăng cũng l à sự đóng góp của tất cả các khoản

thu nhập. Trong đó, tốc độ tăng của thu l ãi cho vay tăng từ 9.943 triệu đồng với tốc

</div>
(49)<div class='page_container' data-page=49>

tăng và các cán bộ tín dụng đã quản lý tốt các khoản vay v à thực hiện tốt công tác thu

lãi vay. Góp phần cho sự tăng trưởng của tổng thu nhập đó là sự tăng lên của khoản

thu phí dịch vụ và thu nhập khác, kết quả là năm 2008 thu phí d ịch vụ tăng 61 triệu

đồng, với tốc độ tăng 61%; thu nhập khác tăng 5.853 triệu đồng, với tốc độ 239,2%.

Tóm lại: qua ba năm 2006, 2007, 2008 ta thấy : tổng thu nhập của ngân h àng tăng

liên tục. Khoản mục thu từ hoạt động tín dụng m à chủ yếu là thu lãi cho vay của ngân

hàng luôn chiếm tỷ trọng từ 90% trở l ên. Điều này chứng tỏ NHNO & PTNT thị xã

Vĩnh Long hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực truyền thống c ủa ngân hàng, đó là cho

vay. Ngoài ra tỷ trọng của các khoản mục c òn lại cũng tăng dần lên qua các năm cho

thấy ngân hàng đang hoạt động có hiệu quả. Nguyên nhân là do trong th ời gian qua

ngoài việc hoạt động tốt hơn trong lĩnh vực truyền thơng của m ình NHNO & PTNT thị

xã Vĩnh Long đã quan tâm nhiều hơn các dịch vụ khác và mở rộng thêm nhiều dịch vụ

</div>
(50)<div class='page_container' data-page=50>

4.2.2.2. Phân tích tình hình chi phí

Bảng 7: TÌNH HÌNH CHI PHÍ CỦA NGÂN HÀNG GIAI ĐOẠN 2006-2008.

(Đơn vị: triệu đồng)
Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Chênh lệch 07/06 Chênh lệch 08/07
Các khoản chi phí

Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền %

1. Chi phí hoạt động tín dụng 27.078,0 85,1 35.827,0 80,8 71.302,0 83,3 8.749,0 32,3 35.475,0 99,0

2. Chi hoạt động dịch vụ 90,0 0,3 120,0 0,3 332,0 0,4 30,0 33,3 212,0 176,7

3. Các khoản chi khác 4.643,0 14,6 8.370,0 18,9 13.947,0 16,3 3.727,0 80,3 5.577,0 66,6

Tổng chi phí 31.811,0 100,0 44.317,0 100,0 85.581,0 100,0 12.506,0 39,3 41.264,0 93,1

</div>
(51)<div class='page_container' data-page=51>

Chi phí là tất cả những gì ngân hàng bỏ ra, làm cơ sở để thu được những khoản

thu lớn hơn sau này. Phân tích chi phí là m ột khâu quan trọng trong việc phân tích kết

quả hoạt động kinh doanh của ngân h àng. Bởi vì qua phân tích chi phí, cán b ộ quản lý

ngân hàng biết được tình hình tăng giảm của chi phí. Nếu tăng th ì xem xét xem tăng

chi phí như vậy là hợp lý hay khơng. Từ đó cố gắn g tìm biện pháp làm giảm chi phí
đến mức có thể. Vì mục tiêu của ngân hàng cũng như của các đơn vị kinh doanh khác

là lợi nhuận. Việc tiết kiệm chi phí sẽ l àm cho lợi nhuận tăng. Chi phí của ngân h àng

NHNO & PTNT thị xã Vĩnh Long chủ yếu là chi lãi tiền gửi, chi hoạt động dịch vụ và

chi khác.

Trong 03 năm 2006, 2007, 2008 t ổng chi phí của ngân h àng có nhiều biến động.
Năm 2007, tổng chi phí là 44.317 triệu đồng, tăng 12.506 triệu đồng với tốc độ tăng là

39,3%; năm 2008, tổng chi phí là 85.581 triệu đồng, tăng 41.264 triệu đồng với tốc độ

rất nhanh 93,1%. Tổng chi phí năm 2007 tăng l ên là do tất cả các khoản chi phí đều

tăng. Nguyên nhân là do các kho ản mục chi phí đều tăng, đặc biệt l à các khoản chi
khác tăng lên rất nhanh chóng. Cụ thể nh ư sau:

a) Chi phí hoạt động tín dụng

Đây là khoản chi chủ yếu của Ngân h àng. Khoản chi này bao gồm các khoản chi
như: chi trả lãi tiền gửi; chi trả lãi phát hành giấy tờ có giá và các khoản chi khác liên
quan đến hoạt động tín dụng. Chi phí hoạt động tín dụng ln chiếm tỷ trọn g lớn nhất

trong tổng chi phí qua các năm, lần lượt là 85,1%, 80,8% và 36,5%. Năm 2007, chi phí

hoạt động tín dụng tăng nhanh và tăng 8.749 triệu đồng so với năm 2006 với tốc độ

tăng 32,3%, sự tăng lên này chứng tỏ ngân hàng đã làm tốt công tác huy động vố n, tận

dụng được nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư góp phần vào việc đáp ứng nhu cầu vốn

cho vay của ngân hàng. Sang năm 2008, khoản chi này lại tiếp tục tăng với tốc độ tăng

rất nhanh gần 100%, tương đương 35.475 triệu đồng, nguyên nhân là do vốn huy động

tăng nhanh và lãi suất huy động năm 2008 t ương đối cao hơn so với năm 2007 và

thường xuyên biến động.

b) Chi hoạt động dịch vụ

Chi hoạt động dịch vụ là khoản chi chiếm tỷ trọng nhỏ nhất trong tổng chi của

ngân hàng, lần lượt là 0,3% năm 2006, năm 2007 và 0,8% năm 2008. Mặc dù chiếm tỷ

trọng nhỏ nhưng đây là khoản chi khơng thể khơng có của ngân h àng vì khoản chi này

</div>
(52)<div class='page_container' data-page=52>

từ 90 triệu đồng năm 2006 l ên 120 triệu đồng năm 2007 với tốc độ tăng là 33,3%

tương ứng là 30 triệu đồng. Sang năm 2008, chi hoạt động dịch vụ tiếp tục tăng l ên

212 triệu đồng so với năm 2007 với tốc độ tăng l à 176,7 %. Điều này chứng tỏ ngân

hàng đã thực hiện nhiều hoạt động dịch vụ chứ không chỉ một hoạt động huy động

vốn.

c) Các khoản chi khác

Bảng 9 : TÌNH HÌNH CÁC KHOẢN MỤC CHI KHÁC CỦA NGÂN H ÀNG

QUA BA NĂM 2006 – 2008

Đvt: triệu đồng

2006 2007 2008 Chênh lệch
07/06

Chênh lệch
08/07
Các khoản chi phí khác

Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền % Số tiền %
1. Chi hoạt động kinh

doanh ngoại hối 3,0 3,0 9,0 - - 6,0 200,0

2. Chi nộp thuế và các

khoản phí, lệ phí 7,0 4,0 7,0 -3,0 -42,9 3,0 75,0

3. Chi phí hoạt động kinh

doanh - - 52,0 - - 52,0

-4. Chi phí cho nhân viên 1.541,0 2.205,0 2.859,0 664,0 43,1 654,0 29,7

5. Chi cho hoạt động quản

lý 1.360,0 1.900,0 1.707,0 540,0 39,7 -193,0 -10,2

6. Chi về tài sản 659,0 852,0 1.098,0 193,0 29,3 246,0 28,9

7. Chi dự phịng bảo tồn 1.073,0 3.406,0 8.213,0 2.333,0 217,4 4.807,0 141,1

8. Chi phí khác - - 2,0 - - 2,0

-Tổng cộng 4.643,0 8.370,0 13.947,0 3.727,0 80,3 5.577,0 66,6

(Nguồn: Phòng kế toán NHNO & PTNT thị xã Vĩnh Long 2006 – 2008)

Các khoản chi khác luôn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng chi phí v à là những khoản

chi khơng thể thiếu trong hoạt động của n gân hàng. Khoản mục này gồm rất nhiều các

khoản chi như: chi hoạt động kinh doanh ngoại hối; chi nộp thuế v à các khoản phí, lệ

phí; chi cho nhân viên; chi cho ho ạt động quản lý; chi về t ài sản; chi dự phịng và bảo

tồn và chi khác. Trong đó, chi phí cho nh ân viên; chi hoạt động quản lý và chi dự

phịng bảo tồn ln chiếm tỷ trọng lớn.

Các khoản chi này liên tục tăng qua các năm. Năm 2007, tổng các khoản chi n ày

là 8.370 triệu đồng, tăng 3.727 triệu đồng với tốc độ tăng đáng kể l à 80,3 %. Sang năm

2008, các khoản chi này lại tăng lên 13.947 triệu đồng với tốc độ tăng l à 66,6 %.

Nguyên nhân của việc tăng các khoản chi phí n ày là do ngân hàng đang dần mở rộng

</div>
(53)<div class='page_container' data-page=53>

GVHD: Hồ Hồng Liên 48 SVTH: Nguyễn Thị Hồng Mến

4.2.2.3. Phân tích tình hình lợi nhuận

Bảng 10 : TÌNH HÌNH LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG QUA BA NĂM 2006 - 2008

Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Chênh lệch 07/06 Chênh lệch 08/07
Các khoản chi phí

Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền % Số tiền %

1. Thu nhập 39.838,0 51.799,0 87.239,0 11.961,0 30,0 35.440,0 68,4

2. Chi phí 31.811,0 44.317,0 85.581,0 12.506,0 39,3 41.264,0 93,1

3. Lợi nhuận 8.027,0 7.482,0 1.658,0 -545,0 -6,8 -5.824,0 -77,8

</div>
(54)<div class='page_container' data-page=54>

Lợi nhuận là kết quả sau cùng và là điều mà tập thể của một công ty, một ngân

hàng luôn mong đợi. Lợi nhuận là chỉ tiêu quan trọng nhất dùng để đánh giá kết quả

hoạt động kinh doanh của một ngân h àng hay một tổ chức kinh doanh.

LN = TN – CP

Trong đó:

LN: Lợi nhuận

TN: thu nhập

CP: chi phí

a) Năm 2007 so với năm 2006:

Áp dụng phương pháp thay thế liên hoàn, ta tiến hành phân tích các nhân tố ảnh

hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng như sau:

 Ảnh hưởng của thu nhập đến lợi nhuận:

LN1 =TN - CP

= 11.961 - 0 = 11.961 triệu đồng

Do thu nhập năm 2007 tăng so với năm 2006 l à 11.961 triệu đồng, trong khi chi

phí vẫn khơng thay đổi đã làm cho lợi nhuận tăng 11.961 triệu đồng.

 Ảnh hưởng của chi phí đến lợi nhuận:

LN2 = TN -CP

= 0 – 12.506 = - 12.506 triệu đồng

Do chi phí năm 2007 tăng 12.506 triệu đồng so với năm 2006, trong khi thu nhập
không thay đổi đã làm cho lợi nhuận giảm 12.506 triệu đồng.

Ta có LN = LN1+ LN2

= 11.961 - 12.506 = - 545 triệu đồng.

b) Năm 2008 so với năm 2007:

Tương tự ta có: LN1 = 35.440 triệu đồng
LN2 = - 41.264 triệu đồng

Vậy LN = - 5.824 triệu đồng

Qua phân tích các nhân t ố ảnh hưởng đến lợi nhuận ta thấy lợi nhuận giảm l à do

</div>
(55)<div class='page_container' data-page=55>

các năm nhưng NHNO & PTNT thị xã Vĩnh Long đã và đang cố gắng phấn đấu để đạt
được mục tiêu tăng lợi nhuận. Kết quả là: tuy năm 2007 lợi nhuận của ngân hàng giảm

so với năm 2006 là 545 triệu đồng với tốc độ giảm t ương ứng là 6,8 %. Sang năm

2008 lợi nhuận của ngân hàng giảm mạnh với tốc độ giảm là 77,8% tương ứng là

5.824 triệu đồng, nguyên nhân chủ yếu là do lãi suất huy động vốn và các khoản chi

phí cần thiết cho hoạt động của ngân h àng tăng nhanh, cịn các khoản thu nhập thì tăng

chậm. Điều này cho thấy: NHNO & PTNT thị xã Vĩnh Long cần phải cố gắng, phấn

đấu nhiều hơn nữa trong hoạt động kinh doanh của mình để có thể gặt hái được nhiều

thành cơng tốt đẹp. Ngân hàng cần phải phát huy nhiều h ơn nữa để ngân hàng hoạt

động ngày càng có hiệu quả hơn.

Chúng ta có thể xác định lợi nhuận khi ta xác định đ ược thu nhập và chi phí. Năm

2007, chi phí của ngân hàng là 44.317 triệu đồng. Tốc độ tăng chi phí so với năm 2006

là 39,3 %, mức tăng là 12.506 triệu đồng. Tốc độ tăng n ày của chi phí lớn hơn tốc độ

tăng của thu nhập. Tốc độ tăng của thu nhập chỉ khoản 30,0 %, mức tăng l à 11.961

triệu đồng. Điều này đã làm cho lợi nhuận giảm. Mặc dù năm 2007 ngân hàng ho ạt

động có hiệu quả và mang lại lợi nhuận cao nhưng việc quản lý chi phí của ngân hàng
chưa chặt chẽ, cần xem xét trong năm sau.

Năm 2008, tốc độ tăng chi phí 93,1% t ương ứng với số tiền là 41.264 triệu đồng;

thu nhập tăng với tốc độ 68,4 triệu đồng t ương ứng với số tiền 35.440 triệu đồng, điều

này đã khiến cho lợi nhuận giảm so với năm 2007 với tốc độ giảm 77,8% với số tiền
tương ứng 5.824 triệu đồng.

Tóm lại, chi phí hoạt động của ngân h àng tăng nhanh chi phí tăng nhìn chung là

do quy mơ hoạt động của ngân hàng tăng. Khi đem so sánh v ới tốc độ tăng của thu

nhập thì ta thấy: chi phí tăng với tốc độ nhanh hơn tốc độ tăng của thu nhập . Điều này

dẫn đến lợi nhuận sẽ ở mức thấp. Tuy nhi ên, ngân hàng hoạt động vẫn đạt hiệu quả v ì

nguyên nhân của sự chênh lệch về tốc độ tăng thu nhập v à chi phí là do sự chênh lệch

về lãi suất huy động vốn và lãi suất cho vay.

Nhận xét: trong ba năm qua, thu nhập tăng l ên chủ yếu là thu từ lãi cho vay, đồng

thời thu về hoạt động dịch vụ cũng gia tăng về mặt giá trị cho thấy hoạt động tín dụng

và dịch vụ của ngân hàng ngày càng mở rộng. Cịn phần chi phí tăng chủ yếu l à chi trả

lãi tiền gửi, đó là khoản chi phí trả cho việc huy động vốn. Nh ìn chung, hoạt động của

</div>
(56)<div class='page_container' data-page=56>

lược kinh doanh hợp lý, thích ứng nhanh chóng với những biến động của nền kinh tế,
tăng cường mở rộng hoạt động tín dụng, m à cịn là những nổ lực trong việc kiểm soát

các khoản chi phí. Mặc dù vậy ngân hàng cần phải chú trọng việc nâng cao h ơn nữa tỷ

trọng các khoản thu dịch vụ, để hoạt động của ngân h àng không chỉ đơn thuần là hoạt

động tín dụng.

Việc phân tích trên chưa thể kết luận chắc chắn rằng ngân h àng hoạt đơng có hiệu

quả mà địi hỏi chúng ta tiến hành phân tích thêm tình hình l ợi nhuận thơng qua các

</div>
(57)<div class='page_container' data-page=57>

GVHD: Hồ Hồng Liên 52 SVTH: Nguyễn Thị Hồng Mến

4.2.2.4. Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh

Bảng 10: TÌNH HÌNH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG GIAI ĐOẠN 2006 - 2008

Chênh lệch 07/06 Chênh lệch 08/07

Chỉ tiêu ĐVT Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008

Số tiền % Số tiền %

1. Lợi nhuận ròng (LNR) Triệu đồng 8.027,0 7.482,0 47.368,0 -545,0 -6,8 39.886,0 533,1

2. Tổng tài sản Triệu đồng 228.856,0 327.804,0 325.122,0 98.948,0 43,2 -2.682,,0 -0,8

3. Vốn điều hòa Triệu đồng -10.968,0 64.703,0 -45.799,0 75.671,0 -689,9 -110.502,0 -170,8

4. Tổng thu nhập Triệu đồng 39.838,0 51.799,0 87.239,0 11.961,0 30,0 35.440,0 68,4

5. Tổng chi phí Triệu đồng 31.811,0 44.317,0 85.581,0 12.506,0 39,3 41.264,0 93,1

6. Hệ số ROA % 3,5 2,0 15,0 -1,5 13,0

7. Hệ số ROE % - 12,0 - 85,2 -115,0

8. LNR/tổng thu nhập % 20,1 14,4 54,3 -5,7 39,9

9. Tổng thu nhập/tổng tài sản % 17,4 15,8 26,8 -1,6 11,0

10. Tổng chi phí / tổng tài sản % 13,9 13,5 26,3 -0,4 -1,2

11. Tổng chi phí / tổng thu nhập % 79,9 85,6 98,1 5,7 -39,9

</div>
(58)<div class='page_container' data-page=58>

a) Hiệu quả kinh doanh của t ài sản

Trước tiên chúng ta phân tích chỉ số ROA, chỉ số này nói lên hiệu quả đầu tư của

tài sản. Năm 2006, hệ số n ày là 3,5%. Con số này nói lên rằng ngân hàng có kết cấu tài

sản hợp lý, bời vì theo các chuyên gia thì h ệ sô ROA > 1% thường được xem là tốt.

Sang năm 2007, mặc dù hệ số này giảm 1,5% và ở mức 2% nhưng ngân hàng vẫn
được xem là đạt hiệu quả cao trong việc đầu t ư tài sản. Năm 2008, ROA của ngân
hàng tăng nhanh: tăng 13% và đ ạt mức 15%. Nhìn chung ROA càng cao thì càng t ốt
nhưng theo các chuyên gia v ề kinh tế thì những ngân hàng có ROA > 2% là ngân hàng

có tỷ lệ thu nhập cao và do một trong hai nguyên nhân: nguyên nhân th ứ nhất là do

ngân hàng cho vay với lãi suất cao; nguyên nhân thứ hai là do ngân hàng kiểm sốt chi

phí tốt hoặc là cả hai nguyên nhân. Đối với NHNO & PTNT thị xã Vĩnh Long thì

nguyên nhân dẫn đến ROA của các năm đều cao hơn 2% là do cả hai nguyên nhân.

Năm 2007, ROA cao chủ yếu là lãi suất cho vay bình quân tăng so với năm 2006 là

0,0033%, lãi suất cho vay bình quân tăng là do lãi suất cho vay ngắn hạn tăng l ên. Lãi

suất cho vay tăng nhưng vẫn còn ở mức hợp lý nên đã góp phần rất lớn trong việc

mang lại hiệu quả cho việc đầu tư tài sản của ngân hàng NHNO & PTNT thị xã Vĩnh

Long. Đến năm 2008, chỉ số ROA tăng l ên một cách nhanh chóng l à do lãi suất cho

vay bình quân tăng lên 10,6% so với năm 2007 là do các mốc lãi suất cho vay đều tăng

một cách nhanh chóng.

b) Hiệu quả sử dụng vốn tự có

Do 02 năm 2006 và 2008 chi nhánh th ị xã Vĩnh Long thực hiện điều chuyển vốn
ngược về hội sở điều này đồng nghĩa với việc ngân h àng không sử dụng vốn điều

chuyển nên khơng cần phân tích chỉ tiêu hiệu quả sử dụng vốn tự có trong 02 năm n ày.

Riêng năm 2007, thì ngân hàng đã nhận và sử dụng vốn điều chuyển từ ngân

hàng hội sở và hiệu quả sử dụng vốn tự có trong năm n ày ở mức cao là 12%. Với kết

quả này cho thấy ngân hàng đã sử dụng rất tốt nguồn vốn điều chuyển của ngân h àng

hội sở tức hiệu quả sử dụng vốn tự có của ngân h àng là rất tốt.

c) Hiệu quả quản lý thu nhập và chi phí

Hiệu quả quản lý thu nhập của ngân h àng được xem xét thông qua chỉ số l ợi

nhuận ròng/tổng thu nhập. Năm 2007 , chỉ số này là 14,4% giảm 5,7% so với năm

2006. Đây là điều đáng buồn và đòi hỏi ngân hàng phải xem xét lại. Bởi vì, chỉ số này

</div>
(59)<div class='page_container' data-page=59>

ngân hàng phải quản lý chặt chẽ hơn chi phí nhằm nâng cao khả năng sinh lời của thu

nhập. Từ kinh nghiệm thực t iễn của năm 2007, sang năm 2008, tập thể c án bộ ngân

hàng đã khắc phục những khó khăn, nh ược điểm và đã nâng hiệu quả quản lý thu nhập

tăng lên 39,9%, đạt mức 54,3%. Điều này chứng tỏ ngân hàng đã quản lý tốt hơn

nguồn thu nhập của mình và hoạt động có hiệu quả hơn.

Một chỉ số nữa giúp ta nhận thấy hiệu quả quản lý thu nhập của ngân hàng đó là

chỉ số tổng chi phí/tổng tài sản. Vì thơng qua chỉ số này ta có thể biết được khả năng

kiểm sốt chi phí của ngân h àng, từ đó, có thể nhận biết đ ược hiệu quả quản lý thu

nhập của ngân hàng.

Năm 2007, chỉ số này là 13,5% nghĩa là ngân hàng phải bỏ ra 13,5 đồng để trả

cho việc sử dụng 100 đồng tài sản. Mức chi phí này là khơng lớn nhưng hiệu quả quản

lý chi phí chưa cao. Đến năm 2008, chỉ số này hạ xuống còn 12,3% cho thấy sự nổ lực

của ngân hàng trong việc quản lý chi phí và tiết kiệm chi phí. Chỉ số n ày giảm xuống

đã góp phần đáng kể vào việc tăng lợi nhuận cho ngân h àng.

d) Hiệu quả sử dụng tài sản và phân bổ tài sản

Hiệu quả sử dụng tài sản và phân bổ tài sản của ngân hàng được thể hiện quả chỉ

số tổng thu nhập/tổng t ài sản. Chỉ số này của ngân hàng luôn ở mức cao trong 03 năm

2006, 2007, 20008 lần lượt là 17,4%, 15,8% và 26,8%. M ặc dù năm 2007 có giảm so

với năm 2006 với mức giảm l à 1,6% nhưng đến năm 2008 nó đã tăng trở lại với mức

tăng 11%. Điều này cho thấy rằng: ngân hàng đã phân bổ tài sản hợp lý và càng điều

chỉnh kết cấu tài sản cho phù hợp hơn, tạo nền tảng để tăng lợi nhuận.

Tóm lại: NHNO & PTNT thị xã Vĩnh Long ln hoạt động có hiệu quả trong 03

năm 2006, 2007 và 2008. Mặc dù năm 2007, ngân hàng qu ản lý chi phí khơng tốt
nhưng nhìn chung ngân hàng vẫn đạt được mục tiêu lợi nhuận và làm tăng lợi nhuận

một cách đáng kể.

e) Khả năng bù đắp chi phí của thu nhập

Đây chính là chỉ số cuối cùng để đánh giá kết quả kinh doanh của ngân hàng.
Qua 03 năm thì chỉ số này luôn ở mức cao, năm 2006 là 79,9 %; năm 2007 tăng lên và
ở mức 85,6 % và năm 2008 là 98,1%. Điều này cho thấy nguồn thu nhập của ngân

</div>
(60)<div class='page_container' data-page=60>

CHƯƠNG 5

MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN

THỊ XÃ VĨNH LONG

5.1. NÂNG CAO HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VỐN

Huy động vốn luôn ở mức cao trong những năm qua, điều n ày khơng có nghĩa là

ngân hàng không tiếp tục tăng cường công tác huy động vốn, có thể khẳng định rằng

cơng tác cho vay sẽ không được tốt nếu như công tác huy động vốn khơng tốt. Do đó,

gia tăng nguồn vốn huy động là biện pháp tốt nhất để nâng cao hiệu quả công tác cho

vay:

- Tiếp tục duy trì và phát triển tiền gửi tiết kiệm dân c ư vì đây là nguồn vốn

tương đối ổn định. Ngân hàng có đủ thời gian sử dụng nguồn vốn đó để đầu t ư cho vay

bằng các biện pháp sau:

+ Đa dạng hóa các hình thức gửi tiết kiệm, thực hiện các ch ương trình khuyến

mãi bằng tiền, chương trình tiết kiệm dự thưởng tồn quốc, đối với khách hàng có số

dư tiền gửi lớn ngân hàng tặng quà, cộng thêm lãi suất tiền gửi.

+ Duy trì mối quan hệ tốt với khách h àng cũ.

+ Thái độ nhân viên lịch sự, ân cần, sẵn sàng giải thích và tư vấn cho khách hàng

nên gửi tiền tiết kiệm loại n ào tốt nhất đối với họ.

+ Cần điều chỉnh mức lãi suất huy động và cho vay để có thể cạnh tranh với các

ngân hàng đóng trên đ ịa bàn và thu hút khách hàng nhưng ph ải đảm bảo lợi nhuận.

+ Trong kỳ đơn vị có nhu cầu vốn gấp cần phát h ành kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi

trong dân cư.

+ Tăng cường huy động tiền gửi ngoại tệ v ì hiện nay giá vàng tăng nhanh, tỷ giá
USD/VNĐ biến động, khách hàng thích gửi tiền bằng ngoại tệ h ơn.

- Tiền gửi không kỳ hạn trong những năm qua liên tục tăng lên. Do đó ngân hàng

cần tiếp tục phát huy, tăng c ường huy động tiền gửi n ày. Một số biện pháp góp phần

tăng tiền gửi này là:

+ Phát triển mạnh các hoạt động dịch vụ ngân h àng, đặc biệt là dịch vụ thanh

</div>
(61)<div class='page_container' data-page=61>

bảo cung cấp tốt nhất các tiện ích của dịch vụ n ày cho khách hàng. Thơng qua đó thu

hút người dân quan hệ giao dịch mở t ài khoản tại ngân hàng.

+ Khuyến khích và tạo điều kiện cho người dân gửi tiền với số tiền nhỏ phù hợp

với thu nhập của các tầng lớp dân c ư.

+ Đẩy mạnh phát triển công nghệ thông tin hiện đại v à đào tạo nhân viên sử dụng

tốt các công nghệ trong hoạt động kế tốn, hoạt động quản lý tín dụng. Thực hiện điều

này sẽ cho phép nâng cao chất l ượng thanh toán, nâng cao ch ất lượng hoạt động

nghiệp vụ tiền gửi như quản lý và thanh toán lãi suất cho khách hàng một cách nhanh

chóng và chính xác.

+ Phát triển dịch vụ ATM, đây l à dịch vụ đầy tiềm năng. Sử dụng dịch vụ n ày

khách hàng có nhiều tiện lợi vì khơng phải mang theo tiền mặt quá nhiều.

- Khách hàng gửi tiền hiện nay đa phần l à công nhân viên nhà nư ớc nên không có

nhiều thời gian giao dịch ngân h àng, nên họ tranh thủ thời gian nghỉ tr ưa, hoặc tan sở

đến gửi tiền, do đó nếu có thể n ên kéo dài thời gian giao dịch.

- Ngoài ra một biện pháp không thể thiếu ở bất kỳ một ngân h àng nào đó là cơng

tác quảng cáo, tun truyền trên các phương tiện thông tin đại chúng.

5.2. GIẢI PHÁP VỀ PHÁT TRIỂN SẢN PHẨM

Ngoài chi nhánh hội sở và 2 Phòng giao dịch, NHNo thị xã Vĩnh Long thực

hiện các dịch vụ tiện ích thơng th ường như trả tiền kiều hối, chuyển tiền nhanh, thẻ

ATM, thẻ tín dụng quốc tế Visa,… đẩy mạnh hoạt động tiếp thị về sản phẩm ngân

hàng chi nhánh đã thực hiện các dịch vụ thu tiền, chi tiền tại nh à theo yêu cầu của

khách, cán bộ còn biết tiếp thị nắm bắt được tâm lý khách hàng họ cần gì để tư vấn

phục vụ kịp thời làm cho họ hài lịng, vì vậy đã thu hút đáng kể lượng khách hàng tiền

gửi trong dân cư và lượng khách hàng từ ngân hàng khác về.

5.3. GIẢI PHÁP VỀ GIỮ VỮNG V À PHÁT TRIỂN THỊ PHẦN

Là NHTM nhưng hoạt động tín dụng đối với kinh tế hộ ln gắn chặt v à hỗ trợ

về tư vấn cho nông dân phát triển sản xuất, cải thiện đời sống, ổn định nông thôn, đảm

bảo an sinh xã hội và tăng trưởng bền vững, việc phân loại r õ từng nhóm khách hàng,

cho vay chọn lọc và trình tự ưu tiên đối với đối tượng khách hàng trên cơ sở cân đối

giữa nguồn vốn và dư nợ tại từng thời điểm, đẩy mạnh việc huy động vốn theo h ướng

</div>
(62)<div class='page_container' data-page=62>

5.4. MỞ RỘNG HÌNH THỨC HUY ĐỘNG, DỊCH VỤ

Ngân hàng khơng những huy động, dịch vụ đối với khách h àng tại trụ sở chính

và 2 phịng giao dịch mà cịn mở rộng việc huy động dịch vụ tận nh à của khách hàng,

trong những đợt đền bù giải tỏa cho các cơng tr ình trọng điểm quốc gia hay của Tỉnh,

chi nhánh đều tham gia để huy động tiền ngân sách đền b ù cho người dân hoặc để thu

nợ vay tận nơi, thuận tiện cho người dân không phải mang tiền đến Ngân h àng để gửi

hay trả nợ.

Mặc khác ngân hàng tiếp tục sử dụng và hoàn thiện dần các hình thức huy động

vốn truyền thống, vì đây là nguồn vốn cơ bản và ổn định cho ngân hàng, các sản phẩm

dịch vụ của ngân hàng đang dần xóa bỏ thói quen để tiền ở nh à của người dân một mặt

xuất phát từ nhu cầu cuộc sống hằng ng ày, mặt khác là do có tiền ở nhà sử dụng chủ

động hơn đang dần xóa bỏ trong dân chúng bởi các sản phẩm nh ư thẻ ATM, thẻ thanh
tốn…

Nhận rõ vai trị quan trọng của sản phẩm dịch vụ trong ngân h àng hiện đại và

tăng cường tính cạnh tranh lành mạnh, Chi nhánh cố gắng trong việc thực hiện tốt các

sản phẩm dịch vụ đã có như: bảo lãnh, đại lý Western Union, thanh toán điện tử…

5.5. TIẾP THỊ CHĂM SĨC KHÁCH H ÀNG

Lơi kéo và giữ khách hàng khơng chỉ bằng lãi suất mà cịn tạo ra lợi nhuận, an

toàn, đồng thời phải tạo ra bộ mặt t ươi sáng cho ngân hàng và khách hàng, khách hàng

có ăn nên làm ra thì mới có vốn gửi vào ngân hàng, tạo ra được lợi nhuận cho bản thân

khách hàng mà cũng chính là cho ngân hàng.

Giữ mối quan hệ tốt với khách h àng truyền thống có quan hệ lâu năm với ngân

hàng, tạo mối quan hệ hai chiều gắn bó thân thiết, tổ chức kinh tế vay vốn kinh doanh

đạt kết quả thì ngồi việc thanh tốn nợ, họ c ịn sử dụng thêm các dịch vụ như: thanh

tốn, trả lương cho cơng nhân, mua bán ngo ại tệ…

Trong các dịp lễ tết, kỷ niệm ngân h àng tặng quà cho khách hàng nhằm củng cố

mối quan hệ ngày càng bền chặt hơn, là cử chỉ thể hiện sự quan tâm, hiếu khách của

ngân hàng đối với khách hàng, với khách hàng đây khơng chỉ là nơi giao dịch mà cịn
là người đồng hành cùng khách hàng.

Có chính sách khách hàng phù h ợp: Phân loại khách h àng, ưu đãi về lãi suất

cho vay, về phí dịch vụ…cho các khách h àng truyền thống, khách hàng đem lại nhiều

</div>
(63)<div class='page_container' data-page=63>

5.6. GIẢI PHÁP NÂNG CAO CÔNG TÁC TÍN DỤNG

Bám sát các chương tr ình mục tiêu kinh tế - xã hội của thị xã để mở rộng đầu tư

tín dụng, chú trọng vốn vay cho nơng nghiệp, nông thôn, phục vụ chuyển đổi c ơ cấu

cây trồng vật ni và cơ cấu kinh tế, rà sốt, đánh giá, sơ k ết các dự án đầu tư trong

thời gian qua, rút ra ưu điểm, nhược điểm cho từng dự án v à rút kinh nghiệm, sửa chữa

bổ sung trong thời gian t ới, đơn vị làm tốt công tác cho vay, an to àn vốn, đáp ứng nhu

cầu vốn cho địa phương.

Trong cơng tác tín dụng đặc biệt chú trọng đến công tác mở rộng phải đi đôi với

việc củng cố nâng cao chất l ượng tín dụng, tạo điều kiện cho ng ười vay vốn được

thuận lợi dễ dàng, tránh phiền hà.

Trong cơng tác tín dụng đặc biệt chú trọng đến công tác mở rộng phải đi đôi với

việc củng cố nâng cao chất l ượng tín dụng tạo điều kiện cho ng ười vay vốn được thuận

lợi, dễ dàng, tránh phiền hà, tiêu cực từ phía cán bộ tín dụng.

Ngân hàng trực tiếp gửi giấy báo đối với các khoản nợ sắp đến hạn trả gốc trả

lãi để khách hàng biết và chủ động hơn trong việc trả nợ.

Dư nợ tăng là dấu hiệu tốt, tuy nhiên dư nợ tăng cao có thể là do cơng tác mở

rộng tín dụng có hiệu quả, để nâng cao chất lượng tín dụng theo hướng tích cực, ta cần

giảm thiểu nợ xấu.

Những khoản nợ sau khi giải ngân, cán bộ tín dụng giám sát việc sử dụng vốn

vay, cũng là nguyên nhân khơng nh ỏ ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng. Thực hiện

ký hợp đồng bảo hiểm tín dụng với AB IC cho doanh nghiệp vay vốn, cũng như bảo

hiểm cho hộ nông dân, cán bộ công nhân vi ên, hộ sản xuất kinh doanh đang có quan

hệ tín dụng với ngân hàng.

Phân tích thường xun tình hình dư nợ để có hướng xử lý, nhất là thu hồi nợ

gốc lãi đến hạn, nợ xấu, chú trọng việc phân loại nợ theo đúng ti êu chí phân loại nợ và

trích rủi ro theo quy định nhằm loại d ư nợ tiềm ẩn rủi ro.

Thường xuyên theo dõi tình hình ch ất lượng nợ, phân loại nợ chính xác, xác
định nợ xấu, nợ cần chú ý, ki ên quyết thực hiện giải pháp nhằm nâng cao chất lượng

nợ đang lưu hành. Định kỳ kiểm tra quản lý chặt chẽ đảm bảo an to àn, tránh phát sinh

</div>
(64)<div class='page_container' data-page=64>

5.7. ĐÀO TẠO NHÂN LỰC

Sự kiện Việt Nam gia nhập WTO đ ã tạo ra nhiều cơ hội lớn nhưng thách thức

cũng không nhỏ. Để khẳng định được mình địi hỏi chúng ta phải nổ lực phấn đấu

khơng ngừng về mọi mặt, trong đó tri thức l à vấn đề cực kỳ quan trọng v à then chốt.

Nó quyết định rất nhiều đến sự phát triển của đất n ước trong quá trình hội nhập kinh tế

quốc tế nói chung và ngành ngân hàng nói riêng.

Trình độ của cán bộ đòi hỏi phải đáp ứng kịp trong quá tr ình hội nhập về kiến

thức chuyên môn nghiệp vụ, tiến tới làm chủ công nghệ tiên tiến đáp ứng được yêu

cầu của trụ sở chính đặt ra, nâng cao đ ược khả năng quản lý vận hành máy móc thiết

bị, các chương trình ứng dụng, an tồn dữ liệu, đường truyền, hệ thống mạng. V ì vậy

ơhait thường xuyên đnh giá mức độ nắm bắt nghiệp vụ đang l àm và sẽ làm của cán bộ
để có kế hoạch tập huấn.

Ngồi việc đào tạo thường xun, chi nhánh cịn cử cán bộ trẻ có khả năng phát

triển và cống hiến lâu dài cho ngành đi đào t ạo nâng cao kiến thức, khuyến khích cán

bộ học ngồi giờ để hoàn chỉnh kiến thức đại học, nâng cao tr ình độ ngoại ngữ, tin

học…

Hàng năm, cử cán bộ đi tham quan học hỏi k inh nghiệm ở các đơn vị bạn trong

hệ thống, chú trọng cơng tác đ ào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ cho cán bộ điều h ành

và nhân viên tác nghiệp đảm bảo cho khách h àng đến giao dịch nhanh chóng, thuận

</div>
(65)<div class='page_container' data-page=65>

CHƯƠNG 6

KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ

6.1. Kết luận

Qua phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh chi nhánh NHNO & PTNT Thị

xã Vĩnh Long cho thấy:

Về mặt tài sản của ngân hàng ngày càng tăng, trong dó th ì tài sản sinh lời –

khoản mục cho vay chiếm tỷ trọng lớn nhất góp phần tạo ra thu nhập cho ngân h àng,

còn tài sản không sinh lời như tiền mặt, tài sản cố định chiếm một tỷ trọng thấp nhưng

vẫn ở múc hợp lý. Ngân hàng đang sử dụng có hiệu quả tài sản và có sự phân bổ tài

sản rất hợp lý , hoạt động có hiệu quả trong lĩnh vực truyền thơng của mình là cho vay,

vừa đảm bảo mục tiêu lợi nhuận vừa đảm bảo mục ti êu thanh toán khi khách hàng có

yêu cầu.

Về mặt nguồn vốn của ngân h àng thì tăng dần qua các năm. Trong đó , nhu cầu về

vốn điều chuyển thì giảm xuống góp phần làm giảm chi phí; nguồn vốn huy động thì

tăng lên,hoạt động huy động vốn của ngân h àng rất hiệu quả đáp ứng đ ược nhu cầu

vay vốn của khách hàng. Đối với phần lãi dự chi thì ngân hàng có sự tính tốn và có kế

hoạch chi trả, cho thấy ngân hàng đã chủ động trong việc chi tr ã lãi, góp phần nâng

cao uy tín của ngân hàng. Lãi chưa chia tuy có giảm nhưng vẫn đáp ứng được mục tiêu

lợi nhuận của ngân hàng đề ra trong bối cảnh nền kinh tế nh ư hiện nay.

Về tính thanh khoản, khả năng thanh khoản c òn thấp nhưng do đặc thù của ngân

hàng cùng đóng trên cùng đ ịa bàn với hội sở nên vấn đề khả năng thanh khoản thấp

vẫn có thể chấp nhận và nó khơng ảnh hưởng nhiều đến hiệu quả hoạt động của ngân

hàng. Đối với các chỉ tiếu đánh giá hiệu quả tín dụng đã chứng tỏ hoạt động tín dụng

của ngân hàng đạt hiệu quả cao.

Đối với các chỉ tiêu trên bảng báo cáo kết quả kính doanh thì thu nhập ln tăng
qua các năm, chi phí cũng tăng nhưng tăng với mức hợp lý. Hiệu quả hoạt động của

ngân hàng còn thể hiện qua các chỉ số nh ư đã phân tích và các chỉ số này đều phản ánh

ngân hàng đang hoạt động có hiệu quả.

Tóm lại; mặc dù có một số chỉ tiêu của ngân hàng giăm qua các năm nhưng trong

</div>
(66)<div class='page_container' data-page=66>

6.2. Kiến nghị

6.2.1. Đối với Ngân hàng Nơng nghiệp Việt Nam

Ngân hàng cần có kế hoạch triển khai việc lắp đặt một số máy rút tiền tự động, v ì

cho đến nay máy rút tiền bằng thẻ ATM của ngân h àng cịn rất ít so với các ngân h àng

khác trong khi nhu cầu sử dụng thẻ ATM ng ày càng tăng nhanh.

Thường xuyên tổ chức các lớp tập huấn cho cán bộ ngân h àng để nâng cao trình
độ chun mơn, nghiệp vụ, nắm bắt kịp thời những thông tin mới nhằm thực hiện tốt
cơng tác được giao.

Thực hiện chỉ đạo của Chính phủ v à của ngành về việc kiềm chế lạm phát, thắt

chặt tiền tệ: Các công ty đầu tư kinh doanh, bất động sản có quan hệ tín dụng tại chi

nhánh cũng gặp khó khăn và cũng làm ảnh hưởng đến hoạt động của Ngân h àng. Đề

nghị NHNo Việt Nam có chính sách ph ù hợp để tháo gở khó khăn cho doanh nghiệp

này trong thời gian tới.

Ngân hàng cần có chính sách phù hợp và chủ động nhằm thu hút nguồn vốn huy

động bằng ngoại tệ trong dân v à cá nhân có kiều bào ở nước ngồi vì tiềm năng nguồn

vốn này ở địa phương là rất lớn.

Trong thời gian tới ngân hàng cần phân loại khách hàng và xây dựng các chương

trình chăm sóc khách hàng phù h ợp, thường xuyên quan tâm đúng mức đến các lĩnh

vực tiếp thị, để thu hút ng ười dân gửi tiền vào ngân hàng.

6.2.2. Đối với chính quyền địa ph ương