Bạn biết gì về Cho thuê tài chính?

Bạn biết gì về Cho thuê tài chính?








Sau khi Việt Nam trở thành thành viên chính thức của Tổ chức Thương mại
Thế giới (WTO), nhu cầu đổi mới trang thiết bị, máy móc của các doanh
nghiệp để tăng quy mô, trình độ sản xuất, chất lượng sản phẩm, năng lực
cạnh tranh đã tạo ra một cơ hội rất lớn đối với lĩnh vực cho thuê tài chính.
Nguồn gốc xuất hiện cho thuê Tài chính?
Cho thuê Tài chính đã có từ lâu, theo Aristole từ những năm 384-322 trước
công nguyên khái niệm thuê tài sản đối với người đi thuê là sự cần thiết khách
quan của nền sản xuất xã hội. Ý nghĩa của từ “tài sản” nói chung là vấn đề sử dụng
nó, chứ không phải vấn đề sở hữu nó và chính việc sử dụng tài sản mới tạo ra của
cả.
Hoạt động cho thuê Tài chính tại Việt nam đã được hình thành trên cơ sở tín
dụng thuê mua nhằm khắc phục nhược điểm nghiệp vụ cho vay và khuyến khích
Doanh nghiệp đổi mới máy móc thiết bị, áp dụng công nghệ mới để đẩy mạnh sản
xuất. Cho thuê tài chính chính thức đi vào hoạt động từ 1995 theo Nghị định
64/CP của Chính phủ nay là Nghị định 16/CP và các văn bản khác.

Vậy cho thuê tài chính là gì?
Cho thuê tài chính là hoạt động tín dụng trung và dài hạn thông qua việc cho
thuê máy móc thiết bị, phương tiên vận chuyển và các động sản khác trên cơ sở
hợp đồng cho thuê giữa Bên cho thuê là các tổ chức tín dụng phi ngân hàng và
Bên thuê là khách hàng.
Bên cho thuê cam kết mua máy móc thiết bị, phương tiện vận chuyển và các

động sản khác theo yêu cầu của Bên thuê và nắm quyền sở hữu đối với các tài sản
thuê trong suốt quá trình thuê.
Bên thuê được sử dụng tài sản thuê, thanh toán tiền thuê trong suốt thời hạn
thuê đã được hai bên thoả thuận và không được hủy bỏ hợp đồng thuê trước thời
hạn. Khi kết thúc thời hạn thuê, Bên thuê được chuyển quyền sở hữu, mua lại hoặc
tiếp tục thuê lại tài sản đó theo các điều kiện đã được hai bên thoả thuận.
Những đối tượng nào được thuê tài chính ?
Bao gồm các khách hàng là tổ chức và cá nhân thuộc mọi thành phần kinh
tế hoạt động kinh doanh tại Việt nam có nhu cầu thuê tài sản trực tiếp sử dụng tài
sản thuê cho mục đích hoạt động của mình và đáp ứng đủ điều kiện thuê.
Điều kiện cho thuê ra sao?
Về mặt pháp lý: Phải có tư cách pháp nhân, hoạt động theo pháp luật Việt
nam. Về mặt tài chính: Tình hình tài chính lành mạnh, phương án sản xuất kinh
doanh có hiệu quả kinh tế và đảm bảo khả năng trả nợ.
Thời hạn cho thuê được tính thế nào?
Là khoảng thời gian tính từ thời điểm Công ty thanh toán khoản tiền đầu tiên
cho nhà cung cấp tài sản đến khi khách hàng trả hết nợ gốc, nợ lãi thuê tài chính
và các khoản chi phí khác đã được thoả thuận trong hợp đồng cho thuê tài chính
giữa Công ty và khách hàng.
Những đặc trưng của cho thuê tài chính liệu bạn có biết?
- Cho thuê tài chính là một dạng cho thuê tài sản, nhưng khác về căn bản so với
các loại cho thuê tài sản khác là có sự chuyển dịch về cơ bản các rủi ro và các lợi
ích gắn liền với quyền sở hữu tài sản thuê.
- Xét dưới hình thức cấp vốn, cho thuê tài chính là một hoạt động tín dụng trung
hạn, dài hạn trên cơ sở hợp đồng cho thuê tài sản (tài sản này có thể là máy móc,
thiết bị, phương tiện vận chuyển, động sản khác, không kể đất đai nhà cửa...) giữa
bên cho thuê là công ty cho thuê tài chính (tổ chức tín dụng phi ngân hàng) với
khách hàng thuê (khách hàng có nhu cầu thuê thường là các doanh nghiệp, các bên
đối tác trong liên kết kinh tế).
- Trong thời hạn thuê, các bên không được đơn phương hủy bỏ hợp đồng.

- Công ty cho thuê tài chính giữ quyền sở hữu tài sản cho thuê, bên thuê có nghĩa
vụ nộp tiền thuê (tiền trích khấu hao tài sản cho thuê) cho công ty cho thuê tài
chính. Khi kết thúc thời hạn thuê, khách hàng mua lại hoặc tiếp tục cho thuê tài
sản đó theo các thỏa thuận trong hợp đồng thuê.
- Loại hình cho thuê tài chính có lợi thế là người thuê không cần bỏ toàn
bộ số tiền ra một lúc để có máy móc, thiết bị, đồng thời cũng không cần phải
thế chấp tài sản như trong các giao dịch vay vốn khác; bên đi thuê tài chính không
phải chịu những rủi ro do sự mất giá của tài sản, hao mòn tự nhiên...
Hoạt động thuê tài chính trên Thế giới
Thuê tài chính là một hình thức đang được áp dụng phổ biến ở nhiều nước
trên thế giới như Mỹ, Nhật Bản, Ðức, Thụy Ðiển, Úc... Loại hình cho thuê tài
chính đã được một số công ty tài chính đưa ra thị trường tài chính vào những năm
cuối những năm 50 đầu những năm 60 của thế kỷ 20 với tên gọi là thuê tài chính
(
finance lease).
Tại Mỹ, ngành cho thuê tài chính chiếm khoảng 25-30% tổng số tiền tài trợ
cho các giao dịch mua bán thiết bị hàng năm của các doanh nghiệp. Doanh thu từ
hoạt động cho thuê tài chính trung bình hàng năm ở Hàn Quốc là 17 tỉ USD, ở
Thái Lan 3 tỉ USD... Và tổng doanh thu hàng năm của ngành này ước tính đạt trên
500 tỉ USD với đà tăng trưởng trung bình 7% hàng năm.
Thực trạng cho thuê tài chính ở Việt Nam
Mặc dù cho thuê tài chính là loại hình cấp tín dụng trung và dài hạn
khá phổ biến trên thế giới và có nhiều lợi thế cạnh tranh, tuy nhiên, sau 11 năm
có mặt, thị trường cho thuê tài chính Việt Nam chỉ có 11 công ty được thành lập
dưới các hình thức sở hữu khác nhau.
Vốn điều lệ trung bình của một doanh nghiệp cho thuê tài chính là 150
tỉ đồng - rất nhỏ so với vốn điều lệ của các ngân hàng thương mại (thường là trên
1.000 tỉ đồng). Và hiện có nhiều doanh nghiệp hoạt động không hiệu quả.
Thực tiễn cho thấy các doanh nghiệp Việt Nam không mấy quan tâm đến loại
hình dịch vụ này.

Tuy nhiên các doanh nghiệp nên xem xét việc sử dụng hoạt động cho thuê tài
chính như là một trong những cách để tồn tại và phát triển vì dù muốn hay
không muốn thì doanh nghiệp cũng phải vượt qua giai đoạn khó khăn lúc
này, việc sử dụng cho thuê tài chính tuy chi phí cao nhưng doanh nghiệp sẽ
giải quyết được vấn đề lưu động, chưa kể về lâu dài tài sản đi thuê sẽ là tài
sản của doanh nghiệp.