MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN VÀ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ Ở CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH I - NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM

1
Chuyên đề thực tập
Một số giải pháp nhằm hoàn thiện và phát triển hoạt động cho
thuê ở công ty cho thuê tài chính I - Ngân hàng Nông nghiệp và
Phát triển nông thôn Việt Nam

Lê Minnh Đức
1
Lớp Ngân hàng 41D
1
2
Chuyên đề thực tập
3.1 Định hớng phát triển nghiệp vụ cho thuê ở Ngân Hàng Nông nghiệp và Phát
triển Nông thôn Việt Nam.
Xuất phát từ định hớng Công nghiệp hoá - hiện đại hoá đất nớc, Ngân hàng Nông
nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam đã định hớng cho hoạt động của mình trong
thời gian tới nh sau:
* Định h ớng chung : Xác định t tởng, đa dạng hoá nghiệp vụ, không chỉ ở trong
nớc mà cả ở cả nớc ngoài. Hoàn thiện các nghiệp vụ đa dạng và sẽ thực hiện nhằm tạo
sự bền vững và phát triển của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt
Nam trong hiện tại cũng nh trong tơng lai.
* Định h ớng cụ thể:
- Hớng đầu t: Do đặc thù của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn
Việt Nam là chủ đạo hớng vào các ngành nông - lâm - ng nghiệp nên tập trung đầu t cho
các đối tợng chính là: thuỷ lợi hoá, điện khí hoá, công nghiệp chế biến nông, lâm ,thuỷ
sản, ngành nghề truyền thống và các ngành nghề mới.
- Hớng đa dạng hoá các nghiệp vụ Ngân hàng: Để thực hiện đợc hớng đầu t
trên cần phải đa dạng hoá các nghiệp vụ Ngân hàng. Từ đó, Ngân hàng Nông nghiệp và
Phát triển Nông thôn Việt Nam đã đa ra nhiều biện pháp trong đó có kiện toàn mô hình
theo nghị định 39/ CP, thành lập các công ty con hạch toán độc lập trong Ngân hàng
Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam nh công ty cho thuê tài chính, công ty

vàng bạc đá quý, công ty mua bán và môi giới chứng khoán. Nh vậy, nghiệp vụ cho thuê
cần đợc hoàn thiện để phục vụ cho mục đích đa dạng hoá các nghiệp vụ của Ngân hàng
Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam.
Trong tơng lai, thị trờng cho thuê sẽ là một thị trờng hấp dẫn cao đối với các nhà
đầu t trong nớc cũng nh nớc ngoài. Tính hấp dẫn của thị trờng cho thuê nớc ta do 3 đặc
trng chủ yếu tạo thành.
- Là một thị trờng mới đối với hoạt động cho thuê

Lê Minnh Đức
2
Lớp Ngân hàng 41D
2
3
Chuyên đề thực tập
Hiện nay, mặc dù đã có 9 công ty cho thuê đợc thành lập nhng hoạt động của các
công ty này mới chỉ ở bớc thăm dò, thử nghiệm. Các công ty cho thuê còn e dè, cầm
chừng, cha dám mở rộng quy mô cũng nh loại hình cho thuê.
- Khối lợng cầu lớn:
Trong quy trình phát triển mạnh mẽ hiện nay liên tục có sự xuất hiện và hoạt
động của các công ty, doanh nghiệp. Do phải thực hiện nhiệm vụ công nghiệp hoá- hiện
đại hoá đất nứơc để đa nền kinh tế Việt Nam phát triển nên đã xuất hiện một thị trờng
có nhu cầu lớn các loại máy móc, thiết bị hiện đại. ở Việt Nam hiện nay, số lợng các
doanh nghiệp vừa và nhỏ ngày càng nhiều, vốn ít, nhu cầu lại rất lớn, nhng các nguồn
tài chính hiện nay để đáp ứng nó lại gặp nhiều khó khăn và nhiều hình thức tài trợ tín
dụng hiện có tỏ ra không còn phù hợp hoặc không đáp ứng đợc nhu cầu này.
- Mức độ cạnh tranh cha gay gắt.
Do thị trờng máy móc, thiết bị Việt Nam còn mới mẻ, hệ thống pháp lý, thuế
khoá cha hoàn chỉnh, các chính sách u đãi cha đợc quy định cụ thể và tính khuyến khích
cha cao. Mặt khác, số lợng và doanh số hoạt động của các công ty cho thuê ở Việt Nam
còn rất ít và nhỏ bé. Do đó, mức độ cạnh tranh trên thị trờng cho thuê ở Việt Nam có thể

coi là rất hạn chế
Nh vậy, các Ngân hàng Thơng mại nói chung và Ngân hàng Nông nghiệp và Phát
triển Nông thôn Việt Nam nói riêng còn phải định hớng phát triển cho nghiệp vụ cho
thuê của mình. Kinh nghiệm của các nớc khác cho thấy nếu doanh nghiệp nào nhanh
chân tận dụng đợc các cơ hội ban đầu này thì sẽ tạo đợc thế đứng rất thuận lợi trong t-
ơng lai. Hiện nay, không chỉ có các công ty cho thuê tài chính trong nớc mà còn có cả
các công ty cho thuê tài chính quốc tế cũng tham gia cạnh tranh. Vì vậy, cần phải củng
cố và phát triển nghiệp vụ cho thuê ở những công ty cho thuê hiện có, để từ đó có kinh
nghiệm mở rộng hoạt động cho thuê trên thị trờng trong nớc và thị trờng nớc ngoài.
3.2. Khả năng phát triển nghiệp vụ cho thuê ở công ty cho thuê tài chính I - Ngân
hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam.

Lê Minnh Đức
3
Lớp Ngân hàng 41D
3
4
Chuyên đề thực tập
3.2.1. Thị trờng cho thuê của Công ty cho thuê tài chính I.
Công ty cho thuê tài chính I hoạt động trong lĩnh vực cho thuê máy móc, thiết bị,
nhất là các thiết bị phục vụ sản xuất Nông - lâm - ng nghiệp tạo điều kiện công nghiệp
hóa nông nghiệp, thâm canh, tăng năng suất. Đây là điều kiện bớc đầu giúp nông dân có
thể phát triển sản xuất kinh doanh trong điều kiện vốn đầu t còn bị hạn chế. Ngoài ra,
công ty còn đóng vai trò quan trọng trong việc góp phần giải quyết khó khăn về vốn
phát triển kinh doanh của các doanh nghiệp. Việc nhận tài trợ cho thuê là giải pháp thay
thế cho vốn vay ngân hàng để mua thiết bị, đáp ứng nhu cầu vốn về máy móc, thiết bị
cho nền kinh tế của nớc ta nói chung và của các doanh nghiệp sản xuất Nông - lâm - ng
nghiệp nói riêng, đặc biệt là đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ trong quá trình CNH -
HĐH.
3.2.2. Các loại tài sản có thể dùng để cho thuê:

Trong một vài năm tới, công ty cho thuê có thể hớng hoạt động cho thuê của
mình vào một số hớng chính nh sau:
- Cho thuê các phơng tiện vận chuyển phục vụ cho nhu cầu hàng hóa chuyên chở
hành hóa nông sản.
- Cho thuê các máy móc, thiết bị chuyên dùng
- Cho thuê các máy móc, thiết bị phục vụ nông nghiệp, công nghiệp chế biến
nông sản, thiết bị văn phòng, thiết bị xây dựng
- Thực hiện các dịch vụ về t vấn đầu t đối với các tổ chức kinh tế và dân c thuộc
các thành phần kinh tế trong nớc và nớc ngoài.
- Hợp tác với nhà sản xuất trong và ngoài nớc để cho thuê dới hình thức các nhà
sản xuất bán máy móc, thiết bị cho công ty theo phơng thức trả chậm.
So với năm 1994 thì nhu cầu vốn trung, dài hạn cho các máy móc, thiết bị năm
2003 sẽ tăng khoảng 8 lần trong đó: máy móc nông nghiệp tăng gấp 7,2 lần, thiết bị chế
biến nông sản tăng gấp 10 lần, thiết bị chuyên dùng cho đánh bắt và chế biến thủy hải
sản tăng 4,1 lần, thiết bị vận chuyển tăng 16,8 lần, thiết bị văn phòng tăng 31,9 lần, thiết
bị xây dựng tăng 42,5 lần. Do đó, hình thức cho thuê tài sản sẽ đáp ứng đợc phần nào
nhu cầu vốn trên.

Lê Minnh Đức
4
Lớp Ngân hàng 41D
4
5
Chuyên đề thực tập
3.2.3. Thị trờng cho thuê:
a/ Thị tr ờng cho thuê tại nông thôn.
Khách hàng chủ yếu là hộ nông dân thuê mua các loại máy móc- thiết bị phục vụ
cho sản xuất nông nghiệp nh: máy bơm, máy cày, máy sấy, tầu bè, ng lới công cụ đánh
bắt thuỷ hải sản
b/ Thị tr ờng cho thuê tại khu tập trung dân c .

Khách hàng chủ yếu là các hộ kinh doanh, sản xuất tiểu thủ công nghiệp, thuê
mua các loại máy móc thiết bị chế biến nông thuỷ sản, du lịch, vận chuyển
c/ Thị tr ờng cho thuê tại các khu công nghiệp
- Các doanh nghiệp: khách hàng chủ yếu thuê mua máy móc, thiết bị chuyên
dùng, phơng tiện vận chuyển. Ngoài ra, công ty có thể mua lại tài sản của doanh nghiệp
rồi lại cho chính doanh nghiệp đó thuê.
- Công nhân: có thể cho các khách hàng này thuê các thiết bị sử dụng có giá trị
nh: xe máy, dụng cụ gia đình, ...
- Đầu t cơ sở hạ tầng gồm: điện, nớc cho khu quy hoạch mới hay cho khu vực
nông thôn.
3.2.4. Khả năng tài chính của Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam trong hoạt động
cho thuê:
3.2.4.1. Khả năng về nguồn vốn:
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn có thể cấp vốn trung và dài
hạn cho công ty cho thuê của mình, bao gồm các nguồn sau:
* Nguồn vốn tự có và dự trữ sau khi đã sử dụng nguồn vốn này để mua sắm tài
sản cố định, cho vay, đầu t chứng khoán... tuy số vốn còn lại không lớn nhng cũng có
khả năng dùng để tài trợ cho cho nghiệp vụ cho thuê.
* Nguồn vốn huy động : Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn có thể
đa ra chính sách huy động thích hợp để khai thác nguồn vốn trung, dài hạn của dân c để
tài trợ cho thuê.

Lê Minnh Đức
5
Lớp Ngân hàng 41D
5
6
Chuyên đề thực tập
* Nguồn vốn liên doanh, liên kết: Do tính hấp dẫn của thị trờng cho thuê Việt
Nam nên hiện nay có nhiều tổ chức quốc tế hoạt động trong lĩnh vực này quan tâm tới,

vì đây là thị trờng có nhu cầu lớn về máy móc trang thiết bị với uy tín ngày càng đợc
nâng cao. Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn có thể liên doanh với các tổ
chức tài chính nớc ngoài để thực hiện có hiệu quả nghiệp vụ cho thuê. Với nhu cầu mở
rộng nguồn vốn trung, dài hạn cũng nh du nhập các kỹ thuật nghiệp vụ cho thuê thì việc
liên doanh liên kết với các tổ chức tài chính nớc ngoài là rất cần thiết.
* Nguồn đi vay và nhận tài trợ: Công ty có thể đợc Ngân hàng Nông nghiệp và
Phát triển Nông thôn bảo lãnh để vay vốn của các định chế tài chính nớc ngoài hoặc có
thể nhận tài trợ từ các tổ chức tài chính nớc ngoài thông qua việc mua trả góp hoặc cho
thuê mua giáp lng tài sản để tài trợ cho các tổ chức kinh tế trong và ngoài nớc.
3.2.4.2. Khả năng tổ chức và thực hiện giao dịch cho thuê
Nghiệp vụ cho thuê còn khá mới mẻ đối với các Ngân hàng thơng mại Việt Nam.
Về thực chất, các Ngân hàng chỉ áp dụng kỹ thuật tài trợ bằng hình thức cho thuê để
bổ sung và khắc phục nhợc điểm của nghiệp vụ cho vay, nhằm đa dạng hoá và nâng
cao hiệu quả hoạt động của Ngân hàng. Do đó, tính phức tạp của giao dịch này cha cao
Cho thuê là hình thức kết hợp giữa hai hoạt động cho vay và đầu t t bản vào tài
sản cố định. Hoạt động cho thuê tuy mới mẻ nhng Ngân hàng đã có kinh nghiệm về
nghiệp vụ cho vay vốn cố định.
Ngân hàng có khả năng nắm bắt thông tin và có mạng lới chi nhánh rải khắp nơi
trên đất nớc là rất phù hợp với việc tài trợ qua nghiệp vụ cho thuê
Hiện nay, t cách tín dụng của ngời đi thuê đợc xem nh là một trở ngại cho việc
thực hiện cho thuê của các Ngân hàng nhng qua hoạt động tín dụng thông thờng thì
Ngân hàng cũng đã có kinh nghiệm. Mặt khác, cho thuê là hình thức tài trợ ít rủi ro so
với các hình thức tài trợ khác nh cho vay, bán hàng trả góp...
3.3. Một số giải pháp nhằm hoàn thiện và phát triển hoạt động cho thuê ở Công ty
Cho thuê Tài chính I - Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn
Việt Nam.

Lê Minnh Đức
6
Lớp Ngân hàng 41D

6
7
Chuyên đề thực tập
Công ty Cho thuê Tài chính I là một công ty độc lập nhng lại chịu sự kiểm soát,
chi phối của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (Ngân
hàng mẹ) nên sự phát triển và hoàn thiện của nó cũng là của Ngân hàng Nông
nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam. Sau đây là một số giải pháp nhằm
hoàn thiện và phát triển nghiệp vụ cho thuê ở Công ty Cho thuê Tài chính I.
3.3.1. Mở rộng mô hình tổ chức
Đợc thành lập vào ngày 14/7/1998 theo quyết định số 238/QĐ-NHNN5 của
Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc và thực hiện Nghị định 64 CP của Chính phủ về hoạt
động cho thuê, Công ty Cho thuê Tài chính I là một doanh nghiệp độc lập, có t cách
pháp nhân và là một doanh nghiệp thành viên của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển
nông thôn Việt Nam. Do đó, nó phải đợc hoạt động theo các quy định của pháp luật.
Mặc dù chức năng và nhiệm vụ của công ty đã đợc nêu rõ trong điều lệ của công ty, nh-
ng có phải bao gồm thêm một số nghiệp vụ nh sau:
- Đợc thực hiện các nghiệp vụ cho thuê theo thông lệ quốc tế
- Đợc t vấn và làm dịch vụ kỹ thuật cho khách hàng
- Đợc nhận vốn góp liên doanh từ các doanh nghiệp trong và ngoài nớc (nếu có
sự đồng ý của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam)
- Đợc mở các chi nhánh trực thuộc trong và ngoài nớc theo sự chỉ đạo của Ngân
hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam.
* Phòng tổng hợp
Phòng này có chức năng tổng hợp toàn bộ hoạt động của công ty, thực hiện công
tác tổ chức và quản lý nhân sự, đề ra những phơng hớng cho hoạt động của công ty
trong tơng lai, xây dựng bảng lơng...
* Phòng kế toán
Phòng này có chức năng hạch toán kế toán những hồ sơ xin thuê đợc duyệt, hạch
toán lơng và những nghiệp vụ phát sinh.
* Phòng kinh doanh

Lê Minnh Đức
7
Lớp Ngân hàng 41D
7
8
Chuyên đề thực tập
Phòng kinh doanh có nhiệm vụ lập và thẩm định hồ sơ xin thuê, đa ra quyết định
cho hay không cho thuê đối với khách hàng. Ngoài ra, phòng này còn có chức năng nữa
là thẩm định giá trị của tài sản thuê và các tài sản cũ đã qua sử dụng.
* Phòng kiểm tra, kiểm toán nội bộ
Nhiệm vụ của phòng này là kiểm tra lại toàn bộ hoạt động của công ty, kiểm tra
lại hồ sơ xin thuê của khách hàng... tìm ra những sai sót để giúp cho Giám đốc sửa sai
và đề ra những quyết định đúng đắn.

Lê Minnh Đức
8
Lớp Ngân hàng 41D
8