Bài giảng Nghiệp cụ ngân hàng thương mại: Chương 3 - Phạm Hoàng Ân - Trường Đại Học Quốc Tế Hồng Bàng

Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (264.68 KB, 6 trang )

(1)<div class='page_container' data-page=1>

CHƯƠNG 3

NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG NGẮN HẠN

CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

2
I. NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ TÍN DỤNG NGẮN 
HẠN

1. Khái niệm

Người sở hữu Người sử dụng

Người cho vay Người đi vay
Cho vay

Trả nợ

3
I. NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ TÍN DỤNG NGẮN 
HẠN

1. Khái niệm

Thứ nhất: người sở hữu một số tiền hoặc hàng
hoá chuyển giao cho người khác sử dụng trong một
thời gian nhật định.

Thứ hai: Đến thời hạn do hai bên thoả thuận người
sử dụng hoàn lại cho người sở hữu một giá trị lớn

hơn. Phần tăng thêm được gọi là phần lời hay nói
theo ngôn ngữ kinh tế là tiền lãi.

4
I. NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ TÍN DỤNG NGẮN 
HẠN

1. Khái niệm

Tín

dụng ngân hàng là quan hệ chuyển

nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng

cho khách hàng trong

một thời gian nhất

định với một khoản chi phí nhất định.

5
I. NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ TÍN DỤNG NGẮN 
HẠN

1. Khái niệm

Tín dụng ngân hàng có các đặc trưng: 
- Có sự chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ
người sở hữu sang cho người sử dụng.

- Sự chuyển nhượng này có thời hạn.
- Sự chuyển nhượng này có kèm theo chi phí.

6
I. NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ TÍN DỤNG NGẮN 
HẠN

2. Cơ sở pháp lý và phạm vi áp dụng

- Luật các TCTD: luật số 47/2010/QH12 (hiệu lực từ 
01/01/2011)

</div>
(2)<div class='page_container' data-page=2>

7
I. NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ TÍN DỤNG NGẮN 
HẠN

3. Nguyên tắc và điều kiện của tín dụng ngắn 
hạn

3.1. Nguyên tắc vay vốn

Khách hàng vay vốn của TCTD phải đảm bảo: 
+ Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thoả thuận 
trong hợp đồng tín dụng

+ Hồn trả nợ gốc và lãi vốn vay đúng thời hạn đã
thoả thuận trong hợp đồng tín dụng.

3.2. Điều kiện vay vốn

1. Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân 
sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp 
luật:

2. Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp.

3. Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn 
cam kết.

4. Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, 
dịch vụ khả thi và có hiệu quả; hoặc có dự án đầu tư, 
phương án phục vụ đời sống khả thi và phù hợp với quy 
định của pháp luật.

5. Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo 
quy định của Chính phủ và hướng dẫn của Ngân hàng 
Nhà nước Việt Nam.

GIỚI HẠN CHO VAY

A. Những trường hợp khơng được cấp tín dụng 
1. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước
ngồi khơng được cấp tín dụng đối với những tổ
chức, cá nhân sau đây:

a) Thành viên HĐQT, thành viên HĐTV, thành viên
Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó
Tổng giám đốc (Phó giám đốc) và các chức danh
tương đương của TCTD, chi nhánh ngân hàng
nước ngoài, pháp nhân là cổ đơng có người đại
diện phần vốn góp là thành viên HĐQT, thành viên
BKS của TCTD là công ty cổ phần, pháp nhân là
thành viên góp vốn, chủ sở hữu của TCTD là công

ty trách nhiệm hữu hạn; 10

GIỚI HẠN CHO VAY

A. Những trường hợp khơng được cấp tín dụng 
b) Cha, mẹ, vợ, chồng, con của thành viên Hội đồng
quản trị, thành viên Hội đồng thành viên, thành viên
Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó
Tổng giám đốc (Phó giám đốc) và các chức danh
tương đương.

2. Quy định tại khoản 1 Điều này không áp dụng đối
với quỹ tín dụng nhân dân, tổ chức tài chính vi mơ.

GIỚI HẠN CHO VAY

A. Những trường hợp không được cấp tín dụng 
3. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước
ngồi khơng được cấp tín dụng cho khách hàng
trên cơ sở bảo đảm của đối tượng quy định tại
khoản 1 Điều này. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân
hàng nước ngồi khơng được bảo đảm dưới bất kỳ
hình thức nào để tổ chức tín dụng khác cấp tín
dụng cho đối tượng quy định tại khoản 1 Điều này.
4. Tổ chức tín dụng khơng được cấp tín dụng cho
doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh
chứng khốn mà tổ chức tín dụng nắm quyền kiểm
sốt..

GIỚI HẠN CHO VAY

A. Những trường hợp không được cấp tín dụng 
5. Tổ chức tín dụng khơng được cấp tín dụng trên
cơ sở nhận bảo đảm bằng cổ phiếu của chính tổ
chức tín dụng hoặc công ty con của tổ chức tín
dụng.

</div>
(3)<div class='page_container' data-page=3>

GIỚI HẠN CHO VAY

B. Hạn chế cấp tín dụng

1. Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước
ngoài khơng được cấp tín dụng khơng có bảo đảm,
cấp tín dụng với điều kiện ưu đãi cho những đối
tượng sau đây:

a) Tổ chức kiểm toán, kiểm toán viên đang kiểm
tốn tại tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng
nước ngoài; thanh tra viên đang thanh tra tại tổ
chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi;
b) Kế tốn trưởng của tổ chức tín dụng, chi nhánh

ngân hàng nước ngoài; 14

GIỚI HẠN CHO VAY

B. Hạn chế cấp tín dụng

c) Cổ đơng lớn, cổ đơng sáng lập;

d) Doanh nghiệp có một trong những đối tượng quy
định tại khoản 1 Điều 126 của Luật này sở hữu trên
10% vốn điều lệ của doanh nghiệp đó;

đ) Người thẩm định, xét duyệt cấp tín dụng;
e) Các công ty con, công ty liên kết của tổ chức tín
dụng hoặc doanh nghiệp mà tổ chức tín dụng nắm
quyền kiểm sốt.

GIỚI HẠN CHO VAY

B. Hạn chế cấp tín dụng

2. Tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối với các đối tượng
quy định tại các điểm a, b, c, d và đ khoản 1 Điều này

không được vượt quá 5% vốn tự có của tổ chức tín

dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi.

3. Việc cấp tín dụng đối với những đối tượng quy định
tại khoản 1 Điều này phải được Hội đồng quản trị, Hội
đồng thành viên của tổ chức tín dụng thơng qua và
cơng khai trong tổ chức tín dụng.

4. Tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối với một đối tượng

quy định tại điểm e khoản 1 Điều này khơng được vượt
q 10% vốn tự có của tổ chức tín dụng; đối với tất cả

các đối tượng quy định tại điểm e khoản 1 Điều này

khơng được vượt q 20% vốn tự có của TCTD. 16

4. Phân loại cho vay

* Căn cứ vào mục đích tín dụng:

- Cho vay

phục vụ SXKD công thương

nghiệp.

- Cho vay tiêu dùng cá nhân.

- Cho vay bất động sản.

- Cho vay nông nghiệp.

- Cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu...

* Căn cứ vào thời hạn tín dụng:

- Cho vay ngắn hạn (từ 12 tháng trở xuống).

- Cho vay trung hạn (từ trên12 tháng đến 60

tháng).

- Cho vay dài hạn (có thời hạn trên 60 tháng).

* Căn cứ vào mức độ tín nhiệm của khách

hàng:

- Cho vay khơng có bảo đảm.

- Cho vay có đảm bảo.

* Căn cứ vào phương thức cho vay:

- Cho vay theo món vay.

- Cho vay theo HMTD.

* Căn cứ vào phương thức hồn trả:

- Cho vay chỉ có một kỳ hạn trả nợ.

- Cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ.

</div>
(4)<div class='page_container' data-page=4>

5.

Những nhu cầu vốn không được cho

vay

- Để mua sắm các tài sản và các chi phí hình

thành nên tài

sản mà pháp luật cấm mua

bán, chuyển nhượng, chuyển đổi;

-

Để thanh toán các chi phí cho việc thực

hiện các giao dịch mà pháp luật cấm;

- Để đáp ứng các nhu cầu chính của các giao

dịch mà pháp luật cấm.

6- Thời hạn cho vay

Căn cứ vào chu kỳ sản xuất, kinh doanh, thời

hạn thu hồi vốn của dự án đầu tư, khả năng

trả nợ của khách hàng và nguồn vốn cho

vay của TCTD để thoả thuận về thời hạn cho

vay.

Phân biệt thời hạn cho vay & kỳ hạn trả nợ:

21
1.Thời hạn cho vaylà khoảng thời gian được
tính từ khi khách hàng bắt đầu nhận vốn vay
cho đến thời điểm trả hết nợ gốc và lãi vốn vay
đã được thoả thuận trong hợp đồng tín dụng
giữa TCTD và khách hàng.

2.Kỳ hạn trả nợlà các khoảng thời gian trong
thời hạn cho vay đã được thoả thuận giữa
TCTD và khách hàng mà tại cuối mỗi khoảng
thời gian đó khách hàng phải trả một phần hoặc
toàn bộ vốn vay cho TCTD).

7- Quy trình tín dụng

Lập hồ sơ đề 
 nghị cấp tín dụng

Phân tích 
tín dụng

Lập tờ trình về 
hồ sơ vay vốn

Quyết định và ký 
 hợp đồng tín dụng 
Giải ngân

Giám sát 
tín dụng

Thanh lý hợp 
đồng tín dụng

23
CÁC TIÊU CHUẨN ĐÁNH GIÁ KHÁCH HÀNG

1. Tiêu chuẩn 5C



Character: Tính cách của người đi vay



Capacity:

Năng lực hoặc khả năng (vay

và trả nợ)



Capital:

Vốn



Collateral: Tài sản thế chấp, cầm cố



Conditions:

Điều kiện

24
CÁC TIÊU CHUẨN ĐÁNH GIÁ KHÁCH HÀNG

2. Tiêu chuẩn 5P

</div>
(5)<div class='page_container' data-page=5>

II. ĐẢM BẢO TÍN DỤNG

1. Khái niệm

Bảo đảm tín dụng (đảm bảo tiền vay) là việc

TCTD áp

dụng các biện pháp nhằm phòng

ngừa, tạo cơ sở kinh tế và pháp lý để thu hồi

được các khoản nợ đã cho khách hàng vay.

2. Các hình thức bảo đảm tín dụng

2.1.Bảo đảm bảo bằng tài sản thế chấp

- Thế chấp bất động sản

- Thế chấp giá trị quyền sử dụng đất

2.2.Bảo đảm tín dụng bằng tài sản cầm cố

+ Tài

sản hữu hình: xe cộ, máy móc, hàng

hóa ...

+ Tiền trên tài khoản tiền gửi hoặc ngoại tệ.

+ Giấy tờ có giá.

+

Quyền tài sản phát sinh từ quyền tác giả,

quyền sở hữu công nghiệp ...

2.3.

Bảo đảm bằng tài sản hình thành từ

vốn vay

2.4. Bảo đảm tín dụng bằng hình thức bảo

lãnh

III. KỸ THUẬT CẤP TÍN DỤNG

1. Cho vay theo hạn mức tín dụng (HMTD) 
1.1- Các phương pháp xác định HMTD 
1.2.1- Phương pháp 1 xác định HMTD:

- Bước 1 : xác định và thẩm định tính hợp lý của
nguồn vốn.

- Bước 2 : xác định và thẩm định tính hợp lý của tài
sản.

- Bước 3 : xác định HMTD

HMTD = Nhu cầu VLĐ – Vốn chủ sở hữu tham gia.
Nhu cầu VLĐ = Giá trị TSLĐ – Nợ ngắn hạn phi

ngân hàng – Nợ dài hạn có thể sử dụng 28

1.2.2- Phương pháp 2 xác định HMTD : 
1 – Xác định HMTD Kế hoạch 2017:

A.

Nhu cầu VLĐ 
KH (2017) =

Tổng dự tốn chi phí SX KH
(2017)

Vòng quay vốn lưu động KH
(2017)

+ Tổng dự tốn chi phí SX = Tổng chi phí KH –
Chi phí phi SX

29
Vòng quay

VLĐ năm 2016 =

Doanh thu thuần năm 2016
TSNH bình quân 2016

+ Vòng quay VLĐ dự kiến năm sau (năm
2017) tăng 5% so với năm trước (năm 2016).

30
B) Xác định các nguồn vốn ngắn hạn hiện 
có của cơng ty:

- Vốn ln chuyển (VLĐ Ròng/Nguồn vốn KD

ngắn hạn) = TS ngắn hạn – Nợ ngắn hạn
- Vốn coi như tự có = Quỹ đầu tư + Quỹ dự
phịng tài chính + Quỹ phúc lợi + LN chưa phân
phối.

- Vay NH khác.

C) Xác định HMTD ngắn hạn 2017:

</div>
(6)<div class='page_container' data-page=6>

1.2- Phương pháp tính lãi theo tích số :

Tiền lãi hàng tháng

= Tổng số dư tính lãi x

(Lãi suất cho vay tháng : 30)

I' = ∑DiNi x R/N

III. KỸ THUẬT CẤP TÍN DỤNG

2. Cho vay từng lần (cho vay theo món)

- Trường hợp 1: Toàn bộ số nợ chỉ quy định một
kỳ hạn. Toàn bộ số nợ phải trả một lần vào cuối kỳ
và lãi được tính và thu cùng một lúc với nợ gốc.
- Trường hợp 2:Một khoản nợ được chia ra làm
nhiều kỳ hạn, mỗi kỳ hạn là một mức tiền khi ngân
hàng thu nợ gốc đồng thời sẽ tính và thu lãi cho
vay..

Tiền lãi hàng kỳ = ( Số dư đầu kỳ x số ngày 
trong tháng x lãi suất ) : 30

Bài giảng Nghiệp cụ ngân hàng thương mại: Chương 3 - Phạm Hoàng Ân - Trường Đại Học Quốc Tế Hồng Bàng

<b>CHƯƠNG 3 </b>

<b>NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG NGẮN HẠN </b>

<b>CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI </b>

<b>Tín </b>

<b>dụng ngân hàng là quan hệ chuyển </b>

<b>nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng </b>

<b>cho khách hàng trong </b>

<b>một thời gian nhất </b>

<b>định với một khoản chi phí nhất định. </b>

<b>GIỚI HẠN CHO VAY </b>

<b>GIỚI HẠN CHO VAY </b>

<b>GIỚI HẠN CHO VAY </b>

<b>GIỚI HẠN CHO VAY </b>

<b>GIỚI HẠN CHO VAY </b>

<b>GIỚI HẠN CHO VAY </b>

<b>GIỚI HẠN CHO VAY </b>

<i><b>4. Phân loại cho vay</b></i>

<i> </i>

<i><b>* Căn cứ vào mục đích tín dụng: </b></i>

<i>- Cho vay </i>

<i>phục vụ SXKD công thương </i>

<i>nghiệp. </i>

<i>- Cho vay tiêu dùng cá nhân. </i>

<i>- Cho vay bất động sản. </i>

<i>- Cho vay nông nghiệp. </i>

<i>- Cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu... </i>

<i><b>* Căn cứ vào thời hạn tín dụng: </b></i>

<i>- Cho vay ngắn hạn (từ 12 tháng trở xuống). </i>

<i>- Cho vay trung hạn (từ trên12 tháng đến 60 </i>

<i>tháng). </i>

<i>- Cho vay dài hạn (có thời hạn trên 60 tháng). </i>

<i><b>* Căn cứ vào mức độ tín nhiệm của khách </b></i>

<i><b>hàng: </b></i>

<i>- Cho vay khơng có bảo đảm. </i>

<i>- Cho vay có đảm bảo. </i>

<b>* Căn cứ vào phương thức cho vay: </b>

- Cho vay theo món vay.

- Cho vay theo HMTD.

<b>* Căn cứ vào phương thức hồn trả: </b>

- Cho vay chỉ có một kỳ hạn trả nợ.

- Cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ.

<b>5. </b>

<b>Những nhu cầu vốn không được cho </b>

<b>vay</b>

- Để mua sắm các tài sản và các chi phí hình

thành nên tài

sản mà pháp luật cấm mua

bán, chuyển nhượng, chuyển đổi;

-

Để thanh toán các chi phí cho việc thực

hiện các giao dịch mà pháp luật cấm;

- Để đáp ứng các nhu cầu chính của các giao

dịch mà pháp luật cấm.

<b>6- Thời hạn cho vay</b>

Căn cứ vào chu kỳ sản xuất, kinh doanh, thời

hạn thu hồi vốn của dự án đầu tư, khả năng

trả nợ của khách hàng và nguồn vốn cho

vay của TCTD để thoả thuận về thời hạn cho

vay.

<b>7- Quy trình tín dụng</b>



Character: Tính cách của người đi vay



Capacity:

Năng lực hoặc khả năng (vay

và trả nợ)



Capital:

Vốn



Collateral: Tài sản thế chấp, cầm cố



Conditions:

Điều kiện

<b>II. ĐẢM BẢO TÍN DỤNG </b>

<b>1. Khái niệm </b>

Bảo đảm tín dụng (đảm bảo tiền vay) là việc

TCTD áp

dụng các biện pháp nhằm phòng