Hoàn thiện công tác thanh tra trong lĩnh vực tín dụng của ngân hàng nhà nước việt nam chi nhánh thành phố đà nẵng đối với các ngân hàng thương mại trên địa bàn

B GIÁO D C VÀ ÀO T O
I H C À N NG

PH M

C PHƯ C

HỒN THI N CƠNG TÁC THANH TRA
TRONG LĨNH V C TÍN D NG C A
NGÂN HÀNG NHÀ NƯ C VI T NAM
CHI NHÁNH THÀNH PH
À N NG
I V I CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG M I
TRÊN A BÀN

Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng
Mã s : 60.34.20

TÓM T T LU N VĂN TH C SĨ QU N TR KINH DOANH

à N ng - Năm 2013


Cơng trình ư c hồn thành t i
I H C À N NG

Ngư i hư ng d n khoa h c: PGS.TS LÂM CHÍ DŨNG

Ph n bi n 1: TS. NGUY N HÒA NHÂN
Ph n bi n 2: TS. TR NH TH THÚY H NG

Lu n văn ã ư c b o v t i H i ng ch m Lu n văn t t
nghi p Th c sĩ Qu n tr kinh doanh h p t i
i h c à
N ng vào ngày 23 tháng 03 năm 2013

Có th tìm hi u lu n văn t i:
-Trung tâm Thơng tin - H c li u, i h c à N ng
-Thư vi n trư ng i h c Kinh t , i h c à N ng


1

M
1. Tính c p thi t c a

U

tài

Cùng v i xu th phát tri n chung c a n n kinh t , h th ng NH Vi t
Nam ngày càng phát tri n theo hư ng hi n
ng ng c i cách

i, a d ng hóa và khơng

h i nh p v i khu v c và th gi i.

m b o an toàn, hi u

qu , b n v ng cu t ng NH cũng như toàn b h th ng NHTM là m t m c

tiêu quan tr ng c a NHNN Vi t Nam khi th c hi n ho t

ng TTNH.

V i s phát tri n chung c a h th ng NH, trong nh ng năm g n ây
h th ng các NH trên a bàn TP N ã phát tri n nhanh chóng v qui mô
và s lư ng v i 58 CN TCTD và 232 phòng giao d ch, ho t

ng NH ã

cung ng các d ch v NH và áp ng ph n l n nhu c u v n cho s phát
tri n kinh t c a TP,

ng th i c nh tranh trong t t c các m t d ch v NH

nh m nâng cao th ph n ang di n ra r t gay g t.

c bi t ho t

ng tín

d ng có m c tăng trư ng nhanh, ây cũng là lĩnh v c mang l i l i nhu n
ch y u cho các NHTM trên a bàn. Tuy nhiên, ây là lĩnh v c ti m n
nhi u r i ro nh t trong ho t
Th i gian qua ho t
NHNN CN ã góp ph n

ng NH.
ng thanh tra trong lĩnh v c tín d ng c a
m b o cho ho t

ng c a các NHTM trên a

bàn an toàn và hi u qu . Song, th c t v n còn m t s các CN NH hi u qu
ho t

ng kinh doanh còn th p, nh t là trong ho t

ng cho vay còn nhi u

b t c p, t n t i, phát tri n tín d ng qúa nhi u vào các lĩnh v c có r i ro cao.
i u này ph n nào cho th y ho t

ng thanh tra c a NHNN CN v n còn

m t s b t c p c n ph i ư c xem xét và hoàn thi n.

m b o ho t

c a các NH trên a bàn tăng trư ng b n v ng, an toàn và hi u qu
theo quy

nh c a pháp lu t v ti n t và NH thì ho t

NHNN CN

i v i các NHTM trên

úng

ng TTNH c a

a bàn ngày càng ph i ư c hoàn

thi n, nh t là trong lĩnh v c tín d ng. ây là v n
nghiên c u trong

ng

h c viên s th c hi n

tài: “Hoàn thi n công tác thanh tra trong lĩnh v c


tín d ng c a Ngân hàng Nhà nư c Vi t Nam chi nhánh thành ph
N ng

à

i v i các ngân hàng thương m i trên a bàn”.
2. M c tiêu nghiên c u
- H th ng hóa m t s v n

cơ b n v cơ s lý lu n trong ho t

ng thanh tra c a NHTW i v i NHTM.
- Phân tích, ánh giá

làm rõ th c tr ng ho t

lĩnh v c tín d ng c a NHNN CN TP N
-

ng thanh tra trong

i v i các NHTM trên a bàn.

xu t m t s gi i pháp nh m hồn thi n cơng tác thanh tra trong

lĩnh v c tín d ng t i NHNN CN TP N
trong th i gian

i v i các NHTM trên

a bàn

n.

3.

i tư ng và ph m vi nghiên c u

-

i tư ng nghiên c u: nh ng v n

lý lu n và th c ti n v ho t

ng thanh tra c a NHNN Vi t Nam CN TP à N ng.
- Ph m vi nghiên c u: V n i dung ch

tra c a NHNN

cp

n ho t

i v i các NHTM trong lĩnh v c tín d ng; V

ng thanh
ánh giá

th c tr ng công tác thanh tra c a NHNN Vi t Nam CN TP à N ng ch
gi i h n trong kho ng th i gian t năm 2009 – 2011.
4. Phương pháp nghiên c u
D a trên cơ s phương pháp lu n c a ch nghĩa duy v t bi n
ch ng, ch nghĩa duy v t l ch s k t h p v i phương pháp th ng kê, phân
tích và t ng h p
5. B c c

ưa ra các nh n nh, ánh giá c th .
tài

Chương1: Cơ s lý lu n v ho t ng thanh tra c a NHTW i v i NHTM.
Chương 2: Th c tr ng cơng tác thanh tra trong lĩnh v c tín d ng c a
NHNN Vi t Nam CN TP à N ng

i v i các NHTM trên a bàn.

Chương 3: Gi i pháp hồn thi n cơng tác thanh tra trong lĩnh v c tín
d ng c a NHNN Vi t Nam CN TP N

6. T ng quan tài li u nghiên c u

i v i các NHTM trên a bàn.


CHƯƠNG 1
CƠ S

LÝ LU N V HO T

NG THANH TRA C A

NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG

I V I NHTM

1.1. T NG QUAN V NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG
1.1.1. Khái ni m v Ngân hàng trung ương
NHTW là NH phát hành ti n c a m t qu c gia, là cơ quan qu n lý và
ki m soát lĩnh v c ti n t NH trong ph m vi toàn qu c. NHTW là b máy tài
chính t ng h p, th c hi n ch c năng qu n lý nhà nư c v ti n t và ho t
NH,

ng

ng th i là NH c a các NH và TCTD khác trong n n kinh t .
1.1.2. Ho t

ng cơ b n c a Ngân hàng trung ương

Xây d ng và th c hi n chính sách ti n t qu c gia; Phát hành ti n;
Th c hi n các nghi p v NH v i các NHTM; Th c hi n các d ch v tài chính
cho Chính ph ; Thanh tra, giám sát ho t
1.1.3.

ng c a h th ng NH.

c i m mơ hình Ngân hàng trung ương Vi t Nam

n nay, trên th gi i ã bi t

n ba mơ hình NHTW: (i) NHTW

c l p v i Chính ph ; (ii) NHTW là m t cơ quan thu c Chính ph ; (iii)
NHTW thu c B Tài chính. Trong ó, hai mơ hình
c . Lu t NHNN quy

u tiên là ph bi n hơn

nh: “NHNN Vi t Nam là cơ quan ngang b c a

Chính ph , là NHTW c a nư c C ng hoà Xã h i Ch nghĩa Vi t Nam”.
1.2. HO T
ƯƠNG

NG THANH TRA C A NGÂN HÀNG TRUNG
I V I NGÂN HÀNG THƯƠNG M I

1.2.1. Khái ni m v thanh tra ngân hàng
Lu t Thanh tra 2010 nêu: “Thanh tra chuyên ngành là ho t

thanh tra c a cơ quan nhà nư c có th m quy n theo ngành, lĩnh v c

ng
iv i

cơ quan, t ch c, cá nhân trong vi c ch p hành pháp lu t chuyên ngành,
quy nh v chuyên môn - k thu t, quy t c qu n lý thu c ngành, lĩnh v c
ó”. Theo ó, TTNH là ho t
ch c năng ki m tra, giám sát

ng thanh tra c a NHNN nh m th c hi n
i v i các TCTD trong vi c ch p hành pháp


lu t v ti n t và NH nh m

m b o an tồn h th ng NH, phịng ng a,

ngăn ch n, h n ch r i ro và x lý nh ng vi ph m pháp lu t v ti n t và
NH, tăng cư ng pháp ch , b o v quy n và l i ích h p pháp c a ngư i g i
ti n và khách hàng c a TCTD.
Trong ph m vi nghiên c u c a

tài, ho t

ng TTNH c a NHNN

Chi nhánh bao g m 2 phương th c là GSTX và TTTC.
1.2.2. S c n thi t thanh tra

i v i ngân hàng thương m i

NHTM trư c h t là m t t ch c kinh t , ho t
c bi t, có t m nh hư ng sâu r ng khơng ch

ng NH có tính ch t

n các cá nhân, h gia

ình, các doanh nghi p, Chính ph mà còn t o ra nh hư ng lan truy n

i

v i tồn b n n kinh t do ó, t t nhiên không th tách r i s qu n lý c a
Nhà nư c. i u ó cũng có nghĩa là m i ho t

ng c a các NHTM ph i

ch u s thanh tra c a NHNN.
1.2.3. N i dung thanh tra c a NHTW

i v i NHTM

Lu t NHNN năm 2010 qui

ng TTNH c n ư c th c

nh ho t

hi n v i các n i dung sau:

- Thanh tra vi c ch p hành pháp lu t v ti n t và NH, vi c th c hi n
các quy nh trong gi y phép do NHNN c p.
- ánh giá tình hình ch p hành các quy nh v an toàn ho t

ng

NH và các quy nh khác c a pháp lu t v ti n t và NH.
- Phân tích, ánh giá tình hình tài chính, ho t
hành và m c

ng,qu n tr , i u

r i ro c a TCTD;x p h ng các TCTD h ng năm.

- Phát hi n, ngăn ch n và x lý theo th m quy n ; c nh báo r i ro
gây m t an toàn ho t
ti n t và NH;

ng NH và nguy cơ d n

ng th i ki n ngh ,

n vi ph m pháp lu t v

xu t bi n pháp phòng ng a, ngăn

ch n và x lý r i ro, vi ph m pháp lu t.
- Ki n ngh cơ quan nhà nư c có th m quy n x lý vi ph m pháp
lu t v ti n t và NH; s a

i, b sung, hu b ho c ban hành văn b n quy


ph m pháp lu t áp ng yêu c u qu n lý nhà nư c v ti n t và NH.
1.2.4. Các phương th c thanh tra ngân hàng
a. Giám sát t xa (thanh tra gián ti p)
GSTX là vi c gián ti p ki m tra thông qua t ng h p và phân tích các
báo cáo

ánh giá các n i dung ho t

ng c a TCTD. V cơ b n, giám

sát t xa là vi c TTNH t ch c phân tích, ánh giá tình hình c a TCTD
d a trên cơ s b ng cân
do TCTD g i

i tài kho n k toán, các ch tiêu th ng kê nh kỳ

n TTNH theo quy nh, t

TCTD nh ng v n

ó có th c nh báo s m cho các

c n thi t và ki n ngh bi n pháp kh c ph c k p th i.

M c tiêu c a GSTX là

m b o s tuân th pháp lu t c a NHTM,

c nh báo s m, ngăn ng a nh ng r i ro có th x y ra; là ho t
hư ng cho ho t
thanh tra

ng

nh

ng TTTC; giúp s d ng h p lý các ngu n l c, ưu tiên

i v i nh ng NH có khó khăn.

Phương th c GSTX c n m t s

i u ki n như: khuôn kh lu t pháp,

quy ch an tồn, h t ng cơng ngh , nhân l c, h th ng ki m tốn, ch
h ch tốn, k lu t thơng tin báo cáo.
c i m chung c a phương th c GSTX: (i) Vi c giám sát do cơ
quan TTGS th c hi n t p trung; (ii) D a vào ngu n thông tin trên cơ s báo
cáo c a NHTM, t s li u l ch s và các ngu n thông tin khác; (iii) Vi c
giám sát th c hi n liên t c theo nh kỳ.
H n ch c a phương th c GSTX: (i) Không ki m ch ng ư c tính
y

và trung th c c a thơng tin; (ii) C n có thơng tin b sung t bên

ngoài như trao

i tr c ti p v i NHTM hay qua cơng ty ki m tốn, thơng

tin tín d ng…
* Các phương pháp giám sát
- Phương pháp giám sát tuân th : ây là phương pháp mà NHTW
thông qua các báo cáo
trong vi c ch p hành

ki m tra và theo d i vi c tuân th c a NHTM
i v i các quy nh trong ho t

ng NH do NHTW


ban hành.
- Phương pháp giám sát CAMELS: ư c xây d ng d a trên vi c
giám sát

i v i t ng ho t

ng ch y u c a NHTM bao g m các tiêu chí:

V n c a NH; Ch t lư ng tài s n Có; Kh năng qu n lý; Kh năng sinh l i;
Kh năng thanh toán;

nh y c m v i các r i ro th trư ng.

Trên cơ s giám sát t ng ho t

ng c a NHTM, NHTW có th

ra nh ng nh n xét, ánh giá x p h ng cho t ng ho t
nh ng k t lu n chung cho ho t

ng và t

ưa

ó ưa ra

ng t ng th c a NH.

b. Thanh tra t i ch (thanh tra tr c ti p)
Thanh tra t i ch là vi c ti n hành thanh tra tr c ti p t i tr s ho t
ng c a

i tư ng thanh tra trên cơ s xem xét, ki m tra các h sơ, tài li u,

ch ng t g c liên quan
m t ho c toàn b ho t

n n i dung c n thanh tra, t

ó ánh giá v t ng

ng c a NHTM t i th i i m thanh tra.

M c tiêu c a TTTC:(i) ánh giá m c

tin c y c a nh ng thông tin,

tài li u mà NHTM cung c p cho TTNH; (ii) ánh giá tình hình ch p hành
chính sách, pháp lu t, quy trình, ch

c a NHNN, phát hi n nh ng vi

ph m, sai sót và ki n ngh nh ng bi n pháp ch n ch nh, x lý; (iii) ánh giá,
o lư ng m c

r i ro và kh năng ch ng

hi n nh ng quy trình, quy nh chưa h p lý

r i ro c a NHTM; (iv) Phát
ki n ngh s a

i, b sung.

c i m c a TTTC: (i)Ti p c n tr c ti p v i h sơ, tài li u và
ngư i liên quan; (ii) Th c hi n theo quy trình s n có.
H n ch c a phương th c TTTC: (i) B gi i h n v th i gian và ch
y u ki m tra, ánh giá xu hư ng r i ro t i th i i m nh t

nh; (ii) Vi c

phân tích thơng tin theo m c tiêu, ph m vi c a cu c thanh tra quy t nh.
* Phương pháp thanh tra
-Thanh tra tuân th : Ch y u t p trung vào vi c phát hi n, ánh giá
m c
ho t

tuân th pháp lu t, vi c ch p hành các quy nh v an toàn trong
ng NH và các quy nh khác có liên quan c a

i tư ng thanh tra.


c i m:Thanh tra tuân th ki m tra các thông tin, s ki n ã x y
ra trong quá kh . Ch ánh giá, k t lu n trong ph m vi n i dung,

i tư ng,

hành vi ư c thanh tra; không ánh giá chung cho c t ng th h th ng.
-Thanh tra trên cơ s

ánh giá r i ro:Là phương pháp thanh tra

trong ó t p trung vào vi c ánh giá NHTM trên các m t: (i)M c

và xu

hư ng c a r i ro; (ii) Hi u qu c a quy trình qu n lý r i ro; (iii) Kh năng
tài chính c a NHTM

ch ng

các r i ro có th x y ra; (iv) S tuân th

pháp lu t c a TCTD.
c i m: Cho phép nh hư ng thanh tra vào nh ng lĩnh v c, nh ng

NHTM có m c

r i ro cao. D a r t nhi u vào báo cáo ki m toán, KSNB c a

NHTM. K t h p c ánh giá khách quan và ch quan c a thanh tra viên.
c. Quy trình thanh tra c a NHTW
Bư c13: Thay i, ch nh s a h th ng và
môi trư ng pháp lý cho phù h p v i th c
t ho t ng c a các NHTM
Bư c12:Xác nh nh ng yêu c u ph i th c
hi n i v i NHTM b thanh tra, cam k t
th c hi n k ho ch phát tri n và ho t ng
c a NH
Bư c 11: Báo cáo k t qu thanh tra t i
ch và ưa ra k t lu n thanh tra
Bư c 10:
thanh tra

Xây d ng và lên k ho ch

Bư c 9: Ti p t c c p nh t và b sung
thông tin cho báo cáo GSTX

i v i NHTM
Bư c1: Xây d ng môi
trư ng pháp lý
Bư c 2: Bư c u ban hành nh ng
quy nh v qu n lý r i ro cho ho t
ng c a các NHTM
Bư c 3: C p phép ho t

các NHTM

ng cho

Bư c 4: Xây d ng các m u báo cáo
mà các NHTM ph i th c hi n và
cung c p cho NHTW
Bư c 5: Thu th p d li u
Bư c 6: T ng h p và x lý d li u

Bư c 8: Xây d ng báo cáo GSTX nh ng
r i ro i v i nh ng nhóm ho c nh ng
ngân hàng c th
Sơ

Bư c 7: Phân tích s li u

1.1.QUY TRÌNH THANH TRA C A NHTW

I V I NHTM


1.3. TIÊU CHÍ ÁNH GIÁ HO T
NHNN

I V I HO T

NG THANH TRA C A

NG TÍN D NG C A NHTM

1.3.1. Tiêu chí ánh giá tr c ti p k t qu ho t
c a NHNN

i v i ho t

ng thanh tra

ng tín d ng c a NHTM

- Tính chính xác trong vi c ánh giá th c tr ng ho t

ng tín d ng

c a NHTM t i th i i m thanh tra.
- S lư ng nh ng sai ph m tr ng y u c a NHTM ho c nh ng v n
c n ph ikh c ph c,b sung,ch nh s a ư c thanh tra phát hi n.
- K t qu kh c ph c các t n t i, sai ph m trong ho t

ng tín d ng

c a NHTM t nh ng ki n ngh do TTNH ưa ra.
- Nh ng

xu t, ki n ngh c a TTNH v i các cơ quancó th m

quy n v cơ ch , chính sách, pháp lu t liên quan

nlĩnh v c ti n t và ho t

ng NH
1.3.2. Tiêu chí ánh giá gián ti p k t qu ho t
c a NHNN

i v i ho t

ng thanh tra

ng tín d ng c a NHTM

- K t qu tăng trư ng qui mơ tín d ng c a các NHTM thu c

i

tư ng thanh tra ho c theo yêu c u qu n lý c a NHNN.
- M c gi m r i ro tín d ng thông qua các ch tiêu: T l dư n t
nhóm 2

n 5;T l n x u trên t ng dư n ; Cơ c u dư n theo nhóm n .

1.4. CÁC NHÂN T

NH HƯ NG

N HO T

NG TTNH

1.4.1. Các nhân t bên ngoài
(i) Khung pháp lý

i v i ho t

ng thanh tra NH; (ii) Cơ ch ph i

h p gi a các cơ quan qu n lý Nhà nư c liên quantrong ho t
tra NH; (iii)Nh n th c c a NHTM v l i ích c a ho t

ng thanh

ng TTNH; (iv)

Công tác ki m tra, ki m soát n i b t i NHTM;(v) H th ng qu n lý
thông tin c a NHTM
1.4.2. Các nhân t bên trong
(i) Ngu n nhân l c; (ii) Cơ s v t ch t và k thu t; (iii) Vi c l a


ch n phương pháp thanh tra phù h p; (iv) S chu n hóa n i dung TTNH.
1.5. KINH NGHI M V T
TRA NH

CH C VÀ HO T

M TS

1.5.1. T ch c ho t
1.5.2. V ho t

NG THANH

NƯ C TRÊN TH GI I

ng thanh tra c a m t s NHTW

ng thanh tra c a m t s NHTW

1.5.2. Bài h c kinh nghi m

i v i vi c hoàn thi n công tác

thanh tra c a NHNN Vi t Nam
K T LU N CHƯƠNG 1
CHƯƠNG 2
TH C TR NG CƠNG TÁC THANH TRA TRONG LĨNH
V C TÍN D NG C A NHNN CN TP À N NG
CÁC NHTM TRÊN

IV I

A BÀN

2.1. KHÁI QUÁT V NHNN VI T NAM CHI NHÁNH TP N
2.1.1. Cơ c u b máy t ch c c a NHNN CN TP N
2.1.2. Ch c năng nhi m v c a NHNN CN TP N
2.2. KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH HO T
TRÊN
2.2.1.

c i m ho t

NG NGÂN HÀNG

A BÀN TP À N NG
ng c a các TCTD trên a bàn TP N

* Qui mô và m ng lư i c a các TCTD phát tri n nhanh
B ng 2.1. Th ng kê s lư ng ơn v giao d ch c a TCTD
STT

Ch tiêu

1

Chi nhánh TCTD (c p I)

2

PGD, Qu ti t ki m
T ng c ng

S LƯ NG
2009

2010

2011

51

55

58

192

222

232

243

287

290

Ngu n: Ngân hàng Nhà nư c CN à N ng
*T c

tăng trư ng tín d ng nhanh


B ng 2.2. T c

tăng trư ng tín d ng so v i năm trư c

Ch tiêu/năm
T c

2007

tăng dư n cho vay

2008

2009

2010

2011

52,97 22,92 30,92 26,80

so v i năm trư c (%)

7,82

Ngu n: Ngân hàng Nhà nư c CN à N ng
*Cơ c u thu nh p chưa a d ng, ch y u vào ho t

ng tín d ng

B ng 2.3. T tr ng thu nh p t tín d ng trên t ng thu nh p
Ch tiêu/năm

2009

trong t ng thu nh p (%)

2011

83,75

T tr ng thu nh p t tín d ng

2010
88,66

91,53

Ngu n: Ngân hàng Nhà nư c CN à N ng
2.2.2. Tình hình ho t

ng c a các TCTD trên a bàn

B ng 2.4. Tình hình ho t

ng NH trên a bàn 2009-2011

Ch tiêu/Năm
T c

3. N x u (t

4. K t qu KD (chênh l ch thu-chi, t
T c

ng)

tăng (gi m) so v i năm trư c (%)

6,5

44.830

48.337

26,8

7,8

897

784

2,4

T l n x u/t ng dư n (%)

32,4

30,9

ng)

38.909

35.341

tăng so v i năm trư c (%)

36.534

36,2

ng)

2011

27.589

ng)

tăng so v i năm trư c (%)

2. T ng dư n (t
T c

ng (t

2010

847

1. T ng ngu n v n huy

2009

2

1,6

781

1.189

1.564

41,2

52,2

31,5

Ngu n: Ngân hàng Nhà nư c CN à N ng
2.3. TH C TR NG CƠNG TÁC THANH TRA TRONG LĨNH
V C TÍN D NG C A NHNN CN TP À N NG
2.3.1. Cơ c u t ch c c a Cơ quan TTGS NHNN Vi t Nam
H th ng TTNH ang ư c t ch c theo 2 c p: Cơ quan TTGS


NHNN Vi t Nam và Thanh tra NHNN CN t nh, TP. Thanh tra NHNN CN
ch u s ch

o v m t nghi p v c a Chánh thanh tra NHNN Vi t Nam ,

ng th i ch u ch

o c a Giám

c CN NHNN trong ph m vi trách

nhi m qu n lý c a NHNN CN t nh, TP.
2.3.2. Quy trình và n i dung cơng tác thanh tra trong lĩnh v c
tín d ng ang áp d ng t i NHNN CN TP à N ng
a. Công tác giám sát t xa
* Quy trình th c hi n công tác GSTX
- Bư c 1: Hàng tháng ti p nh n B ng cân
quy

i tài kho n k toán b c 3

i c a CN TCTD.
- Bư c 2: X lý thơng tin theo chương trình ph n m m.
- Bư c 3: T s li u ã t p h p và k t xu t theo bư c 2 ti n hành

phân tích di n bi n ngu n v n, s d ng v n, ch t lư ng tín d ng, k t qu
kinh doanh, vi c ch p hành các t l an toàn trong ho t
- Bư c 4: Xác nh nh ng v n
báo k t qu giám sát

ng kinh doanh.

c n chú tr ng qua giám sát, thông

n CN TCTD kèm theo các ki n ngh và các yêu c u

kh c ph c qua giám sát.
- Bư c 5: Chuy n k t qu GSTX cho TTTC,
cáo g i NHNN TW, Ban giám

ng th i t ng h p báo

c NHNN TP à N ng.

* N i dung GSTX t i Chi nhánh NHNN
Ch y u là lĩnh v c tín d ng nên n i dung giám sát t p trung vào
vi c phân tích, ánh giá ch t lư ng tín d ng thơng qua b ng phân tích dư n
các ch tiêu: t ng dư n cho vay; dư n t nhóm 1

n 5; t l n x u, n

quá h n; dư n cho vay ng n, trung và dài h n; dư n cho vay ngo i t .
b. Công tác thanh tra t i ch
* Quy trình ti n hành m t cu c thanh tra t i ch : g m 3bư c
Bư c 1:Chu n b thanh tra


Kh o sát, n m tình hình

quy t

nh thanh tra; Ra quy t

nh

thanh tra; Xây d ng và phê duy t k ho ch ti n hành thanh tra; Ph bi n k
ho ch thanh tra; Xây d ng

cương yêu c u

i tư ng thanh tra báo cáo;

Thông báo v vi c công b quy t nh thanh tra.
Bư c 2: Ti n hành thanh tra
Công b Quy t nh thanh tra;Thu th p thông tin, tài li u liên quan
n n i dung thanh tra; Ki m tra, xác minh thông tin, tài li u; K t thúc vi c
thanh tra t i nơi ư c thanh tra.
Bư c 3: K t thúc cu c thanh tra
ánh giá ch ng c

oàn thanh tra; Xây d ng báo cáo k t qu

thanh tra; Xây d ng d th o k t lu n thanh tra; Công b k t lu n thanh tra;
T ng k t ho t

ng c a oàn thanh tra; L p, lưu tr h sơ thanh tra.

* N i dung ch y u TTTC c a NHNN CN trong lĩnh v c tín d ng
- Ki m tra ho t

ng cho vay, b o lãnh và các kho n

u tư

+Xem xét các văn b n, chính sách, các quy nh, quy trình n i b ,
phân c p, y quy n v c p tín d ng c a TCTD.
+ Ki m tra vi c tuân th chính sách và quy ch tín d ng.
+ Ki m tra n i dung th m nh và trình t c p tín d ng.
+ Ki m tra vi c th c hi n h p

bo

ng tín d ng/b o lãnh và h p

ng

m ti n vay.
+Xác minh th c t

liên quan v nh ng v n

i v i khách hàng vay v n ho c

i tư ng có

chưa rõ khi ki m tra h sơ.

+ Ki m tra vi c th c hi n các quy nh v thơng tin tín d ng.
+ ánh giá cơng tác KSNB

i v i ho t

- Ki m tra s tuân th lu t pháp liên quan
*

ng c p tín d ng t i CN.
n ho t

ng cho vay

ánh giá và nh n xét sau thanh tra

K t qu thu ư c sau q trình thanh tra chính là tiêu chí
hi u qu ho t

ng thanh tra.

ánh giá


2.3.3. K t qu công tác thanh tra trong lĩnh v c tín d ng c a
NHNN CN TP à N ng

i v i các NHTM trên a bàn

a. Khái quát v k t qu thanh tra c a NHNN Chi nhánh
Công tác GSTX ã th c hi n theo d i và thu th p thông tin c a
58/58 TCTD trên a bàn và hàng tháng ã có báo cáo ánh giá chung v
ho t

ng c a t ng CN TCTD nh t là các ơn v có tình hình bi n

ng b t

thư ng như n x u cao hơn m c cho phép.
Cùng v i ho t

ng GSTX, ho t

ng TTTC c a NHNN CN à

N ng th i gian qua ã th c hi n ư c các yêu c u

t ra trong chương trình

k ho ch thanh tra h ng năm. C th :
B ng 2.6. S cu c thanh tra t i ch t năm 2009 – 2011
Ch tiêu / Năm

2009

2010

2011

10

15

11

36

8

7

3

18

46

57

47

150

S cu c thanh tra
Trong ó: theo chương trình
c a Thanh tra NHTW
S ki n ngh sau thanh tra
Ngu n: Báo cáo ho t

ng thanh tra c a NHNN CN N 2009-2011

b. ánh giá k t qu ho t
ho t

T ng c ng

ng thanh tra c a NHNN CN

iv i

ng tín d ng c a NHTM theo các tiêu chí tr c ti p
* V tính chính xác trong vi c ánh giá th c tr ng ho t

ng tín

d ng c a TCTD t i th i i m thanh tra
Trong 3 năm 2009 -2011, thanh tra CN ã thanh tra tr c ti p
32 CN TCTD. Qua thanh tra ã ánh giá chính xác th c tr ng ho t

iv i
ng tín

d ng c a các TCTD t i th i i m thanh tra trong ó k p th i ch ra các sai
ph m và ã ki n ngh các bi n pháp x lý theo úng quy nh c a pháp lu t.
* V s lư ng nh ng sai ph m tr ng y u c a TCTD ho c nh ng v n
c n ph i kh c ph c, b sung, ch nh s a ư c thanh tra phát hi n


Qua công tác thanh tra trong 3 năm 2009-2011, các sai ph m trong
lĩnh v c tín d ng ư c thanh tra phát hi n và ưa ra 150 ki n ngh yêu c u
các CN TCTD ch nh s a, kh c ph c, b sung ch y u t p trung vào các
nhóm hành vi sai ph m, c th như sau:
Th nh t, v th m nh trư c khi cho vay: ch y u là thi u ch ng t
ch ng minh ngu n thu nh p

tr n ho c ch ng t chưa h p l . C th

121 khách hàng, s ti n vay là 223,490 tri u

ng, t i 18 CN TCTD; Th m

nh xét duy t cho vay thi u cơ s , chưa sát v i th c t c a d án: 29 khách
hàng, s ti n vay 253,633 tri u

ng, t i 29 CN TCTD.

Th hai, v ki m tra trong và sau khi cho vay:s d ng v n sai m c
ích. C th : khơng

tài li u, ch ng t ch ng minh m c ích s d ng ti n

vay: 139 khách hàng, s ti n vay 202,350 tri u

ng, t i 22 CN TCTD.

Cho vay h tr lãi su t: sai m c ích s d ng v n là 14 khách hàng,
s ti n lãi truy thu l i 203 tri u

ng, t i 2 CN TCTD.

Th ba, v ch p hành quy ch b o
d ch tài s n

m ti n vay: Chưa ăng ký giao

m b o theo Quy nh; Chưa mua b o hi m

i v i tài s n th

ch p mà pháp lu t ho c quy ch c a H i s qui nh; Khách hàng vay thu c
trư ng h p h n ch cho vay; Chưa th c hi n úng các quy nh c a H i s
v bo

m ti n vay. C th : 65 khách hàng, s ti n vay 376,697 tri u

ng,

t i 15 CN TCTD.
Th tư, m t s t n t i khác: liên quan
thông qua h p
vay 363,313 tri u

n tài s n

m b o ti n vay

ng y quy n tài s nc a bên th ba: 11 khách hàng, s ti n
ng, t i 5 CN TCTD.

- Phân nhóm n chưa úng theo Quy t nh s 493và Quy t nh s
18/Q -NHNN. C th : 3 khách hàng, s ti n vay 1,200 tri u
CN TCTD.

ng, t i 1


- Ngu n tr n là t h p

ng cho thuê nhà có th i h n trên 6 tháng

nhưng không qua công ch ng theo i u 492 B lu t dân s năm 2005 qui
nh.
- Cho vay mua b t
bt

ng s n mà ngu n tr n khi

ng s n khác c a ngư i vay d d n

n h n là vi c bán

n r i ro.

* V k t qu kh c ph c các t n t i, sai ph m trong ho t

ng c a

TCTD t nh ng ki n ngh do TTNH ưa ra
Tính

n th i i m cu i tháng 12/2011, theo báo cáo c a các TCTD

ư c thanh tra còn 24/150 ki n ngh ang và chưa ch nh s a ( a ph n còn
trong th i h n ch nh s a).
* V nh ng

xu t, ki n ngh c a TTNH v i các cơ quan có th m

quy n v cơ ch , chính sách, pháp lu t liên quan
ho t

n lĩnh v c ti n t và

ng NH

Qua công tác thanh tra các TCTD trên a bàn, thanh tra CN ã có

m t s ki n ngh v i các c p có th m quy n
sung m t s v n

ban hành, i u ch nh, b

v cơ ch , chính sách cho phù h p v i th c ti n ho t

ng NH hi n nay.
c. ánh giá k t qu ho t
ho t

ng thanh tra c a NHNN CN

iv i

ng tín d ng c a NHTM theo các tiêu chí gián ti p
B ng 2.8. S li u tín d ng trong 03 năm 2009 – 2011
VT: Tri u

Ch tiêu
T NG DƯ N
-Trong ó : N x u
-T l n x u
1.Kh i NHTM Qu c doanh
N nhóm 1
N nhóm 2
N nhóm 3

Năm 2009
35.341.258
846.988
2,40%
15.654.859
13.388.291
1.859.003

Năm 2010
44.830.474
897.252
2,00%
19.854.817
17.600.829
1.862.780

124.048

105.305

ng

Năm 2011
48.336.911
783.937
1,62%
22.531.492
20.760.141
1.487.331
54.324

Ch tiêu
Năm 2009
Năm 2010
59.994
44.301
N nhóm 4
223.523
241.602
N nhóm 5
T l n x u
2,60%
1,97%
2.Kh i NHTM C ph n
18.379.886
23.271.086
N nhóm 1
17.595.120
22.228.633
N nhóm 2
356.956
550.793
N nhóm 3
78.838
166.140
N nhóm 4
143.022
81.281
N nhóm 5

205.950
244.239
T l n x u
2,33%
2,11%
3.Kh i Liên doanh &N.ngồi
1.306.513
1.704.571
N nhóm 1
1.280.070
1.684.079
N nhóm 2
14.830
6.108
N nhóm 3
674
3.807
N nhóm 4
1.549
4.888
N nhóm 5
9.390
5.689
T l n x u
0,89%
0,84%
Ngu n: Ngân hàng Nhà nư c Chi nhánh à N ng

Năm 2011
100.302

129.394
1,26%
23.828.192
22.566.694
777.220
64.256
223.368
196.654
2,03%
1.977.227
1.948.244
13.344
11.914
2.711
1.014
0,79%

* K t qu tăng trư ng qui mơ tín d ng c a các NHTM thu c

i

tư ng thanh tra, yêu c u qu n lý c a NHNN
n 31/12/2011, t ng dư n trên toàn
tăng 3.506 t

a bàn

t 48.337 t

ng,

ng, t l tăng 7,82% so v i cu i năm 2010 (2010 tăng

26,9% so v i 2009).Tăng trư ng tín d ng tồn h th ng NH TP N năm
2011

t th p là phù h p v i m c tiêu ki m ch l m phát theo úng Ngh

quy t 11 c a Chính ph .
* M c gi m r i ro tín d ng thơng qua các ch tiêu: t l dư n t
nhóm 2

n nhóm 5; t l n x u trên t ng dư n ; cơ c u tín d ng.

Ch t lư ng tín d ng c a các TCTD trên tồn a bàn hi n v n duy trì
trong m c cho phép, t l n x u trong 03 năm 2009 -2011 có xu hư ng
gi m l n lư t là 2,4% , 2% và 1,62% trên t ng dư n .

i v i nh ng TCTD


có t l n x u >5%, thanh tra CN

u có văn b n khuy n cáo. Cơ c u tín

d ng ti p t c d ch chuy n theo hư ng t p trung v n ph c v lĩnh v c SX và
phương án có hi u qu , ki m soát t tr ng các lĩnh v c cho vay khơng
khuy n khích m c h p lý. C th :
B ng 2.9. Cơ c u tín d ng

vt: T

ng

Năm 2010

Ch tiêu
T ng dư n
1. Dư n cho vay lĩnh v c SXKD
2. Dư n cho vay lĩnh v c phi SX
Trong ó:
- Tiêu dùng
- B t ng s n
- Ch ng khoán
3. Phân theo kỳ h n vay
- Dư n ng n h n
- Dư n trung, dài h n
4. Phân theo ng ti n
- Dư n VN
- Dư n Ngo i t

Năm 2011

44.830
32.750
12.080

48.337
37.910
10.427

Năm 2011 so v i
năm 2010
7,82%
15,76%
-13,68%

4.008
7.756
316

2.976
7.410
41

-25,75%
-4,46%
-87,03%

24.014
20.816

26.370
21.967

9,81%
5,53%

37.377
7.453

39.589
8.748

5,92%
17,38%

Ngu n: Ngân hàng Nhà nư c CN à N ng
2.4. ÁNH GIÁ CHUNG CÔNG TÁC THANH TRA C A
NGÂN HÀNG NHÀ NƯ C CN TP À N NG
2.4.1. Các m t

t ư c

- Thanh tra CN ã th c hi n theo dõi

i v i các NHTM trên a bàn

thông qua công tác GSTX. Chú ý nh t là các TCTD có bi n

ng b t

thư ng như n x u cao hơn m c cho phép. K t qu giám sát ư c báo cáo
cho Cơ quan TTGS NHNN Vi t Nam, Giám

c NHNN và

ph i h p

v i công tác TTTC.

- Ho t

ng thanh tra CN ư c th c hi n trên c hai n i dung là

GSTX và TTTC.
- Chương trình và n i dung, k ho ch thanh tra tr c ti p các TCTD
ngày càng i vào tr ng tâm, mang tính ch

ng phù h p v i tình hình th c


ti n trên a bàn.
- Qua thanh tra ã phát hi n k p th i nh ng sai ph m tr ng y u và ã
có nhi u ki n ngh bi n pháp kh c ph c, x lý các vi ph m.
- Góp ph n thay

i theo hư ng tích c c v nh n th c và hành vi c a

các TCTD trong vi c ch p hành pháp lu t sau khi các sai ph m tr ng y u
ư c phát hi n và x lý nghiêm nh ng TCTD khác ã ư c thanh tra.
- Qua công tác thanh tra, phát hi n nh ng b t c p trong cơ ch chính
sách có liên quan

trình các c p có th m quy n xem xét i u ch nh.

- Th i gian qua ho t
quan tr ng trong vi c b o
ho t

ng c a thanh tra CN ã óng m t vai trò

m tuân th pháp lu t trong lĩnh v c ti n t và

ng NH c a các TCTD trên a bàn. C th , trong năm 2011 các CN

TCTD trên a bàn ã th c hi n t t Ngh quy t s 11 c a Th tư ng Chính
ph và Ch th 01 c a Th ng

c.

2.4.2. Các h n ch và nguyên nhân c a nh ng h n ch
a. Các h n ch
- Th nh t, ho t

ng GSTX c a thanh tra CN ch m i ư c th c

hi n là theo dõi, mang tính báo cáo nhi u hơn là giám sát.
- Th hai, t n su t TTTC

i v i m t TCTD cịn thưa, thư ng là 2

th m chí 3 năm m t l n v i m i CN TCTD.
- Th ba, TTTC v n ch y u theo phương pháp thanh tra tuân th ,
chưa k t h p áp d ng thanh tra ánh giá r i ro nên hi u qu không cao.
- Th tư, hi u l c thanh tra còn h n ch , bi u hi n vi c theo dõi và
ki m tra vi c th c hi n k t lu n sau thanh tra.
- Th năm, TTNH chưa xây d ng s tay TTNH.
- Th sáu, s lư ng và trình
- Th b y, ho t
tra, ánh giá ho t

c a các thanh tra viên còn thi u

ng c a thanh tra CN chưa chú tr ng

ng KSNB c a các TCTD.

n vi c ki m


b. Nguyên nhân
* Nguyên nhân bên trong
- Vi c GSTX còn nhi u h n ch , do CN TCTD khơng h ch tốn
l p, m t s ch tiêu c n giám sát ch mang

y

c

ý nghĩa khi chúng ư c

t ng h p toàn h th ng.
- Cơ ch ph i h p gi a Cơ quan TTGS NHNN Vi t Nam v i thanh
tra NHNN CN chưa th c hi n hoàn toàn theo cơ ch chi u d c
- Chưa xây d ng ư c S tay thanh tra.
trình

i ngũ thanh tra t i CN thi u chuyên viên cao c p, b t c p v
nghi p v , chuyên môn v a m ng v s lư ng .

*Nguyên nhân bên ngoài

- H th ng các cơ ch , chính sách v an tồn trong ho t

ng NH

chưa ư c hoàn thi n và chu n hóa.
- Ch

thơng tin báo cáo cịn b t c p và khơng k p th i.

- Mơ hình KSNB c a nhi u TCTD chưa có ư c s

c l p th t s .

- Nh n th c c a m t s các NHTM v TTNH còn phi m di n.
K T LU N CHƯƠNG 2
CHƯƠNG 3
GI I PHÁP HỒN THI N CƠNG TÁC THANH TRA
TRONG LĨNH V C TÍN D NG C A NGÂN HÀNG NHÀ
NƯ C CN TP À N NG

I V I CÁC NGÂN HÀNG

THƯƠNG M I TRÊN
3.1.

A BÀN

NH HƯ NG CÔNG TÁC THANH TRA C A NGÂN
HÀNG NHÀ NƯ C CN TP À N NG
Trong công tác thanh tra, NHNN CN N

-

m b o ho t

và hi u qu .

ra các m c tiêu sau:

ng NH trên a bàn tăng trư ng b n v ng, an toàn


- Nâng cao vai trị tham mưu, ki m sốt c a Thanh tra NHNN CN
- Th c hi n t t k ho ch thanh tra h ng năm trên cơ s ch
soát

ng rà

i u ch nh, b sung cho phù h p nhi m v và tình hình m i.
t ư c các m c tiêu trên, các phương hư ng chính là:
- Nâng cao ch t lư ng,

i m i n i dung, phương pháp, qui trình

TTGS c a NHNN CN TP à N ng.
+ Th c hi n thanh tra, ki m tra theo hư ng ưu tiên thanh tra

iv i

các CN TCTD trên a bàn có t l n x u l n, có bi u hi n kém an tồn, có
d u hi u vi ph m pháp lu t và các TCTD chưa ư c thanh tra trong 3 năm

g n ây.
+ Căn c k t qu thanh tra, ánh giá úng th c tr ng ho t

ng tín

d ng c a TCTD t i th i i m thanh tra, năng l c qu n tr r i ro và công tác
KSNB t ng n i dung ư c thanh tra.
+ Trên cơ s k t qu thanh tra

xu t các gi i pháp phù h p

và ch n ch nh k p th i nh ng sai ph m và các v n
ho t

nãy sinh,

x lý
mbo

ng c a các TCTD an tồn và hi u qu .

3.2. GI I PHÁP HỒN THI N CÔNG TÁC THANH TRA
C A NGÂN HÀNG NHÀ NƯ C CN TP À N NG
3.2.1. T ch c t t vi c k t h p hai phương th c GSTX và TTTC
Ho t

ng TTNH có hi u qu khi có s k t h p ch t ch hai phương

th c GSTX và TTTC. C n th c hi n theo hư ng sau:
- Cơ quan TTGS c n xây d ng các ch tiêu giám sát phù h p v i

c thù công tác GSTX t i NHNN CN t nh, TP nơi ch có các CN TCTD
khơng có H i s chính.
- K t n i các s li u báo cáo th ng kê c a CN TCTD có liên quan
n cơng tác GSTX theo quy nh trong chương trình Báo cáo th ng kê c a
NHNN vào Chương trình GSTX t i CN.
- Cơ quan TTGS NHTW c n xây d ng kho thơng tin d li u, c p
nh t tình hình t ho t

ng TTTC, GSTX, ki m toán

c l p, KSNB


TCTD nh m

mb o

thông tin ph c v công tác TTGS.

- Cơ quan TTGS NHTW c n quy nh rõ ch c năng, nhi m v c a
t ng phương th c sao cho thông tin

u ra c a b ph n này s là

u vào

c a b ph n kia và ngư c l i.
3.2.2. K t h p thanh tra vi c ch p hành chính sách, pháp lu t
v ti n t và NH v i thanh tra trên cơ s
ng c a

ánh giá r i ro trong ho t

i tư ng thanh tra NH

Thanh tra tuân th ch y u phát hi n các vi ph m pháp lu t th c t
ã x y ra và t p trung x lý vi ph m mà chưa ánh giá ư c
r i ro, m t

c trưng g n li n v i ho t

y

m c

ng c a TCTD. Thanh tra trên cơ

s r i ro ánh giá t t hơn v r i ro thông qua vi c tách b ch m c

r i ro

và h th ng qu n tr r i ro; t p trung t t hơn vào vi c phát hi n s m r i ro
m i xu t hi n t i t ng TCTD cũng như toàn h th ng; s d ng ngu n l c
hi u qu hơn thông qua vi c t p trung vào các lĩnh v c ch a

ng r i ro

cao, TTTC s m t ít th i gian hơn t i TCTD. Do v y c n k t h p c hai
phương pháp này

nâng cao ch t lư ng công tác thanh tra.

3.2.3. Tăng cư ng s ph i h p v i các ơn v , cơ quan ch c
năng có liên quan trong cơng tác thanh tra NH
chính xác,
vn

y

trong nh n nh, ánh giá và ch ra các r i ro,

ho c t n t i, sai ph m trong vi c ch p hành pháp lu t v ti n t và

NH và các quy nh pháp lu t có liên quan c a TCTD ư c thanh tra là r t
quan tr ng, òi h i ho t
ánh giá mà c n có s ch

ng thanh tra không th ch quan trong nh n nh,
ng ph i h p v i các

ơn v , cơ quan ch c

năng trên a bàn, cũng như các cơ quan TW trong vi c trao

i, cung c p

thông tin liên quan trong q trình TTNH.
3.2.4. Hồn thi n quy trình thanh tra ho t

ng c p tín d ng

Hi n nay NHNN Vi t Nam cũng chưa xây d ng S tay TTNH, i u
này cũng ít nhi u h n ch trong cơng tác thanh tra. Chính vì v y gi i pháp này
nh m m c ích xây d ng m t quy trình thanh tra ho t

ng c p tín d ng giúp


cho vi c thanh tra trong lĩnh v c ho t
trình thanh tra ho t

ng c p tín d ng hồn thi n hơn. Quy

ng c p tín d ng bao g m các giai o n sau:

a. Giai o n chu n b k ho ch thanh tra
(1) T p h p tình hình, tài li u và phân tích, ánh giá.
(2) Ch n l a TCTD c n thanh tra.
(3) L p k ho ch thanh tra và xây d ng

cương thanh tra.

(4) Ra Quy t nh thanh tra.
b. Giai o n th c hi n thanh tra
(1) Nh ng th t c ban

u.

(2) Qui trình Thanh tra ho t

ng c p tín d ng (Ph l c 2 ph n A)

c. Giai o n l p báo cáo thanh tra: Ph l c 2 ph n B
3.2.5. Phát tri n

i ngũ cán b thanh tra

v ch t và s lư ng

Ch t lư ng và hi u qu c a công tác TTNH, ư c quy t
m t nhân t h t s c quan tr ng ó là ch t lư ng

nh b i

i ngũ cán b làm công

tác thanh tra.
3.2.6. T ch c t t vi c th c hi n các ki n ngh sau thanh tra
Hi u qu c a công tác thanh tra còn th hi n hi u l c thanh tra. Do
v y,

th c hi n t t các ki n ngh sau thanh tra, thanh tra CN c n ph i th c

hi n t t các công vi c sau :
- Nâng cao ch t lư ng c a k t lu n thanh tra.
- Thanh tra CN phân công cán b thư ng xuyên theo dõi, ki m tra,
ôn

c vi c ch nh s a sau thanh tra.
- Yêu c u giám

c, t ng giám

c các TCTD ư c thanh tra ph i

giao trách nhi m cho các phịng ban có liên quan l p k ho ch và có bi n
pháp ch nh s a c th sau thanh tra.
- Kiên quy t x lý nghiêm, úng pháp lu t nh ng trư ng h p

i

tư ng thanh tra không nghiêm túc ch nh s a, ch nh s a thi u trách nhi m
ho c còn

tái ph m.


3.2.7. Thanh tra nh kỳ công tác ki m tra, KSNB t i TCTD
Thanh tra CN c n k t h p th c hi n thanh tra, ánh giá công tác
ki m tra, KSNB t i CN TCTD trên các m t sau:
- V t ch c ki m tra, KSNB
- V ho t

-

ng ki m tra, KSNB

i chi u k t qu ki m tra, phát hi n sai sót c a Thanh tra CN t i

th i i m thanh tra v i k t qu ki m tra c a KSNB t i TCTD.

th c hi n ư c gi i pháp này, thì trong k ho ch thanh tra h ng
năm, c n ưa n i dung trên vào trong chương trình thanh tra nh kỳ.
3.2.8.
theo hư ng

i m i mơ hình t ch c b máy Thanh tra NHNN CN
c l p v i NHNN CN t nh, TP

Vi c nâng cao tính
xóa b

c l p c a TTNH là m t v n

ư c tình tr ng c c b

quan tr ng s

a phương, s thi u nh t quán trong ánh

giá, trong phương pháp và cách th c giám sát. Vì v y, trong dài h n, Thanh
tra NHNN CN t nh, TP c n

c l p v i NHNN CN t nh, TP và ch u s

qu n lý c a Cơ quan TTGS NHTW nh m nâng cao tính

c l p, m t khác

t ch c h th ng thanh tra theo ngành d c giúp cho vi c phân b các ngu n
l c m t cách h p lý và ch

ng hơn.

3.2.9. Các gi i pháp h tr
4.1. CÁC KI N NGH
4.1.1. Ki n ngh

i v i Chính ph

4.1.2. Ki n ngh

i v i NH Nhà nư c Vi t Nam