BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2011 CÔNG TY CỔ PHẦN THUỶ SẢN GENTRACO
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (568 KB, 42 trang )
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
CHO N M TÀI CHÍNH K T THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 N M 2011
CÔNG TY C PH N
THU S N GENTRACO
CÔNG TY C
PH N THU S N GENTRACO
M CL C
Trang
1.
M cl c
1
2.
Báo cáo c a H i đ ng qu n tr
3.
Báo cáo ki m toán
4.
B ng cân đ i k toán t i ngày 31 tháng 12 n m 2011
5.
Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh n m 2011
6.
Báo cáo l u chuy n ti n t n m 2011
11 - 12
7.
B n thuy t minh Báo cáo tài chính n m 2011
13 – 37
8.
Ph l c
38 - 39
2-4
5
6-9
10
**************************
1
CÔNG TY C
PH N TH Y S N GENTRACO
BÁO CÁO C A H I
NG QU N TR
H i đ ng qu n tr Cơng ty trình bày báo cáo c a mình cùng v i Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t
thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011 đã đ c ki m toán.
Khái quát v Công ty
Công ty c ph n th y s n Gentraco (g i t t là Công ty) ho t đ ng theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh
doanh s 1800688429 (s c là 5703000379) ngày 31 tháng 12 n m 2007 do S K ho ch và u t
TP. C n Th c p.
Trong q trình ho t đ ng, Cơng ty đã đ c S K ho ch và
ch ng nh n đ ng ký kinh doanh thay đ i sau:
u t TP. C n Th c p b sung các Gi y
-
ng ký thay đ i l n th 01 ngày 14 tháng 5 n m 2008 v vi c thay đ i ngành ngh kinh doanh và
các Chi nhánh.
-
ng ký thay đ i l n th 02 ngày 22 tháng 4 n m 2009 v vi c thay đ i s Gi y ch ng nh n đ ng
ký kinh doanh.
-
ng ký thay đ i l n th 03 ngày 09 tháng 9 n m 2009 v vi c thay đ i ngành ngh kinh doanh.
-
ng ký thay đ i l n th 04 ngày 31 tháng 12 n m 2009 v vi c b sung thêm ngành ngh kinh
doanh và t ng v n đi u l t 44.000.000.000 VND lên 80.800.000.000 VND.
-
ng ký thay đ i l n th 05 ngày 11 tháng 8 n m 2010 v vi c b sung c đông sáng l p.
-
ng ký thay đ i l n 6 ngày 16 tháng 9 n m 2010 v vi c b sung thêm Chi nhánh.
-
ng ký thay đ i l n 7 ngày 05 tháng 11 n m 2011 v vi c t ng v n đi u l t 80.800.000.000
VND lên 84.800.000.000 VND.
V n đi u l theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh:
C đông
Công ty c ph n Gentraco
Các c đơng khác
C ng
V n góp (VND)
41.560.000.000
43.240.000.000
84.800.000.000
T l (%)
49,01
50,99
100,00
C phi u c a Công ty đã đ c niêm y t trên S Giao d ch ch ng khoán TP. Hà N i t ngày 21 tháng 4
n m 2011 v i mã ch ng khoán là GFC.
Tr s ho t đ ng
a ch
: 72 Nguy n Thái H c, ph
i n tho i
: (84-710) 3853 744
Fax
: (84-710) 3853 744
Mã s thu
: 1800688429
ng Th t N t, qu n Th t N t, TP. C n Th
n v tr c thu c
Tên đ n v
Công ty c ph n th y s n Gentraco - Chi nhánh
An Giang
a ch
p 2, xã Qu c Thái, huy n An Phú, t nh An Giang
2
CÔNG TY C
PH N TH Y S N GENTRACO
BÁO CÁO C A H I
NG QU N TR (ti p theo)
Chi nhánh Công ty c ph n th y s n Gentraco t i
k Nông
Chi nhánh Công ty c ph n th y s n Gentraco t i
Bình D ng
Cơng ty c ph n th y s n Gentraco – Chi nhánh
Gi ng và d ch v thú y th y s n.
Thôn 2, xã Trúc S n, huy n C Jút, t nh
k Nông
Lô B2 – B3, đ ng N5, Khu công nghi p Nam Tân
Uyên, huy n Tân Uyên, t nh Bình D ng
ng Nguy n Trung Tr c, khu v c Long Th nh
A, ph ng Th t N t, qu n Th t N t, TP. C n Th
Ho t đ ng chính c a Cơng ty theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh là: Thu mua, xay xát, ch bi n,
kinh doanh hàng nông s n, l ng th c, th c ph m các lo i; Kinh doanh, xu t nh p kh u nông s n,
nguyên li u th c n gia súc, th y h i s n; S n xu t và kinh doanh g o và các ch ph m t g o; Kinh
doanh, ch bi n th c n th y s n, th y h i s n các lo i; Kinh doanh, đ i lý th c n gia súc và các s n
ph m ph c v ch n nuôi; Nuôi tr ng th y s n, s n xu t và kinh doanh cá gi ng; Xu t nh p kh u các
s n ph m th y h i s n nguyên li u và th ng ph m; Kinh doanh, xu t nh p kh u các s n ph m g ;
Kinh doanh, nh p kh u g ; Kinh doanh, nh p kh u h t nh a và các ch ph m t d u m ; Kinh doanh
v t li u xây d ng, hàng tiêu dùng; Kinh doanh thu c thú y th y s n; T v n xét nghi m, kinh doanh
ch t ph gia ph c v s n xu t th c n ch n nuôi; D ch v v n chuy n giao nh n hàng hóa; Kinh doanh
b t đ ng s n, v t li u xây d ng; Cho thuê kho bãi.
Nh ng nh h ng quan tr ng đ n tình hình ho t đ ng c a Công ty
Doanh thu n m nay t ng 323 t VND # 30% so v i n m tr c ch y u là do giá bán cá các tháng đ u
n m 2011 t ng cao. Tuy nhiên, do chi phí tài chính mà ch y u là chi phí lãi vay gia t ng đã làm cho
k t qu ho t đ ng kinh doanh trong n m c a Công ty b l .
Trong n m, Công ty đã thành l p thêm Chi nhánh cá gi ng và d ch v thu c thú y th y s n t i qu n
Th t N t, TP. C n Th .
Tình hình tài chính và ho t đ ng kinh doanh
Tình hình tài chính t i th i đi m ngày 31 tháng 12 n m 2011, k t qu ho t đ ng kinh doanh và l u
chuy n ti n t cho n m tài chính k t thúc cùng ngày c a Cơng ty đ c trình bày trong Báo cáo tài chính
đính kèm báo cáo này (t trang 07 đ n trang 39).
Trong n m, Công ty đã phân ph i l i nhu n n m 2010 theo Ngh quy t c a
01/2011.NQ- H C ngày 06 tháng 7 n m 2011 nh sau:
- Trích l p các qu :
305.748.315 VND
- Chia c t c:
8.168.915.344 VND
C ng:
8.474.663.659 VND
i h i đ ng c đông s
S ki n phát sinh sau ngày k t thúc n m tài chính
H i đ ng qu n tr Công ty kh ng đ nh khơng có s ki n nào x y ra sau ngày 31 tháng 12 n m 2011 cho
đ n th i đi m l p báo cáo này mà ch a đ c xem xét đi u ch nh s li u ho c công b trong Báo cáo tài
chính.
H i đ ng qu n tr và Ban đi u hành, qu n lý
H i đ ng qu n tr , Ban Ki m soát và Ban Giám đ c c a Công ty bao g m:
H i đ ng qu n tr
H và tên
Ông Nguy n Trung Kiên
Ông Nguy n V n Lê
Ông Tr n Thanh Vân
Ông Lê Quang Tâm
Ơng Di p Hồng S n
Ch c v
Ch t ch
Phó Ch t ch
Thành viên
Thành viên
Thành viên
Ngày b nhi m
Ngày 06 tháng 7 n
Ngày 06 tháng 7 n
Ngày 06 tháng 7 n
Ngày 06 tháng 7 n
Ngày 06 tháng 7 n
Ngày mi n nhi m
m 2011
m 2011
m 2011
m 2011
m 2011
3
CÔNG TY C
PH N TH Y S N GENTRACO
BÁO CÁO C A H I
NG QU N TR (ti p theo)
H và tên
Bà Hu nh Th Ng c Giàu
Ch c v
Thành viên
Ngày b nhi m
Ngày 06 tháng 7 n m 2011
Ban Ki m sốt
H và tên
Ơng Tr n H u
c
Bà Hồng Th Minh
Bà Tr n Võ T Loan
Ch c v
Tr ng ban
Thành viên
Thành viên
Ngày b nhi m
Ngày 06 tháng 7 n m 2011
Ngày 06 tháng 7 n m 2011
Ngày 06 tháng 7 n m 2011
Ban Giám đ c
H và tên
Ông Lê Quang Tâm
Ơng Di p Hồng S n
Bà L u Th Lan
Bà V Th Dung
Ch c v
Giám đ c
Phó Giám đ c
Phó Giám đ c
Phó Giám đ c
Ngày b nhi m
Ngày 02 tháng 01 n m 2008
Ngày 02 tháng 01 n m 2008
Ngày 05 tháng 02 n m 2010
Ngày 02 tháng 4 n m 2010
Ngày mi n nhi m
-
Ngày mi n nhi m
-
Ngày mi n nhi m
Ngày 01 tháng 6 n m 2011
-
Ki m tốn viên
Cơng ty TNHH Ki m tốn và T v n (A&C) đã ki m toán Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc
ngày 31 tháng 12 n m 2011; A&C bày t nguy n v ng ti p t c đ c ch đ nh là ki m toán viên đ c l p
c a Công ty.
Xác nh n c a Ban Giám đ c
Ban Giám đ c Công ty ch u trách nhi m l p Báo cáo tài chính ph n ánh trung th c và h p lý tình hình
tài chính, k t qu ho t đ ng kinh doanh và l u chuy n ti n t c a Cơng ty trong t ng n m tài chính.
Trong vi c l p Báo cáo tài chính này, Ban Giám đ c ph i:
Ch n l a các chính sách k tốn thích h p và áp d ng các chính sách này m t cách nh t quán;
Th c hi n các phán đoán và các
Nêu rõ các Chu n m c k toán áp d ng cho Cơng ty có đ c tn th hay khơng và t t c nh ng
sai l ch tr ng y u so v i nh ng Chu n m c này đã đ c trình bày và gi i thích trong Báo cáo v n
ch s h u;
L p Báo cáo tài chính trên c s ho t đ ng liên t c tr tr
s ti p t c ho t đ ng liên t c.
c tính m t cách th n tr ng;
ng h p không th gi đ nh r ng Công ty
Ban Giám đ c đ m b o r ng, Công ty đã tuân th các yêu c u nêu trên khi l p Báo cáo tài chính; các s
k tốn thích h p đ c l u gi đ y đ đ phán ánh t i b t k th i đi m nào, v i m c đ chính xác h p
lý tình hình tài chính c a Cơng ty và Báo cáo tài chính đ c l p tuân th các chu n m c k toán và Ch
đ k toán doanh nghi p Vi t Nam đ c ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q –BTC ngày 20 tháng
3 n m 2006 c a B tr ng B Tài chính c ng nh các Thông t h ng d n th c hi n Chu n m c và
Ch đ k tốn c a B Tài chính.
Ban Giám đ c Công ty c ng ch u trách nhi m b o v an tồn tài s n c a Cơng ty và do đó đã th c hi n
các bi n pháp thích h p đ ng n ch n và phát hi n các hành vi gian l n và các vi ph m khác.
Phê duy t Báo cáo tài chính
4
CÔNG TY C
PH N TH Y S N GENTRACO
BÁO CÁO C A H I
NG QU N TR (ti p theo)
H i đ ng qu n tr phê duy t Báo cáo tài chính đính kèm. Báo cáo tài chính đã ph n ánh trung th c và
h p lý tình hình tài chính c a Cơng ty c ph n th y s n Gentraco t i th i đi m ngày 31 tháng 12 n m
2011, c ng nh k t qu ho t đ ng kinh doanh và các lu ng l u chuy n ti n t cho n m tài chính k t
thúc cùng ngày, phù h p v i các chu n m c k toán và Ch đ k toán doanh nghi p Vi t Nam đ c
ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q –BTC ngày 20 tháng 3 n m 2006 c a B tr ng B Tài chính
c ng nh các Thông t h ng d n th c hi n Chu n m c và Ch đ k toán c a B Tài chính.
Thay m t H i đ ng qu n tr ,
___________________
Nguy n Trung Kiên
Ch t ch
Ngày … tháng 4 n m 2012
5
S : 0426/2012/BCTC-KTTV
BÁO CÁO KI M TOÁN
V BÁO CÁO TÀI CHÍNH N M 2011
C A CƠNG TY C PH N THU S N GENTRACO
Kính g i:
Q C
ƠNG, H I
NG QU N TR VÀ BAN GIÁM
CÔNG TY C PH N TH Y S N GENTRACO
C
Chúng tơi đã ki m tốn Báo cáo tài chính n m 2011 c a Cơng ty c ph n thu S n Gentraco g m: B ng
cân đ i k toán t i th i đi m ngày 31 tháng 12 n m 2011, Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh, Báo
cáo l u chuy n ti n t và B n thuy t minh Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc cùng ngày,
đ c l p ngày 12 tháng 01 n m 2012, t trang 07 đ n trang 39 kèm theo.
Vi c l p và trình bày Báo cáo tài chính này thu c trách nhi m c a Ban Giám đ c Công ty. Trách nhi m
c a Ki m toán viên là đ a ra ý ki n v các báo cáo này d a trên k t qu công vi c ki m tốn.
C s ý ki n
Chúng tơi đã th c hi n cơng vi c ki m tốn theo các Chu n m c ki m toán Vi t Nam. Các Chu n m c
này yêu c u công vi c ki m toán ph i l p k ho ch và th c hi n đ có s đ m b o h p lý r ng Báo cáo
tài chính khơng cịn ch a đ ng các sai sót tr ng y u. Chúng tôi đã th c hi n ki m toán theo ph ng
pháp ch n m u và áp d ng các th nghi m c n thi t, ki m tra các b ng ch ng xác minh nh ng thông
tin trong Báo cáo tài chính; đánh giá vi c tuân th các Chu n m c và Ch đ k toán hi n hành, các
nguyên t c và ph ng pháp k toán đ c áp d ng, các c tính và xét đốn quan tr ng c a Ban Giám
đ c c ng nh cách trình bày t ng th Báo cáo tài chính. Chúng tơi tin r ng cơng vi c ki m toán đã cung
c p nh ng c s h p lý cho ý ki n c a chúng tôi.
Ý ki n c a Ki m toán viên
Theo ý ki n chúng tơi, Báo cáo tài chính đ c p sau đã ph n ánh trung th c và h p lý trên các khía c nh
tr ng y u tình hình tài chính c a Cơng ty c ph n th y s n Gentraco t i th i đi m ngày 31 tháng 12
n m 2011, c ng nh k t qu ho t đ ng kinh doanh và các lu ng l u chuy n ti n t cho n m tài chính
k t thúc cùng ngày, phù h p v i các Chu n m c, Ch đ k toán doanh nghi p Vi t Nam hi n hành và
các quy đ nh pháp lý có liên quan.
Cơng ty TNHH Ki m tốn và T v n (A&C)
__________________________________
Lý Qu c Trung – Phó T ng Giám đ c
Ch ng ch ki m toán viên s : .0099/KTV
________________________________
Lê Th Thu Hi n - Ki m toán viên
Ch ng ch ki m toán viên s : .0095/KTV
TP. H Chí Minh, ngày 10 tháng 4 n m 2012
6
CÔNG TY C
PH N THU S N GENTRACO
a ch : 72 Nguy n Thái H c, ph ng Th t N t, qu n Th t N t, TP. C n Th
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
B NG CÂN
I K TOÁN
T i ngày 31 tháng 12 n m 2011
n v tính: VND
Mã
s
TÀI S N
A - TÀI S N NG N H N
Thuy t
minh
S cu i n m
S đ un m
100
634,026,018,078
533,390,351,446
110
111
112
V.1
3,040,743,896
3,040,743,896
-
6,723,539,798
6,723,539,798
-
V.2
V.3
-
90,000,000,000
93,000,000,000
(3,000,000,000)
200,012,213,989
57,455,730,221
133,252,180,751
12,079,526,474
(2,775,223,457)
I.
1.
2.
Ti n và các kho n t ng đ
Ti n
Các kho n t ng đ ng ti n
II.
1.
2.
Các kho n đ u t tài chính ng n h n
u t ng n h n
D phòng gi m giá đ u t ng n h n
120
121
129
III.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Các kho n ph i thu ng n h n
Ph i thu khách hàng
Tr tr c cho ng i bán
Ph i thu n i b ng n h n
Ph i thu theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng
Các kho n ph i thu khác
D phòng ph i thu ng n h n khó địi
130
131
132
133
134
135
139
V.6
V.7
465,000,235,936
200,480,660,390
166,118,890,030
101,992,074,980
(3,591,389,464)
IV. Hàng t n kho
1. Hàng t n kho
2. D phòng gi m giá hàng t n kho
140
141
149
V.8
V.9
156,463,051,438
156,463,051,438
-
229,928,119,698
229,928,119,698
-
V.
1.
2.
3.
4.
5.
150
151
152
154
157
158
9,521,986,808
676,048,190
2,511,743,240
2,078,243,070
4,255,952,308
6,726,477,961
51,433,855
2,168,831,025
1,803,483,708
2,702,729,373
ng ti n
Tài s n ng n h n khác
Chi phí tr tr c ng n h n
Thu giá tr gia t ng đ c kh u tr
Thu và các kho n khác ph i thu Nhà n c
Giao d ch mua bán l i trái phi u Chính ph
Tài s n ng n h n khác
Báo cáo này ph i đ
c đ c cùng v i B n thuy t minh Báo cáo tài chính
V.4
V.5
V.10
V.22
V.11
7
CÔNG TY C
PH N THU S N GENTRACO
a ch : 72 Nguy n Thái H c, ph ng Th t N t, qu n Th t N t, TP. C n Th
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
B ng cân đ i k toán (ti p theo)
TÀI S N
Mã
s
B - TÀI S N DÀI H N
200
I.
1.
2.
3.
4.
5.
Các kho n ph i thu dài h n
Ph i thu dài h n c a khách hàng
V n kinh doanh các đ n v tr c thu c
Ph i thu dài h n n i b
Ph i thu dài h n khác
D phòng ph i thu dài h n khó địi
210
211
212
213
218
219
II.
1.
Tài s n c đ nh
Tài s n c đ nh h u hình
Ngun giá
Giá tr hao mịn l y k
Tài s n c đ nh th tài chính
Ngun giá
Giá tr hao mịn l y k
Tài s n c đ nh vơ hình
Ngun giá
Giá tr hao mịn l y k
Chi phí xây d ng c b n d dang
220
221
222
223
224
225
226
227
228
229
230
2.
3.
4.
III. B t đ ng s n đ u t
Nguyên giá
Giá tr hao mòn l y k
240
241
242
IV. Các kho n đ u t tài chính dài h n
1.
u t vào công ty con
2.
u t vào công ty liên k t, liên doanh
3.
u t dài h n khác
4. D phòng gi m giá đ u t tài chính dài h n
250
251
252
258
259
V.
1.
2.
3.
Tài s n dài h n khác
Chi phí tr tr c dài h n
Tài s n thu thu nh p hoãn l i
Tài s n dài h n khác
260
261
262
268
T NG C NG TÀI S N
270
Báo cáo này ph i đ
c đ c cùng v i B n thuy t minh Báo cáo tài chính
Thuy t
minh
S cu i n m
146,068,622,254
S đ un m
144,145,543,569
-
V.12
V.13
V.14
102,783,582,427
20,664,792,918
29,586,864,426
(8,922,071,508)
81,599,244,257
83,433,745,910
(1,834,501,653)
519,545,252
114,389,680,192
27,800,253,738
34,136,027,314
(6,335,773,576)
85,908,073,702
86,841,611,531
(933,537,829)
681,352,752
-
V.15
V.16
V.17
V.18
42,400,000,000
15,500,000,000
19,600,000,000
7,300,000,000
-
28,800,000,000
28,800,000,000
-
885,039,827
885,039,827
-
955,863,377
947,139,094
8,724,283
-
780,094,640,332
677,535,895,015
8
CÔNG TY C
PH N THU S N GENTRACO
a ch : 72 Nguy n Thái H c, ph ng Th t N t, qu n Th t N t, TP. C n Th
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
B ng cân đ i k toán (ti p theo)
NGU N V N
A- N
PH I TR
Mã
s
300
I.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
N ng n h n
Vay và n ng n h n
Ph i tr ng i bán
Ng i mua tr ti n tr c
Thu và các kho n ph i n p Nhà n c
Ph i tr ng i lao đ ng
Chi phí ph i tr
Ph i tr n i b
Ph i tr theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng
Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác
D phòng ph i tr ng n h n
Qu khen th ng, phúc l i
Giao d ch mua bán l i trái phi u Chính ph
310
311
312
313
314
315
316
317
318
319
320
323
327
II.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
N dài h n
Ph i tr dài h n ng i bán
Ph i tr dài h n n i b
Ph i tr dài h n khác
Vay và n dài h n
Thu thu nh p hỗn l i ph i tr
D phịng tr c p m t vi c làm
D phòng ph i tr dài h n
Doanh thu ch a th c hi n
Qu phát tri n khoa h c và công ngh
330
331
332
333
334
335
336
337
338
339
B - NGU N V N CH S
Thuy t
minh
H U
V.19
V.20
V.21
V.22
V.23
V.24
V.25
V.26
IV.11
400
S cu i n m
S đ un m
700,258,468,590
588,026,039,246
699,547,993,590
385,013,577,077
195,277,224,537
117,175,485,984
28,343,563
898,156,070
892,614,114
262,592,245
-
587,282,289,246
344,196,603,755
140,885,240,795
101,761,525,191
57,210,569
218,388,819
163,320,117
-
710,475,000
318,750,000
391,725,000
-
743,750,000
743,750,000
-
79,836,171,742
89,509,855,769
79,836,171,742
84,800,000,000
106,540,779
(5,070,369,037)
-
89,509,855,769
80,800,000,000
106,540,779
8,603,314,990
-
I.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
V n ch s h u
V n đ u t c a ch s h u
Th ng d v n c ph n
V n khác c a ch s h u
C phi u qu
Chênh l ch đánh giá l i tài s n
Chênh l ch t giá h i đoái
Qu đ u t phát tri n
Qu d phịng tài chính
Qu khác thu c v n ch s h u
L i nhu n sau thu ch a phân ph i
Ngu n v n đ u t xây d ng c b n
Qu h tr s p x p doanh nghi p
410
411
412
413
414
415
416
417
418
419
420
421
422
II.
1.
2.
Ngu n kinh phí và qu khác
Ngu n kinh phí
Ngu n kinh phí đã hình thành tài s n c đ nh
430
432
433
-
-
T NG C NG NGU N V N
440
780,094,640,332
-
677,535,895,015
-
Báo cáo này ph i đ
c đ c cùng v i B n thuy t minh Báo cáo tài chính
V.27
V.27
V.27
9
CÔNG TY C
PH N THU S N GENTRACO
a ch : 72 Nguy n Thái H c, ph ng Th t N t, qu n Th t N t, TP. C n Th
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
B ng cân đ i k toán (ti p theo)
CÁC CH TIÊU NGỒI B NG CÂN
Thuy t
minh
CH TIÊU
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Tài s n th ngồi
V t t , hàng hóa nh n gi h , nh n gia cơng
Hàng hóa nh n bán h , nh n ký g i, ký c c
N khó địi đã x lý
Ngo i t các lo i: Dollar M (USD)
D tốn chi s nghi p, d án
I K TỐN
S cu i n m
93.129, 34
S đ un m
59,352.93
-
C n Th , ngày 12 tháng 01 n m 2012
_____________
Lê Th Kim Th m
Ng i l p bi u
Báo cáo này ph i đ
_____________
Lý Anh Th
K toán tr ng
c đ c cùng v i B n thuy t minh Báo cáo tài chính
______________
Lê Quang Tâm
Giám đ c
10
CÔNG TY C
PH N THU S N GENTRACO
a ch : 72 Nguy n Thái H c, ph ng Th t N t, qu n Th t N t, TP. C n Th
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
BÁO CÁO K T QU HO T
NG KINH DOANH
N m 2011
n v tính: VND
CH TIÊU
Mã
s
Thuy t
minh
N m nay
1,401,805,562,453
N m tr
c
1.
Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
01
VI.1
2.
Các kho n gi m tr doanh thu
02
VI.1
3.
Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v
10
VI.1
1,401,805,562,453
1,078,537,729,363
4.
Giá v n hàng bán
11
VI.2
1,321,815,428,240
1,033,556,062,788
5.
L i nhu n g p v bán hàng và cung c p d ch v
20
79,990,134,213
44,981,666,575
6.
Doanh thu ho t đ ng tài chính
21
VI.3
29,297,519,334
67,769,132,195
7.
Chi phí tài chính
Trong đó: chi phí lãi vay
22
23
VI.4
97,418,946,928
82,380,325,111
89,069,533,154
63,358,242,919
8.
Chi phí bán hàng
24
VI.5
17,798,914,353
8,624,921,241
9.
Chi phí qu n lý doanh nghi p
25
VI.6
7,853,558,845
8,837,626,762
(13,783,766,579)
6,218,717,613
9,486,394,084
892,923,590
1,408,538,223
717,754,724
-
10. L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh
30
11. Thu nh p khác
31
VI.7
12. Chi phí khác
32
VI.8
13. L i nhu n khác
40
8,593,470,494
50
(5,190,296,085)
14. T ng l i nhu n k tốn tr
c thu
15. Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành
51
16. Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hỗn l i
52
17. L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p
60
18. Lãi c b n trên c phi u
70
1,078,537,729,363
V.22
-
8,724,283
690,783,499
6,936,472,337
937,428,959
(115,922,912)
(5,199,020,368)
6,114,966,290
(643)
757
VI.9
C n Th , ngày 12 tháng 01 n m 2012
_____________
Lê Th Kim Th m
Ng i l p bi u
Báo cáo này ph i đ
_________________
Lý Anh Th
K toán tr ng
c đ c cùng v i B n thuy t minh Báo cáo tài chính
______________
Lê Quang Tâm
Giám đ c
11
CÔNG TY C
PH N THU S N GENTRACO
a ch : 72 Nguy n Thái H c, ph ng Th t N t, qu n Th t N t, TP. C n Th
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
BÁO CÁO L U CHUY N TI N T
(Theo ph
ng pháp gián ti p)
N m 2011
n v tính: VND
CH TIÊU
Mã
s
I.
L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh
1.
2.
3.
L i nhu n tr c thu
i u ch nh cho các kho n:
Kh u hao tài s n c đ nh
Các kho n d phòng
Lãi, l chênh l ch t giá h i đoái ch a th c hi n
Lãi, l t ho t đ ng đ u t
Chi phí lãi vay
L i nhu n t ho t đ ng kinh doanh
tr c thay đ i v n l u đ ng
T ng, gi m các kho n ph i thu
T ng, gi m hàng t n kho
T ng, gi m các kho n ph i tr
T ng, gi m chi phí tr tr c
Ti n lãi vay đã tr
Thu thu nh p doanh nghi p đã n p
Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh
08
09
10
11
12
13
14
15
16
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh
20
-
II.
L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t
1.
Ti n chi đ mua s m, xây d ng tài s n c đ nh và
các tài s n dài h n khác
Ti n thu t thanh lý, nh ng bán tài s n c đ nh và
các tài s n dài h n khác
Ti n chi cho vay, mua các công c n c a
đ n v khác
Ti n thu h i cho vay, bán l i các công c n c a
đ n v khác
Ti n chi đ u t , góp v n vào đ n v khác
Ti n thu h i đ u t , góp v n vào đ n v khác
Ti n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ c chia
2.
3.
4.
5.
6.
7.
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t
Báo cáo này ph i đ
c đ c cùng v i B n thuy t minh Báo cáo tài chính
Thuy t
minh
01
02
03
04
05
06
V.12, V.13
V.3, V.7, V.9
VI.4
VI.3, VI.7, VI.8
VI.4
V.23, VI.4
V.22
21 V.12, V.13, V.14
22
VI.7, VII
N m nay
N m tr
c
(5,190,296,085)
6,936,472,337
5,058,095,764
(2,183,833,993)
446,374,689
(10,186,951,739)
82,380,325,111
4,191,865,257
4,753,837,503
166,089,373
(51,509,294,204)
63,358,242,929
70,323,713,747
(175,049,713,076)
73,465,068,260
70,579,065,876
(562,515,068)
(81,700,557,860)
(274,759,362)
38,724,559,046
(39,787,806,816)
27,897,213,195
(41,520,376,434)
(95,640,291,251)
53,928,944,248
(202,119,804)
(63,177,685,502)
(5,340,857,806)
11,060,107,495
(12,538,596,551)
(44,282,945,253)
(125,533,662,410)
(8,026,920,036)
(65,467,984,262)
74,461,040
617,713,224
23
-
(250,000,000,000)
24
25
26
27
2,000,000,000
9,402,855,503
194,600,000,000
(7,400,000,000)
10,080,000,000
7,063,663,045
3,450,396,507
(110,506,607,993)
30
V.16, V.17, VII
V.3, VI.3
12
CÔNG TY C
PH N THU S N GENTRACO
a ch : 72 Nguy n Thái H c, ph ng Th t N t, qu n Th t N t, TP. C n Th
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
Báo cáo l u chuy n ti n t (ti p theo)
CH TIÊU
Mã
s
Thuy t
minh
31
V. 27
N m nay
N m tr
c
III. L u chuy n ti n t ho t đ ng tài chính
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Ti n thu t phát hành c phi u, nh n góp v n c a
ch s h u
Ti n chi tr góp v n cho các ch s h u, mua l i
c phi u c a doanh nghi p đã phát hành
Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ c
Ti n chi tr n g c vay
Ti n chi tr n thuê tài chính
C t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u
32
33
34
35
36
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính
40
37,147,426,915
L u chuy n ti n thu n trong n m
50
(3,685,121,831)
(6,156,107,304)
6,723,539,798
12,461,256,384
2,325,929
418,390,718
3,040,743,896
-
6,723,539,798
-
Ti n và t
nh h
ng đ
ng ti n đ u n m
ng c a thay đ i t giá h i đoái quy đ i ngo i t
Ti n và t
ng đ
ng ti n cu i n m
60
V.19
V.19
V. 27
V.1
61
70
V.1
4,000,000,000
1,505,087,463,892
(1,464,090,152,283)
(7,849,884,694)
1,425,813,242,676
(1,189,869,597,139)
(6,059,482,438)
229,884,163,099
C n Th , ngày 12 tháng 01 n m 2012
________________
Lê Th Kim Th m
Ng i l p bi u
Báo cáo này ph i đ
________________
Lý Anh Th
K toán tr ng
c đ c cùng v i B n thuy t minh Báo cáo tài chính
_______________
Lê Quang Tâm
Giám đ c
13
CÔNG TY C
PH N THU S N GENTRACO
a ch : 72 Nguy n Thái H c, ph ng Th t N t, qu n Th t N t, TP. C n Th
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
Ph l c 01: Tình hình t ng, gi m tài s n c đ nh h u hình
n v tính: VND
Nhà c a, v t ki n
trúc
Nguyên giá
S đ un m
Mua s m m i
u t XDCB hoàn thành
Thanh lý, nh ng bán
S cu i n m
22,188,339,494
1,837,036,049
Ph
ng ti n v n t i,
truy n d n
Tài s n c đ nh
h u hình khác
Thi t b , d ng c
qu n lý
C ng
2,881,825,398
452,454,000
405,686,000
(235,196,252)
279,757,937
16,354,545
269,747,101
-
(5,614,669,028)
8,516,357,384
639,340,923
297,816,070
(2,347,985,195)
-
-
34,136,027,314
2,945,185,517
703,502,070
(8,197,850,475)
18,410,706,515
7,105,529,182
3,504,769,146
296,112,482
269,747,101
29,586,864,426
-
-
-
-
-
-
143,209,243
55,951,587
199,160,830
21,196,061
53,949,420
75,145,481
6,335,773,576
4,016,678,081
(1,430,380,149)
8,922,071,508
Trong đó:
ã kh u hao h t nh ng v n
còn s d ng
Giá tr hao mòn
S đ un m
Kh u hao trong n m
Thanh lý, nh ng bán
S cu i n m
Máy móc và thi t
b
3,911,450,282
2,038,103,192
2,427,243,726
1,096,700,294
(947,749,669)
5,390,944,339
(455,190,914)
2,679,612,572
221,814,798
382,833,054
(27,439,566)
577,208,286
Giá tr cịn l i
S đ un m
18,276,889,212
6,478,254,192
2,660,010,600
136,548,694
248,551,040
27,800,253,738
S cu i n m
13,019,762,176
4,425,916,610
2,927,560,860
96,951,652
194,601,620
20,664,792,918
Trong đó:
T m th i ch a s d ng
ang ch thanh lý
-
-
-
-
C n Th , ngày 12 tháng 01 n m 2012
40
_______________
Lê Th Kim Th m
Ng i l p bi u
________________
Lý Anh Th
K toán tr ng
______________
Lê Quang Tâm
Giám đ c
-
CÔNG TY C
PH N THU S N GENTRACO
a ch : 72 Nguy n Thái H c, ph ng Th t N t, qu n Th t N t, TP. C n Th
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
Ph l c 02: B ng đ i chi u bi n đ ng c a v n ch s h u
n v tính: VND
V n đ u t c a ch
s h u
Chênh l ch t giá
h i đối
Qu d phịng tài
chính
L i nhu n sau thu
ch a phân ph i
C ng
S d đ u n m tr c
L i nhu n trong n m tr c
Chia c t c
Chênh l ch t giá cu i n m
S d cu i n m tr c
80,800,000,000
80,800,000,000
(869,956,531)
869,956,531
-
106,540,779
106,540,779
8,128,955,794
6,114,966,290
(5,640,607,094)
8,603,314,990
88,165,540,042
6,114,966,290
(5,640,607,094)
869,956,531
89,509,855,769
S d đ u n m nay
L i nhu n trong n m nay
Phát hành c phi u trong n m
Trích l p các qu trong n m
Chia c t c trong n m
S d cu i n m nay
80,800,000,000
4,000,000,000
84,800,000,000
-
106,540,779
106,540,779
8,603,314,990
(5,199,020,368)
(305,748,315)
(8,168,915,344)
(5,070,369,037)
89,509,855,769
(5,199,020,368)
4,000,000,000
(305,748,315)
(8,168,915,344)
79,836,171,742
C n Th , ngày 12 tháng 01 n m 2012
_______________
Lê Th Kim Th m
Ng i l p bi u
_________________
Lý Anh Th
K toán tr ng
______________
Lê Quang Tâm
Giám đ c
41
CÔNG TY C
PH N THU S N GENTRACO
a ch : 72 Nguy n Thái H c, ph ng Th t N t, qu n Th t N t, TP. C n Th
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
N M 2011
I.
C I M HO T
1.
Hình th c s h u v n
: Công ty c ph n.
2.
L nh v c kinh doanh
: S n xu t - ch bi n, th
3.
Ngành ngh kinh doanh
: Thu mua, xay xát, ch bi n, kinh doanh hàng nông s n,
l ng th c, th c ph m các lo i; Kinh doanh, xu t nh p kh u
nông s n, nguyên li u th c n gia súc, th y h i s n; S n xu t
và kinh doanh g o và các ch ph m t g o; Kinh doanh, ch
bi n th c n th y s n, th y h i s n các lo i; Kinh doanh, đ i
lý th c n gia súc và các s n ph m ph c v ch n nuôi; Nuôi
tr ng th y s n, s n xu t và kinh doanh cá gi ng; Kinh doanh
thu c thú y th y s n; T v n xét nghi m, kinh doanh ch t
ph gia ph c v s n xu t th c n ch n nuôi.
4.
Nhân viên
T i ngày 31 tháng 12 n m 2011 Cơng ty có 61 nhân viên đang làm vi c (cu i n m tr
nhân viên).
5.
NG C A CÔNG TY
ng m i.
c là 97
c đi m ho t đ ng c a Công ty trong n m có nh h ng đ n Báo cáo tài chính
Doanh thu n m nay t ng 323 t VND # 30% so v i n m tr c ch y u là do giá bán cá các tháng
đ u n m 2011 t ng cao. Tuy nhiên, do chi phí tài chính mà ch y u là chi phí lãi vay gia t ng đã
làm cho k t qu ho t đ ng kinh doanh trong n m c a Công ty b l .
Trong n m, Công ty đã thành l p thêm Chi nhánh cá gi ng và d ch v thu c thú y th y s n t i
qu n Th t N t, TP. C n Th .
II.
N M TÀI CHÍNH,
1.
N m tài chính
N m tài chính c a Cơng ty b t đ u t ngày 01 tháng 01 và k t thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng
n m.
2.
N V TI N T S
n v ti n t s d ng trong k toán
n v ti n t s d ng trong k tốn là
D NG TRONG K TỐN
ng Vi t Nam (VND).
III.
CHU N M C VÀ CH
K TOÁN ÁP D NG
1.
Chu n m c và Ch đ k toán áp d ng
Cơng ty áp d ng Ch đ k tốn doanh nghi p Vi t Nam đ c ban hành theo Quy t đ nh s
15/2006/Q –BTC ngày 20 tháng 3 n m 2006 c a B tr ng B Tài chính và các Thơng t
h ng d n th c hi n Chu n m c và Ch đ k tốn c a B Tài chính.
B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ
c đ c cùng v i Báo cáo tài chính
14
CÔNG TY C
PH N THU S N GENTRACO
a ch : 72 Nguy n Thái H c, ph ng Th t N t, qu n Th t N t, TP. C n Th
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
B n thuy t minh Báo cáo tài chính (ti p theo)
2.
Tuyên b v vi c tuân th Chu n m c k toán và Ch đ k toán
Ban Giám đ c đ m b o đã tuân th yêu c u c a các chu n m c k toán và Ch đ k toán doanh
nghi p Vi t Nam đ c ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q –BTC ngày 20 tháng 3 n m
2006 c a B tr ng B Tài chính c ng nh các Thơng t h ng d n th c hi n Chu n m c và
Ch đ k toán c a B Tài chính trong vi c l p Báo cáo tài chính.
3.
Hình th c k tốn áp d ng
Cơng ty s d ng hình th c k tốn Nh t ký chung.
IV.
CÁC CHÍNH SÁCH K TỐN ÁP D NG
1.
C s l p Báo cáo tài chính
Báo cáo tài chính đ c l p trên c s k tốn d n tích (tr các thông tin liên quan đ n các lu ng
ti n)
2.
Ti n và t ng đ ng ti n
Ti n và các kho n t ng đ ng ti n bao g m ti n m t, ti n g i ngân hàng, ti n đang chuy n và
các kho n đ u t ng n h n có th i h n thu h i ho c đáo h n không quá 03 tháng k t ngày mua,
d dàng chuy n đ i thành m t l ng ti n xác đ nh c ng nh khơng có nhi u r i ro trong vi c
chuy n đ i thành ti n.
3.
Hàng t n kho
Hàng t n kho đ c xác đ nh trên c s giá g c. Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi
phí ch bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh đ có đ c hàng t n kho đ a đi m
và tr ng thái hi n t i.
Giá g c hàng t n kho đ c tính theo ph
ph ng pháp kê khai th ng xuyên.
ng pháp bình quân gia quy n và đ
c h ch toán theo
D phòng gi m giá hàng t n kho đ c ghi nh n khi giá g c l n h n giá tr thu n có th th c hi n
đ c. Giá tr thu n có th th c hi n đ c là giá bán c tính c a hàng t n kho tr chi phí c
tính đ hồn thành s n ph m và chi phí c tính c n thi t cho vi c tiêu th chúng.
4.
Các kho n ph i thu th ng m i và ph i thu khác
Các kho n ph i thu th ng m i và các kho n ph i thu khác đ
t .
c ghi nh n theo hóa đ n, ch ng
D phịng ph i thu khó địi đ c l p cho t ng kho n n ph i thu khó địi c n c vào tu i n quá
h n c a các kho n n ho c d ki n m c t n th t có th x y ra, c th nh sau:
i v i n ph i thu quá h n thanh toán:
30% giá tr đ i v i kho n n ph i thu quá h n t 06 tháng đ n d i 01 n m.
50% giá tr đ i v i kho n n ph i thu quá h n t 01 n m đ n d i 02 n m.
70% giá tr đ i v i kho n n ph i thu quá h n t 02 n m đ n d i 03 n m.
100% giá tr đ i v i kho n n ph i thu quá h n trên 03 n m.
i v i n ph i thu ch a quá h n thanh toán nh ng khó có kh n ng thu h i: c n c vào d
ki n m c t n th t đ l p d phòng.
B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ
c đ c cùng v i Báo cáo tài chính
15
CÔNG TY C
PH N THU S N GENTRACO
a ch : 72 Nguy n Thái H c, ph ng Th t N t, qu n Th t N t, TP. C n Th
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
B n thuy t minh Báo cáo tài chính (ti p theo)
5.
Tài s n c đ nh h u hình
Tài s n c đ nh đ c th hi n theo nguyên giá tr hao mòn l y k . Nguyên giá tài s n c đ nh
bao g m toàn b các chi phí mà Cơng ty ph i b ra đ có đ c tài s n c đ nh tính đ n th i đi m
đ a tài s n đó vào tr ng thái s n sàng s d ng. Các chi phí phát sinh sau ghi nh n ban đ u ch
đ c ghi t ng nguyên giá tài s n c đ nh n u các chi phí này ch c ch n làm t ng l i ích kinh t
trong t ng lai do s d ng tài s n đó. Các chi phí khơng th a mãn đi u ki n trên đ c ghi nh n
ngay vào chi phí.
Khi tài s n c đ nh đ c bán hay thanh lý, nguyên giá và kh u hao l y k đ c xóa s và b t k
kho n lãi l nào phát sinh do vi c thanh lý đ u đ c tính vào thu nh p hay chi phí trong k .
Tài s n c đ nh đ c kh u hao theo ph ng pháp đ ng th ng d a trên th i gian h u d ng
tính. S n m kh u hao c a các lo i tài s n c đ nh nh sau:
S n m
Lo i tài s n c đ nh
Nhà c a, v t ki n trúc
5 - 40
Máy móc và thi t b
3 - 15
Ph ng ti n v n t i, truy n d n
3 - 20
Thi t b , d ng c qu n lý
3 - 10
Tài s n c đ nh h u hình khác
5 - 10
6.
c
Tài s n c đ nh vơ hình
Tài s n c đ nh vơ hình đ c th hi n theo ngun giá tr hao mòn l y k . Tài s n c đ nh vơ
hình c a Cơng ty bao g m:
Quy n s d ng đ t
Quy n s d ng đ t là tồn b các chi phí th c t Cơng ty đã chi ra có liên quan tr c ti p t i đ t s
d ng, bao g m: ti n chi ra đ có quy n s d ng đ t, chi phí cho đ n bù, gi i phóng m t b ng, san
l p m t b ng, l phí tr c b ,... Cơng ty trích kh u hao Quy n s d ng đ t có th i h n v i th i
gian ghi trên Gi y ch ng nh n quy n s d ng đ t. Riêng quy n s d ng đ t khơng có th i h n thì
khơng tính kh u hao.
Ph n m m máy tính
Giá mua c a ph n m m máy tính mà khơng ph i là m t b ph n g n k t v i ph n c ng có liên
quan thì đ c v n hố. Ngun giá c a ph n m m máy tính là tồn b các chi phí mà Cơng ty đã
chi ra tính đ n th i đi m đ a ph n m m vào s d ng. Ph n m m máy tính đ c kh u hao theo
ph ng pháp đ ng th ng trong 10 n m.
7.
Chi phí đi vay
Chi phí đi vay đ c ghi nh n vào chi phí trong k . Tr ng h p chi phí đi vay liên quan tr c ti p
đ n vi c đ u t xây d ng ho c s n xu t tài s n d dang c n có m t th i gian đ dài (trên 12
tháng) đ có th đ a vào s d ng theo m c đích đ nh tr c ho c bán thì chi phí đi vay này đ c
v n hóa.
i v i các kho n v n vay chung trong đó có s d ng cho m c đích đ u t xây d ng ho c s n
xu t tài s n d dang thì chi phí đi vay v n hóa đ c xác đ nh theo t l v n hóa đ i v i chi phí
l y k bình qn gia quy n phát sinh cho vi c đ u t xây d ng c b n ho c s n xu t tài s n đó.
T l v n hóa đ c tính theo t l lãi su t bình quân gia quy n c a các kho n vay ch a tr trong
k , ngo i tr các kho n vay riêng bi t ph c v cho m c đích hình thành m t tài s n c th .
B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ
c đ c cùng v i Báo cáo tài chính
16
CÔNG TY C
PH N THU S N GENTRACO
a ch : 72 Nguy n Thái H c, ph ng Th t N t, qu n Th t N t, TP. C n Th
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
B n thuy t minh Báo cáo tài chính (ti p theo)
8.
u t tài chính
Các kho n đ u t vào ch ng khốn, cơng ty con, cơng ty liên k t và c s kinh doanh đ ng ki m
soát đ c ghi nh n theo giá g c.
D phòng gi m giá ch ng khoán đ c l p cho t ng lo i ch ng khoán đ c mua bán trên th
tr ng và có giá th tr ng gi m so v i giá đang h ch toán trên s sách. D phòng t n th t cho
các kho n đ u t tài chính vào các t ch c kinh t khác đ c trích l p khi các t ch c kinh t này
b l (tr tr ng h p l theo k ho ch đã đ c xác đ nh trong ph ng án kinh doanh tr c khi
đ u t ) v i m c trích l p t ng ng v i t l góp v n c a Cơng ty trong các t ch c kinh t này.
Khi thanh lý m t kho n đ u t , ph n chênh l ch gi a giá tr thanh lý thu n và giá tr ghi s đ c
h ch toán vào thu nh p ho c chi phí.
Khi bán ch ng khốn, giá v n c a ch ng khoán bán ra đ c xác đ nh theo ph ng pháp nh p
tr c, xu t tr c.
9.
Chi phí tr tr c dài h n
Công c , d ng c
Các công c , d ng c đã đ a vào s d ng đ c phân b vào chi phí theo ph
th ng v i th i gian phân b không quá 03 n m.
ng pháp đ
ng
Ti n thuê đ t
Ti n thuê đ t tr tr c th hi n kho n ti n thuê đ t đã tr cho ph n đ t Công ty đang s d ng.
Ti n thuê đ t đ c phân b theo th i h n thuê qui đ nh trên h p đ ng thuê đ t.
10.
11.
Chi phí ph i tr
Chi phí ph i tr đ c ghi nh n d a trên các
d ch v đã s d ng.
c tính h p lý v s ti n ph i tr cho các hàng hóa,
Trích l p qu d phịng tr c p m t vi c làm và b o hi m th t nghi p
Qu d phòng tr c p m t vi c làm đ c dùng đ chi tr tr c p thôi vi c cho ng i lao đ ng có
th i gian làm vi c t 12 tháng tr lên tính đ n ngày 31 tháng 12 n m 2008 t i Cơng ty. M c trích
qu d phòng tr c p m t vi c làm là 1/2 tháng l ng làm c s đóng b o hi m xã h i và đ c
h ch tốn vào chi phí.
Theo Lu t b o hi m xã h i, k t ngày 01 tháng 01 n m 2009 ng i s d ng lao đ ng ph i đóng
qu B o hi m th t nghi p do c quan B o hi m xã h i Vi t Nam qu n lý v i t l 01% c a m c
th p h n gi a l ng c b n c a ng i lao đ ng ho c 20 l n m c l ng t i thi u chung đ c
Chính ph qui đ nh trong t ng th i k . V i vi c áp d ng ch đ b o hi m th t nghi p ng i s
d ng lao đ ng khơng ph i trích l p d phòng tr c p m t vi c làm cho th i gian làm vi c c a
ng i lao đ ng t ngày 01 tháng 01 n m 2009. Tuy nhiên tr c p thôi vi c tr cho ng i lao đ ng
đ đi u ki n cho th i gian làm vi c tr c ngày 01 tháng 01 n m 2009 là m c l ng bình qn
trong vịng sáu tháng li n k tr c th i đi m thôi vi c.
12.
13.
Ngu n v n kinh doanh
Ngu n v n kinh doanh c a Công ty ch bao g m v n đ u t c a ch s h u và đ
theo v n đi u l mà các c đông đã đ u t .
C t c
C t cđ
c ghi nh n là kho n n ph i tr trong k theo m c c t c đ
B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ
c đ c cùng v i Báo cáo tài chính
c ghi nh n
c cơng b .
17
CÔNG TY C
PH N THU S N GENTRACO
a ch : 72 Nguy n Thái H c, ph ng Th t N t, qu n Th t N t, TP. C n Th
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
B n thuy t minh Báo cáo tài chính (ti p theo)
14.
Trích l p các qu
Các qu đ c trích l p và s d ng theo i u l Công ty nh sau:
T l trích l p
t l i nhu n
M c đích
sau thu
M c trích l p t i đa
Qu d phòng tài Bù đ p nh ng t n th t, thi t h i
x y ra trong q trình kinh
chính
doanh ho c các tr ng h p b t
kh kháng, ngoài d ki n nh
thiên tai, h a ho n,....
10%
10% v n đi u l
Qu khen th ng, Khen th ng, khuy n khích l i
ích v t ch t, c i thi n và nâng
phúc l i
cao đ i s ng v t ch t và tinh
th n cho ng i lao đ ng
10%
-
15.
Thu thu nh p doanh nghi p
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p bao g m thu thu nh p hi n hành và thu thu nh p hoãn l i.
Thu thu nh p hi n hành
Thu thu nh p hi n hành là kho n thu đ c tính d a trên thu nh p tính thu . Thu nh p tính thu
chênh l ch so v i l i nhu n k toán là do đi u ch nh các kho n chênh l ch t m th i gi a thu và
k tốn, các chi phí khơng đ c tr c ng nh đi u ch nh các kho n thu nh p không ph i ch u thu
và các kho n l đ c chuy n.
Thu thu nh p hoãn l i
Thu thu nh p hoãn l i là kho n thu thu nh p doanh nghi p s ph i n p ho c s đ c hoàn l i do
chênh l ch t m th i gi a giá tr ghi s c a tài s n và n ph i tr cho m c đích Báo cáo tài chính
và các giá tr dùng cho m c đích thu . Thu thu nh p hoãn l i ph i tr đ c ghi nh n cho t t c
các kho n chênh l ch t m th i ch u thu . Tài s n thu thu nh p hoãn l i ch đ c ghi nh n khi
ch c ch n trong t ng lai s có l i nhu n tính thu đ s d ng nh ng chênh l ch t m th i đ c
kh u tr này.
Giá tr ghi s c a tài s n thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i đ c xem xét l i vào ngày k t thúc
n m tài chính và s đ c ghi gi m đ n m c đ m b o ch c ch n có đ l i nhu n tính thu cho
phép l i ích c a m t ph n ho c toàn b tài s n thu thu nh p hoãn l i đ c s d ng. Các tài s n
thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i ch a đ c ghi nh n tr c đây đ c xem xét l i vào ngày k t
thúc n m tài chính và đ c ghi nh n khi ch c ch n có đ l i nhu n tính thu đ có th s d ng
các tài s n thu thu nh p hoãn l i ch a ghi nh n này.
Tài s n thu thu nh p hoãn l i và thu thu nh p hoãn l i ph i tr đ c xác đ nh theo thu su t d
tính s áp d ng cho n m tài s n đ c thu h i hay n ph i tr đ c thanh toán d a trên các m c
thu su t có hi u l c t i ngày k t thúc n m tài chính. Thu thu nh p hỗn l i đ c ghi nh n trong
Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh tr khi liên quan đ n các kho n m c đ c ghi th ng vào
v n ch s h u khi đó thu thu nh p doanh nghi p s đ c ghi th ng vào v n ch s h u.
16.
Nguyên t c chuy n đ i ngo i t
Các nghi p v phát sinh b ng ngo i t đ c chuy n đ i theo t giá t i ngày phát sinh nghi p v .
S d các kho n m c ti n t có g c ngo i t cu i k đ c qui đ i theo t giá t i ngày cu i k .
Chênh l ch t giá phát sinh trong k và chênh l ch t giá do đánh giá l i các kho n m c ti n t
cu i k đ c ghi nh n vào thu nh p ho c chi phí trong k .
B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ
c đ c cùng v i Báo cáo tài chính
18
CÔNG TY C
PH N THU S N GENTRACO
a ch : 72 Nguy n Thái H c, ph ng Th t N t, qu n Th t N t, TP. C n Th
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
B n thuy t minh Báo cáo tài chính (ti p theo)
T giá s d ng đ qui đ i t i th i đi m ngày:
17.
18.
31/12/2010 : 18.932 VND
31/12/2011 : 20.828 VND
Nguyên t c ghi nh n doanh thu và thu nh p
Doanh thu bán hàng hóa, thành ph m
Doanh thu bán hàng hóa, thành ph m đ c ghi nh n khi ph n l n r i ro và l i ích g n li n v i
vi c s h u hàng hóa đó đ c chuy n giao cho ng i mua và khơng cịn t n t i y u t không
ch c ch n đáng k liên quan đ n vi c thanh toán ti n, chi phí kèm theo ho c kh n ng hàng bán b
tr l i.
Ti n lãi
Ti n lãi đ
c ghi nh n trên c s th i gian và lãi su t th c t t ng k .
C
C
t
s
i nhu n đ c chia
i nhu n đ c chia đ c ghi nh n khi Công ty đ c quy n nh n c t c ho c l i nhu n
v n. Riêng c t c nh n b ng c phi u không ghi nh n vào thu nh p mà ch theo dõi
phi u t ng thêm.
t
t
vi
l
c và l
c và l
c góp
ng c
Tài s n tài chính
Phân lo i tài s n tài chính
Cơng ty phân lo i các tài s n tài chính thành các nhóm: tài s n tài chính đ c ghi nh n theo giá tr
h p lý thông qua Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh, các kho n đ u t n m gi đ n ngày đáo
h n, các kho n cho vay và ph i thu, tài s n tài chính s n sàng đ bán. Vi c phân lo i các tài s n
tài chính này ph thu c vào b n ch t và m c đích c a tài s n tài chính và đ c quy t đ nh t i th i
đi m ghi nh n ban đ u.
Tài s n tài chính đ c ghi nh n theo giá tr h p lý thông qua Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh
doanh
Tài s n tài chính đ c phân lo i là ghi nh n theo giá tr h p lý thông qua Báo cáo k t qu ho t
đ ng kinh doanh n u đ c n m gi đ kinh doanh ho c đ c x p vào nhóm ph n ánh theo giá tr
h p lý thông qua Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh t i th i đi m ghi nh n ban đ u.
Tài s n tài chính đ c phân lo i vào nhóm ch ng khoán n m gi đ kinh doanh n u:
c mua ho c t o ra ch y u cho m c đích bán l i trong th i gian ng n;
Cơng ty có ý đ nh n m gi nh m m c đích thu l i ng n h n;
Cơng c tài chính phái sinh (ngo i tr các cơng c tài chính phái sinh đ c xác đ nh là m t
h p đ ng b o lãnh tài chính ho c m t cơng c phịng ng a r i ro hi u qu ).
Các kho n đ u t n m gi đ n ngày đáo h n
Các kho n đ u t n m gi đ n ngày đáo h n là các tài s n tài chính phi phái sinh v i các kho n
thanh toán c đ nh ho c có th xác đ nh và có k đáo h n c đ nh mà Cơng ty có ý đ nh và có kh
n ng gi đ n ngày đáo h n.
Các kho n cho vay và ph i thu
Các kho n cho vay và ph i thu là các tài s n tài chính phi phái sinh v i các kho n thanh toán c
đ nh ho c có th xác đ nh và khơng đ c niêm y t trên th tr ng.
B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ
c đ c cùng v i Báo cáo tài chính
19
CÔNG TY C
PH N THU S N GENTRACO
a ch : 72 Nguy n Thái H c, ph ng Th t N t, qu n Th t N t, TP. C n Th
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
B n thuy t minh Báo cáo tài chính (ti p theo)
Tài s n tài chính s n sàng đ bán
Tài s n tài chính s n sàng đ bán là các tài s n tài chính phi phái sinh đ c xác đ nh là s n sàng
đ bán ho c không đ c phân lo i là các tài s n tài chính ghi nh n theo giá tr h p lý thông qua
Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh, các kho n đ u t gi đ n ngày đáo h n ho c các kho n
cho vay và ph i thu.
Giá tr ghi s ban đ u c a tài s n tài chính
Các tài s n tài chính đ c ghi nh n t i ngày mua và d ng ghi nh n t i ngày bán. T i th i đi m
ghi nh n l n đ u, tài s n tài chính đ c xác đ nh theo giá mua/chi phí phát hành c ng các chi phí
phát sinh khác liên quan tr c ti p đ n vi c mua, phát hành tài s n tài chính đó.
19.
N ph i tr tài chính và cơng c v n ch s h u
Các cơng c tài chính đ c phân lo i là n ph i tr tài chính ho c công c v n ch s h u t i th i
đi m ghi nh n ban đ u phù h p v i b n ch t và đ nh ngh a c a n ph i tr tài chính và cơng c
v n ch s h u.
N ph i tr tài chính
Cơng ty phân lo i n ph i tr tài chính thành các nhóm: n ph i tr tài chính đ c ghi nh n theo
giá tr h p lý thông qua Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh, các kho n n ph i tr tài chính
đ c xác đ nh theo giá tr phân b . Vi c phân lo i các kho n n tài chính ph thu c vào b n ch t
và m c đích c a kho n n tài chính và đ c quy t đ nh t i th i đi m ghi nh n ban đ u.
N ph i tr tài chính đ c ghi nh n theo giá tr h p lý thông qua Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh
doanh
N ph i tr tài chính đ c phân lo i là ghi nh n theo giá tr h p lý thông qua Báo cáo k t qu
ho t đ ng kinh doanh n u đ c n m gi đ kinh doanh ho c đ c x p vào nhóm ph n ánh theo
giá tr h p lý thơng qua Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh t i th i đi m ghi nh n ban đ u.
Tài s n tài chính đ c phân lo i vào nhóm ch ng khốn n m gi đ kinh doanh n u:
c mua ho c t o ra ch y u cho m c đích bán l i trong th i gian ng n;
Công ty có ý đ nh n m gi nh m m c đích thu l i ng n h n;
Cơng c tài chính phái sinh (ngo i tr các cơng c tài chính phái sinh đ c xác đ nh là m t
h p đ ng b o lãnh tài chính ho c m t cơng c phịng ng a r i ro hi u qu ).
Các kho n n ph i tr tài chính đ c xác đ nh theo giá tr phân b
N ph i tr tài chính đ c xác đ nh theo giá tr phân b đ c xác đ nh b ng giá tr ghi nh n ban
đ u c a n ph i tr tài chính tr đi các kho n hồn tr g c, c ng ho c tr các kho n phân b l y
k tính theo ph ng pháp lãi su t th c t c a ph n chênh l ch gi a giá tr ghi nh n ban đ u và giá
tr đáo h n, tr đi các kho n gi m tr (tr c ti p ho c thông qua vi c s d ng m t tài kho n d
phòng) do gi m giá tr ho c do không th thu h i.
Ph ng pháp lãi su t th c t là ph ng pháp tính tốn giá tr phân b c a m t ho c m t nhóm n
ph i tr tài chính và phân b thu nh p lãi ho c chi phí lãi trong k có liên quan. Lãi su t th c t là
lãi su t chi t kh u các lu ng ti n c tính s chi tr ho c nh n đ c trong t ng lai trong su t
vịng đ i d ki n c a cơng c tài chính ho c ng n h n, n u c n thi t, tr v giá tr ghi s hi n t i
thu n c a n ph i tr tài chính.
Giá tr ghi s ban đ u c a n ph i tr tài chính
T i th i đi m ghi nh n l n đ u, các kho n n ph i tr tài chính đ c xác đ nh theo giá phát hành
c ng các chi phí phát sinh liên quan tr c ti p đ n vi c phát hành n tài chính đó.
B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ
c đ c cùng v i Báo cáo tài chính
20
CÔNG TY C
PH N THU S N GENTRACO
a ch : 72 Nguy n Thái H c, ph ng Th t N t, qu n Th t N t, TP. C n Th
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
B n thuy t minh Báo cáo tài chính (ti p theo)
Cơng c v n ch s h u
Công c v n ch s h u là h p đ ng ch ng t đ
sau khi tr đi toàn b ngh a v .
c nh ng l i ích cịn l i v tài s n c a Công ty
Công c tài chính ph c h p
Cơng c tài chính ph c h p do Công ty phát hành đ c phân lo i thành các thành ph n n ph i
tr và thành ph n v n ch s h u theo n i dung th a thu n trong h p đ ng và đ nh ngh a v n
ph i tr tài chính và cơng c v n ch s h u.
Ph n v n ch s h u đ c xác đ nh là giá tr còn l i c a cơng c tài chính sau khi tr đi giá tr
h p lý c a ph n n ph i tr . Giá tr c a công c phái sinh (nh là h p đ ng quy n ch n bán) đi
kèm cơng c tài chính ph c h p không thu c ph n v n ch s h u (nh là quy n ch n chuy n
đ i v n ch s h u) đ c trình bày trong ph n n ph i tr . T ng giá tr ghi s cho các ph n n
ph i tr và v n ch s h u khi ghi nh n ban đ u b ng v i giá tr h p lý c a công c tài chính.
20.
Bù tr các cơng c tài chính
Các tài s n tài chính và n ph i tr tài chính ch đ c bù tr v i nhau và trình bày giá tr thu n
trên B ng cân đ i k tốn khi và ch khi Cơng ty:
Có quy n h p pháp đ bù tr giá tr đã đ c ghi nh n; và
Có d đ nh thanh toán trên c s thu n ho c ghi nh n tài s n và thanh toán n ph i tr cùng
m t th i đi m.
21.
Bên liên quan
Các bên đ c coi là liên quan n u m t bên có kh n ng ki m sốt ho c có nh h ng đáng k đ i
v i bên kia trong vi c ra quy t đ nh các chính sách tài chính và ho t đ ng. Các bên c ng đ c
xem là bên liên quan n u cùng ch u s ki m soát chung hay ch u nh h ng đáng k chung.
Trong vi c xem xét m i quan h c a các bên liên quan, b n ch t c a m i quan h đ
nhi u h n hình th c pháp lý.
Giao d ch v i các bên có liên quan trong n m đ
V.
THƠNG TIN B
I K TỐN
1.
Ti n và các kho n t
c trình bày
c chú tr ng
thuy t minh s VIII.1.
SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRONG B NG CÂN
ng đ
ng ti n
Ti n m t
Ti n g i ngân hàng
C ng
S cu i n m
74.460.312
2.966.283.584
3.040.743.896
S đ un m
116.426.859
6.607.112.939
6.723.539.798
2.
u t ng n h n
Trái phi u chuy n đ i c a Ngân hàng th ng m i c ph n Sài Gòn – Hà N i. Trong n m, Cơng
ty đã bán tồn b 600.000 trái phi u c a Ngân hàng này v i giá 155.000 VND/trái phi u.
3.
D phòng gi m giá đ u t ng n h n
D phòng gi m giá đ u t trái phi u ng n h n. Trong n m, Cơng ty đã hồn nh p tồn b s d
phịng gi m giá đ u t ng n h n đ u n m do đã bán h t toàn b s trái phi u này.
B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ
c đ c cùng v i Báo cáo tài chính
21
CÔNG TY C
PH N THU S N GENTRACO
a ch : 72 Nguy n Thái H c, ph ng Th t N t, qu n Th t N t, TP. C n Th
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011
B n thuy t minh Báo cáo tài chính (ti p theo)
4.
Ph i thu khách hàng
Công ty c ph n đ u t & phát tri n a Qu c
Gia
Công ty c ph n Vi t Ánh
Công ty c ph n DoMeNal
Công ty c ph n Ewos Vi t Nam
Công ty TNHH Guyomarc’h Vi t Nam
Công ty c ph n Vi t An
Công ty TNHH hai thành viên h i s n 404
Công ty c ph n th y s n Nh n M
Công ty c ph n đ u t & phát tri n vi n thông
Mi n Tây
Công ty c ph n KL
Công ty c ph n ch bi n th y h i s n Hi p
Thanh
Các khách hàng khác
C ng
S cu i n m
S đ un m
7.459.795.302
8.241.533.100
867.947.015
2.911.961.500
938.396.550
1.333.966.200
7.686.665.500
2.601.137.492
100.207.176.414
5.871.267.095
1.039.937.000
-
13.806.984.185
-
39.905.000.000
-
5.072.143.807
8.723.000
17.689.486.425
200.480.660.390
42.294.270.026
57.455.730.221
M t s kho n ph i thu tr giá 22.319.258.085 VND đã đ
Ngân hàng (xem thuy t minh V.20).
5.
Tr tr
c cho ng
i bán
Công ty c ph n Gentraco
Công ty TNHH m t thành viên G o Vi t
Ông Tr n V n Sang
Công ty c ph n Vi t Ánh
Công ty TNHH đ u t & ch bi n l ng th c
Thiên Ng c
Công ty TNHH m t thành viên Farmila
Công ty TNHH xây d ng V n Lang
Doanh nghi p t nhân Liên Hi p
Công ty l ng th c An Giang
Các nhà cung c p khác
C ng
6.
c th ch p đ đ m b o n vay c a
S cu i n m
282.034.839
42.072.000.000
35.944.880.419
73.488.000.000
S đ un m
86.616.900.000
27.088.013.003
832.000.000
4.763.000.000
627.988.000
2.000.000.000
4.671.000.000
750.000.000
1.519.986.772
166.118.890.030
18.715.267.748
133.252.180.751
S cu i n m
S đ un m
Các kho n ph i thu khác
Vay h cho Nhân viên đ mua c phi u c a
Công ty
Ph i thu ti n bán trái phi u chuy n đ i cho Công
ty c ph n Vi t Ánh
C t c ph i thu
Lãi trái phi u ph i thu
T m ng c t c n m 2010
Ph i thu ti n b i th ng hao h t đã x lý
B n thuy t minh này là m t b ph n h p thành và ph i đ
2.207.713.324
93.000.000.000
185.211.118
c đ c cùng v i Báo cáo tài chính
1.851.881.619
2.352.000.000
4.628.666.666
418.875.344
1.910.238.325
22
