Tài liệu Hướng dẫn tác nghiệp MISA Mimosa 2006 pdf

Hướng dẫn tác nghiệp MISA Mimosa 2006
Môc lôc

1
MỤC LỤC
GIỚI THIỆU.............................................................................................................................. 4

U
CÁCH ĐỌC TÀI LIỆU............................................................................................................. 8

U
BẢNG KÊ KÝ HIỆU, KIỂU CHỮ SỬ DỤNG TRONG TÀI LIỆU...................................... 10

U
LÀM THẾ NÀO ĐỂ BẮT ĐẦU VỚI MISA Mimosa 2006................................................... 11

I. KHỞI ĐỘNG MISA Mimosa 2006 ............................................................................................... 12

II. TẠO LẬP CƠ SỞ DỮ LIỆU (CSDL).......................................................................................... 12

III. MỞ CƠ SỞ DỮ LIỆU................................................................................................................. 12

U
IV. THIẾT LẬP THÔNG TIN VỀ HỆ THỐNG............................................................................... 13

1. Thông tin về cơ sở dữ liệu ........................................................................ 13
2. Tuỳ chọn hệ thống .................................................................................... 14
3. Lịch sao lưu dữ liệu .................................................................................. 14
THIẾT LẬP THÔNG TIN VÀ SỐ LIỆU KẾ TOÁN BAN ĐẦU.......................................... 15

U
I. DANH MỤC NGUỒN KINH PHÍ. ............................................................................................... 16

II. HỆ THỐNG TÀI KHOẢN........................................................................................................... 17

III. HỆ THỐNG MỤC LỤC NGÂN SÁCH...................................................................................... 20

1. Chương ............................................................................................................ 20
2. Loại khoản ....................................................................................................... 22
3. Nhóm mục ....................................................................................................... 22
4. Nhóm-Tiểu nhóm-Mục-Tiểu mục ................................................................... 23
IV. KHAI BÁO SỐ DƯ TÀI KHOẢN ĐẦU NĂM ......................................................................... 23

1. Số dư tài khoản công nợ .................................................................................. 24
2. Số dư tài khoản dự án. ..................................................................................... 25
3. Số dư tài khoản khác........................................................................................ 26

VI. PHÒNG BAN ............................................................................................................................. 27

VII. CÁN BỘ .................................................................................................................................... 28

1. Các khoản lương.............................................................................................. 28
2. Cán bộ.............................................................................................................. 31
3. Thuyên chuyển cán bộ..................................................................................... 32
VIII. KHAI BÁO VẬT TƯ TỒN KHO ĐẦU NĂM ........................................................................ 32

1. Khai báo kho vật tư.......................................................................................... 33
2. Khai báo loại vật tư.......................................................................................... 33
3. Khai báo danh sách vật tư, hàng hoá chi tiết ................................................... 34
Hướng dẫn tác nghiệp MISA Mimosa 2006

2
4. Đăng ký kho vật tư .......................................................................................... 35
5. Nhập số lượng và giá trị tồn đầu năm.............................................................. 35
6. Đăng ký công cụ dụng cụ đang sử dụng tại các phòng ban............................. 36
7. Khai báo số lượng và giá trị công cụ, dụng cụ đang sử dụng tại các phòng ban37
IX. KHAI BÁO TÀI SẢN CỐ ĐỊNH ĐẦU NĂM ........................................................................... 37

1. Thiết lập danh mục TSCĐ............................................................................... 37
2. Khai báo tài sản cố định .................................................................................. 38
X. KHAI BÁO MÃ THỐNG KÊ CHỨNG TỪ ................................................................................ 39

XI. KHAI BÁO CÁC NGHIỆP VỤ TỰ ĐỘNG ĐỊNH KHOẢN..................................................... 40

XII. KHAI BÁO THUẾ GTGT ĐẦU NĂM..................................................................................... 41

XIII. KHAI BÁO TÀI KHOẢN KẾT CHUYỂN ............................................................................. 41

XIV. CÁC HOẠT ĐỘNG SỰ NGHIỆP CÓ THU ........................................................................... 42

1. Các hoạt động sự nghiệp.................................................................................. 42
2. Số dư đầu năm các hoạt động.......................................................................... 43
QUY TRÌNH HẠCH TOÁN KẾ TOÁN TRÊN MISA Mimosa 2006 .................................. 44

I. KẾ TOÁN NGUỒN KINH PHÍ HOẠT ĐỘNG, DỰ ÁN. ............................................................ 55

II. KẾ TOÁN TIỀN MẶT TẠI QUỸ................................................................................................ 67

III. KẾ TOÁN TIỀN GỬI NGÂN HÀNG ........................................................................................ 70

IV. KẾ TOÁN VẬT TƯ, HÀNG HOÁ, CÔNG CỤ DỤNG CỤ...................................................... 71

1. Kế toán nhập kho vật tư, hàng hoá, công cụ dụng cụ............................... 71
2. Kế toán xuất kho vật tư, hàng hoá, công cụ dụng cụ................................ 73
3. Kế toán tăng, giảm công cụ dụng cụ. ....................................................... 74
V. KẾ TOÁN TÀI SẢN CỐ ĐỊNH................................................................................................... 75

1. Kế toán ghi tăng TSCĐ ................................................................................... 75
2. Kế toán ghi giảm TSCĐ ........................................................................... 76
3. Đánh giá lại tài sản cố định....................................................................... 77
4. Kế toán hao mòn tài sản cố định............................................................... 78
VI. KẾ TOÁN TIỀN LƯƠNG.......................................................................................................... 80

1. Khai báo Phòng ban.................................................................................. 80
2. Khai báo Các khoản lương... .................................................................... 80
3. Khai báo Cán bộ... ..................................................................................... 80
4. Trả lương cán bộ....................................................................................... 80

5. Kết chuyển chi phí tiền lương................................................................... 81
VII. KẾ TOÁN CÔNG NỢ............................................................................................................... 82

Môc lôc

3
XIII. KẾ TOÁN THUẾ GTGT ......................................................................................................... 83

IX. KẾ TOÁN SỰ NGHIỆP CÓ THU.............................................................................................. 84

U
X. KẾ TOÁN XÂY DỰNG CƠ BẢN .............................................................................................. 87

XI. KẾ TOÁN CÁC NGHIỆP VỤ KHÁC........................................................................................ 89

XII. MỘT SỐ NGHIỆP VỤ QUAN TRỌNG CẦN LƯU Ý ............................................................ 90

1. Nghiệp vụ tạm ứng và thanh toán tạm ứng với Kho bạc................................. 90
2. Nghiệp vụ khôi phục dự toán........................................................................... 90
3. Nghiệp vụ điều chỉnh dự toán.......................................................................... 90
4. Nghiệp vụ giảm chi.......................................................................................... 90
5. Nghiệp vụ nộp trả kinh phí .............................................................................. 90
6. Nghiệp vụ hủy dự toán. ................................................................................... 90
7. Nghiệp vụ kết chuyển cuối năm ...................................................................... 90
8. Nghiệp vụ xuất toán......................................................................................... 91
9. Nghiệp vụ quyết toán....................................................................................... 91
10. Nghiệp vụ tạm giữ ......................................................................................... 91
XIII. KẾT CHUYỂN SỐ DƯ ĐẦU NĂM........................................................................................ 91

XIV. BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ CÁC SỔ SÁCH KẾ TOÁN....................................................... 93

HƯỚNG DẪN TỔ CHỨC VÀ MÃ HOÁ THÔNG TIN........................................................ 95

I. MỤC ĐÍCH VÀ Ý NGHĨA ........................................................................................................... 95

II. CÁCH ĐÁNH MÃ THÔNG TIN................................................................................................. 95

1. Quy ước chung................................................................................................. 95
2. Cách tổ chức mã hoá thông tin.................................................................... 96
MỘT SỐ VƯỚNG MẮC HAY GẶP.................................................................................... 102

KHI SỬ DỤNG MISA Mimosa 2006 ................................................................................... 102

THÔNG TIN LIÊN HỆ TƯ VẤN......................................................................................... 111



Hướng dẫn tác nghiệp MISA Mimosa 2006

4
GIỚI THIỆU
Phần mềm kế toán hành chính sự nghiệp MISA Mimosa 2006 là công cụ
hỗ trợ đắc lực, đáp ứng đầy đủ các yêu cầu và nhiệm vụ của công tác
hạch toán kế toán tại đơn vị. Thật đơn giản giờ đây công việc kế toán chỉ
còn là việc nhập số liệu của các chứng từ gốc phát sinh hàng ngày còn
toàn bộ các công việc còn lại được tự động hóa hoàn toàn bởi MISA
Mimosa 2006.
Qua nhiều năm triển khai Phần mềm kế toán hành chính sự nghiệp của
MISA đã được người dùng tín nhiệm và hiện nay đã có hơn 6.000 đơn vị
tại 64 tỉnh thành trong cả nước đang sử dụng. Phần mềm kế toán Hành

chính sự nghiệp của MISA là phần mềm duy nhất được Ban chỉ đạo
chương trình quốc gia về Công nghệ Thông tin chọn làm bộ phần mềm
để khuyến cáo sử dụng cho tất cả các đơn vị hành chính sự nghiệp.
Phần mềm kế toán hành chính sự nghiệp MISA đã đạt được một số giải
thưởng lớn sau:
♦ Cúp Vàng sản phẩm CNTT ưa chuộng nhất trong năm 2004,
2005 do người dùng bình chọn thông qua Tạp chí Thế giới Vi
tính Việt Nam PCWorld
♦ 07 Huy chương vàng tại Computer World Expo (2000-2005)
♦ 02 Cúp Vàng năm 2002; 2003 cho sản phẩm cấp Ngành
♦ Nhiều bằng khen của các cấp các ngành: Bộ Bưu chính Viễn
thông, Bộ Khoa học và Công nghệ; Hội tin học Việt Nam, Hội
Tin học Viễn thông Hà Nội, Hiệp hội Doanh nghiệp vừa và
nhỏ, UBND Thành phố Hà Nội, UBND tỉnh Bình Định…
♦ Giải thưởng Sao Khuê 2005 cho sản phẩm CNTT tiêu biểu do
Hiệp hội phần mềm Việt Nam VINASA trao tặng.
Phần mềm kế toán MISA Mimosa 2006 tuân thủ Chế độ kế toán ban
hành theo quyết định số 19/2006/QĐ/CĐKT của Bộ Tài chính ra ngày
30/03/2006. Đặc biệt MISA Mimosa 2006 đã cập nhật Hệ thống Mục lục
Ngân sách theo quyết định mới nhất.
C¸ch ®äc tμi liÖu
5
Để có thể học và sử dụng được MISA Mimosa 2006, người sử dụng cần
đọc các cuốn tài liệu sau:
♦ Hướng dẫn cài đặt: Hướng dẫn các bước cài đặt phần mềm.
♦ Hướng dẫn sử dụng: Giới thiệu chức năng và thao tác thực
hiện trên từng chức năng (từng hộp hội thoại).
♦ Hướng dẫn tác nghiệp: Hướng dẫn quy trình hạch toán các
nghiệp vụ kế toán.
♦ Bài tập thực hành: Nêu ví dụ đầu vào cụ thể và báo cáo đầu ra

từ MISA Mimosa 2006
Cuốn "Hướng dẫn tác nghiệp" sẽ hướng dẫn người dùng về mặt hạch
toán nghiệp vụ kế toán bằng phần mềm MISA Mimosa 2006.
Nội dung cuốn sách này bao gồm các chương sau:
- Chương 01: Cách đọc tài liệu.
- Chương 02: Làm thế nào để bắt đầu với MISA Mimosa 2006.
- Chương 03: Thiết lập thông tin và số liệu kế toán ban đầu.
- Chương 04: Quy trình hạch toán kế toán trên MISA Mimosa 2006.
- Chương 05: Hướng dẫn việc tổ chức và mã hóa thông tin.
- Chương 06: Một số vướng mắc hay gặp phải khi sử dụng phần mềm.
Trong mỗi chương sẽ trình bày một số nội dung, trả lời các câu hỏi của
người sử dụng xoay quanh vấn đề "Làm thế nào để hạch toán kế toán
bằng phần mềm kế toán MISA?".
Chương 01: Trình bày về yêu cầu và phương pháp đọc tài liệu có hiệu
quả. Yêu cầu người đọc tài liệu phải có trình độ nhất định về nghiệp vụ
kế toán. Khi đọc tài liệu Hướng dẫn tác nghiệp phải kết hợp với đọc tài
liệu “Hướng dẫn sử dụng” và thực hành ngay trên máy. Tuỳ theo trình độ
tin học của người sử dụng mà có thể đọc khái quát hay đọc chi tiết cụ thể
ngay từng phần của tài liệu hướng dẫn.
Hướng dẫn tác nghiệp MISA Mimosa 2006

6
Chương 02: Trình bày các vấn đề: Khởi động phần mềm; Tạo lập cơ sở
dữ liệu kế toán; Mở cơ sở dữ liệu; Thiết lập thông tin hệ thống; Thiết lập
lịch sao lưu dữ liệu. Đây là những công việc cần thiết phải làm khi bắt
đầu làm việc với MISA Mimosa 2006.
Chương 03: Trình bày các thông tin và số liệu kế toán ban đầu phải thiết
lập khi bắt đầu sử dụng MISA Mimosa 2006 vào công việc hạch toán kế
toán bao gồm: Hệ thống tài khoản; Hệ thống mục lục ngân sách; Phòng
ban, cán bộ, các khoản lương; Danh sách đối tượng; Danh sách vật tư,

hàng hoá, tài sản cố định...; Số dư công nợ đầu năm; Số dư dự án đầu
năm; Số dư tài khoản đầu năm; Tồn kho đầu năm...
Chương 04: Trình bày quy trình hạch toán từng phần hành kế toán trên
MISA Mimosa 2006 bao gồm: Kế toán kinh phí hoạt động, dự án; Kế
toán thu chi tiền mặt tại quỹ; Kế toán thu chi tiền gửi ngân hàng; Kế toán
vật tư, hàng hoá, công cụ dụng cụ; Kế toán tài sản cố định; Kế toán tiền
lương; Kế toán công nợ; Kế toán thuế giá trị gia tăng; Kế toán sự nghiệp
có thu; Kế toán xây dựng cơ bản; Kế toán các nghiệp vụ khác. Trong
từng phần hành sẽ trình bày 03 nội dung: Thông tin đầu vào; Quy trình
thực hiện; Thông tin đầu ra. Sau khi đọc xong Chương 04: Quy trình
hạch toán kế toán trên MISA Mimosa 2006 người sử dụng phải nắm
được: Mỗi phần hành kế toán trên sẽ xử lý các nghiệp vụ kế toán nào?
(chứng từ kế toán gì? bút toán định khoản nào?) Nhập bút toán định
khoản đó ở đâu? và nhập như thế nào? để có đầu ra là các sổ và báo cáo
kế toán liên quan.
Chương 05: Được viết nhằm mục đích gợi ý và hướng dẫn người sử
dụng cách tổ chức và mã hoá các thông tin khi khai báo như: Mã phòng
ban, mã cán bộ, mã đối tượng, mã vật tư hàng hoá, mã tài sản cố định...
Chương 06: Đưa ra một số vấn đề thường vướng mắc và cách giải quyết
các vấn đề đó. Đây là các vấn đề người sử dụng thường gặp trong quá
trình hạch toán kế toán bằng phần mềm kế toán MISA.
C¸ch ®äc tμi liÖu
7
Với mong muốn sản phẩm ngày càng hoàn thiện, thích ứng nhu cầu của
người sử dụng, MISA rất mong nhận được các ý kiến đóng góp từ phía
người sử dụng.
 Mọi ý kiến đóng góp xin liên hệ:
Trụ sở Công ty Cổ phần MISA
Nhà I, Khách sạn La Thành, Số 218 Đội Cấn, Ba Đình, Hà Nội.
Tel: 04-762 7891; Fax: 04-762 9746.

Email:


Website:



VP MISA tại Thành phố Hồ Chí Minh
Số 07 Nam Quốc Cang, Quận 1, TP Hồ Chí Minh
Tel: 08-925 4221; Fax: 08-925 5262
Email:



VP MISA tại Thành phố Đà Nẵng
37 Trần Phú, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng
Tel: 0511-817 831; Fax: 0511-817 834
Email:



VP MISA tại Thành phố Buôn Ma Thuột
57 Mai Hắc Đế, Thành phố Buôn Ma Thuột, tỉnh DakLak
Tel: 050-817 400; Fax:050-817 402
Email:

.


Hướng dẫn tác nghiệp MISA Mimosa 2006

8
CHƯƠNG 01
CÁCH ĐỌC TÀI LIỆU
Phần mềm kế toán MISA là một phần mềm ứng dụng CNTT trong lĩnh
vực quản lý Tài chính - Kế toán. Khi đưa vào sử dụng, người sử dụng
(NSD) cần phải biết định hướng các công việc phải làm, quy trình và các
thao tác thực hiện để đạt được mục đích của việc "Làm kế toán trên máy
vi tính".
Vấn đề định hướng công việc và quy trình thực hiện các thao tác xử lý
nghiệp vụ kế toán bằng MISA sẽ được trình bày trong cuốn tài liệu này.
Để đọc và hiểu được cuốn tài liệu này, yêu cầu NSD phải có một trình độ
nhất định về nghiệp vụ kế toán. Khi đọc tài liệu phải có sự đối chiếu so
sánh giữa công việc làm kế toán trước đây với công việc làm kế toán trên
máy vi tính bằng MISA. Từ đó hiểu được thực chất về phần mềm kế toán
MISA và đưa vào vận dụng một cách có hiệu quả trong công tác tài chính
kế toán.
Thực chất của phần mềm kế toán MISA là NSD chỉ cần khai báo và nhập
các thông tin của nghiệp vụ kế toán, hệ thống sẽ tổng hợp lên các báo cáo
kế toán (Báo cáo tài chính và Báo cáo quản trị). Vấn đề đặt ra là cần khai
báo những thông tin gì? khai báo ở đâu? nhập thông tin như thế nào để có
các báo cáo kế toán liên quan?... Cuốn tài liệu này sẽ giúp NSD trả lời các
vấn đề theo từng bước công việc và trong từng phần hành kế toán cụ thể.
Đối với NSD đã thành thạo về phần mềm kế toán (đã hiểu được khái
niệm về kế toán trên máy vi tính hoặc đã sử dụng phần mềm kế toán
khác), chỉ cần đọc hiểu khái quát quy trình thực hiện từng phần hành kế
toán và nắm một số chú ý đặc trưng của phần mềm kế toán MISA. Đồng
thời đọc khái quát cuốn "Hướng dẫn sử dụng" để biết được các thao tác
chung được sử dụng trong MISA.
Đối với NSD đã biết sử dụng máy vi tính nhưng chưa làm kế toán trên

máy tính cần phải xem qua giao diện của phần mềm kế toán MISA, sau
đó đọc cuốn tài liệu này để biết được trình tự công việc phải thực hiện,
C¸ch ®äc tμi liÖu
9
kết hợp với cuốn "Hướng dẫn sử dụng" để biết được chức năng và thao
tác thực hiện trên từng hộp hội thoại.
Đối với NSD chưa có kiến thức cơ bản về tin học, trước khi đọc tài liệu
hướng dẫn của phần mềm kế toán MISA cần phải học cách dùng chuột
và cách gõ phím soạn văn bản tiếng Việt. Khi đọc tài liệu cần phải đọc kỹ
từng phần, xem kỹ giao diện của phần mềm kế toán MISA. Và cách tốt
nhất là nên cài đặt, dùng thử nghiệm một thời gian ngắn, vừa đọc tài liệu,
vừa học, vừa thực hành ngay trên máy để hiểu về phần mềm kế toán nói
chung và hiểu về phần mềm kế toán MISA nói riêng.
Tóm lại, tuỳ từng khả năng nắm bắt kiến thức về phần mềm kế toán mỗi
NSD sẽ chọn cho mình một cách học và cách đọc tài liệu riêng sao cho
việc vận dụng phần mềm kế toán MISA vào công tác tài chính kế toán có
hiệu quả nhất và trong thời gian ngắn nhất.
Cuốn tài liệu này được viết nhằm mục đích cho mọi đối tượng là kế toán
đều có thể đọc và hiểu được cách hạch toán các nghiệp vụ kế toán bằng
phần mềm kế toán MISA.
Hướng dẫn tác nghiệp MISA Mimosa 2006

BẢNG KÊ KÝ HIỆU, KIỂU CHỮ SỬ DỤNG
TRONG TÀI LIỆU
Kiểu chữ Ý nghĩa
I. KẾ TOÁN TIỀN LƯƠNG Các phần hành được hướng dẫn trong tài
liệu
Tệp\In báo cáo Vào menu Tệp chọn phần In báo cáo
Chú ý Các thông tin cần chú ý trên hộp hội thoại.
Người sử dụng phải đặc biệt lưu ý đến

phần này
NSD Người sử dụng
CSDL Cơ sở dữ liệu
VD Ví dụ
TK Tài khoản
BHXH Bảo hiểm xã hội
BHYT Bảo hiểm y tế
KPCĐ Kinh phí công đoàn
GTGT Giá trị gia tăng
TSCĐ Tài sản cố định
CCDC Công cụ dụng cụ
MLNS Mục lục Ngân sách
CTGS Chứng từ ghi sổ
XDCB Xây dựng cơ bản
10
Lμm thÕ nμo ®Ó b¾t ®Çu víi MISA Mimosa 2006
11
CHƯƠNG 02
LÀM THẾ NÀO ĐỂ BẮT ĐẦU VỚI
MISA Mimosa 2006

Để bắt đầu với MISA Mimosa 2006, NSD cần phải thực hiện một số
thao tác thường xuyên hàng ngày như việc khởi động phần mềm và
thiết lập một số thông tin về hệ thống, thông tin về đơn vị trước khi
thực hiện việc cập nhật các chứng từ gốc.
 Trong chương này giới thiệu các nội dung:
- Khởi động MISA Mimosa 2006.
- Tạo lập cơ sở dữ liệu kế toán.
- Mở cơ sở dữ liệu kế toán.
- Thiết lập một số thông tin về hệ thống

- Thiết lập lịch sao lưu dữ liệu
Hướng dẫn tác nghiệp MISA Mimosa 2006

12
I. KHỞI ĐỘNG MISA Mimosa 2006
Đây là thao tác thường xuyên mà NSD phải thực hiện hàng ngày khi bật
máy tính và làm việc với MISA.
Cách khởi động phần mềm là: Chọn Start\ Programs\MISA Mimosa
2006\MISA Mimosa 2006. Hướng dẫn chi tiết xem trong cuốn ‘Hướng
dẫn sử dụng”.
II. TẠO LẬP CƠ SỞ DỮ LIỆU (CSDL)
Cơ sở dữ liệu là nơi chứa đựng toàn bộ số liệu kế toán hạch toán trong
một năm của đơn vị. Do vậy thao tác này mỗi năm được thực hiện một
lần vào đầu năm, cách thao tác xem hướng dẫn chi tiết trong cuốn
“Hướng dẫn sử dụng”.
NSD có thể tạo lập nhiều CSDL trong một năm tuỳ thuộc vào yêu cầu
quản lý, tuy nhiên các CSDL này chỉ chứa một số liệu kế toán riêng và
độc lập với nhau.
Một CSDL có thể hạch toán cho nhiều chương, nhiều nguồn, nhiều loại
khoản,....
III. MỞ CƠ SỞ DỮ LIỆU
Để thực hiện được việc cập nhật số liệu kế toán, NSD cần phải mở CSDL
cần cập nhật, đây là thao tác thường được thực hiện sau khi tạo CSDL và
mở CSDL hàng ngày. Cách thao tác xem hướng dẫn chi tiết trong cuốn
“Hướng dẫn sử dụng”.
Hệ thống sẽ tự động mở CSDL khi khởi động phần mềm (CSDL này là
CSDL được mở lần sau cùng).
NSD hay bị nhầm lẫn hoặc không phân biệt được là đang làm việc với
CSDL nào? CSDL đó nằm ở đâu? điều này đòi hỏi NSD cần phải biết
chút ít về khái niệm Thư mục và cách thao tác vào ra Thư mục trong

Windows. Thư mục số liệu của MISA thường được để trong C:\MISA
Mimosa 2006\MISA2006.
Lμm thÕ nμo ®Ó b¾t ®Çu víi MISA Mimosa 2006
13
IV. THIẾT LẬP THÔNG TIN VỀ HỆ THỐNG
Khi sử dụng phần mềm kế toán sẽ có những thông tin thường xuyên phải
sử dụng mang đặc trưng riêng của đơn vị hạch toán hoặc cần có những
tuỳ chọn linh hoạt để có thể hạch toán một loại nghiệp vụ trong nhiều
trường hợp.
Hệ thống MISA Mimosa 2006 có chức năng cho phép thiết lập các thông
tin về cơ sở dữ liệu và thiết lập các tuỳ chọn hệ thống đó để ngầm định
trong quá trình hạch toán kế toán.
1. Thông tin về cơ sở dữ liệu
Thông tin về cơ sở dữ liệu làm việc được thiết lập trong Tệp\Thông tin về
csdl.
Thiết lập thông tin chung như: Tên, địa chỉ đơn vị,... để trên các chứng từ
liên quan tới Kho bạc (Giấy rút dự toán ngân sách, chứng từ chuyển
khoản…) khi in ra bằng phần mềm sẽ có tên, địa chỉ, tài khoản giao dịch
của đơn vị.
Thiết lập thông tin về Cán bộ như: Họ và tên Thủ trưởng đơn vị, Kế toán
trưởng, Thủ quỹ, Thủ kho, Người ghi sổ để trên chứng từ: Phiếu thu,
Phiếu chi, Phiếu nhập, Phiếu xuất và trên các báo cáo kế toán khi in ra
bằng MISA sẽ có họ và tên của những người chịu trách nhiệm ký tên trên
từng báo cáo.
Thiết lập thông tin về Tiền lương như: Mức lương tối thiểu, tỷ lệ BHXH,
BHYT, KPCĐ do cơ quan đóng ... để phần mềm tự động tính và hạch
toán lương, BHXH, BHYT, KPCĐ cho từng người trong đơn vị khi thực
hiện thao tác trả lương cán bộ.
Khi có sự thay đổi thông tin về cơ sở dữ liệu, chỉ cần sửa đổi lại thông
tin và nhấn nút <Đồng ý>.

Nếu đơn vị sử dụng nhiều chương ngân sách chỉ cần chọn thiết lập một
chương của đơn vị thường sử dụng nhiều nhất.
Hướng dẫn tác nghiệp MISA Mimosa 2006

14
2. Tuỳ chọn hệ thống
Chức năng Tuỳ chọn hệ thống trên menu Quản trị cho phép thiết lập một
số tuỳ chọn có tính ngầm định trong phần mềm khi nhập số liệu hoặc khi
xem báo cáo kế toán.
Cách thao tác và thông tin chi tiết xem trong cuốn “Hướng dẫn sử dụng”.
Ngầm định những thông tin thường xuyên sử dụng và thiết lập các tuỳ
chọn cho trường hợp thường xảy ra.
Có thể có những tuỳ chọn mà đơn vị không sử dụng đến như: Nguyên tệ,
thuế GTGT, ... thì những tuỳ chọn này không cần đánh dấu.
3. Lịch sao lưu dữ liệu
Chức năng này cho phép NSD có thể thiết lập lịch sao lưu dữ liệu định
kỳ theo ngày, tuần hoặc tháng, hệ thống sẽ tự động thực hiện việc sao lưu
theo lịch trình khi thoát khỏi phần mềm.
Thực hiện chức năng này trong menu Tệp\Sao lưu cơ sở dữ liệu... Cách
thao tác và thông tin chi tiết xem trong cuốn “Hướng dẫn sử dụng”.
Khi muốn đặt lịch sao lưu cơ sở dữ liệu thì phải đóng CSDL đang làm
việc bằng cách vào menu Tệp\Đóng CSDL để trên menu Tệp có chức
năng Sao lưu cơ sở dữ liệu.
Thư mục sao lưu được thiết lập ngầm định là C:\MISA Mimosa
2006\BACKUP\MISA2006 (tên thư mục chứa CSDL làm việc).
Thiết lập thông tin v số liệu kế toán ban đầu
15
CHNG 03
THIT LP THễNG TIN V
S LIU K TON BAN U

Thit lp thụng tin v s liu k toỏn ban u l gỡ? Ti sao cn thit lp?
Bn cht ca cụng vic hch toỏn k toỏn cú th hiu l thc hin vic ghi
chộp cỏc nghip v kinh t phỏt sinh ca n v vi thc o l Tin v cỏc
thụng tin liờn quan n cỏc nghip v ny cú th gi l thụng tin k toỏn
nh: Danh mc cỏc ti khon, cỏc i tng cụng n, danh mc vt t,
TSC, ... Cỏc thụng tin ny cú th l thụng tin thng nht chung ớt b thay
i nh: H thng ti khon, mc lc ngõn sỏch, ... hay cỏc thụng tin phỏt
sinh thng xuyờn nh: i tng cụng n, vt t, TSC, ... Th cũn s
liu k toỏn ban u? ú chớnh l s d u k trờn s k toỏn, s d ny cú
th l s d ca cỏc ti khon, s d tn kho, s d cụng n, ...
Do vy khi hch toỏn k toỏn trờn mỏy tớnh cỏc thụng tin v s liu k toỏn
ban u phi c thit lp trc khi thc hin vic cp nht cỏc nghip v
phỏt sinh (chng t gc) hng ngy.
Ton b cỏc thụng tin v s liu k toỏn ban u phi khai bỏo c thc
hin trờn menu Khai bỏo\....
Chng ny s trỡnh by mc ớch, ý ngha ca tng loi thụng tin c
khai bỏo v trỡnh t khai bỏo cỏc thụng tin bao gm:
- Danh mc ngun kinh phớ.
- H thng ti khon.
- Mc lc ngõn sỏch.
- Cỏc d ỏn nhn kinh phớ
- i tng
- S d ti khon u nm.
- Phũng ban
H−íng dÉn t¸c nghiÖp MISA Mimosa 2006

16
- Cán bộ.
- Vật tư

- Danh mục loại tài sản cố định
- Tài sản cố định
- Mã thống kê chứng từ.
- Các bút toán tự động định khoản.
- Tài khoản kết chuyển.
- Thuế GTGT đầu năm.
- Các hoạt động sự nghiệp có thu.
I. DANH MỤC NGUỒN KINH PHÍ.
 Nội dung
Phần mềm kế toán MISA cho phép hạch toán theo nhiều nguồn kinh phí.
Người sử dụng phải thiết lập số lượng và tên các nguồn kinh phí được sử
dụng trong đơn vị trước khi thiết lập hệ thống tài khoản chuẩn của đơn vị
mình.
 Cách thực hiện
Thiết lập danh mục nguồn kinh phí được thực hiện trong Khai báo\Danh
mục nguồn kinh phí... Cách thao tác và thông tin chi tiết xem trong cuốn
“Hướng dẫn sử dụng”.
Hệ thống đã thiết lập sẵn các nguồn ngân sách Trung ương, Tỉnh, Huyện,
Ngân sách Viện trợ tài trợ, nguồn Phí, lệ phí để lại, nguồn kinh phí khác …
Nếu các nghiệp vụ kế toán phát sinh thường xuyên liên quan tới một nguồn
kinh phí nào đó thì vào Quản trị\Tuỳ chọn hệ thống trên trang Ngầm định
chọn nguồn kinh phí đó để hệ thống tự động hiển thị trong cột Nguồn kinh
phí trên giao dịch nhập liệu.
Thiết lập thông tin v số liệu kế toán ban đầu
17
II. H THNG TI KHON
Ni dung
Phn mm k toỏn MISA ó thit lp sn mt h thng ti khon theo quy
nh chung ca B Ti Chớnh. Tuy nhiờn NSD cú th sa i, thờm mi
cú mt h thng ti khon phự hp vi yờu cu hch toỏn ca n v.

Vic thit lp h thng ti khon phi c thc hin ngay t u, trc khi
hch toỏn nghip v k toỏn phỏt sinh. õy l vic lm cn thit v rt quan
trng bi vỡ nú s nh hng trc tip ti cụng tỏc t chc h thng s sỏch,
bỏo cỏo k toỏn trờn MISA.
Trong phn vic ny, ũi hi ngi ph trỏch k toỏn phi t duy khỏi quỏt
c nhim v thu thp v cung cp thụng tin ti chớnh ca n v, t ú
cú cỏch t chc m ti khon chi tit mt cỏch khoa hc v thun tin, nhm
ỏp ng nhu cu qun lý thụng tin ti chớnh ca n v.
Tu theo c im hot ng v yờu cu hch toỏn c th ca tng n v s
quyt nh m chi tit cho nhng ti khon no? m bao nhiờu tit khon?
gm nhng tit khon gỡ?.
Cỏch thc hin
Vic thit lp h thng ti khon c thc hin trong Khai bỏo\H thng
ti khon... Cỏch thao tỏc v thụng tin chi tit xem trong cun Hng dn
s dng.
H thng phn mm k toỏn MISA ó m tit khon ti bc 2, bc 3, thm
chớ ti bc 4 cho mt s ti khon. Vỡ vy, trc khi quyt nh m thờm tit
khon cho h thng ti khon ca n v phi xem xột ton b cỏc ti khon
chi tit trong h thng ti khon ca MISA.
Vớ d: TK 111 ó m tit khon ti bc 2, gm cú:
- TK 1111 "Tin Vit nam".
- TK 1112 "Ngoi t".
- TK 1113 "Vng bc, ỏ quớ".
H−íng dÉn t¸c nghiÖp MISA Mimosa 2006

18
Đơn vị có thể mở tiết khoản bậc 3, bậc 4 cho TK1111 tùy vào yêu cầu quản
lý quỹ tiền mặt của đơn vị và cụ thể có thể mở chi tiết cho TK1111 "Tiền
Việt Nam" (Tài khoản bậc 3) như sau:
- TK 1111.01 - Tiền mặt ngân sách cấp

- TK 1111.02 - Tiền thu viện phí
- TK 1111.03 - Tiền thu BHYT.
- TK 1111.08 - Tiền thu khác.
Đối với TK 112 - Tiền gửi ngân hàng có thể vừa mở chi tiết theo ngân hàng
vừa mở chi tiết theo từng nguồn kinh phí tùy thuộc vào yêu cầu quản lý của
đơn vị.
Đối với các TK 461, 661 NSD có thể không cần mở chi tiết theo từng nguồn
kinh phí mà vẫn có thể xem được sổ cái tài khoản và các báo cáo theo từng
nguồn khi chọn đánh dấu tài khoản đó chi tiết theo nguồn và không chọn
đích danh theo nguồn nào mà chọn vào dòng <<Chọn tất>> trong Khai
báo\Hệ thống tài khoản. Việc mở chi tiết các tài khoản này theo từng nguồn
kinh phí chi tiết sẽ dẫn đến việc NSD phải thiết lập lại danh sách tài khoản
kết chuyển vào thời điểm đầu năm và cuối năm, điều đó là hết sức phức tạp.
Chính vì vậy mà người sử dụng không nên mở chi tiết tài khoản 461, 661
theo từng nguồn kinh phí chi tiết. Do TK 461, 661 không chi tiết theo một
nguồn đích danh mà lại chi tiết cho tất cả các nguồn kinh phí nên khi hạch
toán các nghiệp vụ phát sinh theo từng nguồn chi tiết NSD phải hết sức lưu ý
chọn đúng nguồn kinh phí của nghiệp vụ phát sinh, bởi nếu chọn không đúng
nguồn kinh phí thì phần mềm sẽ tổng hợp số liệu lên báo cáo không đúng (Ví
dụ: Nghiệp vụ phát sinh thuộc nguồn kinh phí Trung ương nhưng khi hạch
toán NSD lại chọn là nguồn kinh phí khác thì số liệu của nghiệp vụ phát sinh
này sẽ hiển thị trên báo cáo của Kinh phí khác mà không hiển thị trên báo cáo
của nguồn kinh phí Ngân sách cấp).
Đối với các tài khoản Doanh thu (TK5111, TK5112, TK5118) nên mở chi
tiết theo từng nguồn kinh phí khác nhau trong trường hợp đơn vị thu từ
nhiều nguồn kinh phí khác nhau.
ThiÕt lËp th«ng tin vμ sè liÖu kÕ to¸n ban ®Çu
19
Tính chất Nợ/Có của tài khoản quyết định số dư của tài khoản.
Chọn là “Công nợ” đối với những tài khoản phải theo dõi công nợ chi tiết

tới từng đối tượng như tài khoản 312, 311, 331 ….
Chọn là “Chi tiết MLNS” đối với tài khoản cần theo dõi chi tiết theo mục
lục ngân sách (Nhập số dư đầu năm và số phát sinh theo MLNS). Hệ thống
đã ngầm định là "Chi tiết theo MLNS" cho các tài khoản chi tiết của TK008,
TK461, TK661, TK009, TK462, TK662, TK 241, TK 441. TK 465, TK 635.
Thông tin “Chi tiết theo nguồn” đối với một tài khoản sẽ phải lựa chọn một
trong ba trường hợp sau: Hoặc không chi tiết theo nguồn (không đánh
dấu); Hoặc chi tiết theo một nguồn xác định (đánh dấu và chọn nguồn đích
danh); Hoặc chi tiết theo tất cả các nguồn (đánh dấu và không chọn đích
danh nguồn nào mà để là <<Chọn tất>>).
Chọn là “Chi tiết theo tiểu mục” với các tài khoản cần theo dõi chi tiết tạm
ứng với Kho bạc đến tiểu mục VD: Các tài khoản TK 336. TK 461.
Một tài khoản được chọn chi tiết theo nguồn thì có thể không nhất thiết phải
chi tiết theo MLNS. Nhưng nếu một tài khoản đã được chọn chi tiết theo
MLNS thì bắt buộc phải chọn chi tiết theo nguồn kinh phí.
Thiết lập “TK ghi đồng thời” để khi hạch toán ghi Có TK 461, 462, 441
phần mềm sẽ tự động ghi Có TK 008 hoặc TK 009. Ví dụ nhấn chuột vào
TK 46121 chọn TK ghi đồng thời là 0081 ở dòng TK ghi đồng thời trong
phần Chi tiết về tài khoản.
Thêm mới một tài khoản bậc 1 khác với thêm mới một tài khoản chi tiết khi
chọn thông tin về Tài khoản tổng hợp. Nếu thêm mới một tài khoản bậc 1 thì
Tài khoản tổng hợp chọn là <<Tài khoản bậc 1>> ở dòng cuối cùng trong
danh sách tài khoản tổng hợp được chọn. Nếu thêm mới một tiết khoản (tài
khoản bậc 2 trở đi) thì Tài khoản tổng hợp được chọn là tài khoản cần mở
chi tiết.
Việc thiết lập hệ thống tài khoản phải được thực hiện ngay từ đầu trước khi
nhập số dư tài khoản và trước khi nhập chứng từ kế toán trên menu Giao dịch.
H−íng dÉn t¸c nghiÖp MISA Mimosa 2006

20

Đối với đơn vị hạch toán đơn giản thường chỉ cần kiểm tra lại thông tin chi
tiết về tài khoản của một số tài khoản được sử dụng hạch toán trong đơn vị.
NSD chỉ nên mở tiết khoản cho các tài khoản chi tiết đã được thiết lập trong
hệ thống tài khoản (Tài khoản có hình màu xanh). Trong trường hợp NSD
mở tiết khoản không đúng có thể dẫn đến số liệu trên một số báo cáo sẽ
không chính xác.
III. HỆ THỐNG MỤC LỤC NGÂN SÁCH
Đối với đơn vị hành chính sự nghiệp, ngoài việc hạch toán theo hệ thống tài
khoản còn phải hạch toán theo chương, loại khoản, mục, tiểu mục trong Hệ
thống Mục lục ngân sách do Bộ Tài chính quy định.
Phần mềm đã thiết lập sẵn Hệ thống mục lục ngân sách theo quy định hiện
hành của Bộ Tài Chính. Tuy nhiên NSD có thể sửa đổi, thêm mới chương,
loại khoản, mục trong hệ thống MLNS để phù hợp với các thông tư mới bổ
sung của Bộ Tài chính.
Khi đưa phần mềm kế toán MISA vào hạch toán, NSD phải thiết lập được
các Chương, Loại khoản được sử dụng cho đơn vị và kiểm tra lại hệ thống
Mục, Tiểu mục đã thiết lập sẵn trong phần mềm xem có đầy đủ các Mục,
Tiểu mục phù hợp với các thông tư mới nhất của Bộ Tài chính hay chưa?
1. Chương
 Nội dung
Trong phần này, NSD phải khai báo và thiết lập các chương ngân sách được
sử dụng trong đơn vị.
Phần mềm kế toán MISA cho phép trong cùng một CSDL có thể hạch toán
được nhiều chương. Khi hạch toán chọn thông tin về chương tương ứng với
nghiệp vụ kế toán phát sinh, hệ thống sẽ tự động tổng hợp báo cáo theo từng
chương (mỗi chương sẽ có một hệ thống báo cáo tài chính riêng) hoặc báo
cáo tổng hợp của tất cả các chương được sử dụng trong đơn vị.
ThiÕt lËp th«ng tin vμ sè liÖu kÕ to¸n ban ®Çu
21
 Cách thực hiện

Việc thiết lập chương hạch toán trong đơn vị được thực hiện trong Khai
báo\Mục lục ngân sách\Chương... Những Chương ngân sách dùng hạch toán
cho đơn vị sẽ được đánh dấu vào mục "Được sử dụng cho đơn vị"
Trong quá trình tạo CSDL làm việc, NSD đã khai báo một chương được sử
dụng cho đơn vị, chương này sẽ được tự động đánh dấu là "Được sử dụng
cho đơn vị".
Xem tài liệu “Hướng dẫn sử dụng” hoặc nhấn phím F1 để biết các thao tác
thiết lập các Chương ngân sách được sử dụng trong đơn vị.
Phần mềm kế toán MISA Mimosa 2006 cho phép một đơn vị có thể hạch
toán cho một hay nhiều chương ngân sách, mỗi chương sẽ có một hệ thống
các báo cáo riêng từ Bảng cân đối tài khoản đến Tổng hợp tình hình kinh
phí hay sổ cái các tài khoản. Hệ thống cho phép xem báo cáo vừa tổng hợp
theo chương vừa tổng hợp theo nguồn kinh phí.
Chương ngân sách nào được đánh dấu "Được sử dụng cho đơn vị" trong danh
mục Chương sẽ được hiển thị trong danh sách Chương được chọn trên menu
Giao dịch.
Nếu chỉ sử dụng một chương hoặc có một chương thường xuyên được sử
dụng, để giảm bớt thao tác khi nhập liệu nên vào Quản trị\Tuỳ chọn hệ
thống, chọn trang Ngầm định thiết lập mã chương đó, hệ thống sẽ tự động
hiển thị mã chương này sau mỗi thao tác thêm dòng trong các hộp hội thoại
trên menu Giao dịch.
Phải thiết lập chương ngân sách được sử dụng cho đơn vị trước khi nhập số
dư tài khoản đầu năm và trước khi nhập chứng từ kế toán phát sinh trên
menu Giao dịch.
H−íng dÉn t¸c nghiÖp MISA Mimosa 2006

22
2. Loại khoản
 Nội dung
Khai báo các loại khoản được sử dụng hạch toán kinh phí trong đơn vị

 Cách thực hiện
- Vào Khai báo\Mục lục ngân sách\Loại khoản...
- Thiết lập các loại, khoản được sử dụng cho việc hạch toán kinh phí
hoạt động và kinh phí dự án của đơn vị (Thao tác thực hiện xem sách
“Hướng dẫn sử dụng” hoặc nhấn phím F1).
Phải chọn tới khoản để đánh dấu là Được sử dụng cho đơn vị. Ví dụ đơn vị
sử dụng loại 13 khoản 01 thì phải chọn tới loại khoản 1301 đánh dấu là
"Được sử dụng cho đơn vị".
Nếu chỉ sử dụng một loại khoản hoặc có một loại khoản thường xuyên được
sử dụng, để giảm bớt thao tác chọn khi nhập liệu nên vào Quản trị\Tuỳ
chọn hệ thống..., chọn trang Ngầm định thiết lập loại khoản đó, hệ thống sẽ
tự động hiển thị loại khoản này sau mỗi thao tác thêm dòng trong các hộp
hội thoại trên menu Giao dịch.
Phải thiết lập loại khoản được sử dụng cho đơn vị trước khi nhập số dư tài
khoản đầu năm và trước khi nhập chứng từ kế toán phát sinh trên menu
Giao dịch.
3. Nhóm mục
 Nội dung
Khai báo và thiết lập các Nhóm mục được sử dụng hạch toán trong đơn vị.
Phần mềm đã thiết lập sẵn một hệ thống Nhóm mục theo quy định hiện hành
của Bộ Tài chính.Tuy nhiên NSD có thể sửa đổi hoặc thêm mới khi có sự
thay đổi.
 Cách thực hiện
- Vào Khai báo\Mục lục ngân sách\Nhóm mục...
ThiÕt lËp th«ng tin vμ sè liÖu kÕ to¸n ban ®Çu
23
- Kiểm tra danh sách các Nhóm mục.
- Trường hợp muốn khai báo thêm Nhóm mục, xem các thao tác thực
hiện trong sách “Hướng dẫn sử dụng” hoặc nhấn phím F1.
4. Nhóm-Tiểu nhóm-Mục-Tiểu mục

 Nội dung
Khai báo và thiết lập các Nhóm - Tiểu nhóm - Mục - Tiểu mục được sử
dụng hạch toán trong đơn vị.
Phần mềm đã thiết lập sẵn một hệ thống Mục, Tiểu mục theo quy định hiện
hành của Bộ Tài chính. Tuy nhiên NSD có thể sửa đổi hoặc thêm mới khi có
thông tư sửa đổi, bổ sung mục lục ngân sách.
 Cách thực hiện
- Vào Khai báo\Mục lục ngân sách\Nhóm-Tiểu nhóm-Mục-Tiểu mục...
- Kiểm tra danh sách các Nhóm, danh sách Tiểu nhóm trong từng Nhóm,
danh sách Mục trong từng Tiểu nhóm và danh sách các Tiểu mục trong
từng Mục.
- Trường hợp muốn khai báo thêm Nhóm - Tiểu nhóm - Mục - Tiểu mục,
xem các thao tác thực hiện trong sách “Hướng dẫn sử dụng” hoặc nhấn
phím F1.
Chú ý tới các nhóm thuộc Phần chi (Số 6, 7, 8, 9). Các tiểu nhóm, mục, tiểu
mục trong nhóm này khi thêm mới đều phải thiết lập là Chi.
Các mục, tiểu mục chi trong hệ thống MLNS đều đã được gắn với 4 nhóm
mục tương ứng: Nhóm mục chi thanh toán cá nhân, nhóm mục chi nghiệp
vụ chuyên môn, nhóm mục chi mua sắm sửa chữa, nhóm mục chi thường
xuyên khác.
IV. KHAI BÁO SỐ DƯ TÀI KHOẢN ĐẦU NĂM
Công việc khai báo số dư đầu năm chỉ phải thực hiện một lần duy nhất khi
bắt đầu sử dụng phần mềm MISA.
H−íng dÉn t¸c nghiÖp MISA Mimosa 2006

24
Số dư của các kỳ (tháng) tiếp theo trong năm phần mềm sẽ tự động tính dựa
trên cơ sở số phát sinh được nhập hàng tháng.
Số dư đầu năm sau sẽ tự động kết chuyển sau khi thực hiện chức năng Kết
chuyển số dư đầu năm (Xem sách “Hướng dẫn sử dụng”).

Nhập số dư đầu năm phải nhập theo từng chương ngân sách đã được khai
báo là Được sử dụng cho đơn vị.
Khi nhập số dư tài khoản đầu năm sẽ phải phân ra theo ba loại số dư: Số dư
tài khoản công nợ đầu năm (TK: 312, 311, 331…); Số dư dự án đầu năm
(TK 009, 462, 662); Số dư các tài khoản còn lại (TK: 1111, 1121,…).
1. Số dư tài khoản công nợ
Số dư các tài khoản này sẽ được nhập chi tiết cho từng đối tượng có số dư.
Trình tự thực hiện như sau:
1.1. Khai báo danh sách đối tượng
 Nội dung
Khai báo tất cả các đối tượng có số dư công nợ đầu năm.
 Cách thực hiện
- Vào Khai báo\Đối tượng...
- Khai báo danh sách các đối tượng có số dư công nợ đầu năm. (Thao tác
thực hiện xem sách “Hướng dẫn sử dụng” hoặc nhấn phím F1).
Khai báo thêm một đối tượng khác phải nhấn nút thêm mới, không được sửa
mã, tên của đối tượng đã khai báo trước.
Mã đối tượng do NSD tự quy ước (Xem hướng dẫn cách đánh mã trong
chương 05)
1.2. Nhập số dư chi tiết cho từng đối tượng
 Nội dung
Nhập số dư công nợ đầu năm chi tiết theo từng đối tượng.