khóa luận tốt nghiệp ngành Kế toán doanh nghiệp với đề tài: Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương chi nhánh An Giang

ĐẠI HỌC AN GIANG
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

NGUYỄN THỊ NGỌC DIỄM

PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG
TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG CHI
NHÁNH AN GIANG
Chuyên ngành: KẾ TỐN DOANH NGHIỆP

KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC

Long Xun, tháng 06 năm 2009


ĐẠI HỌC AN GIANG
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC

PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN
DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG CHI
NHÁNH AN GIANG
Chuyên ngành: KẾ TOÁN DOANH NGHIỆP

Sinh viên thực hiện: NGUYỄN THỊ NGỌC DIỄM
Lớp: ĐH6KT1 Mã Số SV: DKT052172
Người hướng dẫn: Th.s TRẦN ĐỨC TUẤN

Long Xuyên, tháng 06 năm 2009

CƠNG TRÌNH ĐƯỢC HỒN THÀNH TẠI KHOA
KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH TRƯỜNG ĐẠI
HỌC AN GIANG

Người hướng dẫn: Th.s Trần Đức Tuấn

Người chấm, nhận xét 1: ...................
(Họ tên, học hàm, học vị và chữ kí)

Người chấm, nhận xét 2: ...................
(Họ tên, học hàm, học vị và chữ kí)

Khố luận được bảo vệ tại hội đồng chấm bảo vệ luận văn
Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh ngày .....tháng ....năm....


NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN

*

*

.. .........................................................................................................................................
.. .........................................................................................................................................
.. .........................................................................................................................................
.. .........................................................................................................................................
.. .........................................................................................................................................
.. .........................................................................................................................................
.. .........................................................................................................................................

.. .........................................................................................................................................
.. .........................................................................................................................................
.. .........................................................................................................................................
.. .........................................................................................................................................
.. .........................................................................................................................................
.. .........................................................................................................................................
.. .........................................................................................................................................
.. .........................................................................................................................................
.. .........................................................................................................................................
.. .........................................................................................................................................
.. .........................................................................................................................................
.. .........................................................................................................................................
.. .........................................................................................................................................
.. .........................................................................................................................................
.. .........................................................................................................................................
.. .........................................................................................................................................
.. .........................................................................................................................................
.. .........................................................................................................................................
.. .........................................................................................................................................
.. .........................................................................................................................................
.. .........................................................................................................................................
.. .........................................................................................................................................
.. .........................................................................................................................................
Long Xuyên, ngày .....tháng .....năm 2009
Người nhận xét


NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN

*

*

.. .........................................................................................................................................
.. .........................................................................................................................................
.. .........................................................................................................................................
.. .........................................................................................................................................
.. .........................................................................................................................................
.. .........................................................................................................................................
.. .........................................................................................................................................
.. .........................................................................................................................................
.. .........................................................................................................................................
.. .........................................................................................................................................
.. .........................................................................................................................................
.. .........................................................................................................................................
.. .........................................................................................................................................
.. .........................................................................................................................................
.. .........................................................................................................................................
.. .........................................................................................................................................
.. .........................................................................................................................................
.. .........................................................................................................................................
.. .........................................................................................................................................
.. .........................................................................................................................................
.. .........................................................................................................................................
.. .........................................................................................................................................
.. .........................................................................................................................................
.. .........................................................................................................................................
.. .........................................................................................................................................
.. .........................................................................................................................................
.. .........................................................................................................................................

.. .........................................................................................................................................
.. .........................................................................................................................................
.. .........................................................................................................................................
Long Xuyên, ngày .....tháng .....năm 2009

Người nhận xét


LỜI CẢM ƠN

*

*

Nhờ vào sự dạy dỗ nhiệt tình của các thầy cơ trường Đại Học An Giang nói
chung và thầ y cô của khoa Kinh Tế - Quả n Trị Kinh Doanh nói riêng mà tơi đã
có được nền tảng kiế n thức để hồn thành khóa luận này. Tôi xin gửi lời biết ơn
sâu sắc đến quý thầy cơ những giảng viên tận tình và đầy nhiệt huyết với nghề.
Tôi chân thành cám ơn thầy Trần Đức Tuấn đã tận tình hướng dẫn tryuền đạt
kinh nghiệm, giải quyết những thắc mắc khó khăn để tơi hồn thành tốt khóa
luận tốt nghiệp.
Tơi xin gửi lời cám ơn ban lãnh đạo cùng các anh chị nhân viên tại Ngân
hàng Ngoại thươ ng Chi nhánh An Giang. Trong suốt quá trình thực tập tơi đã có
được sự chỉ dẫn tậ n tình, vui vẻ và sự giúp đỡ nhiệt tình của tất cả các anh chị.
Nhờ vậ y mà tôi đã học hỏi được nhiều điều, đưa những lý thuyết đã học vào
thực tiễn và học ở họ phong cách làm việc chuyên nghiệp và tinh thần trách
nhiệm cao.
Kính chúc quý thầy cô cùng thầy Trần Đức Tuấn dồi dào sức khoẻ và ln
cống hiến hết mình cho nghề.
Kính chúc Ngân hàng Ngoại thương Chi nhánh An Giang ngày càng phát

triển và thành công, luôn luôn xứng đáng là ngân hàng thương mại chủ lực của
nhà nước.
Cuối cùng tôi xin gửi đế n tất cả mọ i người đã giúp đỡ tôi trong thời gian qua
lời chúc sức khỏe và thành công trong công việc cũng như trong cuộc sống.
Xin chân thành cảm ơn!

Sinh viên thực hiện
Nguyễn Thị ngọc Diễm


MỤC LỤC
Phần I: MỞ ĐẦU...................................................................................... 1
1.1 Sự cần thiết của đề tài ....................................................................................... 1
1.2 Mục tiêu nghiên cứu.......................................................................................... 1
1.3 Phương pháp nghiên cứu................................................................................... 2
1.4 Phạm vi nghiên cứu........................................................................................... 2

Phần II: NỘI DUNG ................................................................................ 3
Chươ ng 1:Cơ sở lý luận .............................................................................. 3
1.1 Hoạt động huy động vốn ................................................................................... 3
1.1.1 Tiền gửi của khách hàng ............................................................................. 3
1.1.2 Tiền gửi tiết kiệm ..................................................... ................................... 3
1.1.3 Kỳ phiếu ngân hàng .................................................................................... 4
1.1.4 Trái phiếu ngân hàng................................................................................... 4
1.2 Hoạt động tín dụng............................................................................................ 4
1.2.1 Khái niệm về tín dụng ................................................................................. 4
1.2.2 Các nguyên tắc cho khách hàng vay vốn .................................................... 5
1.2.3 Chức năng và vai trò của tín dụng .............................................................. 5
1.2.4 Phân loại tín dụng ....................................................................................... 6
1.2.5 Điều kiện cho khách hàng vay vốn ............................................................. 7

1.2.6 Đối tượng khách hàng cho vay vốn ............................................................ 7
1.2.7 Thời hạn cho vay và lãi suất cho vay .......................................................... 7
1.3 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng ........................................... 8
1.3.1 Một số khái niệm......................................................................................... 8
1.3.2 Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng ................................ 8

Chương 2: Thực trạng về Ngân hàng TMCP Ngoại thương Chi
nhánh An Giang...................................................................................... 10
2.1 Giới thiệu về Ngân hàng ngoại thương chi nhánh An Giang.......................... 10
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển................................................................ 10
2.1.2 Cơ cấu tổ chức và nhiệm vụ các phòng ban.............................................. 11
1. Sơ đồ tổ chức............................................................................................... 12
2.

Chức năng nhiệm vụ các phòng ban ........................................................... 12

3. Lĩnh vực hoạt động kinh doanh của Vietcombank An Giang..................... 15


4. Quy trình cho vay tín dụng tại Vietcombank An Giang......................................... 15
5. Thuận lợi và khó khăn............................................................................................................. 18
6. Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Ngoại thương chi
nhánh An Giang từ 2005-2007................................................................................................................ 19
7. Định hướng phát triển kinh doanh .................................................................................... 20
2.2 Phân tích tình hình tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương chi nhánh An
Giang...................................................................................................................................................................... 22
2.2.1 Phân tích tình hình nguồn vốn.......................................................................................... 22
2.2.2 Phân tích tình hình huy động vốn ................................................................................... 24
2.2.3 Phân tích doanh số cho vay ............................................................................................... 26
1. Phân tích doanh số cho vay theo thời hạn..................................................................... 26

2. Phân tích doanh số cho vay theo ngành kinh tế ......................................................... 27
2.2.4 Phân tích doanh số thu nợ .................................................................................................. 30
1. Phân tích doanh số thu nợ theo thời hạn ........................................................................ 30
2. Phân tích doanh số thu nợ theo ngành kinh tế ............................................................ 31
2.2.5 Phân tích dư nợ cấp tín dụng............................................................................................. 34
1. Phân tích dư nợ tín dụng theo thời hạn........................................................................... 34
2. Phân tích dư nợ tín dụng theo ngành kinh tế ............................................................... 35
2.2.6 Phân tích tình hình nợ q hạn và nợ khó địi.......................................................... 37
1. Phân tích nợ q hạn................................................................................................................ 37
2. Phân tích nợ khó địi................................................................................................................ 39
2.2.7 Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động của Ngân hàng TMCP Ngoại
thương chi nhánh An Giang....................................................................................................................... 40

Chương 3: Một số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng
tại chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương An Giang ............................................. 43
3.1 Giải pháp nâng cao nguồn vốn huy động ........................................................................... 43
3.2 Nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng ............................................................................ 44
3.3 Đào tạo, bồi dưỡng đội ngũ cán bộ nhân viên .................................................................. 46

Phần III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ....................................................................... 48
1. Kết luận................................................................................................................................................... 48
2. Kiến nghị ................................................................................................................................................ 49


DANH MỤC CÁC BẢNG
Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh ................................................................................... 19
Bảng 2.2: Tình hình nguồn vốn....................................................................................................... 22
Bảng 2.3: Tình hình huy động vốn ................................................................................................ 24
Bảng 2.4: Doanh số cho vay theo thời hạn ................................................................................ 26
Bảng 2.5: Doanh số cho vay theo ngành kinh tế .................................................................... 28

Bảng 2.6: Doanh số thu nợ theo thời hạn ................................................................................... 30
Bảng 2.7: Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế ....................................................................... 32
Bảng 2.8: Dư nợ theo thời hạn......................................................................................................... 34
Bảng 2.9: Dư nợ theo ngành kinh tế ............................................................................................. 35
Bảng 2.10: Tình hình nợ quá hạn ................................................................................................... 37
Bảng 2.11: Tình hình nợ khó địi.................................................................................................... 39
Bảng 2.12: Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng ....................................... 40

DANH MỤC HÌNH
Sơ đồ 1: Sơ đồ tổ chức:........................................................................................................................ 12
Sơ đồ 2: Quy trình thẩm định hồ sơ vay ..................................................................................... 15
Sơ đồ 3: Quy trình phát tiền vay ..................................................................................................... 17
Biểu đồ 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh .............................................................................. 20
Biểuu đồ 2.2: Tình hình nguồn vốn ............................................................................................... 23
Biểu đồ 2.3: Tình hình huy động vốn ........................................................................................... 25
Biểu đồ 2.4: Doanh số cho vay theo thời hạn........................................................................... 26
Biển đồ 2.5: Doanh số cho vay theo ngành kinh tế ............................................................... 28
Bảng 2.6: Doanh số thu nợ theo thời hạn ................................................................................... 31
Biểu đồ 2.7: Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế .................................................................. 32
Biểu đồ 2.8: Dư nợ theo thời hạn.................................................................................................... 34
Biểu đồ 2.9: Dư nợ theo ngành kinh tế ....................................................................................... 36
Biểu đồ 2.10: Tình hình nợ quá hạn .............................................................................................. 38
Biểu đồ 2.11: Tình hình nợ khó địi .............................................................................................. 39


DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

NHNN

Ngân hàng Nhà nước

NHTMCP

Ngân hàng Thương mại cổ phần

Vietcombank

Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam

QHKH

Quan hệ khách hàng

KD-DV

Kinh doanh- Dịch vụ

TTQT

Thanh toán quốc tế

KT

Kế toán

GDTG-LX

Giao dịch tứ giác Long Xuyên

GDTT-TM

Giao dịch trung tâm thương mại

HCNS

Hành chính nhân sự

KTNB

Kiểm tra nội bộ

DSCV

Doanh số cho vay

DSTN

Doanh số thu nợ

CBTD

Cán nộ tín dụng

HĐND

Hội đồng nhân dân

VHĐ

Vốn huy động

VĐC

Vốn điều chuyển

VTC

Vốn tự có

NV:

Nguồn vốn

TG (KH + KKH)

Tiền gửi (Kỳ hạn và Không kỳ hạn)

TGTK

Tiền gửi tiết kiệm

CCTG

Chứng chỉ tiền gửi

Σ HĐV

Tổng Huy động vốn

CNAG:

Chi nhánh An Giang


TĨM TẮT
Với bất kì NHTM nào thì hoạt động tín dụng luôn đuợ c quan tâm và chú
trọng một cách rất đặc biệt bở i hoạt động này là mạch máu, sự sống cịn của một
ngân hàng, nó khơng nh ững mang lại lợi nhuận cho ngân hàng mà còn cho thấ y năng
lực tài chính và tầm nhìn chiến lượ c tổng thể trên thị trường dịch vụ tài chính. Vì thế
để hoạt động tín dụng hiệu quả cao, chất lượng đảm bảo và đạt đựơc kết quả kinh
doanh tốt là mục tiêu phấn đấu đạt đuợc của các ngân hàng.
Vietcombank An Giang trong những nă m qua luôn đạt đuợc kết quả kinh
doanh tốt, lợi nhuậ n tăng trưởng liên tục qua các năm trong đó thu nhập do hoạ t
động tín dụng góp phần khơng nhỏ. Bên cạnh đó, chi nhánh cũng dần tạo đựơc uy tín
và khẳng định vị thế của mình, ngày càng củng cố và mở r ộng quy mô hoạt động. Đề
tài này tậ p trung vào phân tích hoạt động tín dụng của chi nhánh trong 3 năm từ 2005
– 2007, đế đánh giá hiệu quả của hoạt động tín dụng của chi nhánh này như thế nào?
Đề tài gồm 3 phần:
Phần I: Mở đầu
Phần này nêu lên lý do chọn đề tài, mục tiêu, phương pháp, phạm vi nghiên
cứu khi phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng tại Vietcombank An Giang.
Phần II: Nội dung:
Gồm có 3 chương:
Chương 1: Cơ sở lý luận
Chương này tập trung vào đưa ra những định nghĩa, những khái niệm, phương
pháp, các tỷ số cần thiết để qua q trình phân tích hoạt động tín dụng tại chi nhánh.
Chơng 2: Thực trạng về Ngân hàng TMCP Ngoại Thuơng CN An Giang
Thứ nhất: Giới thiệu về ngân hàng TMCP Ngoại thương CN An giang như
lịch s ử hình thành, cơ cấu tổ chức, chức năng nhiệm vụ các phịng, thuận lợi và khó
khăn, kết quả hoạt động kinh doanh trong những năm vừa qua cũng như những mục

tiêu đề ra, định hướng của chi nhánh trong thời gian tới.
Thứ hai: Phân tích hoạt động tín dụng của chi nhánh về phân tìch tình hình
nguồn vốn, hoạt động huy động vốn, doanh số cho vay, doanh số thu nợ, tình hình dư
nợ, nợ q hạn, nợ khó địi và phân tích một số chỉ tiêu để đánh giá hiệu quả hoạt
động của chi nhánh.
Chương 3: Một số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại ngân
hàng TMCP Ngoại Thuơng CN An Giang
Từ kết quả đã đuợc tìm hiểu và phân tích về các vấn đề ở chương 2 về hoạt
động tín dụng của chi nhánh đề tài đưa ra một số biện pháp nâng cao hiệu quả hoạt
động tín d ụng nhằm hạn chế các khoản nợ q hạn cũng như khó địi và giảm thiểu
rủi ro cho chi nhánh.
Phần III: Kết luận và Kiến nghị
Đây là chươ ng t ổng hợp lại những kết quả đã phân tích ở chương 2. Từ đó
đưa ra một số kiến nghị đối với ngân hàng TMCP Ngoại thương CN An giang.


TÀI LIỆU THAM KHẢO

Nguyễn Đăng Dờn. 2005. Tiền tệ Ngân hàng. Nhà Xuất bản thống kê.
Nguyễn Đăng Dờn. 2003. Tín dụng – Ngân hàng. Nhà xuất bản thống kê.
Nguyễn Minh Kiều. 2008. Nghiệp vụ Ngân hàng Thương mại. Nhà xuất bản thống kê.
Kỷ yếu 15 năm thành lập chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương chi nhánh An Giang.
Báo cáo tổng hợp kết quả hoạt động kinh doanh thường niên của chi nhánh Ngân
hàng Ngoại thương An Giang.
Một số tài liệu khác có liên quan đến khóa luận.


Phân tích hiệu quả HĐTD tại NHTMCP Ngoại thương – CNAG
GVHD:Th.S Trần Đức Tuấn

PHẦN I: MỞ ĐẦU
* *
1.1 Sự cần thiết của đề tài
Cùng vớ i sự hội nhập và phát triển của đất nước, tỉnh An Giang đang từng ngày
đổi mớ i về xã hội và phát triển mạnh mẽ về kinh tế. Với thế mạnh là sản xuất nông
nghiệp đặ c biệt nuôi trồng thuỷ sản xuất khẩu, An Giang đã đạt đượ c những thành
quả đáng kể làm gia tă ng kim ngạch xuất khẩu hàng năm cho quốc gia. Bên cạnh
nông nghi ệp, các làng nghề truyền thống được gìn gi ữ, các ngành tiểu thủ công
nghi ệp và công nghiệp ngày một phát triển và mở rộng quy mô sả n xuất giải quyết
vi ệc làm cho nhiều lao động từ thành thị đến nông thơn góp phần tăng trưởng kinh
tế tỉ nh nhà. Do đó ngày càng có nhiều doanh nghiệ p, hộ kinh doanh cá thể ra đời
và kéo theo là nhu cầu sử dụng vốn vay cũng tăng lên đáng kể.
Ngày nay, do chu trình sản xuất khép kính và liên tục, xen canh hoặc luân canh
để đạt được hiệu quả trong sản xuất kinh doanh thì điều kiệ n đầu tiên và quyết định
đối với mỗi hộ sản xuất, kinh doanh, doanh nghiệp, công ty ...là vấn đề vốn. Và
ngân hàng là nơi tài trợ nguồn vốn gần như lớn nhấ t hiện nay bằng việ c cấ p tín
dụng đáp ứng nhu cầu vốn cho tất cả các thành phần kinh t ế. Thơng qua các hình
thức tín dụng khác nhau và là chiếc cầu nối trung gian giữa người đi vay và người
cho vay hệ thống ngân hàng đã góp phầ n thúc đẩy và tạo điều kiện cho mọi hoạt
động sản xuất kinh doanh diễn ra nhanh hơn, thuận l ợi hơn, kích thích nề n kinh tế
thị tr ường ngày càng phát triển mạnh mẽ, cạnh tranh sơi nổi và quyết liệt, khốc liệt
hơn.
Để có nguồn vốn đáp ứng các tổ chức, công ty, doanh nghiệp, cá thể...vay thì hệ
thống ngân hàng nói chung và Ngân hàng thương mại cổ phần (TMCP) Ngoại
thương nói riêng phải tiến hành huy động vốn nhàn rỗi tạ m thời từ mọi t ầng lớp
dân cư khác nhau trong xã hội. Hệ thống ngân hàng có nhiều hình thức kinh doanh
cung cấp dịch vụ tiện ích khác nhhau cho xã h ội, tuy nhiên hoạt động cho vay từ
nguồn vốn đã huy động là hình thức kinh doanh phổ biến nhấ t để cung cấp vốn cho
tất cả các thành phầ n kinh tế đồng thời mang lại lợi nhuận cho ngân hàng. Ngân
hàng Ngoại thươ ng chi nhánh An giang đã góp phần trong cơng tác tín dụng phát

triển kinh t ế của địa phương, mở rộng cho vay các doanh nghiệp vừa và nhỏ, hoạt
động trong các lĩnh vực, ngành hàng chủ lực của tỉnh và đẩy mạnh hỗ trợ tín dụng
cho các thành phầ n kinh tế ngồi quốc doanh, thúc đẩy cho sự phát triển toàn diện
các ngành kinh tế tỉnh nhà. Với những vấn đề nêu trên tơi muốn “Phân tích hiệu
quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương chi nhánh - An
Giang” đề làm đề tài nghiên cứu.
1.2 Mục tiêu nghiên cứu
Đối với bất kì ngân hàng nào thì tín dụng là ho ạt động chủ yếu, mang lại lợi
nhuận cao nhấ t và chứa đựng nhiều r ủi ro nhất. Vì thế tơi muốn tìm hiểu về hoạt
động tín dụng của Ngân hàng TMCP ngoại thương chi nhánh An Giang với mục

SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Diễm

Trang 1


Phân tích hiệu quả HĐTD tại NHTMCP Ngoại thương – CNAG
GVHD:Th.S Trần Đức Tuấn
tiêu: Đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng và đề ra một số giải pháp nhằm nâng
cao hiệu quả hoạt động tín dụng.
1.3 Phương pháp nghiên cứu
Số liệu được tổng hợp dùng phương pháp thu thập, phân tích chi tiết, so sánh số
tương đối, tuyệt đối qua 3 năm 2005 – 2007 để phân tích hoạt động tín dụng của
Ngân hàng ngoại thương chi nhánh An Giang.
1.4 Phạm vi nghiên cứu
Đề tài đượ c thực hiện tại Ngân hàng TMCP ngoại thương chi nhánh An Giang.
Chi nhánh có nhiều hoạt động kinh doanh dịch vụ khác nhau nhưng đề tài chỉ quan
tâm đến hoạt động tín dụng của ngân hàng trong 3 năm 2005 – 2007.

SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Diễm

Trang 2


Phân tích hiệu quả HĐTD tại NHTMCP Ngoại thương – CNAG
GVHD:Th.S Trần Đức Tuấn

PHẦN II: NỘI DUNG
Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN
*
*
1.1 Hoạt động huy động vốn
Vốn huy động là nguồn vốn chủ yếu, chi ếm t ỷ trọng không nhỏ trong các ngân
hàng. Nếu ngân hàng phát huy tốt công tác huy động vốn không những mở rộng
công tác cho vay, tăng cường vốn cho nền kinh tế mà còn mang đến cho ngân hàng
nhiều lợi nhuận.
Vốn huy động t ồn tại với nhiều hình thức, hay nói cách khác là ngân hàng huy
động vốn từ nhiều nguồn khác nhau phổ biến nhất là các nguồn sau:
1.1.1 Tiền gởi của khách hàng
Tiền gửi không kỳ hạn (Tiền gửi thanh tốn)


Tiền gửi thanh tốn là loại tiền gửi khơng kỳ hạn, khách hàng có thể rút ra bất kì
lúc nào mà không cần phải báo trước với ngân hàng và ngân hàng phải đáp ứng yêu
cầu đó của khách hàng, khách hàng cũng có thể ký séc để thanh tốn nên còn gọi là
tài khoản giao dịch.
Khách hàng gửi tiền thanh tốn nhằ m mục đích an tồn về tài sản và khơng vì
mục đích sinh lợi. Nguồn ti ền gửi thanh tốn khơng ổn định nên khi hoạt động ngân
hàng phải có một khoản dự trữ thích đáng.
 Tiền gửi có kỳ hạn (Tiền gửi định kỳ)

Tiền gửi có kỳ hạn là loại tiền gửi mà khách hàng ch ỉ được rút ra sau một khoản
thời gian nhất định, trong suốt thời gian đó ngân hàng sẽ trả lãi cho khách hàng hoặc
trả lãi trước một lần khi gửi hoặc lãnh lãi vào cuối kỳ hạn. Về nguyên tắc khách
hàng chỉ được rút ti ền khi đến hạn. Tuy nhiên, do tính cạnh tranh và khuyến khích
khách hàng gửi tiền nên ngân hàng cho khách hàng rút tiền trước hạn với điều kiện
khách hàng được hưởng lãi suất thấp hơn mức lãi suất có kỳ hạn. Điều này phụ
thuộc vào chính sách huy động vốn của ngân hàng và loại tiền gửi định kỳ. Tiền gửi
có kỳ hạn gồm: 3 tháng, 6 tháng, 12 tháng...
Do là loạ i tiề n gửi có kỳ hạ n, ngân hàng có chính sách sử dụng một cách hiệu
quả nên phầ n lớn các ngân hàng tập trung huy động nguồn vốn này cho các kế
hoạch cho vay của mình.
1.1.2 Tiền gửi tiết kiệm
Tiền gửi tiế t kiệ m là loại tiề n gửi mà khi khách hàng gửi vào ngân hàng thì
được ngân hàng cấp cho một quyển sổ gọi là sổ tiết kiệm. Khách hàng có trách
nhiệm quản lý và mang theo sổ khi đến ngân hàng giao dịch. Đây cũng là nguồn vốn
huy động có tính ổn định của ngân hàng.
Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn:

SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Diễm

Trang 3


Phân tích hiệu quả HĐTD tại NHTMCP Ngoại thương – CNAG
GVHD:Th.S Trần Đức Tuấn

Là loại tiề n gửi mà khách hàng có thể gửi vào và rút ra bất kỳ lúc nào mà không
cần báo trước với ngân hàng. Đối tượng gửi chủ yế u là nh ững người tiết kiệ m,
dành dụm trang trải chi tiêu cần thiết, đồng thời có một khoản lãi góp phần vào chi
tiêu hàng tháng. Ngồi ra, đối tượng gửi tiề n có thể là những người thừa tiền nhàn

rỗi muốn gửi ti ền vào ngân hàng để thu lợi tức đồng thờ i bảo đảm an toàn hơn giữ
tiền tại nhà. Đối với loại tiền gửi này lãi thường được tính theo ngày.
 Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn
Đây là loại hình gửi tiền mà người gửi có sự thỏa thuận về thời gian với ngân
hàng, ngân hàng chỉ rút tiền khi đến thời hạn thỏa thuận. Còn trường hợp đặc biệ t
rút tiền trước hạn thì lãi suất thấp hơn. Lãi suất tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn lớn hơn
tiền gửi tiết kiệm khơng kỳ hạn.
Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn có thể được phân nhiều loại:
- Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn 3 tháng.
- Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn 6 tháng...
1.1.3 Kỳ phiếu ngân hàng
Là loại chứng từ có giá đượ c Ngân hàng phát hành để huy động tiết kiệm trong
xã hội nhằm mục đích phục vụ cho việc kinh doanh trong thời kỳ nhất định. Thời
hạn của kỳ phiếu còn phụ thuộc vào chính sách huy động của ngân hàng, có thể là: 3
tháng, 6 tháng, 12 tháng, trên 12 tháng.
1.1.4 Trái phiếu ngân hàng
Là công cụ huy động vốn dài hạn vào ngân hàng, nó là một loại chứng khốn có
thể dùng mua bán trên thị trường chứng khoán. Ở nước ta, trái phi ếu có kỳ hạn trên
một năm. Khi ngân hàng phát hành trái phiếu thì ngân hàng có mục đích dùng số
vốn đó để đầu tư vào các dự án mang tính chất dài h ạn. Đối với khách hàng, trái
phiếu ngân hàng là một khoản đầu tư mang lại thu nhập ổn định và ít rủi ro so với cổ
phiếu doanh nghiệp.
1.2 Hoạt động tín dụng
1.2.1 Khái niệm về tín dụng
Tín dụng là sự chuyển nhượ ng tạm thời một lượng giá trị dướ i hình thức hiện vật
hay tiền tệ từ người sở hữu sang người s ử dụng, sau một thời gian nhất định trả l ại
với một lượng lớn hơn. Kho ản giá trị dôi ra gọi là lợi tức tín dụng hay lãi. Tín dụng
được biểu hiện qua sơ đồ sau:
1.Cho vay vốn
Chủ thể cho vay

Chủ thể đi vay
2. Hoàn trả vốn và lãi

SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Diễm

Trang 4


Phân tích hiệu quả HĐTD tại NHTMCP Ngoại thương – CNAG
GVHD:Th.S Trần Đức Tuấn
Khái niệm trên thể hiện ở 3 đặc điểm cơ bản, nếu thiếu một trong 3 đặc điểm sau thì sẽ
khơng cịn là phạm trù tín dụng nữa:
- Có sự chuyển giao quyền sử dụng giá trị (quyền sử dụng vốn) từ người này
sang người khác.
- Sự chuyển giao này mang tính chất tạm thời.
- Khi hồn lại lượng giá trị đã chuyển giao cho người sở hữu phải kèm theo một
lượng giá trị dôi thêm gọi là lợi tức.
1.2.2 Các nguyên tắc cho khách hàng vay vốn
Khách hàng vay vốn cần đảm bảo 2 nguyên tắc:
- Sử dụng vốn vay theo đúng mục đích đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng.
- Phải hồn trả nợ gốc và lãi vay đúng theo thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng.
1.2.3 Chức năng và vai trị của tín dụng
Chức năng


- Tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ
Hoạt động của các trung gian tài chính là tập trung vốn tiền tệ tạm thời nhàn
rỗi, mà nguồn vốn này được phân tán khắp nơi như: doanh nghiệp, cơ quan nhà
nước, cá nhân... trên cơ sở đó cho vay các đơn vị kinh tế và từ đó thúc đẩy nền

kinh tế phát triển.
- Tiết kiệm được lượng tiền mặt và chi phí lưu thơng cho xã hội:
Đặc trưng co bản của tín dụng là sự vận động trên cơ sở hồn trả và có lợi
tức, nhờ vậy mà hoạt động của tín dụng đã kích thích sử dụng vốn và có hiệu
quả. Khi sử dụng vốn vay ngân hàng, doanh nghiệp cịn phải tn thủ theo hợp
đồng tín dụng là ph ải đảm bả o hoàn tr ả nợ vay đúng thời hạn và tôn trọng các
điều kiện khách ghi trong hợ p đồng tín dụng, bằng các tác động như vậ y đòi hỏi
doanh nghiệp phải quan tâm đế n việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, giảm chi
phí sả n xuất kinh doanh, tăng vịng quay vốn, tạo điền kiện để nâng cao lợi
nhuận cho doanh nghiệp.
- Phản ánh và kiểm soát đối với các hoạt động kinh tế.
Sự vậ n động của vốn tín dụng phần lớn là sự vận động gắn liền với sự vận
động của vật tư, hàng hóa, chi phí trong các xí nghiệp các tổ chức kinh tế, vì vậy
qua đó tín dụng khơng những là tấm gương phản ánh hoạt động kinh doanh của
doanh nghi ệp mà cịn thơng qua đó thực hiện việc kiể m sốt các hoạt động ấy
nhằm ngă n chặn các hiện tượ ng tiêu cực lãng phí, vi phạm luật pháp... Trong
hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp.
 Vai trị:
- Tín dụng góp phần thúc đẩy sản xuất lưu thơng hàng hóa phát triển:
Trong nền sả n xuất hàng hóa, tín dụng là một trong những nguồn hình thành
vốn lưu động và vốn cố định của các xí nghiệp, vì vậy tín dụng đã góp phần đưa

SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Diễm

Trang 5


Phân tích hiệu quả HĐTD tại NHTMCP Ngoại thương – CNAG
GVHD:Th.S Trần Đức Tuấn
vật tư hàng hóa đi vào sản xuất, thúc đầy tiến bộ khoa học kỹ thuật đẩy nhanh

q trình tái sản xuất xã hội.
- Tín dụng góp phần ổn định giá cả, ổn định tiền tệ.
Trong khi thực hiện chức năng tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ, tín
dụng đã góp phần làm giảm khối lượng tiền lưu thông trong nền kinh t ế, đặ c bi
ệt là tiền mặt trong tay các tầng lớp dân cư, làm giảm áp lực lạm phát, nhờ vậy
góp phần làm ổn định ti ền tệ, tạ o điều ki ện cho các doanh nghiệp hoàn thành
kế hoạch sản xuất kinh doanh... làm cho sản xuất ngày càng phát triển, sản phẩm
hàng hoá làm ra ngày càng nhiều, đáp ứng được nhu cầu ngày càng tăng của xã
hội.
- Tín dụng góp phần ổn định đời sống, tạo cơng ăn việc làm và làm ổn định trật
tự xã hội.
Trong điều kiện nước ta hiện nay, cơ cấu kinh tế còn nhiều mặt mất cân đối,
lạm phát và thất nghiệp vẫn ln là kh ả năng tiềm ẩn. Vì vậy thơng qua việc đầu
tư tín dụngsẽ góp phần sắp xếp và tổ chức sản xuấ t, hình thành cơ cấu kinh tế
hợp lý. Mặt khác, thơng qua hoạt động tín dụng mà sử dụng nguồn lao động và
nguyên liệu thúc đẩy quá trình tăng trưởng kinh tế, đồng thời giải quyết các vấn
đề xã hội.
- Tín dụng góp phần phát triển các mối quan hệ quốc
Trong điều kiện ngày nay, phát triển kinh tế c ủa một nước luôn gắn liền với
thị trường thế gi ới, kinh tế đóng đã nhường bước cho nền kinh tế mở, vì vậy tín
dụng ngân hàng đã trở thành một trong những phương tiện nối liền với các nền
kinh t ế các nước. Đối với các nước đang phát triển nói chung và nước ta nói
riêng, tín dụng đóng vai trị rất quan trọng trong việc mở rộng xuấ t khẩu hàng
hóa, đồng thời dựa vào nền tín dụng bên ngồi để cơng nghiệp hóa và hiện đại
hóa nền kinh tế.
1.2.4 Phân loại tín dụng
Dựa vào mục đích tín dụng:


- Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp.

- Cho vay tiêu dùng cá nhân.
- Cho vay bất động sản.
- Cho vay nông nghiệp.
- Cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu.
Dựa vào thời hạn tín dụng:


- Cho vay ngắn hạn: Là loại cho vay có thời hạn dưới một năm. Mục đích của
loại cho vay này thường là nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản lưu động.
- Cho vay trung hạn: Là loại cho vay có thời hạn từ 1 đến 5 năm. Mục đích của
loại cho vay này là nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản cố định.
- Cho vay dài hạn: Là loại cho vay có thời hạn trên 5 năm. Mục đích của loại cho
vay này là nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào các dự án đầu tư.

SVTH: Nguyễn Thị Ngọc Diễm

Trang 6


Phân tích hiệu quả HĐTD tại NHTMCP Ngoại thương – CNAG
GVHD:Th.S Trần Đức Tuấn

TẢI NHANH TRONG 5 PHÚT
LIÊN HỆ ZALO ĐỂ TẢI ĐỦ NỘI DUNG NÀY: 0917
193 864
MÃ TÀI LIỆU: 700906
CÁC TÀI LIỆU, BÀI MẪU HAY ĐANG CHỜ CÁC
BẠN THAM KHẢO NGAY TẠI:

DỊCH VỤ VIẾT THUÊ BÁO CÁO, KHÓA LUẬN,

CHUYÊN ĐỀ, LUẬN VĂN,... GIÁ RẺ TẠI:
ZALO: 0917 193 864