Ước lượng và dự báo doanh thu của tổng công ty dung dịch khoan và hoá phẩm dầu khí CTCP đến năm 2015

CHƯƠNG 1.
TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU ĐỀ TÀI
1.1.TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỂ TÀI
Như chúng ta đã biết, năm 2008 là năm của nhiều biến động. Tình hình kinh tế
thế giới diễn biến hết sức phức tạp và khó lường, bắt đầu từ cuộc khủng hoảng tài chính
tín dụng ở Mỹ đã lan rộng và trở thành cuộc khủng hoảng tài chính và suy thối trên
tồn cầu. Thị trường dầu thơ biến động khó lường từ 90 USD/thùng vào đầu năm lên
đến 147 USD/thùng vào ngày 11/7/2008, sau đó giảm đến mức 33,87 USD/thùng vào
ngày 19/12/2008, rồi dao động ở mức trên dưới 45 USD/thùng những quý đầu năm 2009
và hiện nay dao động mức trên dưới 85 USD/thùng. Chính sự biến động đó đã ảnh
hưởng khơng nhỏ đến hoạt động sản xuất kinh doanh của nhiều doanh nghiệp hoạt động
trong lĩnh vực Dầu khí. Tổng Cơng ty Dung dịch khoan và Hóa phẩm Dầu khí – CTCP
(DMC) là doanh nghiệp trực thuộc Tập Đồn Dầu khí Quốc gia Việt Nam
(PETROVIETNAM). Là Tổng công ty hàng đầu ở Việt Nam, chiếm đến 90% thị phần
trong lĩnh vực cung cấp hóa chất và dịch vụ dung dịch khoan phục vụ cho ngành công
nghiệp Dầu khí và các ngành cơng nghiệp khác ở trong nước cũng bị ảnh hưởng không
nhỏ bởi sự biến động kinh tế của thế giới.
Hơn nữa môi trường ngành cũng đang bắt đầu có sự cạnh tranh mạnh từ cả trong
và ngồi nước. Trong nước thì các doanh nghiệp nhỏ lẻ cũng đang bắt đầu kinh doanh
các sản phẩm truyền thống của Tổng cơng ty, ngồi nước thì do mở của thị trường nhiều
doanh nghiệp nước ngoài kinh doanh các sản phẩm cùng loại như Trung Quốc, Ấn Độ
cũng đang muốn nhảy vào để chiếm lĩnh thị phần.
Thêm vào đó, các sản phẩm kinh doanh truyền thống của Tổng công ty là
Bentonite API, Barite, Silica flour… hiện nay đang rất khan hiếm về nguồn ngun liệu
đầu vào. Cơng tác tìm kiếm, thăm dò để xin chủ quyền khai thác các mỏ nguyên liệu bị
kéo dài do phụ thuộc nhiều vào các nguyên nhân khách quan khiến cho sản lượng khai
thác được của Tổng công ty cũng không ổn định.
Trong quá trình thực tập tại Tổng cơng ty Dung dịch khoan và Hóa phẩm Dầu khí
- CTCP, tác giả nhận thấy rằng vấn đề thực hiện ước lượng và dự báo doanh thu của
Tổng cơng ty cịn nhiều bất cập, bộ phận kế hoạch và dự báo trong tổng công ty thực
hiện cịn chưa hiệu quả cơng tác ước lượng, dự báo doanh thu các sản phẩm dung dịch

khoan và hoá phẩm dầu khí của Tổng cơng ty.
Từ những hạn chế trong công tác ước lượng và dự báo doanh thu, việc thiếu chủ
động trong nguồn cung ứng nguyên liệu sản xuất và sản phẩm, sự bất ổn của nền kinh tế


đã khiến cho Tổng cơng ty gặp khó khăn trong việc khai thác các tiềm năng để phát
triển, đánh giá sự ảnh hưởng của các nhân tố tác động đến doanh thu và việc dự báo,
đưa ra các giải pháp nâng cao công tác ước lượng và dự báo nhằm tăng doanh thu sản
phẩm của Tổng cơng ty.
Chính vì những lý do trên mà tác giả đã chọn đề tài “ Ước lượng và Dự báo
doanh thu của Tổng công ty Dung dịch khoan và Hố phẩm Dầu khí - CTCP đến
năm 2015” nhằm vận dụng những kiến thức đã học tại trường Đại học Thương Mại và
những kinh nghiệm, kiến thức thu thập được trong quá trình thực tập tại DMC mong có
thể giúp Tổng cơng ty trong việc khai thác tiềm năng, đưa ra những giải pháp nâng cao
chất lượng công tác ước lượng và dự báo doanh thu nhằm tăng doanh thu của Tổng công
ty trong thời gian tới.
1.2.XÁC LẬP VÀ TUYÊN BỐ ĐỀ TÀI
Căn cứ vào tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu, tác giả đã quyết định chọn đề tài:
“Ước lượng và Dự báo doanh thu của Tổng công ty Dung dịch khoan và Hóa phẩm
Dầu khí - CTCP đến năm 2015”. Những vấn đề cần nghiên cứu trong đề tài, bao gồm:
 Nghiên cứu về doanh thu và các nhân tố tác động đến doanh thu của tổng cơng
ty.
 Nghiên cứu và tìm hiểu các phương pháp ước lượng và dự báo doanh thu, vận
dụng các phương pháp này để ước lượng và dự báo doanh thu của tổng công ty.
 Nghiên cứu về thực tế tình hình SXKD, tình hình thực hiện doanh thu của Tổng
công ty.
 Dựa vào những số liệu sơ cấp và thứ cấp thu thập được tiến hành ước lượng và
dự báo doanh thu của tổng công ty, từ đó đưa ra những giải pháp nhằm nâng cao
cơng tác ước lượng và dự báo doanh thu của tổng cơng ty.
Như vậy, q trình nghiên cứu đề tài này ,tác giả phải đi tới giải quyết một số câu

hỏi sau:
 Cơ sở lý luận cho việc ước lượng và dự báo doanh thu là gì? Áp dụng vào việc
ước lượng và dự báo doanh thu ra sao?
 Những phương pháp nào có thể sử dụng trong q trình ước lượng và dự báo
doanh thu?
 Những nhân tố nào ảnh hưởng tới doanh thu của tổng công ty? Sử dụng mơ hình
nào để lượng hóa được các mối quan hệ ấy?
 Từ kết quả ước lượng thu được thì tổng cơng ty đã làm được những gì? Cịn
những tồn tại nào và nguyên nhân tại sao?


 Những giải pháp thích hợp nhằm nâng cao cơng tác ước lượng và dự báo doanh
thu của tổng công ty là gì?
1.3.MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU CỦA ĐỀ TÀI.
1.3.1.Mục tiêu lý luận
Làm rõ cơ sở lý thuyết của việc áp dụng mơ hình kinh tế vào phân tích trong thực
tiễn. Muốn ước lượng doanh thu sản phẩm của Tổng công ty phải hệ thống một cách
tổng quát những nhân tố chính tác động đến doanh thu, đó là sản lượng tiêu thụ, giá bán
của sản phẩm, giá bán của đối thủ cạnh tranh, chi phi dành cho quảng cáo,…của Tổng
công ty trên thị trường.
Đề tài cũng cần nêu rõ hơn về ước lượng và dự báo doanh thu: những khái niệm,
công cụ, phương pháp ước lượng và dự báo doanh thu cũng như vai trò của ước lượng
và dự báo doanh thu đối với Tổng công ty. Dần biến việc ước lượng và dự báo doanh
thu đối với Tổng công ty như một vấn đề tất yếu.
1.3.2. Mục tiêu thực tiễn
Đề tài được thực hiện trên cơ sở mang tính cấp thiết cao, vì vậy đề tài phải đáp
ứng được những mục tiêu về thực tiễn như sau:
- Đánh giá được tình hình phát triển của Tổng cơng ty, phân tích thực trạng tình
hình doanh thu của Tổng cơng ty thông qua sự biến động của các chỉ tiêu doanh thu, chi
phí, lợi nhuận, nguồn cung ứng nguyên liệu, sản lượng sản xuất ra và tiêu thụ được, và

sự biến động qua các năm, bằng những số tuyệt đối và số tương đối (về tốc độ tăng
giảm, mức độ biến động ....)
- Xây dựng mơ hình kinh tế lượng nhằm lượng hoá các tác động của những nhân
tố ảnh hưởng đến doanh thu của Tổng công ty, kiểm định ý nghĩa, phân tích mức độ ảnh
hưởng của các nhân tố đó.
-Phân tích những thành tựu đạt được và những hạn chế trong công tác ước lượng
và dự báo doanh của Tổng công ty trong thời gian qua. Đề tài cũng cần đưa ra những kết
luận và phát hiện mới thông qua nghiên cứu, điều tra cầu thị trường về sản phẩm của
Tổng công ty, đồng thời ước lượng và dự báo doanh thu của Tổng công ty theo các năm
đến năm 2015. Từ đó đưa ra các giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao công tác ước
lượng và dự báo để tăng doanh thu của Tổng công ty.
1.4. ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU CỦA ĐỀ TÀI.
1.4.1.Đối tượng nghiên cứu
Tổng cơng ty Dung dịch khoan và Hóa phẩm Dầu khí kinh doanh rất nhiều loại
hóa phẩm, như : Bentonite API, Barite, Canxi Clorua, silica flour…


Để đơn giản hơn cho việc phân tích và chạy mơ hình tác giả đã lựa chọn sản
phẩm Bentonite API là sản phẩm kinh doanh truyền thống của tổng công ty và luôn
chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng doanh thu và tiến hành ước lượng và dự báo doanh
thu của sản phẩm này.
Tác giả cũng nghiên cứu các nhân tố ảnh hưởng tới tình hình thực hiện doanh thu
của tổng công ty như sản lượng, nguồn cung ứng nguyên liệu, giá cả sản phẩm, giá cả
hàng hóa có liên quan, chí phí quảng cáo, dân số, mơi trường kinh tế…
1.4.2. Phạm vi nghiên cứu
1.4.1.1. Phạm vi không gian
Đề tài tập trung nghiên cứu doanh thu của tổng công ty nói chung và doanh thu
sản phẩm Bentonite API nói riêng trên thị trường nôi địa tại các công ty là khách hàng
của Tổng công ty như : MI Vietnam, Vietso petrol, Trường Sơn JOC, Cửu Long JOC,
Hoàn Vũ JOC,…

1.4.1.2. Phạm vi thời gian
Do cần các số liệu đầy đủ và đảm bảo độ chính xác cao để chạy mơ hình kinh tế
lượng nhằm ước lượng và dự báo doanh thu, nên tác giả đã thu thập số liệu theo các
năm từ năm 1995 đến 2009 để đưa ra những dự báo về doanh thu của Tổng công ty đến
năm 2015.
1.5. NGUỒN SỐ LIỆU NGHIÊN CỨU
1.5.1. Nguồn số liệu thứ cấp
Nguồn số liệu thứ cấp được thu thập từ các sách chuyên ngành kinh tế, báo chí,
tạp chí, internet…và từ các Phịng ban của Tổng cơng ty.
1.5.2. Nguồn số liệu sơ cấp
Số liệu sơ cấp được thu thập thông qua 25 phiếu điều tra khách hàng hiện tại của
tổng công ty về nhu cầu đối với sản phẩm dung dịch khoan và hố phẩm dầu khí, đặc
biệt là sản phẩm Bentonite API của tổng công ty trên thị trường nội địa.
1.6. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
Việc ước lượng và dự báo doanh thu là một công việc liên quan đến nhiều yếu tố,
trong việc thực hiện phân tích có nhiều yếu tố có thể liệt kê được, phân tích theo chuỗi
thời gian như các số liệu về giá cả, sản lượng, doanh thu nhưng cũng có nhiều số liệu
khơng thể liệt kê thông qua chuỗi số liệu như môi trường kinh tế, sự quan tâm ưa thích
sản phẩm, sự trung thành của khách hàng... tức là k