Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại NH Nông nghiệp & PTNT chi nhánh Tây SG

HUTECH



B GIÁO DO
I HC K THUT CÔNG NGH TP. HCM




KHÓA LUN TT NGHIP


 TÀI

GII PHÁP NÂNG CAO CHNG TÍN DNG
TI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIP VÀ PHÁT TRIN
NÔNG THÔN CHI NHÁNH TÂY SÀI GÒN


Ngành: 
Chuyên ngành: K TOÁN  KIM TOÁN


Ging dn : TS
Sinh viên thc hin : LÂM TH 
MSSV: 0854030162 Lp: 08DKT3


TP. H Chí Minh, 2012
HUTECH

L
 tài nghiên cu ca tôi. Nhng kt qu và các s liu
trong khóa lun tt nghip này c thc hin ti NHNo & PTNT chi nhánh Tây
i bt k hình thc nào khác. Tôi hoàn toàn chu trách
nhing v s 
TP.HCM, Ngày tháng 
Tác gi


Lâm Th 

HUTECH


- Thut
Công Ngh TP.H Chí Minh, sau b   u và hc tp cùng vi s
ng dn và ch dy ca các thy (cô) t c nn tng kin
thc nhnh. Vi nhng kin thc và kinh nghic em mong mun có
mt công vic c, có th nuôi sng b
i.
Qua báo cáo nàyng phó phòng
K hoch
ng dn em trong quá trình thc tp.
quý thn dy nhng kin thc
bit là thy giúp 
khóa lun tt nghip.
Xin gi li ci thân cùng b tr em trong thi
gian qua.




HUTECH
Khóa lun tt nghip 
SVTH: Lâm Th  i Lp: 08DKT3
MC LC

MC LC i
DANH MC KÝ HIU VIT TT v
DANH MC BNG VÀ BI S DNG vi
DANH MC BI S DNG vii
LI M U 1

 LÝ LUN C TÀI 3
1.1. Hong tín dng ci 3
1.1.1. Khái nim tín dng và tín dng ngân hàng 3
1.1.1.1. Khái nim tín dng 3
1.1.1.2. Tín dng ngân hàng 4
1.1.2. Vai trò tín dng ca ngân hàng đi vi s phát trin ca nn kinh t: 4
1.1.3. Các hình thc tín dng ca ngân hàng 7
1.1.3.1. Cn c vào mc đích 7
1.1.3.2. Cn c vào thi hn cho vay 7
1.1.3.3. Cn c vào mc đ tín nhim đi vi khách hàng: 8
1.1.3.4. Cn c vào hình thái giá tr ca tín dng: 9
1.1.3.5. Cn c vào phng pháp hoàn tr: 9
1.1.3.6. Cn c vào xut x tín dng: 10
1.2. Chng tín dng ci 10
1.2.1. Khái nim cht lng tín dng 10

1.2.2. Các nhân t nh hng đn cht lng tín dng: 12
1.2.2.1. Các nhân t khách quan: 12
1.2.2.2. Các nhân t t phía khách hàng: 12
1.2.2.3. Các nhân t t phía ngân hàng: 13
1.2.3. Các ch tiêu đánh giá cht lng tín dng: 13
1.2.3.1. T l n quá hn 13
1.2.3.2. T trng n xu/ Tng d n cho vay 15
HUTECH
Khóa lun tt nghip 
SVTH: Lâm Th  ii Lp: 08DKT3
1.2.3.3. D n trên vn huy đng 17
1.2.3.4. Ch tiêu h s thu n 17
1.2.3.5. Ch tiêu vòng quay vn tín dng 18

THC TRNG V CHNG HONG TÍN DNG
TI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIP VÀ PHÁT TRIN NÔNG THÔN CHI
NHÁNH TÂY SÀI GÒN 19
2.1. Khái quát v ngân hàng nông nghip và phát trin nông thôn Chi nhánh
Tây Sài Gòn 19
2.1.1. Lch s hình thành và phát trin: 19
2.1.2. C cu t chc ca ngân hàng 20
2.1.2.1. Mô hình t chc: 20
2.1.2.2. Chc nng và nhim v các phòng ban: 21
2.1.3. Các dch v mà ngân hàng cung cp 24
2.2. Các nhân t n chng tín dng và hong kinh doanh
ca ngân hàng 26
2.2.1. Các nhân t khách quan 26
2.2.1.1. Tình hình kinh t trong nc 26
2.2.1.2. Tình hình kinh t trên đa bàn 30
2.2.1.3. Chính sách qun lý ca Nhà nc 31

2.2.1.4. Các nhân t khác 33
2.2.2. Các nhân t t phía ngân hàng 34
2.2.2.1. Mt s quy đnh v tín dng: 34
2.2.2.2. Quy trình tín dng ti Chi nhánh: 39
2.2.2.3. i ng nhân viên: 44
2.1.2. Các nhân t t phía khách hàng 45
2.2. Kt qu hong kinh doanh ca ngân hàng 46
2.2.1. Hot đng huy đng vn 46
2.2.1.1. Phân tích tng quan ngun vn huy đng: 46
2.2.1.2. Phân tích ngun vn huy đng theo thi hn 47
2.2.1.3. Phân loi theo kt cu ngun vn: 49
HUTECH
Khóa lun tt nghip 
SVTH: Lâm Th  iii Lp: 08DKT3
2.2.2. Hot đng s dng vn 51
2.2.2.1. Phân tích tng quan tình hình d n ti chi nhánh: 51
2.2.2.2. Phân tích d n theo thi hn vay: 52
2.2.2.3. Phân tích d n theo loi tin 53
2.2.2.4. Phân tích d n theo thành phn kinh t 54
2.2.2.5. Phân tích d n theo mc đích 55
2.2.3. Kt qu hot đng kinh doanh chi nhánh Tây Sài Gòn: 57
2.3. Thc trng v chng tín dng ti ngân hàng nông nghip và phát trin
nông thôn chi nhánh Tây Sài Gòn 59
2.3.1. Thc trng cht lng tín dng ti chi nhánh 59
2.3.1.1. Ch tiêu t l n quá hn: 59
2.3.1.2. T trng n xu/ Tng d n cho vay: 59
2.3.1.3. D n/ Vn huy đng: 62
2.3.1.4. Ch tiêu h s thu n: 64
2.3.1.5. Ch tiêu vòng quay vn tín dng 64
2.3.2. ánh giá cht lng tín dng ti ngân hàng 65

2.3.2.1. Kt qu đt đc: 65
2.3.2.2. Nhng hn ch và nguyên nhân: 67
a.Nhng hn ch: 67
b.Nguyên nhân: 69
 
GII PHÁP NÂNG CAO CH NG TÍN DNG TI
NHNo & PTNT CHI NHÁNH TÂY SÀI GÒN 71
3.3. D báo các yu t ng trong thi gian ti: 71
ng hong tín dng ca ngân hàng trong thi gian ti: 72
3.4.1. Phng hng: 72
3.4.2. Mc tiêu k hoch kinh doanh trong nm 2012: 72
3.5. S cn thit ca nâng cao chng tín dng ti ngân hàng: 73
3.6. Gii pháp nâng cao cht lng tín dng ti NHNo & PTNT Tây Sài Gòn:
74
3.6.1. V huy đng vn: 74
HUTECH
Khóa lun tt nghip 
SVTH: Lâm Th  iv Lp: 08DKT3
3.6.2. V d n tín dng: 75
3.6.3. V quy trình tín dng: 76
3.6.4. Nâng cao cht lng qun tr điu hành, đo đc ngh nghip, đào to,
bi dng cán b tín dng: 77
3.6.4.1. Nâng cao cht lng qun tr điu hành: 77
3.6.4.2. Chú trng đo đc ngh nghip: 77
3.6.4.3. T chc công tác bi dng nghip v cho nhân viên: 78
3.6.4.4. Công tác tuyn dng nhân viên: 79
3.6.4.5. Chính sách thi đua khen thng: 79
3.6.5. Mt s gii pháp khác: 79
3.6.5.1. Mt s bin pháp phòng nga ri ro tín dng: 79
3.6.5.2. Mt s gii pháp nhn n quá h 80

3.6.5.3. Xây dng h thng thông tin hoàn chnh: 82
a.H thn lunh v nghip v: 82
b.H thng thông tin v khách hàng: 82
c.H thng thông tin th ng: 83
3.7. Mt s kin ngh: 83
3.7.1. Kin ngh đi vi Ngân hàng Nhà nc: 83
3.7.2. Kin ngh đi vi NHNo & PTNT Vit Nam: 84
3.7.3. i vi NHNo&PTNT chi nhánh Tây Sài Gòn 85
3.7.3.1. y mnh hot đng marketing ngân hàng 85
3.7.3.2. Thc hin quy tc “4 mt” 86
3.7.3.3. M rng quan h 87
KT LUN 88
PHC LC 88
Ph lc 1. BNG CHM TÍN DNG XP HNG
KHÁCH HÀNG
DOANH NGHIP 89
Ph lc 2. TÌNH HÌNH S DNG VN TI CHI NHÁNH 91
Ph l TI CHI NHÁNH THEO M RI
RO iii
HUTECH
Khóa lun tt nghip 
SVTH: Lâm Th  v Lp: 08DKT3
TÀI LIU THAM KHO iv

DANH MC KÝ HIU VIT TT

T vit tt Din gii
CP CHÍNH PH
CT CH TH
DN DOANH NGHIP

 HNG QUN TR
IAS INTERNATIONAL ACCOUNTING STANDARDS
IFRS INTERNATIONAL FINACIAL REPORTING
STANDARDS
NHCV NGÂN HÀNG CHO VAY
NHNN C
NHNo NGÂN HÀNG NÔNG NGHIP
NHNo & PTNT NGÂN HÀNG NÔNG NGHIP VÀ PHÁT TRIN NÔNG
THÔN
NHTM I
NQ NGH QUYT
 QUYNH
TCCB T CHC CÁN B
TMCP I C PHN
Tp.HCM THÀNH PH H CHÍ MINH
TT 
UBND Y BAN NHÂN DÂN
USD  TIN T CC M
VND  TIN T CC VIT NAM
HUTECH
Khóa lun tt nghip 
SVTH: Lâm Th  vi Lp: 08DKT3


DANH MC BNG S DNG

 47
 49
 2011 52
Bng 2.4.  theo thành phn kinh t 54

Bng 2.5. T tr theo thành phn kinh t 54
Bng 2.6. Kt qu hong kinh doanh ca Chi nhánh Tây Sài Gòn 56
 59
  60
  62
  63
 64
 g 64








HUTECH
Khóa lun tt nghip 
SVTH: Lâm Th  vii Lp: 08DKT3

DANH MC BI S DNG

Bi 2.1. ng vn ca chi nhánh t  2011 46
Bi 2.2.  ti ngân hàng 2009  2011 51
Bi 2.3. Kt qu hong kinh doanh ca chi nhánh 2009  2011 57
Bi 2.4. Tình hình n xu theo m ri ro 60
Bi 2.4. N xu theo thi h 61
Hình 2.1 t chu hành ti chi nhánh 21
HUTECH
Khóa lun tt nghip 

SVTH: Lâm Th  1 Lp: 08DKT3
LI M U
1. :
Vin trình hi nhp nn kinh t quc t, nhii m
ng thách thc ta phi mt. 
ban hành các chính sách và bin pháp vi mc tiêu nh nn kinh t phát trin và
ng i c bit công
c tài chính, ng trong công cuc trên.
Tht vy, mt trong nhng nhim v quan trng ci là
góp phu tit ngun vn trong xã ht cách phù hp bng hot
ng vn và s dng vn. Chính vì vi có hot
ng hiu qu thì mc vai trò ci vi nn kinh t th ng
ng xã hi ch c ta.
i mt vi nhi
n x    cnh tranh c    c ngoài, kh  
khon C th c tp  nghiên cu ti NHNo & PTNT chi
nhánh Tây Sài Gòn em nhn thy ngân hàng không nhng phi mt vi nhng
c mt s tn ti trong hong tín dng. Vic nâng cao
chng tín dng cho ngân hàng là ht sc cn thit, chính vì v
tài : i pháp nâng cao chng tín dng ti NHNo & PTNT chi nhánh Tây Sài

 t s gii pháp hy vng góp phn nâng
c hong tín dng nói riêng và hiu qu hong nói chung ca toàn
chi nhánh. Vi nhng kin thc hn ch quan nên chc chn s còn
nhiu thiu sót nên rt mong nhc s góp ý ca thy cô, chuyên gia và bn bè.
2. 
HUTECH
Khóa lun tt nghip 
SVTH: Lâm Th  2 Lp: 08DKT3
        

 
, 
               
hánh.
3. :

nhánh Tây Sài Gòn  
 2011. 
liên quan, 

4. 
 

 
nhánh;
 
 
 .
5. 
 
 lý lun c tài.
c trng v chng tín dng ti NHNo & PTNT chi nhánh
Tây Sài Gòn.
i pháp nâng cao chng tín dng ti NHNo & PTNT chi
nhánh Tây Sài Gòn.
HUTECH
Khóa lun tt nghip 
SVTH: Lâm Th  3 Lp: 08DKT3

 LÝ LUN C TÀI

1.1. Hong tín dng ci
1.1.1. Khái nim tín dng và tín dng ngân hàng
1.1.1.1. Khái nim tín dng
Tín di rt sm so vi s phát trin ca môn kinh t hn
t i khác. Tín dng xut phát t ngun gc Latinh: Credium  tc là
s ng, tín nhim. Tín dc din gii theo ngôn ng c ta là
s n.
Trong thc t, tín dng hong rng, có th c nh

Tín dng là quan h n, quan h s dng vn ln nhau gi
i cho vay da trên nguyên tc hoàn tr. Tín dc biu hi
 sau:


Trong mi quan này th hin các ni dung sau:
 i cho vay chuyn giao quyn s dng ng giá
tr nhnh ch i quyn s hu chúng. Giá tr này th hii
hình thái tin t hoi hình thái hin vt b, bt
ng sn
  s dng vn tm thi trong mt thi gian nhnh, sau khi
ht thi hn s dng theo tha thun ci hoàn tr cho
i cho vay.
Ch th cho vay
(lender)
Ch th 
(Borrower)
Hoàn tr vn và lãi
Cho vay vn
HUTECH
Khóa lun tt nghip 

SVTH: Lâm Th  4 Lp: 08DKT3
 Giá tr c hoàn tr ng l lúc cho vay hay nói cách
i tr thêm phn li tc.
Tín dng là mt phm trù kinh t i tn ti và phát
trin cùng vi phát trin ca hàng hóa.
u hu ht các quan h tín du là tín dng bng hin vt và mt
phn nh là tín dng hin kim, tn ti tên gi là tín dng n ca tín
dng lúc by gi chính là s phát triu ca quan h hàng hóa  tin t
u kin ca nn sn xut hàng hóa kém phát trin.
Các quan h tín dng phát trin trong thi k chim hu nô l và ch  phong
kin, phn ánh thc trng ca mt nn kinh t sn xut hàng hóa nh. Ch n khi
c sn xun ch i, các quan h tín dng mu
ki phát trin. Tín dng bng hin vng ch cho tín dng bng hin
kim, tín dng nng lãi phi kinh t ng ch cho các loi hình tín d
ving ngân hàng, tín dng chính ph
1.1.1.2. Tín dng ngân hàng
Tín dng ngân hàng là quan h tín dng gia các ngân hàng vi các xí nghip,
t chc kinh t, các t chc thc hii hình thc ngân hàng
ng vn bng tin và cho vay (cp tín dng) i vng nói
trên.
Tín dng ngân hàng là hình thc tín dng ch yu chim v c bit quan
trng trong nn kinh t.
Tín di và phát trin cùng vi s i và phát trin ca h
thng ngân hàng, khác vi tín dmi, tín dng ngân hàng là hình thc tín
dng chuyên nghip hong ca nó ht sng và phong phú.
1.1.2. Vai trò tín dng ca ngân hàng đi vi s phát trin ca nn kinh t:
n vai trò ca tín dn s ng ca tín di vi
nn kinh t - xã hi. Vai trò ca tín dng có hai mt tích cc và tiêu cc. Chng hn
HUTECH
Khóa lun tt nghip 

SVTH: Lâm Th  5 Lp: 08DKT3
n tín dng phát trin tràn lan không kim soát, thì không nhng không làm cho
nn kinh t phát trin mà còn làm cho lm phát có th n
i sng kinh t xã hi. Mt tích cc, tín dng có vai trò l
- Tín dng góp phm bo cho quá trình sn xut kinh doanh din ra
ng xuyên, liên tc
ng trong luân chuyn vn ca các doanh nghip trong nn kinh t
th ng, ti mt thm nhnh, có mt s doanh nghia vm
thu s dng ngay làm ny sinh nhu cu
cho vay v tránh tình trng  ng vn và có thêm li nhui
có nhng doanh nghip thiu vn tm thi có
nhu cu chi tr cho các khon chi phí hong kinh doanh, làm ny sinh nhu cu
 duy trì sn xui li nhun.
Tín dng vi vic cung cp tín dng thông qua cho vay kp tho ra kh
m bo tín dng liên tc trong quá trình sn xut kinh doanh, cho phép các
doanh nghip tha mãn nhu cu v vi, không th tng vn trong
quá trình luân chuyn.
- Tín dng góp phn tích t, tp trung vy sn xut kinh doanh
Tp trung vn phi d c t có nhng tích
t lc nm gi gia các ch th khác nhau trong nn kinh tt
nhii có vn không mun cho vay hou lý do
khác nhau. Trng ca h thng tín d  tin cy do tín
chuyên môn hóa cao trong hong tín dng và làm gim bt ri ro cá nhân ca
nhng làm cho quá trình tp trung vn
c thc hin nhanh chóng và có hiu qu, to kh ng vn cho nn
kinh tc bit là ngun vn dài hn. Các doanh nghi ngun
vn tín dng, có th nhanh chóng m rng sn xut, thc hin các d o
c nhy vt v c sn xut do tip cc vi thit b móc hii, t
y sn xut phát trin.
- Tín dng góp phu chnh, ng kinh t

HUTECH
Khóa lun tt nghip 
SVTH: Lâm Th  6 Lp: 08DKT3
Trong nn kinh t th ng ch tp trung v
c có li nhun cao, trong n kinh t i phi có s phát
tring b gia các ngành các vùng, cn phi có nhng ngành then cht,
 tn kinh t phát trin nhanh chóng. Tín dng thông qua
cung cp vc bit là vn trung và dài hy , kp thi vi lãi suu
king trong vic góp phm bo v
 h tng, hình thành các ngành then chn và các vùng kinh t
trm, góp phu kinh t tng hn, v
vn, lãi suu kin và thi hn vay vi vi nông nghi xây
d vt cht, kt cu h tng, tín dng góp phy chuyn du
kinh t nông nghip.
Tín d c thc hin chính sách tin t thích h
nh nn kinh t có du hiu bt a, s tham gia ca tín dng thông
qua dch v thanh toán không dùng tin m
trong thanh toán.
- Tín dng góp phi sng nhân dân và thc hin các chính
sách xã hi khác cc
Vi hình thc tín d và lãi sut thích hp, tín d n
i sng nhân dân ngay c khi thu nhp còn hn ch.
 vn, lãi suu kin và thi hi vi
ng chính sách, tín dng trong vic
thc hin các chính sách vic làm, dân sm nghèo,
m bo công bng xã hi.
- Tín dng góp phn m rng quan h hp tác quc t
Hong tín dng không ch bó hp trong nn kinh t ca mi quc gia mà
còn m rng trên phm vi quc tu kin nn kinh t m, vay n c
ngoài ngày nay tr thành nhu ci vi tt c c trên th gii,

nó li càng t ra bc thii vn. Nh có tín dng,
c có th mua hàng hóa, nhp khu máy móc thit b và tip cn vi thành
HUTECH
Khóa lun tt nghip 
SVTH: Lâm Th  7 Lp: 08DKT3
tu khoa hc k thut m qun lý tiên tin trên th gii. Vic
cp tín dng cc không ch m rng và phát trin quan h ngo
mà còn tu kiy phát trin kinh t  c nhp khu. Tín d
tng thun lc t trc tip  mt hình thc hp tác kinh t
 m 
1.1.3. Các hình thc tín dng ca ngân hàng
c chia ra làm nhiu lo vào các tiêu thc phân
loi khác nhau.
1.1.3.1. Cn c vào mc đích
D c chia ra làm các loi sau:
- Cho vay bng sn là loi cho vay liê n vic mua sm và xây
dng bng s     ng s   c công nghip,
i và dch v.
- Cho vay công nghii là loi cho vay ngn h b sung vn
ng cho các doanh nghic công nghii và dch v.
- Cho vay nông nghip là lo trang tri các chi phí sn xu
phân bón, thuc tr sâu, ging cây trng, thng, nhiên li
- Cho vay cá nhân là lo ng các nhu c
sm vt dt tin. Ngày nay ngân hàng còn thc hin các kho 
trang trng ci sng thông qua phát hành th tín dng.
1.1.3.2. Cn c vào thi hn cho vay
 c chia làm 3 loi sau:
- Cho vay ngn hn
Loi cho vay này có thi hc s d p s
thiu ht vng ca các doanh nghip và nhu cu chi tiêu ngn hn ca cá

i vi, tín dng ngn hn chim t trng cao nht.
- Cho vay trung hn
HUTECH
Khóa lun tt nghip 
SVTH: Lâm Th  8 Lp: 08DKT3
nh hin nay ca c Vit Nam, cho vay trung hn
có thi hn t i vc trên th gii loi cho vay này
có thi h
Tín dng trung hc s dng ch y mua sm tài sn c nh, ci tin
hoi mi thit b, công ngh, m rng sn xut kinh doanh, xây dng các d án
mi có quy mô nh và thi gian thu hi vn nhanh. Trong nông nghip, ch yu
cho vay trung h c, xây
dn cây công nghi
- Cho vay dài hn
Cho vay dài hn là loi cho vay có thi hVi
i vc trên th gii).
Tín dng dài hn là loi tín dc cung c ng nhu cu dài hn
ng nhà , các thit b, n vn ti có quy mô ln, xây dng các
xí nghip mi.
Nghip v truyn thng ci là cho vay ngn hn,
 nh ln sang kinh
doanh tng hp và mt trong nhng ni dung m trng cho vay
trung và dài hn trong tng s  ca ngân hàng.
1.1.3.3. Cn c vào mc đ tín nhim đi vi khách hàng:
- m bo là loi cho vay không có tài sn th chp, cm c
hoc s bào lãnh ci th ba, mà vic cho vay ch da vào uy tín ca bn thân
  i vi nhng khách hàng tt, trung thc trong kinh doanh, có kh
nh, qun tr có hiu qu thì ngân hàng có th cp tín dng da vào
uy tín bn thân ca khách hàng mà không cn mt ngun thu n th hai b sung.
- m bo là loc ngân hàng cung ng, phi có tài

sn th chp hoc cm c, hoc có s bo lãnh ci th ba.
- i vi vi ngân hàng, khi vay v
hi phm bo. S m b  ngân hàng có thêm mt
ngun thu n th hai b sung cho ngun thu n th nht thiu chc chn.
HUTECH
Khóa lun tt nghip 
SVTH: Lâm Th  9 Lp: 08DKT3
1.1.3.4. Cn c vào hình thái giá tr ca tín dng:
- Cho vay bng tin là loi cho vay mà hình thái giái tr ca tín dc cp
bng tii cho vay ch yu ca các ngân hàng và vic thc hin là bng
các k thut khác nhau nh: tín dng ng trc, thu chi, tín dng thi v, tín dng
tr 
- Cho vay bng tài sn là hình thc cho vay bng tài sn. Cho vay bng tài sn
là loi cho vay rt ph bii vi ngân hàng cho vay bng tài
sc áp dng ph bin là tài sc cho vay này ngân
hàng hoc các công ty cho thuê tài chính (công ty con ca ngân hàng) cung cp trc
tip tài sn cho nc gnh k 
thuê hoàn tr n vay bao gm c gc và lãi.
1.1.3.5. Cn c vào phng pháp hoàn tr:
- Cho vay tr góp: là loi cho vay mà khách hàng phi hoàn tr vn gc và lãi
nh k. Loi cho vay này ch yu áp dng cho vay bng sn, nhà , cho
vay tiêu dùi vi nhi kinh doanh nh ( cho vay ch), cho vay
trang b k thut nông nghi 
 ng thêm;
  vn bng nhau và tr lãi tính trên mc hoàn tr
ca vn gc;
  vn gc bng nhau và lãi tr theo s i
nh k;
    gc và lãi bng nhau trong tt c nh k
n giá).

- Cho vay phi tr góp: là loc thanh toán mt ln theo k h
tha thun.
- Cho vay hoàn tr theo yêu cu (áp dng k thut thu chi).
HUTECH
Khóa lun tt nghip 
SVTH: Lâm Th  10 Lp: 08DKT3
1.1.3.6. Cn c vào xut x tín dng:
- Cho vay trc tip: ngân hàng cp vn trc tii có nhu cng
thi ngi c tip hoàn tr n vay cho ngân hàng.
- Cho vay gián tip: là khoc thc hin thông qua vic mua li
các kh c hoc chng t i hn thanh toán. Các ngân
ng cho vay gián tip theo các loi sau: chit khi
(discount); mua các phiu mua hàng (dealer paper) tiêu dùng và máy móc nông
nghip tr góp; mua các khon n ca doanh nghip (nghip v factoring).
Ngoài các loc hin các nghip v bo
lãnh cho khách hàng bng uy tín ci vi nghip v này ngân hàng không
phi cung cp hàng ti    c bo lãnh không thc hi c
  theo h   i bo lãnh phi thay th  thc hi  
i ta gi hành vi cam kt bo lãnh ca
ngân hàng là tín dng bng ch ký. Tín dng bng ch ký có các loi sau:
 Tín dng chp nhn;
 Tín dng chng t;
 Bo lãnh ca ngân hàng.
1.2. Chng tín dng ci
1.2.1. Khái nim cht lng tín dng
Chng tín dng là s ng yêu cu ca khách hàng (i gi tin và
i vay tin) phù hp vi s phát trin kinh t xã hm bo s tn ti và
phát trin ca ngân hàng. Chng tín dm bo t hai
phía là ngân hàng và khách hàng. Bi vy, ch ng ho ng ca ngân hàng
không ph thuc vào bn thân ngân hàng mà còn ph thuc vào ch ng ca

khách hàng.
 có th hing tín dng, ta có th xem xét chng tín
dng  các khía cnh sau:
HUTECH
Khóa lun tt nghip 
SVTH: Lâm Th  11 Lp: 08DKT3
- i vi khách hàng: chng tín dng th hin  ch s tin mà ngân hàng
cho vay phi có lãi sut và k hn hp lý, th tn thun li, thu hút
c nhiu m bo nguyên tc tín dng.
- i vi NHTM: chng tín dc th hin  phm vi, m, gii
hn tín dng phi phù hp vi thc lc ca bm bo
c tín cnh tranh trên nguyên tc hoàn tr n và có li vi ngân
hàng nh thì nên cp tín dng vi m và trong phm vi nh tha
mãn mt cách tt nht khách hàng ca mình.
- i vi Chính ph: vi s phát trin kinh t xã hi, chng tín dng th
hin  vic tín dng phc v sn xuu thông hàng hóa, góp phn gii
quyc làm, khai thác kh m tàng trong nn kinh t, thúc
y quá trình tích t và tp trung sn xut, gii quyt tt mi quan h gi
ng tín dng vng ca nn kinh t.
y chng tín dng va là mt khái nim c th (th hin qua các ch
t qu kinh doanh, n quá hn ) va trng (th hin
qua kh n nn kinh t ). Chng tín dng
chu ng bi các nhân t ch quan ( kh  cán b ) và
khách quan (s i cng phát trin ca
nn kinh t, s i ca giá c th ng pháp lý u nh
n chng tín dng.
Cht ng tín dng là mt ch tiêu kinh t tng hp, phn ánh m thích
nghi ca NHTM vi cng bên ngoài, nó th hin sc mnh ca
ngân hàng trong quá trình c tn ti.
Chng tín dnh qua nhiu yu t: thu húc nhiu khách

hàng tt, th tn, thun tin, m an toàn vn tín dng, chi phí dch v.
 có chng tín dng tt cn có s t chc và qung b trong mt ngân
 m bo chng tín dng mà còn nhm ci tin tính
hiu qu và linh hot ca toàn b  kinh doanh nhm thy
 yêu cu ca khách hàng  m làm
HUTECH
Khóa lun tt nghip 
SVTH: Lâm Th  12 Lp: 08DKT3
i thành viên trong mt t chc ngân hàng phi hiu và thc hin tt
quy trình qun lý chng.
1.2.2. Các nhân t nh hng đn cht lng tín dng:
1.2.2.1. Các nhân t khách quan:
Là nhng ngoài ý chí c
ha hon, do s i ca chính sách qun lý kinh tu chnh quy hoch vùng,
p, do bing th ng trong và ngoài
c, quan h cung cn doanh nghip lâm vào tình trng
 khc phc. T p dù cho có thin
n không th tr c n ngân hàng.
1.2.2.2. Các nhân t t phía khách hàng:
Là nhng nguyên nhân thuc v 
- Tình hình sn xut kinh doanh thiu nh vng chc;
- Tình hình tài chính không tt;
- Công tác qun lý kinh doanh còn hn ch;
-  thiu thin chí và bt hp tác c
- Hing c ý, c tình lo;
 dng vn sai mn chí trong vic tr n
 c t ch     u hành kém, h thng qun tr kinh
doanh không hiu qu, tr qun lý ca khách hàng yu kém dn vic s
dng vn vay kém hiu qu hoc tht thoát n kh  n.
 các doanh nghip khi vay v

doanh c th, kh thi, nu không kim tra, phân tích xem xét, có th b ri ro. S
ng doanh nhip s dng vn sai m ý l chit
tài sn tuy không nhii không có, thm chí có nhng v vic
phát sinh ht sc nng n và nghiêm trn uy tín ca cán b, làm nh
ng xn các doanh nghip khác.
HUTECH
Khóa lun tt nghip 
SVTH: Lâm Th  13 Lp: 08DKT3
1.2.2.3. Các nhân t t phía ngân hàng:
- t chn tr
ri ro hu hin phân tích khách hàng, xp loi ri ro tín d
tính u kin vay và kh  ni vi cho vay doanh nghip nh và cá
nhân, quynh cho vay ca ngân hàng da trên kinh nghing công
c chm tín dng.
- Thiu thông tin v khách hàng hay thiu thông tin tín dng tin cy, kp thi,
 c khi cp tín dng.
- c d báo, phân tích và thnh tín dng, phát hin và x lý khon
vay có v ca cán b tín dng còn rt yu, nhi phi có
hiu bit chuyên môn cao dn sai lm trong quynh cho vay. M
có th quyu kim tra kim soát sau khi cho
vay dn khách hàng s dng vn sai m
chn kp thi.
- Cán b ngân hàng không chp hành nghiêm túc ch  tín du
kin cho vay.
- c và phm cht ca mt s cán b tín d tm và v
qun lý, s d cán b 
n chng tín dng ti ngân hàng.
C  ng dù nguyên nhân t phía khách hàng hay t phía ngân hàng
nguyên nhân ch u dn hu qu là khách hàng không
tr c n. Tuy nhiên, vinh rõ ràng nguyên nhân s giúp

ngân hàng có bin pháp x lý thích hp trong tng tình hung c th.
1.2.3. Các ch tiêu đánh giá cht lng tín dng:
Các ch s c dù ng tín dng là:
1.2.3.1. T l n quá hn
- N quá hn:
HUTECH
Khóa lun tt nghip 
SVTH: Lâm Th  14 Lp: 08DKT3
N quá hn là toàn b hoc mt phn n gn tr không phân bit vì
lý do gì. 493 là khon n mà mt phn hoc toàn b n gc và hoc
n.
Mt cách tip cn khác, n quá hn là nhng khon tín dng không hoàn tr
 u ki gia h m bo qun lý
cht ch, các khon n quá hn trong h thng NHTM Vic phân loi
theo thc chia theo thi hn thành 4 nhóm ( t n nhóm 5):
+ Các khon n quá hi 91 ngày - Nhóm 2 - N cn chú ý.
+ Các khon n quá hn t i 180 ngày - Nhóm 3 - N i tiêu
chun.
+ Các khon n quá hn t i 360 ngày - Nhóm 4 - N nghi
ng.
+ Các khon n quá hn trên 360 ngày - Nhóm 5 - N có kh t
vn.
- T l n quá hn:
 



 gm:
 Các khon cho vay, c thu chi và cho thuê tài chính
 Các khon chit khu, tái chit khu chng t có giá

 Các khon bao thanh toán
 Các hình thc tín dng khác
nh hin nay cc Vit Nam cho phép t l n quá
hn ct quá 5%.
 T l n quá hng
 T l n quá hn t ng
 T l n quá hn t c coi là cao
HUTECH
Khóa lun tt nghip 
SVTH: Lâm Th  15 Lp: 08DKT3
 T l n quá h  c coi là quá cao, báo
ng hong rt ln.
1.2.3.2. T trng n xu/ Tng d n cho vay
 N xu
- N xu là nhng khon n quá hn t 91 ngày tr c và
u.
- Ti Vit Nam, n xu bao gm nhng khon n quá hn có hoc không th
thu hi, n n các v án ch x lý và nhng khon n c Chính
ph x lý ri ro.
- N xu ( hay các tên gi khác nhau c có v, n không
lành mnh, n  không th n n 
 c hi tr n vi ngân hàng
khi các cam kt hn.
 Tình hình tài chính cng
xu dn có kh c c vn
ln lãi.
 Tài sm bo (th chp, cm c, b
giá tr  trang trãi n gc và lãi.
ng v thi gian là các khon n quá hn ít nht 91 ngày.
N vào tài sm bo, n xu ca ngân hàng có th chia thành

các nhóm sau:
 N xu có tài sm bo
 N xu không có tài sm bi  thu
 N xu không có con n tn t vn tn t
hong
 Ngoài ra còn có nhóm n là nhng khon n  c
u ki khoanh, xóa.