(LUẬN văn THẠC sĩ) phân tích báo cáo tài chính công ty cổ phần docimecxo
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (858.55 KB, 140 trang )
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN
**
**
NGUYỄN THỊ MỸ TRINH
PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
CƠNG TY CỔ PHẦN DOCIMEXCO
Chuyên ngành: Kế toán, kiểm toán và phân tích
LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH DOANH VÀ QUẢN LÝ
NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC
PGS.TS Bùi Văn Dương
HÀ NỘI - 2013
download by :
LỜI CAM ĐOAN
Tơi xin cam đoan đề tài “Phân tích báo cáo tài chính Cơng ty cổ phần
Docimecxo” là cơng trình nghiên cứu của riêng tơi dưới sự hướng dẫn của PGS TS.
Bùi Văn Dương.
Các số liệu, kết quả nêu trong bài viết là trung thực và có nguồn gốc rõ ràng.
Hà Nội, ngày 25 tháng 10 năm 2013
Tác giả
Nguyễn Thị Mỹ Trinh
download by :
LỜI CẢM ƠN
Để hoàn thành đề tài luận văn và kết thúc khóa học, với tình cảm chân thành, tơi
xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Hà Nội đã tạo
điều kiện cho tơi có mơi trường học tập tốt trong suốt thời gian tôi học tập nghiên cứu
tại trường.
Tôi xin gửi lời cảm ơn tới tồn thể các thầy cơ trong Viện Kế toán – Kiểm toán,
đặc biệt là PGS TS. Bùi Văn Dương đã giúp đỡ tôi trong suốt quá trình học tập và trực
tiếp hướng dẫn tơi hồn thành đề tài luận văn tốt nghiệp này.
Đồng thời, tôi xin bày tỏ lịng cảm ơn tới Cơng ty Cổ phần Docimexco, đã giúp
đỡ tạo điều kiện để tơi hồn thành đề cơng trình nghiên cứu này.
Tơi xin bày tỏ lịng biết ơn đối với Khoa Sau đại học - Hội đồng Khoa học
và Đào tạo Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Hà Nội, các thầy cô giáo tham gia
quản lý, giảng dạy và tư vấn trong suốt quá trình học tập và nghiên cứu chuyên đề
tốt nghiệp này.
Kính mong sự chỉ dẫn và góp ý của các thầy cơ giáo, các bạn đồng nghiệp để
cơng trình nghiên cứu tiếp được hoàn thiện hơn.
TÁC GIẢ
Nguyễn Thị Mỹ Trinh
download by :
MỤC LỤC
DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT
DANH MỤC CÁC BẢNG
DANH MỤC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ
TÓM TẮT LUẬN VĂN
Trang
Chương 1: GIỚI THIỆU VỀ ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU ........................................ 1
1.1
Tính cấp thiết của đề tài ........................................................................... 1
1.2
Tổng quan về các đề tài nghiên cứu......................................................... 3
1.3
Mục tiêu nghiên cứu ................................................................................. 4
1.4
Các câu hỏi nghiên cứu ............................................................................ 4
1.5
Đối tượng nghiên cứu và phạm vi nghiên cứu ........................................ 5
1.6
Phương pháp nghiên cứu ......................................................................... 5
1.7
Ý nghĩa đề tài nghiên cứu ........................................................................ 5
1.8
Kết cấu đề tài nghiên cứu......................................................................... 6
Chương 2: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ PHÂN TÍCH BÁO
CÁO TÀI CHÍNH TRONG CÁC DOANH NGHIỆP ............................ 7
2.1
Khái niệm và ý nghĩa của phân tích báo cáo tài chính ......................... 7
2.1.1
Khái niệm báo cáo tài chính ....................................................................... 7
2.1.2
Ý nghĩa phân tích báo cáo tài chính ............................................................ 7
2.2
Nguồn dữ liệu phân tích ........................................................................... 9
2.2.1.
Các dữ liệu bên ngoài doanh nghiệp ........................................................ 9
2.2.1.
Các dữ liệu nội bộ doanh nghiệp
2.3.
Phương pháp phân tích hệ thống báo cáo tài chính.............................. 12
2.3.1.
Phương pháp so sánh ... ........................................................................... 12
2.3.2
Phương pháp loại trừ ................................................................................ 14
2.3.3
Phương pháp liên hệ cân đối..................................................................... 15
2.3.4
Phương pháp Dupont ................................................................................ 16
2.3.5
Phương pháp đồ thị .................................................................................. 17
........................................................... 10
download by :
2.4.
Nội dung phân tích báo cáo tài chính .................................................... 17
2.4.1.
Đánh giá khái qt tình hình tài chính ...................................................... 17
2.4.2
Phân tích cấu trúc tài chính....................................................................... 25
2.4.3.
Phân tích nhu cầu và khả năng thanh tốn ................................................ 27
2.4.4.
Phân tích hiệu quả kinh doanh .................................................................. 28
2.4.5
Phân tích rủi ro tài chính ......................................................................... 33
Kết luận chương 2 ................................................................................................ 36
Chương 3: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH CƠNG
TY CỔ PHẦN DOCIMEXCO ............................................................... 37
3.1.
Tổng quan về Cơng ty Cổ phần Docimexco .......................................... 37
3.1.1.
Lịch sử hình thành và phát triển ............................................................... 37
3.1.2.
Ngành nghề và địa bàn kinh doanh ........................................................... 40
3.1.3.
Định hướng phát triển .............................................................................. 41
3.1.4
Tổ chức bộ máy quản lý ......................................................................... 42
3.1.5
Đặc điểm tổ chức bộ máy kế toán và hệ thống kế toán áp dụng ............... 46
3.2.
Nguồn dữ liệu phân tích ......................................................................... 49
3.3
Phương pháp phân tích .......................................................................... 50
3.4.
Phân tích thực trạng báo cáo tài chính Công ty cổ phần Docimexco ... 51
3.4.1.
Đánh giá khái quát tình hình tài chính ...................................................... 51
3.4.2.
Phân tích cấu trúc tài chính....................................................................... 60
3.4.3.
Phân tích nhu cầu và khả năng thanh tốn ................................................ 71
3.4.4.
Phân tích hiệu quả kinh doanh .................................................................. 76
3.4.5.
Phân tích rủi ro tài chính .......................................................................... 86
Kết luận chương 3 ................................................................................................ 87
Chương 4: THẢO LUẬN KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU, ĐỀ XUẤT GIẢI
PHÁP, KIẾN NGHỊ VÀ KẾT LUẬN.................................................... 88
4.1.
Kết quả nghiên cứu phân tích báo cáo tài chính cơng ty cổ phần
Docimexco ............................................................................................... 88
4.1.1
Những điểm mạnh tình hình tài chính và hiệu quả kinh doanh.................. 88
download by :
4.1.2
Những điểm yếu về tình hình tài chính và hiệu quả kinh doanh ................ 90
4.2
Các giải pháp nâng cao tình trạng tài chính và hiệu quả hoạt động
cho cơng ty cổ phần Docimexco ............................................................. 93
4.2.1
Cải thiện tình hình thanh tốn và khả năng thanh toán .............................. 93
4.2.2
Nâng cao mức độ tự chủ tài chính ............................................................ 94
4.2.3
Nâng cao hiệu quả kinh doanh ................................................................. 95
4.2.5
Nâng cao chất lượng công tác quản lý .................................................... 103
4.3
Kiến nghị ............................................................................................... 104
4.3.1
Về phía nhà nước ................................................................................... 104
4.3.2
Đối với những đối tượng khác ................................................................ 105
4.4
Hạn chế của đề tài ................................................................................ 105
Kết luận chương 4 .............................................................................................. 107
KẾT LUẬN ........................................................................................................ 108
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO........................................................... 110
PHỤ LỤC ......................................................................................................... 111
download by :
DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT
BCĐKTHN
:Bảng cân đối kế toán hợp nhất
BCKQHĐKDHN
:Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất
BCLCTT
: Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
BCTC
:Báo cáo tài chính
DTT
:Doanh thu thuần
LNTT
:Lợi nhuận trước thuế
LNST
:Lợi nhuận sau thuế
NV
:Nguồn vốn
ROA
:Sức sinh lợi tổng tài sản
ROE
:Sức sinh lợi của vốn chủ sở hữu
TSNH
:Tài sản ngắn hạn
TSDH
:Tài sản dài hạn
TS
:Tài sản
VCSH
:Vốn chủ sở hữu
download by :
DANH MỤC CÁC BẢNG
Bảng 3.1 Đánh giá khái quát tình hình huy động vốn
Bảng 3.2 Đánh giá khái quát mức độ độc lập tài chính
Bảng 3.3 Đánh giá khái quát khả năng thanh toán
Bảng 3.4 Đánh giá khái quát khả năng sinh lợi
Bảng 3.5 Phân tích cơ cấu tài sản
Bảng 3.6 Phân tích cơ cấu nguồn vốn
Bảng 3.7 Phân tích mối quan hệ giữa tài sản và nguồn vốn
Bảng 3.8 Phân tích nhu cầu và khả năng thanh tốn
Bảng 3.9 Phân tích khả năng thanh tốn thơng qua báo cáo lưu chuyển tiền tệ
Bảng 3.10 Tỷ trọng các dòng tiền qua các năm
Bảng 3.11 Phân tích hiệu quả sử dụng tổng tài sản
Bảng 3.12 Phân tích hiệu quả sử dụng tổng tài sản theo mơ hình tài chính Dupont
Bảng 3.13 Phân tích hiệu qủa sử dụng vốn chủ sở hữu
Bảng 3.14 Phân tích hiệu qủa sử dụng vốn chủ sở hữu theo mơ hình Dupont
Bảng 3.15 Phân tích hiệu quả sử dụng chi phí
Bảng 3.16 Phân tích rủi ro tài chính trong mối quan hệ với hiệu quả kinh doanh
download by :
DANH MỤC BIỂU ĐỒ
Biểu đồ 3.1 Biến động của tài sản ngắn hạn và tài sản dài hạn
Biểu đồ 3.1 Biến động của nợ phải trả và vốn chủ sở hữu
DANH MỤC PHỤ LỤC
Phụ lục 3.1 Bảng cân đối kế toán hợp nhất giai đoạn 2010 – 2012
Phụ lục 3.2 Bảng báo cáo kết quả kinh doanh hợp nhất giai đoạn 2010 – 2012
Phụ lục 3.3 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất giai đoạn 2010 - 2012
DANH MỤC SƠ ĐỒ
Sơ đồ 3.1 Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý
Sơ đồ 3.2 Sơ đồ bộ máy kế toán
download by :
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN
**
**
NGUYỄN THỊ MỸ TRINH
PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
CƠNG TY CỔ PHẦN DOCIMEXCO
Chuyên ngành: Kế toán, kiểm toán và phân tích
TĨM TẮT LUẬN VĂN THẠC SỸ
HÀ NỘI - 2013
download by :
i
TÓM TẮT LUẬN VĂN
CHƯƠNG 1
TỔNG QUAN VỀ ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU
1.1 Tính cấp thiết của đề tài
1.2 Tổng quan các cơng trình nghiên nghiên cứu
1.3 Mục tiêu nghiên cứu
1.4 Câu hỏi nghiên cứu
1.5 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
1.6 Phương pháp nghiên cứu
1.7 Ý nghĩa của đề tài nghiên cứu
1.8 Kết cấu của đề tài nghiên cứu
CHƯƠNG 2
NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
TRONG CÁC DOANH NGHIỆP
2.1 Khái niệm báo cáo tài chính và ý nghĩa phân tích báo cáo tài chính
Trong phần 2.1, tác giả trình bày những kiến thức cơ bản về khái niệm báo cáo
tài chính, đồng thời tác giả cũng nêu ý nghĩa phân tích báo cáo tài chính.
2.2 Nguồn dữ liệu phân tích
Nhà phân tích tài chính sử dụng mọi nguồn dữ liệu có khả năng lý giải và thuyết
minh thực trạng hoạt động tài chính doanh nghiệp, phục vụ cho việc ra quyết định tài
chính. Nó bao gồm cả những dữ liệu nội bộ doanh nghiệp đến những thơng tin bên
ngồi như các thơng tin liên quan đến mơi trường kinh tế nói chung, các dữ liệu liên
quan đến ngành.
2.2.1. Các dữ liệu bên ngoài doanh nghiệp
Các dữ liệu liên quan đến môi trường kinh tế chung
Các dữ liệu liên quan đến ngành
2.2.1. Các dữ liệu nội bộ doanh nghiệp
download by :
ii
Các dữ liệu nội bộ doanh nghiệp bao gồm hệ thống các báo cáo tài chính, báo cáo
kiểm tốn, thơng tin từ hệ thống kiểm sốt nội bộ và thơng tin quản lý khác, … trong
đó hệ thống các báo cáo tài chính doanh nghiệp là những nguồn dữ liệu đặc biệt quan
trọng. Theo qui định hiện nay hệ thống báo cáo tài chính gồm 4 biểu sau:Bảng cân đối
kế toán, Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ,
Thuyết minh báo cáo tài chính
2.3 Phương pháp phân tích báo cáo tài chính
Trong phần 2.3, tác giả trình bày những kiến thức cơ bản về các phương pháp phân
tích báo cáo tài chính như: Phương pháp so sánh, Phương pháp loại trừ, Phương pháp
liên hệ cân đối, Phương pháp Dupont, Phương pháp đồ thị.
2.4. Nội dung phân tích báo cáo tài chính
2.4.1. Đánh giá khái qt tình hình tài chính
Phân tích khái qt tình hình tài chính của doanh nghiệp nhằm cung cấp cho các
đối tương quan tâm có cái nhìn tổng quan về bức tranh tài chính đã xãy ra. Phần này
tác giả đã trình bày những nội dung sau:
- Đánh giá khái quát tình hình huy động vốn
- Đánh giá khái quát mứ độ độc lập tài chính
- Đánh giá khái quát khả năng thanh toán
- Đánh giá khái quát khả năng sinh lợi
2.4.2 Phân tích cấu trúc tài chính
Phân tích cấu trúc tài chính về bản chất là phân tích cơ cấu tài sản, cơ cấu nguồn
vốn và mối quan hệ giữa tài sản và nguồn vốn; bởi vì cơ cấu tài sản phản ánh hiệu quả
sử dụng vốn, cơ cấu nguồn vốn phản ánh tình hình huy động vốn, cịn mối quan hệ
giữa tài sản và nguồn vốn phản ánh chính sách sử dụng vốn của doanh nghiệp.
2.4.3. Phân tích nhu cầu và khả năng thanh toán
Như đã biết khả năng thanh tốn cho biết năng lực tài chính trước mắt và lâu dài
của doanh nghiệp. Mặt khác khả năng thanh t âm khác để làm nền tảng cho việc ra các quyết định. Do vậy tính trung
thực, minh bạch đầy đủ, tồn diện của các chỉ tiêu phân tích báo cáo tài chính ngày
càng được yêu cầu cao hơn.
Qua thời gian tìm hiểu, nghiên cứu và phân tích báo cáo tài chính tại Cơng ty Cổ
phần Docimexco, bản thân đã hồn thành luận văn với đề tài “ Phân tích báo cáo tài
chính Cơng ty Cổ phần Docimexco”. Được sự hướng dẫn khoa học của PGS. TS. Bùi
Văn Dương và sự cố gắng nỗ lực của bản thân. Những nội dung được đề cập và giải
quyết trong luận văn bao gồm:
- Giới thiệu tổng quan về đề tài nghiên cứu.
download by :
109
- Hệ thống hoá cơ sở lý luận chung về báo cáo tài chính và phân tích báo cáo tài
chính trong các doanh nghiệp.
- Phân tích và đánh giá báo cáo tài chính Cơng ty cổ phần Docimexco
- Căn cứ vào cơ sở lý luận và phân tích thực tiễn luận văn đề xuất được giải pháp
giải pháp nhằm nâng cao năng lực tài chính và hiệu quả kinh doanh tại Công ty cổ
phần Docimexco. Để thực hiện được các giải pháp đạt hiệu quả cao thì trách nhiệm
khơng chỉ dừng lại ở Cơng ty mà cịn cả ở các cơ quan chức năng. Vì vậy, tác giả đã
đưa ra một số kiến nghị đối với các cơ quan chức năng và Công ty.
Mặc dù đã cố gắng nghiên cứu lý luận, và qua việc tìm hiểu cơng ty, tác giả đã
phân tích báo cáo tài chính của cơng ty cổ phần Docimexco nhằm đưa ra các biện pháp
hữu ích, có khả thi với điều kiện hoạt động của cơng ty nhưng cơng tác phân tích báo
cáo tài chính doanh nghiệp là một vấn đề phức tạp, hơn thế nữa các doanh nghiệp hiện
nay ở Việt Nam chưa chú trọng đến cơng tác này, nếu có thực hiện phân tích thì phân
tích rất sơ sài, theo cảm tính mà khơng tổ chức thành cơng tác phân tích báo cáo tài
chính hoàn chỉnh, khoa học. Do vậy, nội dung của luận văn không tránh khỏi những
khiếm khuyết nhất định. Tác giả luận văn mong nhận được những góp ý chân thành
của Quý Thầy Cô và độc giả quan tâm để tác giả có thể trưởng thành hơn trong lĩnh
vực phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp.
download by :
110
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. Công ty Cổ phần Docimexco, Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2010, năm 2011
và năm 2012
2. Nguyễn Ngọc Quang (2011), Giáo trình phân tích báo cáo tài chính, NXB Tài
Chính
3. Nguyễn Văn Cơng (2010), Giáo trình Phân tích báo cáo tài chính, NXB Giáo
dục Việt Nam, Hà Nội.
4. Nguyễn Năng Phúc (2009), Giáo trình Phân tích tài chính Cơng ty cổ phần,
NXB Tài chính.
5. Trần Ngọc Thơ (2005), Giáo trình Tài chính doanh nghiệp hiện đại, NXB
Thống kê.
6. Phan Đức Dũng (2009), Phân tích Báo cáo tài chính và định giá trị doanh
nghiệp, NXB Thống kê, Tp Hồ Chí Minh.
7. Ngơ Thế Chi – Nguyễn Trọng Cơ (2008), Giáo trình phân tích báo cáo tài
chính doanh nghiệp, Nhà xuất bản Tài chính, Hà Nội.
8. Phan Văn Đạt (2010), Luận văn thạc sĩ “Hoàn thiện phân tích tình hình tài
chính cơng ty Cổ phần Vĩnh Hoàn”
9. Dương Ánh Ngọc (2008) với đề tài “Phân tích báo cáo tài chính cơng ty xuất
nhập khẩu An Giang”
10. Hồ Thị Khánh Vân (2012) với đề tài “Phân tích báo cáo tài chính tại cơng
ty cổ phần PVI”
11. Trang website của Công ty Cổ phần Docimexco: www.docimexco.com.vn
12. Trang website www.kienthuctaichinh.com
13. Trang website www.vi.wikipedia.org
download by :
111
PHỤ LỤC
Phụ lục 3.1 Bảng cân đối kế toán hợp nhất giai đoạn 2010 - 2012
Đơn vị tính: đồng
TÀI SẢN
2010
2011
2012
A-
TÀI SẢN NGẮN HẠN
808.687.479.115
926.571.122.807
763.695.126.889
I.
Tiền và các khoản tương đương tiền 208.569.869.239
65.345.695.565
68.096.258.155
89.019.869.239
34.258.428.491
24.595.755.456
119.550.000.000
31.087.267.074
43.500.502.699
259.886.333
60.000.000.000
60.000.000.000
259.886.333
60.000.000.000
60.000.000.000
-
-
-
331.156.897.020
368.550.414.617
245.675.891.750
139.962.435.187
237.967.700.733
131.851.988.673
2 Trả trước cho người bán
98.101.439.104
45.629.921.707
43.211.791.648
3 Phải thu nội bộ ngắn hạn
-
-
-
4 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp
đồng xây dựng
-
-
-
5 Các khoản phải thu khác
96.365.232.599
92.861.464.039
79.279.842.320
6 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi
(3.272.209.870)
(7.908.671862)
(8.667.730.891)
239.179.216.096
409.109.362.596
370.742.423.556
239.401.864.325
409.660.221.344
372.573.859.643
(222.648.229)
(550.858.748)
(1.831.436.087)
Tài sản ngắn hạn khác
1 Chi phí trả trươc ngắn hạn
29.521.610.427
898.289.362
23.565.650.029
913.329.633
19.180.553.428
601.801.557
2 Thuế giá trị gia tăng được khấu trừ
16.185.670.161
11.671.373.304
8.936.403.414
5.055.912.458
4.201.738.553
2.062.188.030
-
-
-
7.381,.738.446
6.779.208.539
7.580.160.427
228.261.949.994
272.376.225.218
183.485.780.386
-
-
-
1 Phải thu dài hạn của khách hàng
-
-
-
2 Vốn kinh doanh ở các đơn vị trực
-
-
-
1 Tiền
2 Các khoản tương đương tiền
II.
Các khoản đầu tư tài chính ngắn
hạn
1 Đầu tư ngắn hạn
2 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn
III. Các khoản phải thu ngắn hạn
1 Phải thu khách hàng
IV. Hàng tồn kho
1 Hàng tồn kho
2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho
V.
3 Thuế và các khoản khác phải thu nhà
nước
4 Giao dịch mua bán lại trái phiếu
Chính phù
5 Tài sản ngắn hạn khác
B-
TÀI SẢN DÀI HẠN
I.
Các khoản phải thu dài hạn
download by :
112
thuộc
II.
3 Phải thu dài hạn nội bộ
-
-
-
4 Phải tu dài hạn khác
-
-
-
5 Dự phịng phải thu dài hạn khó địi
-
-
-
214.118.298.565
257.156.656.550
170.715.323.164
151.165.531.764
153.208.677.801
91.336.631.512
255.968.784.668
277.969.336.068
216.956.648.569
Tài sản cố định
1 Tài sản cố định hữu hình
Nguyên giá
Giá trị hao mòn lũy kế
2 Tài sản cố định thuê tài chính
-
-
-
Ngun giá
-
-
-
Giá trị hao mịn lũy kế
-
-
-
17.172.637.978
16.822.885.624
9.055.929.902
17.391.419.297
17.171.384.297
9.545.219.613
(218.781.319)
(348.498.673)
(489.289.711)
45.780.028.823
87.125.093.125
70.422.761.750
122.123.121
1.408.131.849
1.408.131.849
1.408.131.849
(1.286.008.728)
(1.408.131.849)
(1.408.131.849)
8.047.231.521
-
7.688.040.021
-
6.998.653.906
-
2 Đầu tư vào công ty liên kết, liên
doanh
3.826.297.521
3.197.446.021
2.508.059.906
3 Đầu tư dài hạn khác
4.220.934.000
4.490.594.000
4.490.594.000
-
-
-
3.353.049.752
3.052.741.019
5.284.659.760
3.351.443.384
3.799.412.577
2.410.708.969
300.308.733
1.933.216.376
1.388.703.608
-
-
-
2.621.347.035
2.246.868.887
1.872.390.739
1.036.949.429.109 1.198.947.348.025
947.180.907.275
3 Tài sản cố định vơ hình
Ngun giá
Giá trị hao mịn lũy kế
4 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang
III. Bất động sản đầu tư
Nguyên giá
Giá trị hao mịn lũy kế
IV. Các khoảm đầu tư tài chính dài hạn
1 Đầu tư vào cơng ty con
4 Dự phịng giảm giá đầu tư tài chính
dài hạn
V.
(104.803.252.904) (124.760.658.267) (125.620.017.057)
Tài sản dài hạn khác
1 Chi phí trả trước dài hạn
2 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại
3 Tài sản dài hạn khác
VI. Lợi thuế thương mại
TỔNG CỘNG TÀI SẢN
NGUỒN VỐN
A-
NỢ PHẢI TRẢ
788.958.310.105
957.500.320.381
796.951.016.230
I
Nợ ngắn hạn
708.301.404.452
876.729.831.826
695.699.973.333
1 Vay và nợ ngắn hạn
551.441.759.101
717.907.129.243
561.646.630.368
2 Phải trả người bán
104.859.034.307
135.791.455.385
109.900.564.691
19.171.815.485
1.001.434.640
937.852.023
5.808.402.093
10.982.710.952
8.466.856.927
3 Người mua trả tiền trước
4 Thuế và các khoản phải nộp nhà nước
download by :
113
5 Phải trả người lao động
3.257.370.540
3.109.205.698
1.638.056.000
6 Chi phí phải trả
2.082.932.614
3.108.327.651
4.215.252.321
7 Phải trả nội bộ
-
-
-
8 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp
đồng xây dựng
-
-
-
22.915.452.104
6.336.102.736
8.945.673.971
-
-
-
(1.235.361.792)
(1.506.534.479)
(50.912.968)
-
-
-
80.656.905.653
80.770.488.555
101.251.042.897
1 Phải trả dài hạn người bán
-
-
-
2 Phải trả dài hạn nội bô
-
-
-
3 Phải trả dài hạn khác
30.728.300.391
35.556.326.750
32.898.604.359
4 Vay và nợ dài hạn
28.028.350.478
18.637.777.573
19.460.494.300
5 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả
-
-
-
6 Dự phòng trợ cấp mất việc làm
349.995.090
71.517.866
-
7 Dự phòng phải trả dài hạn
-
-
-
8 Doanh thu chưa thực hiện
21.550.259.694
26.504.866.366
48.891.944.238
-
-
-
218.266.535.409
203.359.453.775
141.990.665.612
218.266.535.409
132.000.000.000
203.359.453.775
132.000.000.000
141.990.665.612
132.000.000.000
2 Thăng dư vốn cổ phần
-
-
-
3 Vốn khác của chủ sở hữu
-
14.920.000.000
14.920.000.000
4 Cổ phiếu quỹ
-
-
-
5 Chênh lệch đánh giá lại tài sản
-
-
-
6 Chênh lệch tỷ giá hối đoái
(3.178.957.299)
(650.991.917)
-
7 Quỹ đầu tư phát triển
10.114.437.700
13.200.437.700
15.728.437.700
6.321.898.500
9.179.898.500
10.443.898.500
-
-
-
10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối
73.009.156.508
34.710.109.492
(31.101.670.588)
11 Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản
-
-
-
12 Quỹ hộ trợ sắp xếp doanh nghiệp
-
-
-
-
-
1 Nguồn kinh phí
-
-
-
2 Nguồn kinh phí đã hình thành tài sản
-
-
-
9 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn
khác
10 Dự phòng phải trả ngắn hạn
11 Qũy khen thưởng, phúc lợi
12 Giao dịch mua bán lại trái phiếu
Chính phủ
II.
Nợ dài hạn
9 Qũy phát triển khoa học và công nghệ
BI.
NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU
Vốn chủ sỡ hữu
1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu
8 Quỹ dự phòng tài chính
9 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu
II.
Nguồn kinh phí và quỹ khác
download by :
114
cố định
C-
LỢI ÍCH CỦA CỔ ĐƠNG THIỂU
SỐ
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN
29.724.583.595
38.087.573.869
8.239.225.433
1.036.949.429.109 1.198.947.348.025
947.180.907.275
(Nguồn số liệu: Bảng Cân đối kế toán hợp nhất các năm 2010, 2011, 2012 của công ty
cổ phần Docimexco)
download by :
115
Phụ lục 3.2 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất giai đoạn 2010 - 2012
Đơn vị tính: đồng
CHỈ TIÊU
2010
2011
2012
1
Doanh thu bán hàng và cung cấp
dịch vụ
2
Các khoản giảm trừ doanh thu
3
Doanh thu thuần về bán hàng và
cung cấp dịch vụ
1.841.138.223.495
4
Giá vốn hàng bán
1.640.572.105.922 2.551.851.665.914 1.953.823.879.707
5
Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung
cấp dịch vụ
6
7
1.844.878.128.450 2.787.583.501.987 2.061.854.706.328
3.739.904.955
11.875.700.839
3.195.308.676
2.775.707.801.148 2.058.659.397.652
200.566.117.573
223.856.135.234
104.835.517.945
Doanh thu hoạt động tài chính
60.660.094.554
85.165.292.884
33.070.813.182
Chi phí tài chính
61.698.618.114
134.452.594.891
99.046.500.518
Trong đó: chi phí lãi vay
55.775.703.523
103.821.236.313
93.739.889.849
8
Chi phí bán hàng
61.547.039.625
79.943.603.922
81.341.179.158
9
Chi phí quản lý doanh nghiệp
62.755.203.914
63.002.370.381
59.004.947.926
10
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh
doanh
75.225.260.474
31.622.858.924 (101.486.296.475)
11
Thu nhập khác
7.391.079.976
15.935.855.700
171.038.401.074
12
Chi phí khác
4.760.975.282
1.940.258.110
99.698.746.282
13
Lợi nhuận khác
2.630.104.694
13.995.597.590
71.339.654.792
14
Phần lãi hoặc lỗ trong cơng ty liên
kết, liên doanh
(173.702.479)
(628.851.500)
(698.386.115)
15
Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế
77.681.662.689
44.989.605.014
(30.836.027.798)
16
Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp
hiện hành
20.551.835.895
10.709.069.398
6.065.517.947
17
Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp
hoãn lại
(24.571.831)
(1.632.907.643)
544.512.768
18
Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh
nghiệp
57.154.398.625
35.913.443.259
(37.446.058.513)
(645.779.547)
3.362.990.274
(191.764.849)
18.2 Lợi nhuận sau thuế của cổ đông của
57.8000.178.172
công ty mẹ
32.550.452.985
(37.254.293.664)
2.466
(2.822)
18.1 Lợi nhuận sau thuế của cổ đông
thiểu số
19
Lãi cơ bản trên cổ phiếu
4.478
(Nguồn số liệu: Báo cáo kết quả kinh doanh các năm 2010, 2011, 2012 của công ty cổ phần Docimexco)
download by :
116
Phụ lục 3.3 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất giai đoạn 2010 - 2012
Đơn vị tính: đồng
Mã
số
CHỈ TIÊU
2010
2011
2012
I. Lưu chuyển tiền từ hoạt động
kinh doanh
01
1. Lợi nhuận trước thuế
77.681.662.89
44.989.605.015
(30.836.027.798)
20.962.098.433
23.349.914.901
25.849.988.070
113.946.797
4.964.672.511
2.039.636.368
-
-
7.614.213
(16.213.656.788)
(11.320.994.817)
(84.591.679.490)
55.775.703.523
103.821.236.313
93.739.889.849
2. Điều chỉnh cho các khoản
02
Khấu hao TSCĐ
03
Các khoản dự phịng
04
Lãi lổ chênh lệch tỷ giá hối đối
chưa thực hiện
05
Lảo lỗ từ hoạt động đầu tư
06
Chi phí lãi vay
08
3. Lợi nhuận thuần từ hoạt động
kinh doanh trước thay đổi vốn lưu
động
138.319.754.654
165.804.433.923
6.209.421.212
09
Tăng giảm các khoản phải thu
(89.995.679.257)
(41.308.533.303)
124.609.854.225
10
Tăng giảm hàng tồn kho
54.875.289.711
(170.258.357.019)
37.086.361.701
11
Tăng giảm các khoản phải trả
92.306.991.858
4.628.800.636
37.975.001.914
12
Tăng giảm chi phí trả trước
116.251.321
(313.742.636)
1.252.262.491
13
Tiền lãi vay đã trả
(54.199.140.909)
(102.742.748.761)
(94.775.702.828)
14
Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp
(38.858.299.940)
(9.354.101.308)
(1.462.219.984)
15
Tiền thu khác từ hoạt động kinh
doanh
1.806.633.229
22.509.982.966
8.829.525.188
16
Tiền chi khác cho hoạt động kinh
doanh
(3.904.730.000)
(7.329.906.740)
(3.466.003.282)
20
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt
động kinh doanh
100.467.070.667
(138.364.172.242)
116.258.500.637
(79.438.980.888)
(63.568.395.845)
(36.829.135.155)
687.524.676
851.382.732
105.396.284.464
-
670.000.000
-
II. Lưu chuyển tiền từ hoạt động
đầu tư
21
1.Tiền chi mau sắm, xây dựng
TSCĐ, các TSDH khác
22
2. Tiền thu từ thanh lý, nhương bán
TSCĐ, các TSDH khác
24
4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại các
công cụ nợ của DV khác
download by :
117
25
5.Tiền chi đầu tư góp vón vào đơn
vị khác
26
6.tiền thu hồi đầu tư góp vón vào
đơn vị khác
27
7.Tiền thu lãi cho vay,cổ tức và lợi
nhuận được chia
30
Lưu chuyển thuần từ hoạt động
đầu tu
(5.075.593.854)
(60.000.000.000)
(25.955.070.000)
12.405.728.164
19.657.858.270
(109.641.284..949)
62.269.937.579
489.280.145
15.909.225.209
(67.428.544.712)
III.Lưu chuyển tiền từ hoạt động
tài chính
31
1.Tiền thu từ phát hành cổ phiếu,
nhận góp vốn
3.910.030.000
2.730.340.000
-
33
3.tiền vay ngắn hạn dài hạn nhận
được
1.776.017.067.560
2.322.807.499.755
2.610.047.995.468
34
4.tiền chi trả nợ gốc vay
(1.652.699.526.779) (2.168.381.053.625)
36
6.cổ tức lợi nhuận đã trã cho CSH
40
(2.759.384.497.193)
(32.022.492.500)
(52.656.630.000)
(26.549.930.000)
lưu chuyển thuần từ hoạt động tài
chính
95.205.078.281
104.500.156.130
(175.866.431.725)
50
Lưu chuyển tiền thuần trong năm
128.243.604.236
(143.505.301.061)
2.642.006.491
60
Tiền và tương đương tiền đầu
năm
82.473.629.867
208.829.755.572
65.345.659.565
61
Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối
đoái quy đổi ngoại tệ
(2.147.364.864)
21.241.055
108.556.099
70
Tiền và tương đương tiền cuối
năm
208.569.8669.239
65.345.695.566
68.096.258.155
(Nguồn số liệu: Báo cáo lưu chuyển tiền tệ các năm 2010, 2011, 2012 của công ty cổ phần
Docimexco)
download by :
