phát triển hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương – techcombank thực trạng và giải pháp
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (962.15 KB, 125 trang )
Lêi nãi ®Çu
!"#$%
&#!$'$()*+,#-./0#)1,
#0$%1&# "&2%
% #0#3+!-435%&6
+7%0 , #,
8#3#9%""#:01;
-,0# <7%0)
7=#>%1/? @9
#>%,?0-
A;#3%BC0# #
"<7%0?0A<7
%0D9EF75%5%&%G:H#0#3IJ
#K$+%,0#C<LM*7
; C5%MK!+ $30
!&$3$0>+0N8K<
"<"-./0#);:O,
P$+ C5%##G/&
$J0# Q%)
J -A,8<&$3#9%"
#:0+JR%:>OK$$30%,S
5%%<7%0D9#
#-DK11%IJ0
# 0<5%$+;)
,I)0# 0A<
5%)/ A<7%0)%
M6#R0#&R-
/7+TI$':/5%#$B#!UVPhát triển hoạt
động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng Thơng mại Cổ phần Kỹ thơng
Techcombank : Thực trạng và giải pháp" để làm luận văn tốt nghiệp.
Mục đích nghiên cứu đề tàiUW@<K#
00# 0A<EF7?
#)#!&%+ JQ%0#
0A<-
Đối tợng nghiên cứuUX0# 0A<Y
7%0D9EF7Y5%-
Phạm vi nghiên cứuUX0# )&!7
;-W@S/;7;
C$K:O;8D!?-
. OC$@ZT#E$[%\7U
Ch ơng I : Lý luận chung về thanh toán quốc tế tại các ngân hàng
Thơng mại.
Ch ơng II : Thực trạng phát triển hoạt động thanh toán quốc tế của
Ngân hàng Thơng mại Cổ phần Kỹ thơng Techcombank.
Ch ơng III : Phơng hớng và một số giải pháp nhằm phát triển hoạt
động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng Thơng mại Cổ phần Kỹ thơng -
Techcombank.
/1#!?)0J@M0$
@C5%,*I+)-]%K%#3+
<%6#^CD,#:#3S
67-
Ch¬ng I
Lý luËn chung vÒ thanh to¸n
quèc tÕ t¹i c¸c ng©n hµng th¬ng m¹i
1.1 Kh¸i niÖm thanh to¸n quèc tÕ
!
"#$%&'()'&*+
"&,")'&*"-.&(%$,")
'/0 (1*2"!3
4-*5#6-7%$8#$9
,-:08'-3
;"#$-/ #<=
%>:?, @%>:?3;#A/B
C%%>:?,@%>:?3
D%:>UE!FG#),
:?,HF%I30J/%>:?@
AK&J-L%I3M!%?$,"G<@#C+
F%N%$8'%--=/# :? OP<@#C…
Q%$% K#?/$:<@#C@&#?R'
:?,HF%/K#?3
_%:>= @-0!
"-0A4F%3@%>:?C%
@42FG"G/@4,>/@4
#2#-M4@22)'2#-
*3
1!!/SA,&</
, <3K&B%>:?Q-
GC,3%>:?#< ,A/S
,&<&, <:"K@,31&&/8'
&%%$TU-"KG"V#W@6&
X
"#@6#6-</-, <"-Y
23
MA@F'-4:H4:H'
Z[\M/&6# /J/)/#) … A
@F'2&=4:H'Z/&6,J
3] @:H@F'&Y$I%'#$>&(
3
B¶ng 1.1 C¸c ph¬ng thøc thanh to¸n quèc tÕ chñ yÕu
^ O'#$>& EF'
M@4
>&
ChuyÓn tiÒn
M@4K@
>&,Z@
Nhê thu
M@4,Z
>&4
TÝn dông chøng tõ
M@4
1&&-$>@-,&G
%$_2&8B&@&,S2
%83
1.2 Vai trß cña ho¹t ®éng thanh to¸n quèc tÕ
`#$&A,?4U
8@6-#K"/#N # &-7
#_*&:#K"30#$/7A6
>:H#<,/0 "#6 0 @/ #
#K"/7V-H>,#-#K">@
,"--,,!"3
`#$-*U8%/#)
:?,H3`#$2*&A,?4
,,SU/A0H/W -#
/ -,F%("!"3
a
`#$7@: @28
<@#C_K>@-b3;,?4#?c2J
_%, 8%6-d4/-d2J
%/2!</#CJ#- ?JJ_&!#$/
-d2!<K@!/#$e
7@_K-b#<28-:/J#A
e7#b&#$_>@-b@63
f,"*F%/, %G$A,?4
'U3f*&-0@%$:?,HWc%S#<
%$:?,H-06#<#$-:2*
/A),P<#$-@63`#$
7@*7!%-AW
:?-:3!FG#A*@6#<:?
,H&#$ /#b&%#$4:H<_K>@-b
,:?,H-/J#A%0#$2*&"3
A%/F?J&V/_W
/#$A,S'U, A@@Wd
>@/&4,-d*3
1.3 C¸c ph¬ng tiÖn thanh to¸n quèc tÕ
g
M@F 8!FG@64
:HF @,4:H*,A,SKU
3M5,"88,@64:H
F @,4:H*/@F #h#JK
*?i:"8'=@/-Y@/j/4:H333
M@F #<2&!FG <@
#C%, @,H*30@F
/#$#<:k><F,A
F3^#*&7e#*F,Z@F
H63
1.3.1 Hèi phiÕu
1.3.1.1 Kh¸i niÖm
`@%$J% ,0#- :%$J-c@
J-/&!WJ&-8K&@/N#%$&
H6K#?N#%$&A6_#?F@%$
K#?%$J#ANI 2J&+
JW%@3
`@A(#N#6%=
•K83C =
!@-0W@$: 4:H/'
&!**&, >@@/%QWR@,
$:A!#, 3` @@c2@B
-0?$:&!*8@3O$--l
<@#C#&J'8C@G%$,H#$>@/'
-0@,HZ<@#C3`&A%$-/9,H
2@Z<3
•KNJ!C =
1J@@I#7$:!J
@31J-06, (c:!2%8,"J-c
m
@@/J-c>%Z/ZJ<@@#<>@
,"#>@A3
•K$,C 3
`@A6#<&6<%$&WJ
A3^G:9A#<#N#6%&/G,8@ #S2J
&#,"J-/@A%$?K#?/A%$J
K#?/J&JV,#<JK@>3A%
J,4Z<,4V$2@/%@
A#<403
1.3.1.2 Ph©n lo¹i hèi phiÕu.
• D@;?0J!C ? !
$%$0U
_X J!=J-8K&@&:
JW%@_K88@&U3
DX J!+=%$&K#?/JZa+m&=
J-8K&@&:JK%@_K88
-cK@>/#AZa+m&8J@#A3
DX )20=%$JK#?!@/
J@@!@/N4Z&K@
>@/&-c@@/N4Z%$&-&#?
H63] BA6@ ,%$&&#?H6
F3
•D@; )`%;8,)#3$%
$0U
_X 7U[@&#<i##SJ
-0A-L%I#- A!#, 'Z3
/@&#<:5#6"@4,>/
6%/C,3,333N:5#6#S%2(F
*>@-b>&3
n
_X `%;8=@&#<i#J
>@-bA-L%I'ZA3`@-L%'ZA
3[@-L%'Z&;%I@&%I+
, V ;\E , @ -L% ' Z K@ >
;%II@I+,V;\o3
•D@;K&3C )$%
$0U
DX #K:=@R!JG<
@-0-L%I#-I 3]4:H=@p^
-8K&@&0q%$333r3`@#4
:-0&6<#<2H-c>I>#?3
DX 5$=@I 2JG
<@3]4:H=p^-8K&@&/I
20q%$333r3`@I A6#<&6+
<2H-c>I>#?3f*&@#<i:H
$h3
_X J?%a55$$b-
•D@;?' ? $%$0U
_X 7%0U@:J_K-b-c@#S
J>@-b @,H,_K-bN:?
,H'3
DX <U@:*@ #
c2%8%$K#?JG<Q#?!
@3
1.3.2 SÐc trong thanh to¸n quèc tÕ
1.3.2.1 Kh¸i niÖm
^j%$J% ,0#- 2J2-/
*4Z-2%8#6JA!
s
j/NI 2JK&NJW%j%$K
#?/%N&&6-3
f,"JA%G*%$-/*eK@
Ji%$&6j3OPW%78,%$Jj
##*#693
1.3.2.2 Ph©n lo¹i sÐc trong thanh to¸n quèc tÕ
+cd,:IIII=[j-0!JG
</Q*pJW%jrE&III3f,"j
&/W%#<j#A69#<3
+cd#K:%II=[jQ#?R!J#<+
G,QAJ&%"#<93
+cd5$II:I=[jpI r2J
G<3^j&#<&6<8'-c>/,8,>&jI
#<:5@)3
Ycd0dI:II=[j!%N"2AA
j,"ZA&A-2Jj3OH#4
2j:5#6&6-*#6-07%N3
MAjj=
D^jj-0!jjJ=(j
-0!*9$3
D^jjA!jj#N =(
A!%$*#A3I#A/QA*#A
%"A&9$%03^j-0!A6&6j
A!jA!-06&6jj-0!
_!##<3
+ cdJ=[j%*@4Z
-2<-22<3^j&6--06
&6<,-09#<%N3
t
+cd=[j#<*_>, 3OH
#42j_>%#%-d2Jj,
, @j-3
Ycd:$>U[j:*@,#<K
'&G#c2*#AG&"3
1.3.3 Kú phiÕu
uY@%$'Z%-,0#- :J>@-Y
@-c@/#AJ>@@%-%$-K#?
JG<NI 2J&%$J'I
&#?-Y@3
uY@A%$(#N5#*&=
+uY-Y@#<&#?R!#A3
+O$-Y@A6:%$&J-c@#6%-
%$&JG<3
+uY@WAh2*N0&43^
h&#%-d2-Y@3
+u,"@JA=,/-Y@QA
%$4:<@#6&6JG<-Y@#A3
1.3.4 Th tÝn dông ( L/C )
4:H%$,d@@c#A*%G[\M%-
J_K-bU_K8$'Z@5<@
,"$:2[\M3
1.4 C¸c ph¬ng thøc thanh to¸n quèc tÕ
EF'$8/'
:?%F(J_K-b,J>@
-b3_$>@-&%G$,@6/
@F'B&#:,@@7#6
#@'FW,-3OP@F'
A(<#6%-3
e/;7;Q%%O#K=
+`6RKB&!V2@F'3
+K&#<,SU2Z@F'
3
+1>#<(%N2@F'#
@:HI%v-,#_K@@% /@6
@F'#A3
] @:H@F'#$+
F2%8BAc9KU#,"?3f
&e@G"%'#$,F$-:/Z#Ae
G" 2F,H%d#A3
1.4.1 Phơng thức chuyển tiền
1.4.1.1 Khái niệm
EF'&6@F'%-
J&!W*@H,H%8&6%$
K#?J-JG<G%$#?#6%/%$J
K#?@F'&6I&!W2-3
1.4.1.2 Điều kiện áp dụng phơng thức thanh toán chuyển tiền
+`!A *d%,4 %w
+@%>:?/&6,"#W/&6
<>,"/&6-3
1.4.1.3 Ưu nhợc điểm của phơng thức thanh toán chuyển tiền
f#%=#*&@F'#F/> .@
(J,J%/*Q(,S3
A 3#% =] @H$, 42J%/!
:k?%:H,3EF'&JQi:H
9,F%/@4A!#_K>@-b
@4,>&6/6%
Hình 1.1 Trình tự tiến hành nghiệp vụ thanh toán chuyển tiền
=^--c-<@#CF/J_K-b
'/:?,H,$'Z!>@-b3
=1J>@-b--6%'Z#F/>@
&6/&!W*@H,H%8&6JG<3
1*
&6
1*
#c
1xJ>@-b 1xJ_K-b
X
a
=1*&6-6%K&<@ ,#2
-de4-2J>@-b#6&6,
iK&<J>@-b3
X=1*&6 *#c2%8G+
"&6J_K-b3
a=1*#cA,AJ_K-b3
1.4.2 Ph¬ng thøc nhê thu
1.4.2.1 Kh¸i niÖm
EF'J%$@F'#AJ
-9,HN'%$:?,H-
/T*%8$%$GJ%!FG
@>@3
EF' J #< !Fl(&#?2
&!VKJa2@SF%i#)
d%ssaA Z\\ssg3
EF'JC%=J@F,J-L%'
Z
1.4.2.2 Nhê thu phiÕu tr¬n
E%=1J@F@F'#AJT
*$GJ%d',@:%8>@S
'Zi8iyJ%-00*3
EF'J%@FJQ@:HJ<@J
%,J>&wN@A !:,"
(0&%z/0&N23EF'&
B@:H:?,HA!#_K>@-b
,8, &-0K@-L%I'Z+
"@4,>/6%…
f#%=EF'&#F,U
A 3#% =@F'&-0@:H,
%>:?,8=
X
f," J =u0#%&<U,8, >
2J%J-*/:#AJ%A6>
%-0N>%k3
f," J% =u@:H@F'&BA#K<,8
@#"%F'Z/J%@&-
-0, 2JA#7<@#C&-03
a
gX
M'Z,
H×nh 1.2 Tr×nh tù nghiÖp vô nhê thu phiÕu tr¬n
=1J-,>@$'Ziy
J%8-c@@,T*@H,H%8$
GJ%3
=1*TiT %-L%I@*#
cJGJ%
=1*#c&6@#J%,&!W
J3
X=1J%--6%8-cK@>@NZ
Ni&!W"*#c3
a=1*#c&6N@*T3
g=1*TN-A,-2J
C0JN@3
1.4.2.3 Nhê thu kÌm chøng tõ
E%=[@F'#AJT*
$GJ%-0(d',@%Sd',
$'Zii-L%I,"#- J%N
a
1*#c1*@H
,H!
1xJ%1xJ
K@>@8*%"$'Zi
J%#6>3
f#%=J-L%'Z/JT*
, $SA, J*-'Z,>
#,"J%3f*&-F(J-L%'Z,
J@F3f*&B4#6%2@F'&3
A 3#% =
+1J0*%"-#<&#?#
2J%/'-#<, 2J%3
1J%A6-j:, >'ZNA6
-0J<@K<U3
+] S>%@/Z7#7>#<
A--j:,Nid%3
+@F'&/*Q#A,SJ
$/S-0A %#, 2J%3
H×nh 1.3 Tr×nh tù nghiÖp vô nhê thu kÌm chøng tõ
=1J_K-b%">@-b3
=1J_K-b-c@@#SJ>@-bi-L%
I$'Z#*@H,H%8#6J$
J>@-b3
=1*$i@/'Z-L%IT
%*#c">@-bJ$3
X=1*#c--6%/($'Z/i
g
1*$ 1*#c
1xJ_K-b 1xJ>@-b
m
n
X
a
g
@#J>@-b&!WNK@>3
a=1J>@-b0K@>NZ
3
g=1*#c&6'ZJ>@
-b#6U>J>@-b#Cc3
m=1*#c 7&6,iK&A
N@#hK@>,*$/N0,, Z
2!>@-b3
n=1*$N&6@#hK@
>J_K-bNZ3
^,"@F'J@F8@F'J-L%'
Z#%F,8*&%NJ-'Z3
1*#A,SJ$/*-0A
%,, 2J%,#<GC3
EF'JJ#<@:HJ<@%"
W#W%4K/'#U/-A!H/"
@4,>/@46%/CJCNJ<@
#<I@F'4:H&6J31.4.3 Ph¬ng
thøc tÝn dông chøng tõ
1.4.3.1 Kh¸i niÖm
EF'4:H'Z;M%$>#A
*@*%G4:HI&!W2J%G
4:He%$K#?J-JG<N
K@>04@:J&-c@@%,#A-J
&_K8$CF@5<@,"(&#?4
:H3#A/% (*,J&!W%G4:H
,K%$T?!%34:HK%$'#
NKQ#A*%G[\M%-J_K-b
U_K8$'Z@5<@,"$:H[\M3
m
EF';M#J,d%ss/#@'W*
,Z#A#&AG@F'
0:HKF3
1.4.3.2 Đặc điểm của phơng thức tín dụng chứng từ
K#*&%$8'#%2*
!>&(! F%3
4:H'ZQd'#6(!'-0
@3^C2$'ZB@5<@2
A,"[\M!FG24:H'Z/'-0V
,"#<(!I<@#C3
]S2*-0S#FW%+
Jc)'3;,>&/-i:H@F'&!@
#,?,-d2*3
1.4.3.3 Ưu nhợc điểm của phơng thức TDCT trong thanh toán quốc tế
g-f#%U
f," J_K-b=
+f<#%=[\M%-2*%G
[\M-J_K-b$@$'Z@5<@,"[\M3;,>&
@F';M/J_K-b#<#%C
:?,H#7,"$'Z/&-J>@-b
-0%/#N #,"[\M#<_>2*
"_K-be#<2-0#<-884/
-/4?"J>@-b-0#<)#?3
+1J_K-bA6>#<<2*0
-K$'ZNA6_,&!FGK@$'
Z3
f," J>@-b=
+1*#h7@--6%%$@WK</</
@b%K0$'Z/- %J,#<
%$@W2:J-0 #7%-I<@#C3
n
+;A%-2*!J_K-b%G$
J>@-b[\M>%#- J>@
-b2#$F, K#,"(<@#CA
?"3
+ui:H@F'&/YI% (*,"
>@-b%U#<K@4:H-%G[\M3
f,"*=
+1*#<G@4-':?,H&/S%G
$#$4:H0,&<_K>@-b/&#$
C "--c{2-/C
-#<-*3
+ #Sl*@AFG,>K
K#?/#$B*,!A8#$/%"*$-V@3
#A/*K<&4*3
g-A3#%U
f," J_K-b=
;4Ne2$'Z,J>@-b-0A 4
,"J_K-b/UA6,8%$Pl!'Z#6Z
%N:5#<I#7<@#C3
f," J>@-b=
1*Q:?!FG'Z/-*J
!J>@-b,wA6N@2:%'ZN
'Z-0#7,"<@#C3
f,"*=
|N@2,T/2:J>@-b%K-d/
4@'@,4_-':?,H3
&!/I@F';M,w%$@F'
@)K &/%nt+st}@F'
/A7#b&8,#$F%
3
s
1.4.3.4 C¸c bªn tham gia trong ph¬ng thøc TDCT
+1J_%G4:H=J%/J>@-b/N
J%T%$J-3
+1JG<4:H=J/J_K-b&K'J
-%JG<Q#?3
+1*%G4:H=*@H,HJ>@-b/
K@4:HJ>@-b#'%-JG<
4:H-J&_K8K&J@5<@,"#- /#-
24:H3
+1*04:H*0@,
4:H,:?A!#4:HJG<
4:H3f*&*N*#c2*
@,JG"J_K-b3
1/YI&!W2J_K-b/#6d%'#$
!%/&8I@F';M
X,!!!SA,!=
+1*_>=*&e5*%G4
:H#%J_K-bJ<@*%G4
:H-0#2-d31*_>A6*
04:HN*--U-0,-d
2*@3
+1*=*#<*@T
%#6&6JG<30J/*&
*%*@A:&8-#A3
!/-@F'4:H'Z-0
K@A#WX*#A%%JQA*
#'#%>'d!3
1.4.3.5 Néi dung cña ph¬ng thøc tÝn dông chøng tõ
g-K:O7;K:O;8
E%=4:H%$,d:*@I&!
t
W2J_%G4:HJ>@-b3fA#<6%$
%-Z<2*@,J<@4
:H#<K@>G%$*-8#A%-2
*_>(3
Z<G#*&A94:H'Z,K
:?! ,"<@#C%&:?,H%(<@#C&
%FG4:H'Z/*#A-0A!
#N-0?$G(<@#C#A>%4&
-AK-Y%$#:w#<@#C#A#<,4
:H'Z3
D;@C K:OU
YD;@=/, #%-
d&U,-06#<34:H'
ZBA'dF#A3
YD;@#J%JK:O;8=f<6 %-#$
>@2*%G4:H#%-dJ_K
-b&-J>@-b-0A-d3&<
2J>@-bB#<#%,", *QJ
_K-b-U#h8$'Z@5<@,"[\M3
+D;@K:O=u*%G[\M>#<#F_%G[\M
2J>@-b/*A6&!WJ>@-b-c{Zt~
tt}/YI (*,-31*A6
J>@-b,-c{Nh-c{$G(
2J>@-b3u*>#<$'Z,@/*
J>@-b/9*K@4:HJ
>@-b3
A:C K:O
0J%$4:HC%$:=
+^ =K4:H#@A !2A#6
#)Z/# 4A!#, 4:H3
+f?#6%%G[\M=[F*%G[\M,%-
J_K-b3f?#6%&Ac9U, U>@
:H-_&K@A_#$@@c,[\M#A3
+1&%G[\M=[&V#W@%-2*%G
[\M,"J_K-b/&V#W4J 2[\M,
5d'#6J_K-b-6%_I%J>@-b %G
[\MA#7J#h&#?<@#C-03
+[[\M@:H=YI4K2<@#0%/#F
#?%G[\M@!R4:HW%G3
+^2[\M=^2[\M@#<R,(,
@K,"!#F,? R3
+!/#?Q2J,*A!3
+1& 2[\M=Z&%G[\M#&[\M
J%*%G[\M%-•_K-bU
8$'Z@5<@,"[\MJ#A3
+J2[\M=J!#, &
&>%3JA6%&J 2
[\M&N%J 2[\M
>%3J<@>%8@&#?!&-6
Z&>#<$'ZQ3
+J=[J%J_K-b@&6
J>@-b/JA Ne,"J
2[\M3
+1*%G[\M=;!>#?<@#C
N:J>@-bU3
+1*0=J*#c2*%G[\M3
+M&#?,[\M
+M$:,=!/</U<//&
@b%K/8%h 3
+1($:,,>/>=#- FG
€•v&M‚€/Fi,F/,>&6,3
+1('Z%J_K-b@8=#*&%$$:I
2[\M,8d',#A*&#?&-0
J_K-b30J/$'ZC%=
D`@
D`#FF%#h-c
D]>#F
D;#A
D|K&'>_K_'
DM'>6%
DM'>K</<
DM'>2JG<
YI&!W2J>@-b%!%"%$'Z/+
<'Z2%P/&!W,, -c@Z'Z
/J%-$2*%G[\M
D$0 K:Oh
@F';M/4:H%
7JN@@(#*&=
+K:O,i=[\M%-#h#<%G8
*%G[\M-0#<&i#)/)/TlJ
2AZJ<@A>K2!%
3f*&[\M#<@:H@)K@F'
;M3
+K:O,i)=[\M-06Tl#+
</#<%$*-_>#%I&!W2*
%G[\M3J<@/ %2*%G[\M,
*_>!0J8*%G[\M
@@4_>/#0-S@#NU,"tt}?
[\M*_>3
+K:O,i%(#M=[\M%-
J_K-b>#<8*%G[\M-0A&#S
ZJ_K-bK-YJ<@3
ui:H[\M&/J_K-bWR@
*=r%k&#SJ-c@p/#CJ[\MB@,>&3
f*&B%$([\M#<i:H$h3
+ K:O=[\M-06Tl/-#hi
:H_NJ A#$%G,A
"-_)?<@#C3[[\M&WR&
5,WW/?62%PW
#A31, Wd',J %PWW
8W@RA@j@:2[\M"#<$:C,[\M-
@&-0/A8#A[\MW4{/-08[\M
W-04{3
+K:O3=[\M-06T/#A&
#?&2JG<'KA6&!W*%G[\M
&6<$&%$@W2[\M%$&J
-3[\M&6<Q#<&6<%$W3M@4&6+
<J:JG<#W!?,-@4&#<&#?
H66@4:?,H2*3
+K:O$=^->#<[\M:J>@-b%G/+
J_K-b:5[\MK@%G%$[\M-,"$:W
[\M#W/[\M%GU[\M@31A[\M&
W7A(#6%-W@* =
D^'Z2[\M@F,"[\M3
D|?[\M@@lF,"[\M/-!
&:JG#6@4%G[\M@,@WC
2U3
DJ2[\M@@"%F[\M3
X
+K:O# ;=[\M%AQA:H-%$[\M
-#',"A#<%G3[[\M&J#<i:H@F
'%#),-*2<@#C
0(!%&"3
+K:O:M=[\M:*2J_K-b%G
#6#%&<J>@-b/*%-,"J>@
-beUJ<@J_K-b-0
9,HI[\M#h#3
j1OWgD
H×nh 1.4 Quy tr×nh nghiÖp vô thanh to¸n L/C
=1J>@-b%#F_%G[\Mi#*2%8
&!W%G%$[\MJ_K-bG3
=1*%G[\Md',#F_%G[\Me>@%$[\M,
0*#c2%8G"J_K-b0, %G
[\M3
=1*0[\MJ_K-b$$:[\M
X=1J_K-bK@>[\MeJ>@
-b/-08&!Wi#))@5<@3
a=^-/J_K-b>@$'ZI&!W2
[\M,_K8"*0#6#A_*%G[\M
3
g=1*%G[\M-6%$'Z/K&@5<@,"
a
1*
%G[\M
1*
0
1xJ>@-b 1xJ_K-b
g
X
n
m
g
a
a
