Bài giảng Kế toán thực hành trên máy vi tính - Chương 10: Nghiệp vụ kế toán tổng hợp

NGHIỆP VỤ
KẾ TOÁN TỔNG HỢP


NỘI DUNG

1

• Quyết tốn tạm ứng

2

• Lập bảng tổng hợp chứng từ cùng loại

3

• Lập chứng từ ghi sổ

4

• Tạm tính thuế TNDN

5

• Quyết tốn thuế TNDN

6

• Xác định kết quả hoạt động

7

• Kết chuyển số dư cuối năm

8

• Khố sổ kế tốn

9

• Báo cáo tài chính

10

• Quyết tốn số dư đầu năm


1. QUYẾT TỐN TẠM ỨNG
Mục đích: Giúp đơn vị nhập các chứng từ đề nghị thanh toán tạm ứng kèm
theo hóa đơn.

Các bước thực hiện
1. Vào nghiệp vụ Sổ cái,
chọn Chứng từ nghiệp
vụ

khác\Chứng

từ

nghiệp vụ khác.

2. Nhập Diễn giải, thông tin

Chứng từ.
3. Nhập TK Nợ 61111/TK
Có 141, Số tiền, MLNS,
Nghiệp vụ chọn Tạm ứng.
4. Nhấn Cất.


2. LẬP BẢNG TỔNG HỢP CHỨNG TỪ CÙNG LOẠI
Mục đích: Giúp đơn vị lập danh sách các chứng từ có cùng loại chứng từ để có
thể in được bảng tổng hợp chứng từ theo từng loại, hoặc khi lập chứng từ ghi sổ
có thể chọn được theo từng loại đơn.
 Các bước thực hiện
1. Vào nghiệp vụ Sổ cái, chọn Bảng
tổng hợp chứng từ cùng loại\Thêm
bảng tổng hợp chứng từ cùng loại.
2. Nhập Thông tin chung, Bảng tổng
hợp.
3. Nhấn Chọn chứng từ.
4. Chọn Khoảng thời gian, Loại chứng
từ cần tổng hợp. Nhấn Liệt kê.
5. Tích chọn các Loại chứng từ cần tổng
hợp. Nhấn Đồng ý.


3. LẬP CHỨNG TỪ GHI SỔ
Mục đích: Giúp đơn vị in được các sổ kế tốn theo hình thức chứng từ ghi sổ.
Các bước thực hiện
Cách 1: Lập chứng từ ghi sổ từ chứng từ gốc

1. Vào nghiệp vụ Sổ cái, chọn
Chứng từ ghi sổ\Lập chứng

từ ghi sổ.
2. Nhập Diễn giải, Chứng từ ghi
sổ.
3. Chọn Lập từ chứng từ gốc.
4. Nhấn Chọn chứng từ.
5. Chọn Khoảng thời gian. Nhấn
Liệt kê.

6. Tích chọn các Loại chứng từ cần
lập. Nhấn Đồng ý.


4. TẠM TÍNH THUẾ TNDN
 Mục đích: Tại các đơn vị HCSN có thu, định kỳ hàng q kế tốn thực hiện xác
định kết quả kinh doanh trong kỳ cùng với số thuế TNDN phải nộp trong kỳ để

lập báo cáo B02/BCTC: Báo cáo kết quả hoạt động nộp cho các đơn vị dự toán
cấp trên. Kể từ phiên bản R20, hàng tháng/q/6 tháng, kế tốn có thể nhanh
chóng kết chuyển được số thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) phải nộp khi xác
định kết quả hoạt động để giảm thời gian thao tác nhập liệu trên phần mềm
 Ví dụ:
Ngày 28/01/2018, đơn vị hạch
tốn chi phí tiền lương, bảo
hiểm, kinh phí cơng đồn của
bộ

phận

SXKD:

45.000.000

đồng

Xem hướng dẫn chi tiết tại đây


5. QUYẾT TỐN THUẾ TNDN
 Mục đích: Tại các đơn vị HCSN có thu, định kỳ hà g quý kế toán thực hiện xác
định kết quả kinh doanh trong kỳ cùng với số thuế TNDN phải nộp trong kỳ để
lập báo cáo B02/BCTC: Báo cáo kết quả hoạt động nộp cho các đơn vị dự toán
cấp trên.
Cuối năm, kế toán có thể tính tốn lại thuế TNDN phải nộp (quyết toán thuế
TNDN cuối năm)
 Các bước thực hiện:
Sau khi thực hiện tạm tính thuế TNDN các quý, cuối năm kế toán thực hiện quyết

toán thuế TNDN
1. Vào nghiệp vụ Tổng hợp\Chứng từ nghiệp vụ khác\Quyết toán thuế
TNDN


6. XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG
Các bước thực hiện

1.Vào phân hệ Tổng hợp,
chọn Chứng từ nghiệp vụ

Xác định kết quả hoạt
động.
2.Nhập Diễn giải, Chứng
từ.

3. Phần mềm đã hiển thị
những thông tin Xác định
kết

quả

hoạt

động,

anh/chị chọn hoạt động sự
nghiệp (nếu cần).
4.Nhấn Cất.


7. KẾT CHUYỂN SỐ DƯ CUỐI NĂM
Các bước thực hiện
1.Vào phân hệ Tổng hợp, chọn Chứng từ nghiệp vụ khác\Kết chuyển số dư
cuối năm
2.Nhập Diễn giải, Chứng từ.
3.Phần mềm đã lấy lên các chứng từ kết chuyển số dư cuối năm

4.Nhấn Cất.

8. KHOÁ SỔ KẾ TOÁN
Các bước thực hiện
1.Vào phân hệ Tổng hợp, chọn Khoá sổ kỳ kế toán
2.Chọn ngày khoá sổ mới.
3.Nhấn Thực hiện.

Lưu ý: Sau khi khoá sổ, anh/chị vẫn có thể bỏ khố sổ bẳng cách vào Hệ
thống\Khố sổ/Bỏ khoá sổ kế toán.


9. LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH

1

2

• Lập BCTC

• Lập BCQT


9.1 LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH
 Mục đích: Giúp đơn vị lập được báo cáo tài chính theo từng kỳ, kiểm soát được
số liệu báo cáo đã lập
 Các bước thực hiện:
1. Vào

nghiệp

vụ

chọn

Lập

hợp,

Tổng
báo

cáo\Báo cáo tài chính.
2. Khai báo các tham số
Anh/chị có thể chọn các báo cáo sau:

báo cáo:
• Chọn

Kỳ

báo

Năm, Chương.

cáo,

o 01/BCTC: Báo cáo tài chính
o 02/BCTC: Báo cáo kết quả hoạt động

• Chọn Báo cáo.

o 03a/BCTC: Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (Theo

• Nhấn Đồng ý.

phương pháp trực tiếp)
o 04/BCTC: Thuyết minh báo cáo tài chính.


9.2 LẬP BÁO CÁO QUYẾT TỐN
 Mục đích: Từ phiên bản R23, chương trình cho phép đơn vị lập được báo cáo
quyết toán B03/BCQT: Thuyết minh báo cáo quyết toán đầy đủ các nội
dung để đơn vị nộp báo cáo nhanh chóng và thuận tiện hơn
 Các bước thực hiện:
1. Vào nghiệp vụ Tổng hợp,
chọn Lập báo cáo\Báo
cáo quyết toán.
2. Khai báo các tham số Kỳ
báo cáo, Năm, Chương.
3. PM mặc định báo cáo là
B03/BCQT:
minh

báo

Thuyết
cáo

toán.
4. Nhấn Đồng ý.

quyết


10. QUYẾT TOÁN SỐ DƯ ĐẦU NĂM
Các bước thực hiện
1.Vào phân hệ Sổ cái, chọn Chứng từ nghiệp vụ khác\Quyết toán số dư đầu
năm.
2.Nhập Diễn giải, Chứng từ.
3.Phần mềm đã lấy lên các chứng từ quyết toán số dư đầu năm

4.Nhấn Cất.