Bài giảng Kế toán thực hành trên máy vi tính - Chương 11: Nghiệp vụ kế toán thuế

NGHIỆP VỤ KẾ TOÁN THUẾ


NỘI DUNG

1

• Lập bảng kê mua vào

2

• Lập bảng kê bán ra

3

• Khấu trừ thuế

4

• Tờ khai thuế

5

• Nộp thuế


1. LẬP BẢNG KÊ MUA VÀO
Mục đích: Giúp đơn vị lập và in được bảng kê hàng hóa dịch vụ mua vào để
nộp cho cơ quan thuế

Các bước thực hiện

1. Vào nghiệp vụ Thuế, chọn
Lập bảng kê mua vào\Thêm
bảng kê thuế mua vào.
2. Phần mềm hiển thị Bảng kê

hoá đơn, chứng từ hàng hoá
dịch vụ mua vào và tự động
lấy lên các chứng từ, hố đơn
mua vào trong kỳ.

• Chọn Kỳ lập bảng kê.
• Tích chọn các chứng từ lên
bảng kê.
3. Nhấn Cất

Lưu ý: Trên các chứng từ mua hàng hoặc phiếu
chi/chi tiền gửi, đơn vị phải chọn nhóm hàng hố
dịch vụ thì phần mềm mới tự động lấy lên bảng kê
hoá đơn, chứng từ hàng hoá dịch vụ mua vào.


2. LẬP BẢNG KÊ BÁN RA
Mục đích: Giúp đơn vị lập và in được bảng kê hàng hóa dịch vụ bán ra để nộp
cho cơ quan thuế.
Lưu ý: Cần phải khai báo đầy đủ các thơng tin hóa đơn: Mẫu số hóa đơn, Ký
hiệu hóa đơn, Số hóa đơn
Có thể khai báo thơng tin hóa đơn tại các màn hình:
- Hóa đơn
- Phiếu thu
- Thu tiền gửi

- Phiếu chi
- Chi tiền gửi
- Chứng từ nghiệp vụ khác
- Hàng bán trả lại


3. KHẤU TRỪ THUẾ
Mục đích: Giúp đơn vị khấu trừ thuế và hạch toán nghiệp vụ khấu trừ thuế.
Các bước thực hiện
1. Vào

nghiệp

vụ

Thuế,

chọn

Khấu

trừ

thuế\Khấu trừ thuế.
2. Phần mềm hiển thị màn hình Khấu trừ
thuế. Anh/chị chọn Kỳ tính thuế.

3. Nhấn Tiếp tục. Phần mềm hiển thị màn hình
Khấu trừ thuế từ bảng kê mua vào, bán ra.

Lưu ý: Kỳ tính thuế của bảng kê mua vào, bán
ra và khấu trừ thuế phải trong cùng một

khoảng thời gian
4. Nhấn Tiếp tục để xem các Thông tin chung
và thông tin Chứng từ của bảng Khấu trừ
thuế. Hoặc có thể nhấn Khấu trừ thuế
ngay tại màn hình trên.


4. TỜ KHAI THUẾ
Mục đích: Giúp đơn vị lập tờ khai thuế để có thể in tờ khai nộp cho cơ quan
thuế.
Các bước thực hiện
1. Vào nghiệp vụ Thuế, chọn
Tờ khai thuế. Nhấn Thêm.
2. Chọn Kỳ lập tờ khai.

3. Tại màn hình Lập tờ khai
thuế giá trị gia tăng, phần
mềm lấy lên các thơng tin
Giá trị HHDV (Chưa có
thuế) và Thuế GTGT theo
từng chỉ tiêu.
4. Nhấn Cất.
5. Nhấn In trên thanh công cụ, chọn mẫu in 01/GTGT: Tờ khai thuế GTGT
(Thông tư số 26/2015/TT-BTC)


5. NỘP THUẾ

Mục đích: Giúp đơn vị thực hiện nộp các khoản thuế phải nộp cho nhà
nướcthuế.
Các
thựcvụ
hiện
1.
Vàobước
nghiệp
Thuế, chọn Nộp
thuế.
2. Tích chọn vào loại thuế phải nộp.
Phần mềm sẽ hiển thị số thuế tại
cột Số nộp lần này.
3. Nhấn Tiếp tục.
4. Nhập thơng

tin Đơn vị nhận,

Chứng từ, Phương thức thanh
tốn, Tài khoản thanh toán.
5. Nhấn Lập chứng từ.
Xem hướng dẫn chi tiết tại đây


QUY TRÌNH LẬP VÀ XUẤT KHẨU
HƯỚNG DẪN QUY TRÌNH LẬP VÀ XUẤT KHẨU BCTC
BCTC ĐÁP
ỨNG
TT 99/2018/TT-BTC
ĐÁP ỨNG

TT 99/2018/TT-BTC
DÀNH CHO ĐƠN VỊ CẤP CƠ SỞ


Kiểm tra các thông tin trước khi thực hiện
Tại Hệ thống\Tùy chọn\Thông tin đơn vị,
anh/chị kiểm tra lại thông tin Đơn vị chủ quản:
 Nhập Tên đơn vị.
 Chọn Là cấp đơn vị tổng hợp BCTC.
Ví dụ: Tên đơn vị là Phịng giáo dục MISA, Đơn
vị kế tốn trung gian 1 là cấp đơn vị tổng hợp
BCTC.


Kiểm tra các thông tin trước khi thực hiện
Tại Danh mục\Khách hàng, nhà cung cấp, cần
chú ý khai báo Quan hệ giao dịch nội bộ để xác
định đối tượng này thuộc loại giao dịch nội bộ này
với đơn vị, từ đó làm căn cứ để lập được báo cáo
B01/BSTT: Báo cáo bổ sung thơng tin tài
chính.


Quy trình thực hiện

1
2

• Lập báo cáo tài chính

• X́t khẩu báo cáo tài chính


1. Đơn vị dự toán cấp dưới lập báo cáo tài chính và
báo cáo BSTT trên Mimosa 2019
 Mục đích: Giúp các đơn vị dự toán cấp dưới lập được báo cáo tài chính và báo cáo bổ sung thơng tin trên
phần mềm MISA Mimosa.NET 2019 để nộp cho đơn vị cấp trên theo quy định.
 Các báo cáo quyết tốn theo thơng tư sớ 99/2018/TT-BTC nhận từ cấp dưới để đơn vị có thể tổng
hợp, in và gửi lên cấp trên:
1. B01/BCTC: Báo cáo tình hình tài chính
2. B02/BCTC: Báo cáo kết quả hoạt động
3. B03b/BCTC: Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (theo phương pháp gián tiếp)
4. B04/BCTC: Thuyết minh báo cáo tài chính
5. B01/BSTT: Báo cáo bổ sung thơng tin tài chính


1. Đơn vị dự toán cấp dưới lập báo cáo tài chính và
báo cáo BSTT trên Mimosa 2019
 Các bước lập báo cáo tài chính:
1. Đăng nhập vào phần mềm MISA Mimosa.NET 2019, chọn phân hệ Tổng hợp.
2. Chọn Lập báo cáo\Lập báo cáo tài chính.
3. Chọn kỳ báo cáo, Năm, Chương.
4. Lần lượt lập các báo cáo tài chính bằng cách chọn báo cáo và nhấn Đồng ý.


2. Đơn vị dự toán cấp dưới xuất khẩu báo cáo
tài chính trên Mimosa 2019
 Mục đích: Cho phép xuất khẩu các Báo cáo tài chính để nhập vào phần mềm MISA Mimosa.NET X1 2019
của đơn vị dự toán cấp trên để phục vụ việc xét duyệt/thẩm định và tổng hợp báo cáo của đơn vị dự toán
cấp trên.

 Các bước thực hiện

1. Đăng nhập vào phần mềm Mimosa.NET
2019, chọn Tệp\Xuất khẩu báo cáo tài
chính.
2. Chọn kỳ báo cáo.
3. Tích chọn các báo cáo cần xuất khẩu.
4. Nhấn Tiếp tục.