Quản lý rủi ro tín dụng tại công ty cho thuê tài chính ngân hàng sài gòn thương tín

BO GIAO DUC VA DAO TAO
TR MONG DAI HOC KINH TE TP. HO CHI MINH

HUYNH DANG HUONG GIANG

QUAN LY RUI RO TIN DUNG TAI CONG TY
CHO THUE TAI CHINH NGAN HANG SAI GON THUDNG TIN

LUAN VAN THAC SI KINH TE

TP. HO CHI MINH — NAM 2012


BO GIAO DUC VA DAO TAO
TRA’CING DAI HOC KINH TE TP HO CHI MINH

HUYNH DANG HU CiNG GIANG

QUAN LY RUI RO TIN DUNG TAI C©NG TY
CHO THUE TAI CHINH NGAN HANG
GON

TH Lf ONG TIN

Chuy én nganh:

Kinh té Tai Chinh — Ngan hang

Ma so:

69.31. 12

LUAN VAN THAC SI KINH TE

NGUCI I HUNG DAN KHOA HOC: PGS.TS TRUONG QUANG THONG

TP. Ho Chi Minh — Naiii 2012

SAI


LCiI CAM DOAN
Tfii xin cam doan: Ban luan v:in tot nghi(p Ta cong trinh nghién cilu thuc su cua c:i nhan,
dune thuc hien trén cc st 1y thuyét, nghicn emu thuc tién va duoi su hiring dan khoa hoc
cua PGS.TS Truong Quang Thong.
C:ie so 1i(:u vfi iihung ket qua trong lu"an van la ti ung thuc, cac gifii ph p dna ra xuat
pliiit tir kinh right in va thuc tiéii, chua tung duac cfing b6 duoi bat ky hinh thilc n o trucrc
khi trinh, b:to ve va cfing nhan bfii " Hoi dong d:1nh gia luan van tot nghi p Thac st kinh
té"'.
Mot l6n nfia tot xin khang dinh ve en trung thuc cua loi cam doan tren.

Xin chan thanh cam on PGM.TS Truong Quang Thong da tan tinh hu6ng dan va qu thdy
cci khoa kinh te tai chinh - ngan hang, khoa sau dat hoc da truyén day nhiing kien thiic quy
bau ti ong chuong trinh cao hoc va giilp dfi kinh ngh1(m cho luan van hoan thanh ducic
thuan lot.
Xin cain on Ban lanh dao Cong ty CTTC Ngan hang Sai Gon Thuong Tin cung cac ban
dong nghiep da nhiet tin h trao doi, gop y va cung cap tu lieu.


Trang

PHAN MO DAU
1. Ly do chon dé Hi

1

2. Muc df ch nghicn emu

1

3. Pham vi va doi tuong nghien cilu

2

4. Phuong ph:ip nghién emu

2

5. N(ii dung nghien chin

2

6. Két cau cua luan van

3

CHLfONG 1: TONG QUAN VE CHO THUE TAI CHINH
1.1 float dong cho thué tai chinh

4

1.I.I Khai niem CTTC

4

1.1.2 Cac dac diem cua mot giao dich CTTC

6

1.1.3 Cac chu the tham gia

7

1.I .3. 1 Bén cho thue:

7

1.1.3.2 Bén thue

7

1.1.3.3 Nha cung cap
1.1.3.4 Tai san cho thue

8

1.1.4 Cac phucriig thiic cho thue

9

1.1.4.1 Cho thue tar chinh 3 bén

9

1.1.4.2 Mua va cho thue lai

10

1.1.4.3 Cho thue giap lung

10

1.1.4.4 Cho thué hcip tae

11

1.1.4.5 Cho thué tai chinh 2 ben

11

1.2 Ph:in bi t giiia cho thué tai chinh va tin dung trung dai han
rig:in hang
1.3 RGi re tin dung trong hoat d‹i. rig cho thué Hi chinh
I .3. 1 Khiii niem
12


1.3.1.I Kh iii niem rui ro

12

1.3.1.2 Khai iiiem rui ro tin dung trong hoat dong CTTC

12

1.3.2 Quan ly rui ro tin dung trong hoat d fi rig CTTC

13

1.3.2.1 Cac nguyen nhan d:in dén rtli ro tin dung ti‘ong hoat dong
14

CTTC

1.3.2.2 Tae d6ng cua rui ro tin dung trong hoat dong CTTC
1.3.2.3 Phong ngira va xii ly rui ro tin dung trong hoat d6ng CTTC

16

1.3.3 Kinh nghiem quan ly rui ro tin dung tai c:ie TCTD tai
Malaysia

24

1.3.3.1 1 Nguyen tae dat cnac can bang-Proportionate stake

24

1.3.3.2 Nguyc:n tae ngang bang-pari passu

24

1.3.3.3 Nguyen tic Bao ve: — protection

25

1.3.3.4 Nguyen tae Kiem soat- Control

25

1.3.3.5 Nguyen tae Danh muc cho vay du rfing— well spread lending
portfolio

1.3.3.6 Nguyen tae Loi ra dau tic:n - good first

25

1.3.3.7 Nguyen tae ky han Hi trn phii hpp - Aprropriate tenor of

25

financing

1.3.3.8 Nguyen tae phfin anh chinh sach quoc gia - Reflective of
26

national policy

27

KET LUAN CH LfONG 1

CH LfO NG 2. TH LFC TRANG HOAT DONG, RUI RO TIN DUNG
TAI CONG TY CTTC SACOMBANK
2.1 Kh:ii qu:it vé th( triio’iig CTTC Viét Nani

25

2. 1.1 Co sci phap ly cho sir hinh th

28

h hoat dong CTTC tai Viet Nam

2. 1.2 So lunc cac mat hoat d6ng cua cfing ty CTTC tai Viet Nam
2. 1.2.1 Huy dong von

29


2. 1.2.2 Cho thue Hi chinh

30

2. 1.2.3 Cho thue van hanh

30

2. 1.2.4 Hoat dong dich vu

30

2. 1.3 Thue trang cho thue tai chinh tai Viet Nam
2. 1.3.1 Tinh hinh tang tracing du no va thi phan era cac cfing ty CTTC
Viet Nam

32

2. 1.3.2 Ket qu:i hoat dong kinh doanh cua c:ie cong ty CTTC

33

2. 1.3.3 Tinh hinh no qu:i han cua cac cong ty CTTC Viet Nam

34

2.2 Thue trang hoat d(ng CTTC tai cong ty CTTC Sacombank

38

2.2. 1 Gioi thieu chung ve

Sacombank ( SBL)

3b

2.2.1.1 Qua trinh hinh thanh v phat trien

3b

2.2.1.2 Co cau to chiic

39

2.2.2 dinh hinh hpat d 6rig tai SBL giai doan 2008 den 2011

41

2.2.2. I Tinh hinh ph:It trién du no CTTC

41

2.2.2.2 Cci edu du no SBL din 2011

42

2.2.2.3 Chat luong du ne CTT

46

2.2.2.4 Ket qufi hoat dong kinh doanh $acombank - SBL

46

2.2.3 Pharr tich thue trang rui ro tin dung tai cong ty CTTC Sacomban¶

47

2.2.3. 1 Rui ro co nguyén nh:in tu phla cfing ty C

47

2.2.3.2 Rui ro co nguyc:n nhan tit phia khach hang thué

62

2.2.3.3 Rui ro co

dn tu yéu to ben iigoai

KET LU A]N CH LfO
NG 2

54

57

CH LfO NG 3: M O/ T SO GIAI PHAP QUAN LY RUI RO TIN
DUNG TRONG HOAT DONG CTTC TAI CONG TY CTTC
SACOMBANK
3.1Djnh huiing hoat dong ciia c‹ing ty CTTC SBL trong giai doan
s:ip ttii

3. 1.1 Co sci

58

58


3. 1.2 Muc tieu

3.2 Mot sit gi:ii ph:ip cu thé rig:in ng ira r iii ro tin dung trung hoat

din c r rC tai SBL
3.2.1 Co

va qufin 1y i ui ro tf n dung

59
59

3.2.2 X y dung va thue tlii chinh sach quan ly rui to CTTC thich hop

60

3.2.2.

1 Chinh
6G

sach quan 1y rui ro ve danh muc cho thue

3.2.2.2 Chinh each Hi sudt va dieu kien cho thue

62

3.2.2.3 Chf nh sach ve tai san cho thue:

65

3.2.3 Hoan thic:n va tudn thu nghic:in quy trinh CTTC

66

3.2.3.

1 Ve giai

doan kiém tra hfi so, thong tin khach hang

67

3.2.3.2 Ve giai doan tham dinh tai san, phuong an thue va tra ne

69

3.2.3.3 VG giai doan quyet dinh cho thué

70

3.2.3.4 Ve giai doan qufin ly khach hang, quan 1y tai san va thu hfii np
sau cho thue

70

3.2.3.5 Ve giai doan xii l y cac khoan net xdu

71

3.2.4 Trich lap quy du phong bit dap iii ro

72

3.2.5 Xd y dung va ho n thién hé thong kiem tra, kicm so:it nfii be›

73

3.2.6 Nang cao chat lucing ngufin nhan Inc

73

3.1 Mot sit kién ngh( mang tinh vi mo

75

3. I . 1 Hoan thien he thfing luat lién quan dén hoat dong CTTC

75

3. 1.2 Quy dinh vé cac dinh ché tai chinh cu the trong ti-uc ng hpp bén
thue vi pham hpp dcing CTTC

KET LU A/ N CH LfO NG 3
KET LUAN CHUNG

76
77
78

DANH MUC CAC KY HIEU, CH Lf VIET TAT
Cho thue tai chinh
Cfing ty CTTC:
DN:
NHNN:
NHTM:
SXKD:
TSCD:
TCTD:
ACBL:
ANZ — VTRACK:
ALC I :
ALC2:
BLC1:
BLC2:
BLC:
ICB:
KEXIM:

C0ng ty Cho thue tai chinh
Doanh nghiep
Ngan hang Nha nucic
Ngiin hang Thuong mai
San xuat kinh doanh
Tai siin co dinh
T8 chuc tf n dung
Cfing ty CTTC Ng6n hang TMCP a Chau
Cong ty CTTC ANZ Vtrack
Cong ty CTTC Ng:in uang Nong nghiep & Phat trien Nong Thou

ty CTTC Ngfin hang N6ng nghiep & Ph:it trie:n Ning Thon
ty CTTC Ng6n hang Dau tir va Phat trien 1
ty CTTC Ngdn hang Dfiu tu va Phfit trien 2
ty CTTC Ngan hang Dau tu va Phat trifin Viet Nam
ty CTTC Ngfin hang C4ng Thuong Viet Nam
ty CTTC Kex.inn

VILC:

ty CTTC Quoc Te Viet nam

VCB:

ty CTTC Ngfin hang Ngoai thuong Vict Nam

Chailease:
SBL:
Sacombank

ty CTTC Chailease
ty CTTC Ngfin hang Sai gon Throng Tin
hang TMCP Sai Gon Thuong Tin


DANH MUC CAC BANG BIEU
Bfing 1.1: So siinh gifr cho thue: tai chinh va cho vay trung dai han
B‹ing 2.1: Két qua hoat dong cac Cfing ty CTTC 31/12/201 1
Bang 2.2: Thong ke no quit han cac cfing ty CTTC trén thi trunng VN tu na' m 2008
déii thang 1 2 nam 2011
Bang 2.3: Thong ke en cau du net theo chung loai tai san va ty Ie net qua han cua

cac cong ty cho thue tai chinh tren thi truong thang 12 na' m 2G11
Bang 2.4: Du rip CTTC tai SBL qua cac nam.
Bang 2.5: Co cau du rim CTTC phan theo loai tai san
Big 2.6: Cci cau du net CTTC phan theo khu vuc.
Bang 2.7: Pharr loai net SBL tu nam 2bt18 dén th:rug 12 nam 201 1
Bang 2.5: Két qua kinh doanh tir narn 2007 den nam 2011
Bang 2.9: Thong ké IQ trong du no thco chung loai tai san
Bang 3. 1: Khung diéu kien cho thue theo loai tai sin
Bang 3.2: Khung dieu kien cho thue theo xép hang khach hang
Bang 3.3: Bang gic i han Hi da ducic phép cho thué cua tung loai tai san d? qua sir
dung

DANH MUC CAC HINH VE, DO TH !
Hinh 1.1: Quy trinh CTTC ba bin
Hinh 2. 1: Do No CTTT tren toan thi tru rig
ITtnh 2.2: Du rip CTTC den 31 /12/21111 cua c:ie Cty CTTC trén thi truong Viet

Nam
Hinh 2.3: Thi ph:in CTTC den 31/12/2d 11 cua cac Cty CTTC trén thi tracing Viet

Nam
Hinh 2.4: To chic bfi may hoat dong cua SBL.
Hinh 2.5: Cci cau du no CTTC phan theo nganh kinh doanh.


PHAN MO DAU
1. LQ do chon de tai
Tai Viet Nam, hoat d6ng ngan hang va tin dung rig n hfing chiem inn thé va c:ic quy
d’inh, ilinh ch é dieu hanh qu:in 1y deu tap trung x oay quanh hoat ding ngan hang.
Trong khi dfi, vfii linh vuc cho thué Hi chinh o Viet Nam ducc d iinh gIa kha mcri va

he thong cac cong ty cho thue Hi chinh con han chc: nen cfing t:ie quan 1y kieiri soat,
dac biet la cfing I:ie quan 1y rui ro tab c:ie cong cho thue tai chinh chua duoc chit
trong. Trong boi canh tinh hinh kinh té trong nucic vfi thé gicii co nhiéu bat on, hoat
dong tin dung tim an nhieu yeu to rtii ro. Vfii nhirng ly do tren da d‹an den viec phat
sinh rui ro trong hoat dc›rig cho thue Hi chinh, ty Ie no qu:i han, no xdu cua cite cong
ty Cho thue tai chinh tai Viet Nam tang cao trong giai doan gan day.
Cong ty Cho thue tai chinh Ngan hang Sai Gon Thuong Tin (SBL) vfii hcrn 5 na'
m hinh thanh va phat trien, mac dii SBL thuoc nhfim cac cong ty co tj Ie net qua
han thap, duoc danh gia la co chat lupng tin dung tot. Tuy nhieu, voi boi canh khfi
khan chung cua toan nganh va vcii tinh hinh kinh te bdt on hien nay, rui ro cho
thue tai chinh lufin tim an va cong tae quan IQ rui ro can phai ducic chit trpng cao
hon nfra, chinh vi vay tfii quyét dinh chon de Hi " Quan ly i-ui ro tin dung tai Cfing ty
cho thué tai chinh Ng$n hang Sai Gon Thucing Tin“, dé gop phan dam b:to cho hoat
d6ng cua cong ty cho thue tai chinh Sacombank duec phat tricn an toan — hi(u qua
— bén vuig, doiig tho'i gop mot phan y kién nham uang cao hieu qua cong t:ie quan
l i‘ui ro tai cac cfing ty cho thué tai chinh trén thi tru rig Vi(t Nam.

2. Muc tlich nghién emu
Vcii cci hoi tiep can va tim hieu ro hoat dong CTTC tai Viet Nam nfii chung va tai
Cong ty cho thue tai chinh Sacombank nfii rléng, toi mufin nhin nhan mot each ro
nét ve nhfing rui ro va nguyén nh:in gfiy ia rui to tin dung tai cong ty cho thud Hi
chinh Sacombank dé tu dfi dé i a mot so gi:ii phap cu the nham quan ly rui ro tin
dung tai cong ty CTTC Sacombank. Dong thoi nhfrng giai ph:ip de i a trong nghién
edu nay cling la nh iing giai phap thiét thue de cac cong ty CTTC tic:n thi tracing hieu


nay co thé tham khfio v thue hieu nham quan 1 iui ro hoat dong cho thué cling nhu
ph I huy vat ti‘o cung ring von trong qua trinh phat trien cua nén kinh tc niific la.

3. Pham vi, dtii tuong nghien erm

Vcii mijc dich nghicia emu dfi de ra, doi tucrng va pham vi nghien elm cua de
tai ID tong quan chung ve thi trunng CTTC tai Vi(t Naiii va nhfmg nhin nhan thue
tién hoat d6ng CTTC tai Cfing ty Cho Thue Tai Chinh Ngdn hang Sai gon Thunng
Tin.

4. Phutmg ph:ip nghién ciiu
•°• Phuong ph:ip thu thap dfi lieu
DC phuc vu cho cfing tire nghién cuu, tot da thu thap tai lieu tu nhiéu ngufin khac
nhan. Cu the nhu sau:
o Nguon tai lieu da dvac pho bién rong rfii tren c:ie phuong ti(n truyen thong
dat chilng: sach bfio, tap chi chuyén nganh, internet. . . . Co licn quan den linh
vuc tai chinh ng:in h

g, CTTC.

o Cac tai lieu ve: so li u hoat dong cua Cong ty Cho Thue Tai Chinh, cac cfing
ty CTTC tren thi truong Viet Nam th6ng qua so 1i(:u thong ke cua hiep hoi
CTTC, so lieu thong ké cua Ngan h rig nha niicic Viet Nam.
o Va mot

nnguuffiinn tai 1i(u khac nhu: Cac van ban phap luat guy dinh vộ hoat

dong CTTC,.
ẵã Phuong ph:ip phan tich dfi li(u
o Phvong phap so sanh la phucing phap d viac svi dung kh:i thuong xuyen de thay
d viac xu huing bién dong cling nhu tuong quan gifra c:ie timing hpp de tu dfi
rut ra nh )n xét ve mite dfi ph:it trien, mire do xam nhdp cua hoat dong CTTC
vao c:ie thi tru rig khac nhau.
o Phuong phap iy Ie clung duoc ket hnp vfi1 phUong ph:ip so sanh de thay dune
en thay doi ve ty 1( phdn tram giup cho ngucii doc de nhan thay dine hieu qua

cua c:ie iifii dung, cac khia canh ma nghien emu de cdp den.
5. Noi dung nghién erm
De: dat dwac inuc df ch nghien cilu ma d é tai dfi dc:
ra,
c:ie npi dung sau:

"i dung ciia dé tai se bao gom


o Phan tich thue trang, moi tru rig hoat dong cua c:ie cong ty cho thue: tai chinh
Viét Nam, khao s:it xu hu rig dir no, dién bien n0 x:In, cung nhu canh bao rui
ro tiém an.
o Nghien ciiu thue tién hoat dong ta1 cong ty CTTC Sacombank va nhan dien
nhiiiig r bi ro va nguyen nhan gay ra mm ro tai cong ty CTTC Sacombank.
n Tu dfi de ra nhfing giai phfip nham qu:in 1y rbi ro tin dung trong hoat dci ng
cho thue Hi chinh mot each hic:u qua.

6. Két c:iu luan v:in
Ngo‹ii phan mo ddu, ket luan ehung nfii dung chinh cua luan van chia tain 3 chitcing

nhu sau:
Chvong 1: Tong quan ve cho thue Hi chlnh
Chunng 2: Thue trang hoat dong, rui ro tin dung tai Cong ty cho thué Hi chfnh
Sacombank
Chuciiig 3: Mfit so giai phap quan ly rui i‘o tin dung trong hoat dong cho thue tai
chinh tai Cong ty cho thué tai chlnli Sacombank


4

CHL/ONG 1. TONG QUAN VE HOAT DO/ NG CHO THUE TAI CHINH

1.1. Hoat dong cho thué tai chinh
1.1.1. Kh:ii niem cho thué tai chinh
Cho thue tai chinh co thé d viyc hic:u nhu la inot hoat dong thue tai st giiia ben
co t i san (ben cho thud) va bén co nhu c5u sit dung Hi san (bcn thue) thong qua
mot giao dich dune ph:ip In:ii thiia nhan gpi la giao dich thue Hi chinh.
Tuy theo tung thcii ky va co the tuy theo muc dich quan ly ciia tung nha nuoc, CTTC
dune dinh nghia ducii nhiing khai nic:in khfic nhau. Co the kc: ra ci d:iy mot so dinh
nghia sau:

••• Theo Ngh[ dinh s‹› 16/ND-CP ngay 2lSl2h0l va Ngh[ d[nh sc› 6SI200S/ND•CP
ngay 191512005 tai Viét Nam.
“CTTC la hoat dong tin dung trung va dai han thong qua vi(c cho thué may moc,
thiét bi, phuong tien van chuyén va cac dong san kh:ie trén cc scr hop d6ng cho thue
giiia ben cho thue: voi ben thud. Bén cho thué cam két mua miiy moc, thiét bi,
phuong tién van chuycn va cac dong san khac theo yeu cau ciia beii thue va nam gi ii
quyén sfi hiiu doi voi cac tai sin cho thue. Be:n thue su dung Hi san thud va thanh
toan tién thue trong suot their han thué dfi dune hat ben thofi thu n . ”
Mot giao dich CTTC phai thoa man mot ti‘ong nhiing dieu kien sau ddy:
o Khi ket thiic thcri han cho thue thco hpp dong, bén thue dune chuyén quyen so
hiiu Hi san thue hoac dune tiéJi tuc thue theo su thoa thu a'n cua hai bén;
o Khi ket thue thoi han cho thue theo hpp dong, ben thue dune quyen iiu tien
mua Hi san thue thco gi:i danh nghia th:ip hon gia tri thuc te cua tai san thue
tai thcii diem mua lai;
o Thcri han cho thue mot loai tai san it nhat phai bang 609o thfii gian can thiet de
khau hao tai s:in thue; va
o Ting so tien cho thue mot loai tai san quy dinh tai Hpp ding CTTC it nhat
phai tu:‹Ing du:eng vcti gi:i tri cua tai san do tai thoi diem ky hpp dc›ng.
•*• Theo diéu 20 kho‹in 11 ciia Luét céc TO chti’c tin dung Viét Nam.•

“CTTC la hoat dong tin dung trung, dfii han trén cc so h9p dc›ng cho thué tai san
gi cra ben cho thue la tfi chiic tin dung vcii khuch hang thue. Khi két thilc thcii han
thue, khach h‹ang inua lai hoac tiép tuc thue Hi san dfi theo c:ie dieu kien dfi thoa
thuan trong hcip dong thue. Trong thcii han thue, cac ben khfing dupe dow phuong
huy bfi hop dong".
•›• Theo quy d[ nh cha hy ban tiéu chuan ke toan quéc té.’ FC la giao dich thfia
man mot trong c:ie tieu thue sau:
o Quycn sci him tai situ dwac chuyén giao khi két thuc thoi han cho thué theo
hop dc›ng.
o Hpp dong cho thue co quy dinh quyen chpn mua.
o Thcii han hpp dong bang phan fern thcii gian hoat dong cua tai sfin.
o Hien gif cua c:ie khoan tien thué ton hcin hoac g:in bang gi:i tri cua tai sfin.
•°•

7'ft co ht’tp héi’ cc’ic cong ty CTTC Thuy Dié‘ n'.-• CTTC laa moott hhooaatt
do‘ng thf’ia cciittee rang buoc sau:
o Bén cho thue mua tai san theo yeu cau cua bcn thué.
o Tai sfin cho thue: thufic quyen so htm cua bén cho thue, quyen sir dung ducic
chuyen giao cho ben thué trong suot thoi han thue:, thucing bang thcii gian him
ich clia tab san.
o Hpp dong CTTC khfing ducic huy ngang.
Theo tié u chuan ké toén Mj.• CTTC la mot giao dich thue Hi san thfia man mot
tfong c:ie yeu to sau:
o Thcii han thue 1‹iti heir 7§9o thDi gian film dung cua Hi san.
o Hpp dong thue chfia dieu khoan thfia thuan cho phép ben thue dune quyen
mua tai sin vcri gi:i thap hcin so voi gi:i tri thue cua Hi san.
n

Quyen sci him tai sin d vioc chuyen giao cho ben thue vao cuoi ky han thue.

o Gifi tri ciia hpp dong thue 1‹5n hcin 909o tong gi:i tri cua tai s:in thué.
Nhu vay, tuy theo tung quoc gia cling nhu tuy thuoc vao quan ly cua Nha nucic trong
tung th‹ i ky, c:ie quy dinh ve vice hinh thanh nen mot giao dich CTTC co the khac
nhau. Tuy nhien, cac khia canh chinh cii a phap 1u)t thue mua sé luon bao gfim
nhfJng noi clung sau:


6

o Quyen s‹i hfiu tai sin van thufic ve: bin cho thue trong suot thfii gian hi(u luc
cua hpp dong CTTC.
o Ben thué co quyen sir dung tai san thue va khai th:ie cac gi:i ti i sir dung cua
tai san thuc nay.
o Ben thue dit‹ic quyen yeu cau mua lai tai s:in thue vcii gi ii danh nghia va yéii
cau ben cho thue chuyen giao quyen sci htm tai st cho minh khi hét han cua
hpp dong CTTC.

1.1.2. Ctic d:ie diém ciia 1giao d)ch CTTC
Thue tai chinh la mot hpp dong khfing the huy ngang va phfii co m6t trong
cfc dac diem sau:
o Quyen sci him thirérig ducic chuyen giao cho nguni thué khi bén thue thanh
toiin hét so tién thué con net va gia tri con lai nhu da thfia thuan trong hcip
dong thué.
o Phi thue co the dune cc c:fu de rhu hpp vcii yéu cau cua bén thud.
o Hpp dong thue tai sfin co qui d’inh quycn chon iriua tai s:in, hai ben co thé
thfia thuan quyén sci hfiu hay ban lai tai siin hay tiep tuc thue khi ket thilc hpp
dong.
o Hieu gia ciia khoan tien thue phai 1cin hon hoac bang gia tri thi truong cua tai

san tai th‹ i diem thué.
o Tai san cho thué do ben thud lua chon tit nha cung cap, khfing phai do ben
clio thue lira chpn.
o Nguni cho thué la chit sci hfru cua tai san cho thué trong suot thcii gian cila
h pp dong.
o Bén thue duoc quyén s cr dung Hi s:in thué trong suot thoi gian cua hpp dong
nhung khfing dune chuyen nhucing quyén sir dung tai san thue cho mot bén
nao khiic.
o Gia tri hop dong cho thue tai s:in toi thiéu bang tong chi phi mua tai sfin cua
bcn cho thue bao gfim cac khofin tic:n mua thiét bi, chi phi van chuyen, nhap
khau, thue va c:ic loai phi.


o Tir khi thiet bi dune chuyen giao cho ben thue tu nha cung “

thi moi

nhiem va rii i ro lien quan dén tai san cling dong thcri dune chuyén giao cho

ben thue.
1.1.3. C:ie chit thé tham gia
1.1.3.I.Bén cho thué
Ben cho thue la nha Hi trci von cho ben thue va la chu so htiu tai st trong
incit giao dich CTTC. Bin cho thué co trach nhiém thvc hic:n c:ie thu tuc mua tai st,
thanh to:in toan bfi gi:i tri cua ta1 s:in thué v chuyen giao Hi san cho be:n thué theo
diing cac dieu khoan da thfia thuan trong hpp dong CTTC. Ding thoi, ben cho thue
thong thucing cling la nhiem thue hi(n cac thu tuc mua b:to hiém va tién hanh c:ie thii
tuc lién quan den quy dinh cua Ph:ip luat (nhu dang ky giao dich dam bao) cho dich
vu CTTC.
Theo quy dinh “Luat cfc to chfrc tin dung” chi co Cfing ty CTTC ducic thue

hién nghiep vu CTTC. Theo Nghi dinh 95J2008/ND-CP sira dfii bfi sung mot s6 dieu
cua Nghi dinh 16/2001/ND-CP: cong ty CTTC la mot to chuc tin dung phi ngdn
hang, la ph:ip nh Viet Nam; dune thanh lap va hoat dong tai Vi t Nam duoi 3 hinh
thilc: cfing ty cho thue tai chinh triich nhiem huu han hai thanh vien trci len; cong ty
cho thue tai chinh tr:ich nhiem hint han mot thanh vién va cfing ty cho thue tai chinh
co phan.

1.I.3.2.Bén thué
Bén thue la bén nh )n su tai tro tin dung cua cong ty thue mua hay la khach
hang thue mua thiet bi , Hi san cua ben cho thue. Ben thue ciing la bin co quyen su
dung, hufing dung nh iing Isi ich do tai san dem lai va co trfich nhic:in tra nhung
khoan tic:n theo thfia thuan. Theo Nghi dinh so 16/2001/ND — CP va th6ng tu
05/2Ctf16/TT-NHNN qui dinh Bén thué la to chttc va cii nhan hoat dong tai Viet Nam,
true tiep sir dung tai san thue cho muc dich hoat dong cua minh. Bén thue phfii c6 du
c:ic dieu kien sau day:
1.i Mfit la co uang luc ph:ip luat dan en, nang luc hanh vi d5n su theo quy dinh cua
ph:ip luat:


- Doi vcii ben thué la to chilc va ca nhan Viet Nam: To chiic phai co nang luc
phap luat d:In su; ca nhan, chu doanh nghiep tu nhan, dai dién cua no gia dinh, dai
dien cua to hcip tire phfii co nang luc phap luat d:in su va nang luc hanh vi dan su.
Doi vcii ben thué la to chitc va c:i nhan nuoc ngoai: Tfi chiic phai co nang luc
phfip luat dan su thco quy dinh ciia phap luat nilcic Cong hoa xa hoi chit nghia Viet
Nam; c:i nhan ph:ii co nang lire phap lufit dan su va n g luc hanh vi dan sir theo quy
dinh cua ph:ip luat Cong hoa x fi h6i chia nghia Viet Nain, trii truong hpp phiip lu)t
Cong hoa xa hfii chfi nghia Viet Nam co quy dinh khac. Can en ap dung ph:ip luat
doi vcii to chilc va c:i nhan nay dupe thue hic:n theo quy dinh cua phap luat ve quan
he dan s rr co yeu to nucic ngoai.
Hat la co du :in d du tu san xuat, kinh doanh, dich vu hoac du an dau tu phuc vu

dci song khfi thi, hi(u qua, phu http voi quy dinh cua rhap luat va sit dung tai s:in
thue de thvc hieu du :in dfi.
Ba la co kha nang tai chinh dam bao thanh to‹in tién thue trong thcii han thue da

cam ket.
1.1.3.3.Nha cung cap
Nha cung cap co vai tro cung ring thiét bi , tai s:in theo h pp dong mua bin da
ky vcii ben cho thue (hoac trong mot so tru fig hcp la Hop dong mua ban ba ben).
Nhan ticn thanh toan tu ben cho thué, chuyen giao tai sfin va co the nhan thue hién
cac dich vu bao tri, bao dufing tai s:in cho ben cho thue.
Nha cung cdp c‹i thé chinh la cac dcrn vi true tiép st xufit ra thiet bi, tai san
hoac la cac trung gian thunng mai thue hi n viec ban c:ie tai san nay.

1.1.3.4.Tai san cho thué
Tuy thufic vao cac quy dinh cua tiing quoc gia trong tirng thoi ky ma tai san
cho thue tai chinh co the co bao gom iihfing loai khac nhau. Tai phfin tern cac nucic,
Hi san cho thue tai chiiih la tat ca c:ie loai dong sfin nhu tai s:in thufic nhfiin phuong
tien van chuyen, cac tai san thuoc may infic thiét bi va cac tai san la bat dong s:in
nhu d t dai, nha cua phuc vu nhu cau san xuat kinh doanh va tiéu dung deu co thc
tham gia tren thi truong cho thué Hi chinh.


Tuy nhieu, do guy dinh cua tung quoc gia kh:ie nhau ma cac tai san cho thué
tai chinh co the kh6ng giong nhau. Tai Viet Nam, cac Cfing ty CTTC khfing dune
phép thue hicn CTTC doi véii cite tai san la b‹i t dong san. Nhu vay, so voi cac quoc
gia kh c, chung loai hang hfia tren thi truong CTTC cua Viet Nam co pham vi nhfi
hon.

1.1.4. C:ie phuting thiic cho thué
1.I.4.1. Cho thué tai chinh 3 bén

r ho bien nh:it, CTTC co su tham gia cua 3 ben bao
gom ben di thue, ben cho thue va ben cung cap tai san. Ben cho thue se thuc hieu mua
Day la phuong thue

tai san theo yeu c:iu cua ben di thue va da duoc hat ben thfia thuan. Mo hinh CTTC ba
ben duoc thé hlen qua so d0:

Ben Vue’

thut
(B A)

Hop
ddnq
mu«
Enavthe'

Mh%swig s%g

Hinh 1.1: Quy trinh CTTC ba bén - Ngu fin: Cfing ty CTTC Ngfin hang D u tu phat
trién Viét Nam
1- Ben thue (ben B) co nhu c6u trang bi tai san de phuc vu chien lucrc kinh doanh
cua minh. Ben B giti dcrn, hfi sn xin thue va c:ie de nghi tai tro doi voi tai san da
duoc thfia thu )ii voi nha cung cap (ben C) den ben cho thue (bcn A) de xin du0c
Lai trn


3- Ben B xem xét va ky hop dong mua Hi s:in voi bin C.
4- Be:n A tra tien mua tai san cho ben C theo hpp dong mua tai san da ky ket. Thcii
diém bén A thnah toan tien mua tai san cho ben C, ciing la thoi diem nh )n no

cfia ben B.
5- Nha cung cap chuyen quyen sci huu tai san cho ben A.
6- Ben C giao tai s:in cho bin B tai dia diém da thfia thuan trong hpp dong thue tai
chfnh. Viec giao nhan co su chfmg kicn cua 3 ben (bén cho thue, ben thue va
nha cung c:ip)
7- Bén A chuyén quyen su dung tai s:in cho ben B.
8- Bén B sé thanh toan tien thue tai chinh cho ben A theo hop dong da ky két.
9- Ben C se thue hi(n bao tri va thay the cac tinh kien thiét bi cho tai s:in.
10- C:ie chi phi trong qu:i trinh b:to tri, thay thé sé do ben B thanh to:in.
Hinh thue nay dune ap dung pho bien nhat vi nhfJng uu diem sau:
o Ben cho thue kh6ng phfii mua tai san trufic nén lam cho vong quay von nhanh
hon, khfing phai du ti‘fr ton kho.
o Ben cho thue khong chiu trfich nhi(m ve tinh trang hoat dong cua tai san vi
dieu nay la do nha cung cap va ben thué chiu trach nhiem voi nhau.
o Ben cho thué st han che dune rui to lien quan den viec tu choi nhdn h

g cua

bin di thué do nhftng sai sot ve mat ky thu a't.
1.1.4.2. Mua va cho thué lai
Trucrng hpp ben thue dfi dung von tu co de d u tu vao cac loai in:iy moc, thi¾t
bi, phuong tien van chuyen d:in den thieu hut von hoat dc›ng kinh doanh. Ben cho
thue: co the mua nhung in:iy moc thiet bi, phunng tién van chuyén nay va c:ie loai
bat dong st khfic thu fic so hint cua bén thud va cho ben thue thue: lai chinh nhfrng
Hi sin dfi. Do la hinh thue mua va cho thud lai.
Néu thue hieu tot dune nghiep vu nay, doanh nghiep
kinh doanh, c:ie cong ty CTTC an tdm dé cho vay vi hi(u qua cua thiét bi cho thue
gan nhu dam bfio chac chan.
1.1.4.3. Cho thué gi:ip lung

Thong qua su dong y cua bin cho thue, bin thue thu nhat cho ben thue thii
hai thud lai tai san ma ho dfi thuc cua ben cho thue. Eric nay nguoi thué thu nhat
khfing ch|u nhiing rui ro lien quan true tiep den tai san thue nhung v:in phai chiu
triich nhiém iihu la mot nguoi thue that su. Bén cho thue chit trong den nguoi thud
thii nhat hon la nguoi thuc thil hat va hinh thilc nay thuéng du0c sit ding trong
truéng hpp ben thue thti nhat kh6ng con sir dung doi vcii tai situ thué, ho tim ben thu
hai d é triit bfi ganh nang tién thud.
Phucing tliilc nay giiip tJn dung hét g1:i tri sfi dung cua tai san thue, gifip c:ic
doanh nghiep khong du dicu ki(n thue tai chinh van dune sir dung tai s

phu hpp

v‹ i nhu cau cua ininh, dong thoi bén cho thue: van dann bao thu hoi drac no cua
minh.
1.1.4.4. Cho thué hpp t:ie
hinh thue nay co su tham gia cua bén thil tu — ben cho vay gom mot hay
nhieu ngfin hang hay cac dinh ché tai chinh cho bén cho thue vay von dé mua thiet
bi cho thud. Moi quan he giao dich giiia ben cho thue, bén thue va bcn cung cdp
‘n nhu cite quan he trong cho thue thuan. Ric:rig bén cho thue phai ky them hpp
dong tin dung vcri ben cho vay va thanh to:in tien vay.

1.1.4.5. Cho thué tai chinh 2 bén
Theo phucrng thiic niy, tiuoc khi thue hi n nghiep vu cho thué, tai san cho
thuc dfi thuoc quyen sci h cua ben cho thue bfing each mua Hi san hoac tu xiiy
dung.
Phuong thiic tai try nay thuéng do cac c6ng ty kinh doanh bat d fi ng san va
c:ie c6ng ty san xu¼t may moc thiet bi thuc hien nhu cac nha dau tu xfiy dung cao oc
van phong, cac chung cu, sau dc› ky cac hop dong cho thue voi khach hang. Cac tfi
chiic UI chinh rat it ap dung phunng thilc tai tro nay.

1.2. Ph:in bi(t giira Cho thue tai chinh va tin dung trung dai han rig:in hang
B:ing 1.1: So sanh gift cho thue Hi chinh va cho vay trung dai han

Tiéu chi

Cho vay trung dai han

Cho thué tai chinh

Rang bufic phiip 1y

Hpp dong tin dung

Hpp dong cho thue

I-Huh thue tai trp von

Cho vay bang tien

Cho thué bang tai san


12

So tien duDc chia nhfi, tra tirng

So tién duoc chia nhfi, tra

ky

tiing ky

Thoi han

Trung dai han

Tiung dai han

Tai san dam ban

Tai san khac vaJhoac tai san

Tai san cho thue va/ ho‹ic

hinh thanh tir von vay (néu

tién ky quy (neu co)

Thanh to:in

co)
Quyén sci hfiu tai s:in

Ben di vay

Ben cho thue

Tit b:ing 1.1 ta th:iy cho thud tai chinh va cho vay trung dai han ngan hang khfing co
sit khac biet léiii. Diem phan biét ro ret nhat la

+ Hinh thilc tai trn

‘n: cchhoo thue tai chinh tai trci bang tai san, con cho vay trung

dai han tai tro bang tién.
+ Quyen sfi httu tai s:in: Trong cho thue tai ch fnh, tai s:in thufic s‹i hfru cong ty cho
thue, con trong cho vay trung dai han thi tai

hfru cua ben vay.

1.3. R iii ro tin dung
1.3.1. Kh:ii ni(m
1.3.1.1. Kh:ii ni(m riii ro
Trong cufic song hang ngay, trong lao dong s:in xuat kinh doanh co nhfing su
c6 bat ngo, ng:iu nhién xay ra khfing the bao trufic dune. Khi nfii dén rui ro nguc i ta
thuong nghi den dieu khfing tot lanh hoac mot thiet hat, ton th fit nao do vé vit chat
htlu hinh hoac vfi hinh bat ngn mang dén do nhfing nguyen nhan khach quan hoac
chu quan gay nén.
Nhu vay, rui ro la su viec xay ra ngoai y muon chu quan cua con ngucii, dem
lai nhung hau q ca ma nguni ta khfing thé du doan ducic.

1.3.1.2. Khéi ni(m riii ro tin dung
Rui ro tin dung trong hoat d6ng Ngaii hang cua to chi ic tin dung, theo quy
dinh tai Dieu 2 Quy dinh vé phan loai rip, trlch lap va sit dung du phong de xii ly rui
ro tin dung ban hanh theo Quyc:l dinh so 493/2005 QD- NHNN ngay 22J4/21105 cua
Thong doe NHNN, "Rui ro tin dung la kha nang xiiy ra ton that trong hoat dong
Ngan hang cua to chuc tin dung do kh:ich hang khfing thuc hicn hoac khfing co kh:i
nang thiic hien nghia vu cua minh thco cam ket".

Rui ro tin dung khfing chi gici han ‹i hoat dong cho vay ma con bao g8m
nhieu hoat dong mang tinh chdt tin dung khac nhu: bao lanh, cam ket, chap thu )n tai
tie thuong iiiai, cho vay ci thi truong licn ngdn hang, nhfrng chiing khoan co gi:i (trai
phic:u, co phieu), tr:ii quyen, Swaps, tin dung thue mua, dong tai ti‘o.
Theo Nghi dinh 16 /2t1tI1JND — CP, Cho thue taI chlnh la hoat dong tin dung
trung va dai han thong qua viec cho thuc miiy moc thiét bi, phuong tien van chuyén
va cac dong san khiic tren cc sci hpp dong gi cra bén thue va bén cho thue. Nhu vdy,
rui ro tin dung phat sinh trong hoat dong cho thue tai chinh ciing tucing tu nhu rui ro
tin dung trung dai han cu a rig

hang.

Vay rui ro tin dung trong hoat d6ng cho thué tai chlnh la nhiing thiet hai kinh tc: ma
cfing ty CTTC phai g:inh chiu do khach hang thue sai hen trong thue hieu nghia vu
Hi hoac khfing hot tia du‹c net thue: cua cfing ty CTTC do c:ic
nguyéii nhan chu quan hoac kh:ich quan.

1.3.2. Quén IQ riii ro tin dung trong hoat dong CTTC
Qu:in ly rui ro tin dung la qu:I trinh TCTD tae d6ng den hoat d fi ng tin dung
thong qua bo miiy va cong cu quan ly dé phong ngua, c:inh bao, dna ra c:ie bi n
phap nham han che den mite Hi da vi(c kh6ng thu dnae day dh ca goc va lai cua
khoan vay ho(ac thu goc va Hi khong dung han.
•l• Ph:in loai rui ro tin dung: Riii ro tf n dung bao gfim rfii to danh muc (Portfolio
risk) va rui ro giao dich (Transaction risk).
•

Rui ro danh muc dune ph

ra hai loai rui ro n6i tai (Intrinsic risk) va rfii ro

tap trung (Concentration risk).
+ Rim ro noi tai x aat ph:i t tu c:ie yc:u to mang tinh rieng bi(t cua moi chii thé di
vay hoac nganh kinh té.
+ Rui ro tap trung la muc dii up cho vay dune don cho mot so khach hang, mot
so nganh kinh té ho:ie m6t s6 loai cho vay hoa' c m6t khu vuc dia 1y.
•

Rim ro giao dich co 3 thanh phdii: iui ro lua chon, rfii ro ban daiii va i iii ro

nghiep vu.
+ Rui ro lua chon la i ui ro lien quan d C n thin dinh va phan tich tin dung.
+ Rui ro bao dam xuat phat tf r cite tic:u chuan d’am bao.


14

+ Ru1 ro nghiep vu la rui io lien quan dén quan tri hoat dong cho vay.

1.3.2.1. Cite nguyén nh:in dan ttén riii re tin dung trong hoat diirig CTTC
Hoat dong cho thué tai chinh la hoat dong mang lai ngufin thu chu yeu cua c:ie
cong ty cho thue: Hi chinh nhung day cung la mot I inh we nghiep vu. r huc tap va
an chila nhieu rui ro nh5t. Do dfi di sau nghién ciiu nguyén nhan dan den rui ro tin
dung
cho thue tai chinh la viec lam can thiét de cac cfing ty cho thue tai chinh xay dung
cac giai phap d é han che iui ro.
Rui ro tin dung cho thue tai chinh nhu da nfii la tinh trang kh:ich hang thue tai chinh
kh6ng co kha nang hoan tia ducic goc hoac Hi hoac ca hai. Riii ro nay co nguyén
nhan tit nhieu phia: tit phia bén di thue, tit phia bén cho thue va ca tit yeu to moi
truong ben ngoai.
ẵã Nguyộn nhan tit phla bin cho thue

•

Nguyén nh:in ddu tien tit phia cfing ty CTTC la chinh sach cho thué khfing

hop IQ.
•

Nguyen nhan tic:p theo can ke dc:n la quy trinh cho thue chua chit ché, chua

barn sat thue té nen de dan den rui ro khi co nhfing khiich hang “ y lcii dung de true

•

Ngoai ra, can phai kc: dén nguyen nhan ve mat con ngucii, do nang luc han

che hoac co j tain sai dfi khong tuan thii diing guy trinh, xem xét khfing ky ho so
thue, khfing nhan biet het rui ro va dna ra nhfrng quyét dinh sai lech gay ra rui ro.
•

Thiéu cfing cu giam sat quan 1y rui to, kiém tra kieiri so:it kh6ng chat ché,

khfing kip thcii.
•°• Nguyen nhan tir phf a bén thue
•

Nhfim nguyen nhan khach quan: nguyen nhan gay ra iui ro nam ngoai tire

dong va y chi cua hén thué nhu thicn tai, hfia hoan, su thay doi chinh s:ich qu:in 1y
kinh té, sua dfii phiip ludt nha nude. . . finh hu rig den hieu qua hoat dong cua bén
thue.

•

Nh fim nguyen nhan chu quan: day la nhfim nguy én nhan noi tai cua ben thue

nhu khfi nang qu:in ti i doanh nghiep, guy mo von kinh doanh, su nam bat th6ng tin
‘

lua


dfio ngay tu khi xin thue nhu cung

ho sci thong tin sai lech, ben thue edu két vcii

nha cung ring nang gi:i tai san de bin thué l:iy phan chénh lech tham gia dirt coc hay
ky ence theo yeu c3u cua béii cho thue.
•• Nguyen nhan tit moi tracing ben ngoai:
Nguyen nhan g:iy ra ui ro den tit moi truong ben ngoai nhu moi trueng kinh té
xa

oi moi true

a

1

ch

be

cua

a

uéic

in’ ca bén thué va bén cho

thué khfing chi ph6i, khfing chia d6ng tranh dune. Nhfing thay dGi cua yéu to moi
trucng ben ngoai sé tae dong dc:n hoat dong cua c8ng ty cho thue tai ch fnh va khach
thue.

1.3.2.2. T:ie dong ciia riii ro tin dung trong hoat dong CTTC
Rui ro lufin ton tai song song v‹ii c:ie hoat dong kinh doanh cong ty CTTC, vi
vay vi(c han che rui ro den muc toi thiéu co y nghia vfi cung quan trong doi voi
c6ng ty CTTC. Khi cong ty CTTC khong kic:in soat dune rui ro tin dung
nhieu b:it lot ma chit yc:u la c:ie viin de nhu:
ẵã Dfii vii cong ty CTTC.
•

Giam lcii nhuan: Khi rui io tin dung xay ra se ph:it sinh cac kho:in no khfi thu

hoi, :inh hud g truoc mat cua no den hoat dpng cfia cong ty CTTC la sit ii dong von
d:in den lam gif vong quay von. Mat khac, khi co qu:i nhieu c:ie khofin net khfi
hoac khfing thu hfii dune sé phat sinh c:ie khoan chi phi quan ly, giam sat, thu no...
Cac chi phi nay con cao hon kho

thu nhap tu

su:It c:ie kho net qu‹i

han boi vi thue ra day chI la nhfrng khoan thu nhap ao, thue té cfing ty CTTC rat khfi
co kh:i nang thu hoi day du dwoc chiing. Be:n canh dfi, cfing ty CTTC van phfii tra Hi
cho cac khoan tien huy dong ducrc trong khi mot bfi ph:in tai san cua cfing ty CTTC
khfing thu du0c Hi cung nhu khfing chuyen ducic thanh tién de cho nguni khac thué
va thu Hi. Két qua la lcii nhudn cila cong ty CTTC se bi gi:inn sift trong mot so trirong
h9p iighiem trong c6 the: dan din ph:i sfin.
•

Gi:inn uy tin: Néu nhung thong tin ve rfii ro tin dung cua cfing ty CTTC bi tiet

lo ra cfing chilng, uy tin ciia cong ty CTTC ti én thi truong tai chinh sộ bi gifim siit.
ẵã Doi voi ben thue
Lfii tién thué duec hach toan vao chi phi san xuat cua doanh iighiép, khi dc: phat


sinh net qua han vcii l i suit lcin hon (=1509‹) Hi suat trong han thi chi phf cua doanh
nghi(p sé tang lén. Doanh nghiep d¼ dang g’ap khfi kliaii Hi cliinh, gicr lai cang thcm
khfi khan gap boi. Nguy cc khong co du tién de tra no cho cong ty CTTC la dieu
khong the tranh khfii, dam dcn viéc phat mai tai san, dfii khi dan dén tinh trang ph:1
san cho khach hang.
ẵã Doi voi nc:n kinh te.
Khi cfing ty CTTC gap khfi khan thi viec cung cap von cho doanh nghiep, nen
kinh té bi ngung tre do mot luon g vfin lcin nam ton dong trong cite khoan no qu:i
han, no khfi doi, cong ty CTTC khfing co du von dc: cho thue cac du :in co hieu qua,
mci rong va phat trien san xuat, trong kh1 dfi, tien cho thué cua cong ty CTTC lai
hoat dong khfing co hieu qua ma cong ty CTTC lai kh6ng the kic:in so:it
la san xuat dinh don, nén kinh te khfing phat trien, xa hoi bi roi loan.
Nhu vity, rlli re tin dung trong hoat d6ng CTTC xay ra du ci mite d6 nao cling
gay anh hu rig den en ph:it trien cila cfing ty CTTC nfii rieng va sir tang tru rig cua

nen kinh té nfii chung.

1.3.2.3. Phiing ngua va xii IQ riii ro tin dung trong hoat dong CTTC
ẵã Cac dau hi u caiih b:t o khoan tin dung co van de
Via:c kinh doanh khfi co the that bar qua mot dcm, do vay ma sit thfit bar dfi
thirong co m6t vai diiu hiéu biro dong: co dau hieu bieu hieu mo nhat, co dau hiéu
bieu hi(n rat ro rang. Cong ty CTTC can co ciich nh ra nhung dau hiéu ban d:iu
cua khoan vay co v:in dé ve en hanh d fi rig can thict nham ngan ngua hoac xfi ly
chung. Nhung can phfii chu y la: cac d u hieu nay dfii khi dviac nhan ra qua mot qua
trinh chit khfing han la tai mot thcii diem, do vay can bo tin dung ph:ii biét each nhan
bict chiing mot c:ich co he thong. Dau hiéu cua c‹tc khoan tin dung co vdn de co the
xcp thanh cac nhfim sau:
•

Nhfim 1: Nhfim cac ddu hieu lien quan den moi quan he voi TCTD

- Trong qua trinh hach toan cua khach hang, xu hiiong cua cac tai khofin cua khach
hang qua mot qua trinh se cung cap mot so dau hi(u quan trong gom:
+ Phfit hinh séc qu:i b:to chiing hoac bi tit choi.
+ Kho khaii trong thanh toan lucing.