BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN NGÂN HÀNG

I.
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
I.1. TÀI SẢN
I.1.1. Tài sản bằng tiền ( Được gọi là dự trữ sơ cấp)
- Tiền mặt và kim loại quý
- Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: DTBB, TGTT
- Tiền, vàng gửi tại các TCTD khác và cho vay các TCTD khác: TGTT:
TGCKH,CV
I.1.2. Chứng khốn thanh khoản (Dự trữ thứ cấp)
- Chứng khốn chính phủ ngắn hạn
- Chứng khoán trên thị trường tiền tệ
I.1.3. Chứng khốn đầu tư
– Chứng khốn chính phủ
- Chứng khốn của các tổ chức khác
- Trái phiếu công ty
- Chứng khốn của chính quyền địa phương
I.1.4. Cho vay quỹ liên bang và mua CK theo hợp đồng bán lại
- Cho vay qua đêm
- Cho vay quỹ liên bang – Nguồn vốn cho khoản này lấy từ dự trữ tại quỹ dự trữ
liên bang
- Mua CK theo hợp đồng bán lại – Ngân hàng nhận quyền sở hữu tạm thời đối với
những chứng khoán do người vay sở hữu.
I.1.5. Cho vay và cho thuê tài chính khách hàng
- Dự trữ nợ vay
- Dự phòng rủi ro cho vay và cho thuê tài chính khách hàng (tổn thất tín dụng)
- Cho vay rịng
I.1.6. Góp vốn, đầu tư dài hạn
- Vốn góp liên doanh
- Đầu tư vào công ty liên kết
- Đầu tư dài hạn khác
- (Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn)

I.1.7. Tài sản cố định
- Tài sản cố định hữu hình
- Tài sản cố định th tài chính
- Tài sản cố định vơ hình
I.1.8. Tài sản khác
- Chi phí XDCB dở dang và mua TSCĐ
- Lãi dự thu
- Phải thu khách hàng
- Các khoản tạm ứng và phải thu nội bộ
- Chi phí chờ phân bổ
- Khác
I.2. NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU
1.2.1.Tài khoản tiền gửi
- Tiền gửi giao dịch
-Tiền gửi có kỳ hạn


-Tiền gửi tiết kiệm
Tiền ký quỹ
Tài khoản NOWS
Tiền gửi trên thị trường tiền tệ
1.2.2. Nợ phải trả
- Các khoản nợ Chính phủ và NHNN
- Tiền gửi và vay các TCTD khác
- Vốn tài trợ, uỷ thác đầu tư, cho vay các TCTD chịu rủi ro
- Chứng chỉ tiền gửi và phát hành trái phiếu
- Các khoản nợ khác
1.2.3. Các khoản vay
- Vay NHNN
- Bán chứng khoán theo hợp đồng mua lại

- Các khoản nợ chấp nhận thanh toán
- Vay mượn trên thị trường tiền tệ Châu ÂU
- Cổ phiếu ưu đãi chờ xác định thời hạn
- Nợ phải trả khác
1.2.4. Các khoản nợ khác
- Lãi dự chi
-Chuyển tiền phải trả
-Các khoản thuế khác phải nộp
- Tiền giữ hộ và đợi thanh tốn
- Phải trả đối tác
Cổ tức phải trả
Dự phịng trợ cấp thơi việc
Dự phịng chúng cho nợ tiềm tàng và các cam kết
1.2.5. Vốn chủ sở hữu
-Cổ phiếu ưu đãi
-Cổ phiếu thường
-Thặng dư vốn
-Lợi nhuận giữ lại
-Dự trữ bất thường
1.3. Khoản mục ngoại bảng
-Cam kết chưa sử dụng
-Hợp đồng bảo lãnh tín dụng
-Hợp đồng phái sinh: Hợp đồng tương lai, Quyền chọn, Hoán đổi.