Chương 3: Tín dụng ngắn hạn tài trợ cho kinh doanh
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (499.3 KB, 109 trang )
03/13/14 12:49 PGS.TS Tran Huy Hoang 1
I. NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ TÍN DỤNG
NGẮN HẠN Ở VIỆT NAM:
Cho vay ngắn hạn
!
"#"
$ !%
&'(%&
)* "+
,$-./012304045607530.589.:;3
,7<=9071<507
03/13/14 12:49 PGS.TS Tran Huy Hoang 2
2. Vai trò của tín dụng ngắn hạn
2.1. Nhu cầu tài trợ ngắn hạn thường xuyên của doanh
nghiệp.
0!*$)$>%&>
chênh lệch không ăn khớp"!$"'%&
+!""!*
0! *$) $ >%&? &
%" '%#
03/13/14 12:49 PGS.TS Tran Huy Hoang 3
2.2. Nhu cầu tài trợ ngắn hạn mùa vụ của doanh nghiệp.
0!*$)$">đặc
điểm thời vụ >
!")
@A
Ví dụB
C & % > A + ! " )
@A"*&%
+! !"$%&
" >A*
03/13/14 12:49 PGS.TS Tran Huy Hoang 4
03/13/14 PGS.TS Tran Huy Hoang 4
3. Phaïm vi aùp duïng:
3.1 Beân cho vay:
,$$%
*&+D0'#
,.,.1!$%"""%)
*$*A
!B
E0&.C'
E0&.C!
E,&%
EFG&&
E0&&
E,&$
03/13/14 12:49 PGS.TS Tran Huy Hoang 5
03/13/14 PGS.TS Tran Huy Hoang 5
3.2 Bên đi vay:
Khách hàng là doanh nghiệp (Pháp nhân):
E,&0$
,&%!&%*+$
>+"!$H
!!IJK&L
E,&$L
E1&L
E,&%$
Khách hàng dân cư (Thể nhân):
E,&L
E7L
E.$
03/13/14 12:49 PGS.TS Tran Huy Hoang 6
♪ Tổ chức tín dụng không được cho vay :
a) Thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc(Giám
đốc), Phó Tổng giám đốc) (phó Giám đốc) của tổ chức tín dụng;
b) Cán bộ, nhân viên của chính tổ chức tín dụng đó thực hiện nhiệm vụ
thẩm định, quyết định cho vay;
c) Bố, mẹ, vợ, chồng, con của thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm
soát, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó tổng giám đốc (Phó giám đốc).
d) 4MN$ #"
OD$P!O 4MN$ #"
Các quy định treân không áp dụng đối với các tổ chức tín dụng hợp tác.
03/13/14 12:49 PGS.TS Tran Huy Hoang 7
♪ Hạn chế cho vay
Tổ chức tín dụng không được cho vay không có bảo
đảm, cho vay với những điều kiện ưu đãi về lãi suất,
về mức cho vay, phương thức cho vay, thời hạn
cho vay đối với những đôi tượng sau đây:
1. Tổ chức kiểm toán, Kiểm toán viên có trách nhiệm
kiểm toán tại tổ chức tín dụng cho vay; Thanh tra viên
thực hiện nhiệm vụ thanh tra tại tổ chức tín dụng cho
vay; Kế toán trưởng của tổ chức tín dụng cho vay;
2. Các cổ đông lớn của tổ chức tín dụng;
3. Doanh nghiệp có một trong những đối tượng quy định
tại khoản 1 Điểu 77 của Luật Các tổ chức tín dụng sở
hữu trên 10% vốn điều lệ của doanh nghiệp đó.
03/13/14 12:49 PGS.TS Tran Huy Hoang 8
♪ Giôùi haïn cho vay
1. Giới hạn cho vay, bảo lãnh:
1.1. Tổng dư nợ cho vay của tổ chức tín dụng đối với một khách
hàng không được vượt quá 15% vốn tự có của tổ chức tín
dụng.
Tổng mức cho vay và bảo lãnh của tổ chức tín dụng đối với một
khách hàng không được vượt quá 25% vốn tự có của tổ chức
tín dụng.
1.2. Tổng dư nợ cho vay của tổ chức tín dụng đối với một nhóm
khách hàng có liên quan không được vượt quá 50% vốn tự có
của tổ chức tín dụng, trong đó mức cho vay đối với một khách
hàng không được vượt quá tỷ lệ quy định tại khoản 1.1 Điều
này.
Tổng mức cho vay và bảo lãnh của tổ chức tín dụng đối với một
nhóm khách hàng có liên quan không được vượt quá 60% vốn
tự có của tổ chức tín dụng.
03/13/14 12:49 PGS.TS Tran Huy Hoang 9
03/13/14 PGS.TS Tran Huy Hoang 9
4. Nguyên tắc và điều kiện của tín dụng ngắn hạn:
4.1 Nguyên tắc của tín dụng ngắn hạn:
.)$ D0$
(%&)&%B
N ""%+
*$!
7 * $ " + " "% $
+ * $ !
03/13/14 12:49 PGS.TS Tran Huy Hoang 10
J(Q!"%)B
Tổ chức tín dụng xem xét và quyết định cho vay khi khách
hàng có đủ các điều kiện sau:
1. Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và
chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật:
2. Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp.
3. Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam
kết.
4. Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ
khả thi và có hiệu quả; hoặc có dự án đầu tư, phương án
phục vụ đời sống khả thi và phù hợp với quy định của pháp
luật.
5. Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định
của Chính phủ và hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Việt
Nam.
03/13/14 12:49 PGS.TS Tran Huy Hoang 11
4.2. Đối tượng cho vay:
Đối tượng cho vay ngắn hạn là vật tư, hàng hóa, chi phí
cấu thành giá vốn hoặc giá thành sản phẩm.
Đối tượng cho vay được phân biệt như sau:
- Đối với các đơn vò thuộc ngành sản xuất thì đối tượng
cho vay là vật tư, hàng hóa ở khâu dự trữ, chi phí sản
xuất chưa hoàn thành ở khâu sản xuất, hàng hóa và
thành phẩm ở khâu lưu thông.
- Đối với các đơn vò thuộc ngành Thương mại dòch vụ thì
đối tượng cho vay là hàng hóa luân chuyển và các chi
phí lưu thông.
- Đối với trường hợp cho vay chiết khấu thì đối tượng cho
vay là các thương phiếu và các giấy tờ có giá.
03/13/14 12:49 PGS.TS Tran Huy Hoang 12
Đối tượng không được cho vay
a) Để mua sắm các tài sản và các chi phí hình thành nên
tài sản mà pháp luật cấm mua bán, chuyển nhượng,
chuyển đổi (không được phép giao dòch)
b) Để thanh tốn các chi phí cho việc thực hiện các giao
dịch mà pháp luật cấm;
c) Để đáp ứng các nhu cầu chính của các giao dịch mà
pháp luật cấm.
Không cho vay để trả gốc và lãi cho NH khác, hoặc trả
lãi cho chính NH, hoặc để nộp thuế cho NSNN
03/13/14 12:49 PGS.TS Tran Huy Hoang 13
5. Thôøi haïn cho vay:
•
Là khoảng thời gian được tính từ khi khách hàng bắt
đầu nhận vốn vay cho đến thời điểm trả hết nợ gốc và
lãi vốn vay đã được thoả thuận trong hợp đồng tín dụng
giữa tổ chức tín dụng và khách hàng. Cho vay ngắn hạn
là các khoản vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng.
•
Tổ chức tín dụng và khách hàng căn cứ vào chu kỳ sản
xuất, kinh doanh, thời hạn thu hồi vốn của dự án đầu tư,
khả năng trả nợ của khách hàng và nguồn vốn cho vay
của tổ chức tín dụng để thoả thuận về thời hạn cho vay.
Đối với các pháp nhân Việt Nam và nước ngoài, thời hạn
cho vay không quá thời hạn hoạt động còn lại theo quyết
định thành lập hoặc giấy phép hoạt động tại Việt Nam; đối
với cá nhân nước ngoài, thời hạn cho vay không vượt quá
thời hạn được phép sinh sống, hoạt động tại Việt Nam.
03/13/14 12:49 PGS.TS Tran Huy Hoang 14
•
Trong phương thức cho vay theo luân chuyển
vật tư hàng hóa (hạn mức TD), thời hạn cho
vay=
P0@O'%D.1D'%
-RSIS
%*D.1D'%
"%=7 KF%N
"%.$
==
03/13/14 12:49 PGS.TS Tran Huy Hoang 15
5. Laõi suaát cho vay:
- Mức lãi suất cho vay do tổ chức tín dụng và
khách hàng thoả thuận phù hợp với quy định
của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
- Mức lãi suất áp dụng đối với khoản nợ gốc quá
hạn do tổ chức tín dụng ấn định và thoả thuận
với khách hàng trong hợp đồng tín dụng nhưng
không vượt quá 150% lãi suất cho vay áp dụng
trong thời hạn cho vay đã được ký kết hoặc
điều chỉnh trong hợp đồng tín dụng.
03/13/14 12:49 PGS.TS Tran Huy Hoang 16
03/13/14 PGS.TS Tran Huy Hoang 16
6. Phương thức cho vay ngắn
hạn
Tổ chức tín dụng thoả thuận với khách hàng vay việc áp dụng các
phương thức cho vay;
1- Cho vay từng lần: Mỗi lần vay vốn khách hàng và tổ chức tín
dụng thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng
tín dụng.
2- Cho vay theo hạn mức tín dụng: Tổ chức tín dụng và khách
hàng xác định và thoả thuận một hạn mức tín dụng duy trì
trong một khoảng thời gian nhất đình.
3- Cho vay trả góp: Khi vay vốn, tổ chức tín dụng và khách
hàng xác định và thoả thuận số lãi vốn vay phải trả cộng với số
nợ gốc được chia ra để trả nợ theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn
cho vay.
03/13/14 12:49 PGS.TS Tran Huy Hoang 17
03/13/14 PGS.TS Tran Huy Hoang 17
4- Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng:
Tổ chức tín dụng chấp thuận cho khách hàng được sử dụng số vốn vay
trong phạm vi hạn mức tín dụng để thanh toán tiền mua hàng hoá,
dịch vụ và rút tiền mặt tại máy rút tiền tự động hoặc điểm ứng tiền
mặt là đại lý của tổ chức tín dụng. Khi cho vay phát hành và sử dụng
thẻ tín dụng, tổ chức tín dụng và khách hàng phải tuân theo các quy
định của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về phát hành
và sử dụng thẻ tín dụng.
5- Cho vay theo hạn mức thấu chi: Là việc cho vay mà tổ chức tín
dụng thoả thuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vượt số
tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng phù hợp với các quy
định của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về hoạt động
thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán.
6- Các phương thức cho vay khác mà pháp luật không cấm, phù hợp
với quy định tại Quy chế này và điều kiện hoạt động kinh doanh của
tổ chức tín dụng và đặc điểm của khách hàng vay.
03/13/14 12:49 PGS.TS Tran Huy Hoang 18
II. CÁC HÌNH THỨC CHO VAY NGẮN
HẠN TÀI TR CHO KINH DOANH:
A.CHO VAY BỔ SUNG VỐN LƯU
ĐỘNG:
1. Lập hồ sơ kế hoạch vay:
Bên vay căn cứ vào nhu cầu về vốn cho
sản xuất kinh doanh trong từng q, từng
vụ tiến hành lập hồ sơ kế hoạch vay vốn
gửi đến ngân hàng. Hồ sơ vay vốn bao gồm:
03/13/14 12:49 PGS.TS Tran Huy Hoang 19
E
Giấy đề nghò vay vốn:
Lập theo mẩu in sẳn, bao gồm những nội dung
cơ bản như: Mục đích vay, nhu cầu vốn vay,
thời hạn vay, biện pháp đảm bảo tiền vay…
E
Danh mục hồ sơ pháp lý:
K '%#%@%
%!'%#A
T*$ H
03/13/14 12:49 PGS.TS Tran Huy Hoang 20
Với hộ SX-KD: Giấy CMND, hộ khẩu, giấy phép KD, giấy tờ
khác.(đây là văn bản nhất thiết phải có cho lần vay vốn
đầu tiên).
- Danh mục hồ sơ bảo đảm tiền vay: Giấy cam kết đảm bảo
tài sản, giấy chứng nhận quyền sở hữu tài sản,
- Danh mục hồ sơ tài chính khách hàng: kế hoạch sản xuất
kinh doanh, các báo cáo tài chính ba năm gần nhất (đã
được kiểm toán) và q gần nhất:
+ Bảng tổng kết tài sản.
+ Baó cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh, @
+ Báo cáo lưu chuyển tiền tệ.
+ Tài liệu liên quan đến vốn điều lệ.
03/13/14 12:49 PGS.TS Tran Huy Hoang 21
Hồ sơ về khoản vay:
- Kế hoạch hoặc phương án sản xuất kinh
doanh khả thi.
- Các văn bản hợp đồng kinh tế về cung cấp
vật tư, tiêu thụ.
- Bảng kế hoạch vay vốn và trả nợ.
- Tài liệu chứng minh nhu cầu vay ngoại tệ
03/13/14 12:49 PGS.TS Tran Huy Hoang 22
2. Thẩm đònh hồ sơ tín dụng ngắn hạn
(Phân tích TD):
2.1. Điều tra thực tế khách hàng vay vốn (Kết quả kiểm tra
được tổng hợp trong báo cáo kiểm tra thực tế):
2.2. Thẩm đònh khách hàng và phương án vay:
2.2.1. Thẩm đònh phi tài chính:
a) Thẩm đònh điều kiện vay vốn (tư cách pháp lý của bên vay, tình hình
sản xuất kinh doanh, công tác quản lý )
b) Thẩm đònh tính khả thi của kế hoạch hoặc phương án sản xuất kinh
doanh.
Tính trung thực và chính xác của các số liệu báo cáo kế toán.
Tính hợp lệ hợp pháp của các hợp đồng Thương mại đã ký kết.
Tính hiện thực của kế hoạch sản xuất kinh doanh (sản lượng, doanh
thu, thò trường )
Lợi nhuận và tỷ suất lợi nhuận vốn của kế hoạch hay phương án sản
xuất kinh doanh.
Các nguồn vốn để thỏa mãn nhu cầu (hệ số tài trợ của doanh
nghiệp).
03/13/14 12:49 PGS.TS Tran Huy Hoang 23
2.2.2. Thẩm đònh tài chính: Thẩm đònh khả năng thanh
toán nhằm xác đònh năng lực tài chính của người đi vay
để từ đó quyết đònh cho vay hay không cho vay. Các
thông số để đánh giá năng lực tài chính được sử dụng
gồm:
- Hệ số tài trợ.
- Năng lực đi vay.
- Khả năng sinh lời tài chính (tỷ suất lợi nhuận).
- Khả năng thanh toán chung.
- Khả năng thanh toán trước mắt.
- Cơ cấu tài chính.
- Hiệu suất sử dụng vốn.
03/13/14 12:49 PGS.TS Tran Huy Hoang 24
I. Nhóm chỉ tiêu thanh khoản, bao gồm:
(1) Khả năng thanh toán chung:
- Cách tính:
7% @
*$%P'%O.%
% &$$
E0% *&UB10
E0% *&≥B10 ?
trả phải nợTổng
sảntàiTổng
chungtoán thanh năngKhả
=
03/13/14 12:49 PGS.TS Tran Huy Hoang 25
(2) Khả năng thanh toán ngắn hạn
- Cách tính
- Biểu hiện :,V%A +
%!*$)
* )%&W A "$Đ
% X
- Ý nghóa :
Y1*trạng thái vốn lưu động và tính thanh khoản.
YZ>A "$"%**$$
"%)*$"
- Các trường hợp:
Y4*#U: ")! #+
[* **)
Y4*#XB0*#%'$&
+%&&B'%+!?!!L!!
"$!L $L&' %&$L
!"%
hạn ngắnNợ
hạn ngắntư đầu &động lưusảnài
hạn ngắntoán thanh năngKhả
T
=
