Tiểu luận Quản trị rủi ro trong kinh doanh: Quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu

lOMoARcPSD|16911414

TRƯỜNG ĐẠI HỌC LAO ĐỘNG – XÃ HỘI (CSII, TP.HCM)
KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH

TIỂU LUẬN MÔN QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG KINH
DOANH

Chủ đề tiểu luận
Quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương
mại cổ phần Á Châu
Họ tên sinh viên : VŨ THỊ TRÚC LINH
Mã số sinh viên : 1853401010509
Lớp tín chỉ : RRKD0522H_18KD_HKI D22_LT(CT7)

TP.HCM, Tháng 1/2021

Downloaded by Nguynhavy Ha Vy ()


lOMoARcPSD|16911414

MỤC LỤC
DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT5
DANH MỤC HÌNH ẢNH6
LỜI MỞ ĐẦU...............................................................................................................1
1. Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu.......................................................................1
2. Mục tiêu nghiên cứu...............................................................................................1
3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu..........................................................................1
4. Phương pháp nghiên cứu........................................................................................1
5. Kết cấu của tiểu luận..............................................................................................1

Chương 1: Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ
phần Á Châu.................................................................................................................. 3
1.1. Tổng quan về quản trị rủi ro thanh khoản............................................................3
1.1.1 Khái niệm thanh khoản..................................................................................3
1.1.2. Khái niệm thanh khoản ngân hàng...............................................................3
1.1.3. Khái niệm rủi ro thanh khoản........................................................................3
1.1.4. Khái niệm quản trị rủi ro thanh khoản...........................................................3
1.2. Nội dung về quản trị rủi ro thanh khoản..............................................................4
1.2.1. Nhận dạng rủi ro thanh khoản.......................................................................4
1.2.2. Đo lường rủi ro thanh khoản.........................................................................4
1.2.3. Kiểm soát rủi ro thanh khoản........................................................................5
1.2.4. Tài trợ rủi ro..................................................................................................5
1.2.5. Tiêu chí đánh giá...........................................................................................5
1.3. Các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro thanh khoản........................................5
Chương 2. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Á
Châu............................................................................................................................... 6
2.1. Giới thiệu ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu..............................................6
2.1.1. Giới thiệu tổng quan về ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu..................6
2.1.2. Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng thương mại cổ phần Á
Châu........................................................................................................................ 6
2.1.2. Cơ cấu tổ chức...............................................................................................7
2.1.3. Tình hình kinh doanh....................................................................................8
2.2. Thực trạng quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ phần Á
Châu........................................................................................................................... 8
2.2.1. Thực trạng nhận dạng rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ phần
Á Châu.................................................................................................................... 8

Downloaded by Nguynhavy Ha Vy ()

lOMoARcPSD|16911414

2.2.2. Thực trạng đo lường rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ phần Á
Châu........................................................................................................................ 9
2.2.3. Thực trạng kiểm soát rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ phần
Á Châu.................................................................................................................... 9
2.2.4. Thực trạng tài trợ rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ phần Á
Châu...................................................................................................................... 10
Chương 3. Đề xuất một số giải pháp quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương
mại cổ phần Á Châu....................................................................................................10
3.1. Định hướng quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ phần Á
Châu......................................................................................................................... 10
3.2. Giải pháp quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu
.................................................................................................................................. 10
3.2.1. Tăng cường dự báo các điều kiện kinh tế vi mô..........................................10
3.2.2. Nâng cao hệ thống kiểm tra kiểm soát nội bộ ngân hàng............................11
3.2.3. Xây dựng đội ngũ nhân viên có trình độ, năng lực và đạo đức nghề nghiệp11
KẾT LUẬN.................................................................................................................12
TÀI LIỆU THAM KHẢO...........................................................................................13

Downloaded by Nguynhavy Ha Vy ()


lOMoARcPSD|16911414

Downloaded by Nguynhavy Ha Vy ()


lOMoARcPSD|16911414

DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT
ACB

Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu

TCTD

Tổ chức tín dụng

TNHH

Trách nhiệm hữu hạn

ATM

Automated Teller Machine

Downloaded by Nguynhavy Ha Vy ()


lOMoARcPSD|16911414

DANH MỤC HÌNH ẢNH
Hình ảnh 1.(Cơ cấu tổ chức - Nội dung bản cáo bạch acb, 2018)..................................7

Downloaded by Nguynhavy Ha Vy ()


lOMoARcPSD|16911414

LỜI MỞ ĐẦU
1. Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu
Trong xu thế hội nhập, hệ thống ngân hàng Việt nam đang phải đương đầu với
những khó khăn phải đối mặt. Hoạt động của ngân hàng đạt kết quả tốt sẽ tạo điều kiện
cho nền kinh tế phát triển và ngược lại. Cùng với xu thế đổi mới của nền kinh tế, hệ
thống ngân hàng Việt Nam phải nổ lực nâng cao năng lực cạnh tranh và quản ly rủi ro
để có thể tồn tại và phát triển.
Rủi ro thanh khoản là loại rủi ro xuất hiện khi ngân hàng thiếu khả năng chi trả,
không chuyển đổi kịp các loại tài sản ra tiền hoặc khơng có khả năng đáp ứng cho nhu
cầu của các hợp đồng thanh toán. Nếu rủi ro thanh khoản xảy ra, thì phạm vi ảnh
hưởng khơng chỉ ở một ngân hàng mà cịn tác động mạnh mẽ đến các ngân hàng khác
và toàn bộ hệ thống tài chính.
Chính vì sự quan trọng của nó mang lại cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng,
nên em đã chọn đề tài “Quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ phần
Á Châu”. Với mong muốn vận dụng những kiến thức đã tiếp thu được trong giản dạy
của nhà trường. Từ đó, có thể đưa ra những định hướng và giải pháp pháp cho quản trị
rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu.
2. Mục tiêu nghiên cứu
Phân tích thực trạng quản trị rủi ro thanh khoản và đề xuất những giải pháp nâng
cao hiệu quả hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ phần
Á Châu.
3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
Đối tượng nghiên cứu: Quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ
phần Á Châu
Phạm vi nghiên cứu: Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu
4. Phương pháp nghiên cứu
Tiểu luận sử dụng phương pháp định tính bao gồm diễn dịch, quy nạp, so sánh với
nguồn dữ liệu từ Ngân hàng Nhà nước, tổng cục thống kê, ngân hàng thương mại cổ
phần Á Châu và các báo cáo liên quan
5. Kết cấu của tiểu luận

Ngoài lời mở đầu, tiểu luận gồm có ba chương:
Chương 1: Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại
cổ phần Á Châu

1
Downloaded by Nguynhavy Ha Vy ()


lOMoARcPSD|16911414

Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Á
Châu
Chương 3: Đề xuất một số giải pháp quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng
thương mại cổ phần Á Châu

2
Downloaded by Nguynhavy Ha Vy ()


lOMoARcPSD|16911414

Chương 1: Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương
mại cổ phần Á Châu
1.1. Tổng quan về quản trị rủi ro thanh khoản
1.1.1 Khái niệm thanh khoản
Thanh khoản là một khái niệm được sử dụng trong các ngành nghề có liên quan
đến lĩnh vực tài chính. Để chỉ mức độ mà một tài sản bất kì nào đó được bán hoặc mua
trên thị trường mà không làm ảnh hưởng đến giá thị trường của tài sản đó.
Hay có thể hiểu thanh khoản để nói về khả năng chuyển đổi thành tiền mặt của tài
sản đang có mặt trên thị trường. Và tiền mặt chính là thước đo để đánh giá thanh

khoản của tài sản nào đó.
1.1.2. Khái niệm thanh khoản ngân hàng
Thanh khoản ngân hàng là mức độ khả năng ngân hàng đáp ứng tức thời nhu cầu
rút tiền gửi và giải ngân các khoản tín dụng đã cam kết. Và đối với thanh khoản ngân
hàng thì tùy thuộc vào đặc tính của nhu cầu mà thời gian thanh khoản sẽ ngắn hạn hay
là dài hạn.
1.1.3. Khái niệm rủi ro thanh khoản
Rủi ro thanh khoản là loại rủi ro khi ngân hàng không có khả năng cung ứng đầy đủ
lượng tiền mặt cho nhu cầu thanh khoản tức thời. Hay cung ứng đầy đủ nhưng chi phí
cao, dẫn đến rủi ro trong thanh khoản là rất cao. Nói cách khác, đây là loại rủi ro xảy
ra trong trường hợp ngân hàng thiếu khả năng chi trả do không chuyển đổi kịp các loại
tài sản ra tiền mặt hoặc không thể vay mượn để đáp ứng yêu cầu của hợp đồng thanh
khoản.
1.1.4. Khái niệm quản trị rủi ro thanh khoản
Quản trị rủi ro” là q trình nhận dạng, đo lường, kiểm sốt và tài trợ những nguy
cơ về việc ngân hàng không đáp ứng kịp thời và đầy đủ các nhu cầu thanh khoản cho
khách hàng”.
Theo Phan Thị Thu Hà quản trị rủi ro” là việc các NHTM sử dụng hệ thống các cơ
chế, chính sách, giải pháp nghiệp vụ với các cơng cụ kỹ thuật thích hợp nhằm duy trì
thường xun trạng thái cân bằng giữa cung và cầu thanh khoản, xử lý kịp thời những
tình huống bất cập về thanh khoản trong khi vẫn bảo đảm khả năng sinh lời”.
Qua hai khái niệm trên, có thể hiểu quản trị rủi ro là việc ngân hàng sử dụng hệ
thống các chính sách, biện pháp nghiệp vụ thích hợp nhằm duy trì thường xun trạng

3
Downloaded by Nguynhavy Ha Vy ()


lOMoARcPSD|16911414

thái cân bằng giữa cung và cầu thanh khoản. Đồng thời có thể kịp xử lý những tình
huống bất cập về thanh khoản trong khi bảo đảm khả năng sinh lời.
1.2. Nội dung về quản trị rủi ro thanh khoản
1.2.1. Nhận dạng rủi ro thanh khoản
a. Mối hiểm họa
Những sự kiện xảy ra trong và ngồi ngân hàng có thể ảnh hưởng đến tính thanh
khoản và nguy cơ rủi ro thanh khoản của ngân hàng.
b. Mối nguy hiểm
 Chủ quan:
- Sự tăng trưởng tín dụng quá mức so với nguồn vốn
- Khả năng tiếp cận và phân tích thị trường cịn kém
- Do ngân hàng có chiến lược quản trị rủi ro thanh khoản khơng phù hợp và cịn
kém hiệu quả.
 Khách quan:
- Do nhu cầu thanh khoản của khách hàng ngày càng tăng cao
- Năng lực dự báo tiền tệ còn yếu
- Do ngân hàng làm giảm niềm tin từ khách hàng, dẫn đến mất sự tín nhiệm của
khách hành dành cho ngân hàng và có thể đánh mất thương hiệu của ngân hàng. Từ
đây, ngân hàng có thể kinh doanh thua lỗ hay thường xuyên không đủ khả năng thanh
khoản.
c. Nguy cơ rủi ro:
- Rủi ro thị trường: rủi ro về lãi suất, tiền tệ và rủi ro chứng khốn
- Rủi ro chính sách: Các chính sách vĩ mô thay đổi đột ngột như các hợp đồng xuất
khẩu hay hợp đồng tiêu thụ không thực hiện như cam kết, xảy ra tình trạng khó khăn
trong trả nợ ngân hàng.
- Rủi ro về thiên tai, rủi ro bất khả kháng: Những rủi ro về thiên tai có tác động
gián tiếp đến rủi ro ngân hàng.
- Rủi ro danh tiếng và rủi ro công nghệ thông tin.
1.2.2. Đo lường rủi ro thanh khoản
Dựa vào sự tác động chủ quan lẫn khách quan mà ngân hàng cần phải đảm bảo một

số yêu cầu sau như:
- Đảm bảo được các số liệu thu thập phục vụ cho việc đo lường rủi ro thanh khoản
phải chính xác.

4
Downloaded by Nguynhavy Ha Vy ()


lOMoARcPSD|16911414

- Khi đã có được kết quả đo lường rủi ro thanh khoản, ngân hàng phải đưa ra các
giải pháp nhằm kiểm soát được rủi ro.
- Thành lập bộ phận có trách nhiệm thực hiện việc đo lường rủi ro thanh khoản tại
ngân hàng.
1.2.3. Kiểm soát rủi ro thanh khoản
Ngân hàng cần xây dựng và triển khai hệ thống báo cáo rủi ro nhằm hướng tới các
mục tiêu như: Phản ánh trạng thái rủi ro ở mọi thời điểm, đánh giá mức độ hiệu quả và
kết quả thực hiện của quản trị rủi ro.
1.2.4. Tài trợ rủi ro
Tăng cường quan tâm đến công tác quản trị rủi ro thanh khoản thơng qua khối
lượng trích lập dự phịng rủi ro ngân hàng. Có thể thấy, đây được coi là phương án tối
ưu nhất cho công tác quản trị rủi ro thanh khoản.
1.2.5. Tiêu chí đánh giá
Trạng thái thanh khoản rịng NPL của một ngân hàng được xác nhận như sau:
NPL = Tổng cung về thanh khoản – Tổng cầu về thanh khoản
Trong đó có ba khả năng xảy ra:
- Thặng du thanh khoản: Xảy ra khi cung thanh khoản vượt quá cầu thanh khoản
(NPL > 0), ngân hàng đang ở trạng thái thặng dư thanh khoản. Nhà quản trị cần phải
xem xét có nên đầu tư số vốn thặng dư này vào đâu, để có thể mang lại hiệu quả cho
đợt đáp ứng nhu cầu thanh khoản trong tương lai.

- Thâm hụt thanh khoản: Xảy ra khi cầu thanh khoản lớn hơn cung thanh khoản
(NPL < 0), vì vậy nhà quản trị ngân hàng phải cân nhắc, quyết định nguồn tài trợ thanh
khoản lấy từ đâu và có chi phí là bao nhiêu.
- Cân bằng thanh khoản: Khi cung và cầu thanh khoản cân bằng nhau (NPL=0),
đây là trường hợp khó có thể xảy ra trong thực tế.
1.3. Các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro thanh khoản.
Theo [ CITATION VũT12 \l 1066 ] đã nghiên cứu các yếu tố ảnh hưởng đến quản
trị rủi ro thanh khoản tại các ngân hàng thương mại Việt Nam, thu thập được các dữ
liệu từ báo cáo tài chính tại 37 ngân hàng thương mại Việt Nam trong những năm
20006 đến năm 2011. Từ đó, cho được kết quả ty lệ vốn chủ sở hữu, tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ
lợi nhuận có mối tương quan lẫn nhau và tỷ lệ cho vay trên huy động vốn lại có mang
tỷ lệ nghịch và khơng tương quan lẫn nhau. Ngồi ra, các yếu tố vĩ mô như tốc độ tăng
trưởng kinh tế và khủng hoảng tài chính có tác động mạnh mẽ đến rủi ro thanh khoản.

5
Downloaded by Nguynhavy Ha Vy ()


lOMoARcPSD|16911414

Chương 2. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ
phần Á Châu
2.1. Giới thiệu ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu
2.1.1. Giới thiệu tổng quan về ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu
- Tên đầy đủ: Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu
- Tên tiếng anh: Asia Commercial Joint Stock Bank
- Tên viết tắt: ACB
- Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 0301452948
- Với vốn điều lệ là 9.375.965.060.000 đồng
- Địa chỉ: 442 Nguyễn Minh Khai, Phường 5, Quận 3, TP.Hồ Chí Minh

- Số fax: 084 3839 9885
- Website: www.acb.com.vn
2.1.2. Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng thương mại cổ phần
Á Châu
Hiện nay, ngân hàng đã và đang phát triển mạnh mẽ có hơn 350 chi nhánh, phòng
giao dich hiện với hơn 11.000 máy ATM và 850 đại lý Union trên toàn quốc nhằm
phục vụ cho nhu cầu của khách hàng. Có thể thấy, để có được những thành tựu trên thì
khơng thể kể đến những bước đi cơ bản của ngân hàng được thể hiện qua các giai đoạn
sau:
Giai đoạn 1993 – 1995
Đây là giai đoạn sơ khai của ngân hàng, xuất phát từ vị thế cạnh tranh, ACB hướng
đến khách hàng cá nhân và doanh nghiệp nhỏ và vừa trong khu vực tư nhân, cùng với
đó là quan điểm hết sức mới mẻ đó là thận trọng trong việc cấp tín dụng và cung ứng
sản phẩm dịch vụ mà trên thị trường chưa có.
Giai đoạn 1996 – 2000
Có thể nói trong giai đoạn này đã đánh dấu bước phát triển vượt trội của ngân hàng
khi trở thành ngân hàng thương mại cổ phần của Việt Nam lần đầu tiên cho phát hành
thẻ tín dụng quốc tế Mastercard và Visa.
Năm 2000, ACB đã thực hiện tái cấu trúc hoạt động tại Hội sở theo định hướng
kinh doanh và hỗ trợ. Tháng 6/2000, khi thị trường chứng khốn Việt Nam mới hình
thành, ngân hàng đã thành lập cơng ty TNHH Chứng khốn ACB, bước đầu chuyển
mình sang chiến lược đa dạng hóa hoạt động.
Giai đoạn 2001 – 2005

6
Downloaded by Nguynhavy Ha Vy ()


lOMoARcPSD|16911414

Đây là giai đoạn ngân hàng thực hiện chương trình hiện đại hóa cơng nghệ, bao
gồm thay thế phần mềm xử lý giao dịch thẻ ngân hàng bằng phần mềm có khả năng
tích hợp với cơng nghệ lõi, nâng cấp máy chủ và lắp đặt hệ thống máy ATM.
Giai đoạn 2006 – 2010
Đây là giai đoạn đánh dấu nhiều bước chuyển mới như niêm yết tại Trung tâm Giao
dịch Chứng khoán Hà Nội vào tháng 10/2006. Đến năm 2010, ACB tiếp tục mở rộng
mạng lưới hoạt động và đã thành lập 223 chi nhánh, phòng giao dịch. Được nhà nước
trao tặng hai huân trương lao động và được nhiều tạp chí vinh danh là ngân hàng tốt
nhất ở Việt Nam.
Giai đoạn 2011 – 2015
Giai đoạn này ngân hàng ban hành định hướng chiến lược phát triển của ACB và
tầm nhìn 2020. Đến năm 2015, ACB hoàn thành các dự án như:
- Tái cấu trúc kênh phân phối
- Thành lập trung tâm thanh tốn nơi địa
Giai đoạn 2015 đến nay
Năm 2016, ngân hàng đã hồn thành nhiều dự án cơng nghệ như: cải tiến chương
trình CLMS, CRM, PASS để hỗ trợ cho quy trình nghiệp vụ, nâng cấp máy ATM và
website ACB. Nhằm gia tăng tiện ích, phục vụ cho nhu cầu của khách hàng.
2.1.2. Cơ cấu tổ chức

Hình ảnh 1.[ CITATION Cơc18 \l 1066 ]

7
Downloaded by Nguynhavy Ha Vy ()


lOMoARcPSD|16911414

2.1.3. Tình hình kinh doanh
Sau sự cố ơng Nguyễn Đức Kiên bị bắt đã khiến ngân hàng ACB chao đảo mạnh,

tài sản sụt giảm nhanh chóng và lợi nhuận trước thuế nửa đầu năm chỉ bằng 50% so
với cùng kỳ trước đó.
Tuy nhiên, những năm gần đây ngân hàng đã có những bước tiến bước khơi phục
lại vị thế của mình như tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động mỗi năm trên 14%,
quy mô mở rộng từ 269.998.503 triệu đồng năm 2018 lên 309.129.391 triệu đồng năm
2019 và tăng lên 353.195.838 triệu đồng năm 2020.
Ngoài ra tỷ lệ nợ xấu năm 2018 là 0,73%, năm 2019 là 0,54% và năm 2020 là
0,9%, cho thấy được giai đoạn 2018 – 2020 tỷ lệ nợ xấu đã được ngân hàng kiểm soát
ở mức khá tốt.
Về khả năng sinh lời, chỉ số lợi nhuận trên tài sản trung bình và lợi nhuận trên vốn
chủ sở hữu của ACB luôn ổn định được thể hiện qua giai đoạn 2019 – 2020 lần lượt là
1,69% và 1,86%.
Về sản phẩm dịch vụ chính của ngân hàng:
- Huy động vốn bằng đồng tiền Việt Nam, ngoại tệ và vàng
- Sử dụng vốn
- Các dịch vụ trung gian ( thực hiện thanh tốn trong và ngồi nươc, chuyển tiền
kiều hối...)
- Kinh doanh ngoại tệ và vàng
- Phát hành và thanh tốn thẻ tín dụng và thẻ ghi nợ.
2.2. Thực trạng quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ
phần Á Châu
2.2.1. Thực trạng nhận dạng rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ
phần Á Châu
Các mơ hình đánh giá rủi ro thanh khoản còn khá sơ xài, chưa kịp thời cập nhật các
phương pháp, mơ hình hiện đại trên thế giới. Nên việc nhận dạng chỉ ở mức dừng lại
các chỉ số, tỷ lệ của các số liệu có sẵn, nên cơng tác dự báo mang tính định tính chứ
chưa xây dựng được các mơ hình kỹ thuật để định lượng hóa các dự báo cung cầu.
Ngoài ra, nguồn nhân lực trong cơng tác quản lý rủi ro thanh khoản cịn nhiều bất
cập, vẫn chưa đáp ứng được yêu cầu thực tiễn của ngân hàng và chưa tầm nhìn bao
quát cũng như chưa lường trước được cac diễn biến trên thị trường. Những điều này có

8
Downloaded by Nguynhavy Ha Vy ()


lOMoARcPSD|16911414

thể dẫn ngân hàng thụt giảm hình ảnh nghiêm trọng, đồng thời nợ xấu gia tăng khiến
rủi ro thanh khoản của ngân hàng gặp nhiều trở ngại.
2.2.2. Thực trạng đo lường rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ
phần Á Châu
Hiện nay, ngân hàng thực hiện đo lường rủi ro thanh khoản bằng một số phương
pháp đo lường như:
Phương pháp chỉ số thanh khoản
- Chỉ số trạng thái tiền mặt =
Tuy nhiên, chỉ số này quá cao sẽ làm cho lợi nhuận của ngân hàng giảm xuống vì
các tài sản bằng tiền hay tương đương bằng tiềm sẽ ít đem lợi nhuận cho ngân hàng.
- Chỉ số chứng khoán thanh khoản = (Chứng khoán thanh khoản / Tổng tài
sản)*100%
Chỉ tiêu chứng khốn thanh khoản càng lớn thì rủi ro thanh khoản càng giảm.
- Chỉ số năng lực cho vay = (Dư nợ / Tổng tài sản)*100%
Nếu chỉ số năng lực cho vay càng lớn thì ngân hàng càng thể hiện là một ngân hàng
kém thanh khoản.
- Chỉ số dư nợ/Tiền gửi khách hàng: Chỉ tiêu này càng thấp thì khả năng thanh
khoản của ngân hàng càng cao và ngược lại.
2.2.3. Thực trạng kiểm soát rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ
phần Á Châu
Ngân hàng xây dựng và triển khai hệ thống báo cáo rủi ro hướng tới các mục tiêu
như: Phản ánh toàn diện trạng thái rủi ro tại mọi thời điểm, đánh giá mức độ hiệu quả,
kết quả thực hiện công tác quản trị rủi ro thanh khoản. Đồng thời đưa ra các vấn đề

cịn đang tồn tại, phân tích sự ảnh hưởng, đưa ra những định hướng cho công tác quan
trị rủi ro thanh khoản
Bên cạnh các báo cáo rủi ro thanh khoản định kỳ và không định kỳ theo yêu cầu
của Ngân hàng Nhà nước, thì ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu cũng cần xây
dựng hệ thống báo cáo đầy đủ và áp dụng những thông lệ của quốc tế một cách tốt
nhất. Thế nên, hiện nay ngân hàng đã và đang áp dụng những hệ thống gồm: Báo cáo
rủi ro thị trường hằng ngày, báo cáo rủi ro thanh khoản hằng ngày, báo cáo rủi ro tín
dụng hằng ngày để từ đó cung cấp những thơng tin cho quản lý cấp cao về trạng thái
rủi ro, cũng như cảnh báo bất kỳ vấn đề nào có thể xảy ra.

9
Downloaded by Nguynhavy Ha Vy ()


lOMoARcPSD|16911414

2.2.4. Thực trạng tài trợ rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ phần
Á Châu
Mức độ quan tâm đến công tác quản trị rủi ro thanh khoản của ngân hàng cịn được
thể hiện thơng qua khối lượng trích lập dự phịng rủi ro. Có thể nhận thấy rằng khối
lượng trích lập dự phịng tăng đều qua các năm cùng với sự tăng trưởng của Tổng tài
sản Có. Tuy nhiên, tỷ lệ trích lập dự phịng trên số lượng tài sản được trích lập dự
phịng qua các năm 2016 - 2020 đều có xu hướng giảm.
Chương 3. Đề xuất một số giải pháp quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng
thương mại cổ phần Á Châu
3.1. Định hướng quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ
phần Á Châu
Đổi mới tổ chức và hoạt động của ngân hàng với tổ chức tinh gọn, chuyên nghiệp
và thực thi các chính sách tiền tệ theo nguyên tắt thị trường dựa trên cơ sở công nghệ
tiên tiến, đồng thời tạo một nền tảng giúp ngân hàng trở thành ngân hàng hiện đại đạt

trình độ tiên tiến trong lĩnh vực quản trị rủi ro thanh khoản.
Xây dựng chính sách tiền tệ nhằm ổn định giá trị đồng tiền, kiểm sốt lạm phát,
góp phần ổn định kinh tế vi mơ, tăng truởng kinh tế và thực hiện thắng lợi trong cơng
cuộc cơng nghiệp hố, hiện đại hố đất nước. Chính sách tiền tệ tạo điều kiện huy
động và phân bổ có hiệu quả các nguồn lực tài chính. Cũng như kết hợp chặt chẽ chính
sách tiền tệ với chính sách tài khố, qua đó có thể để định hướng và khuyến khích tiết
kiệm, đầu tư và phát triển sản xuất kinh doanh.
3.2. Giải pháp quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ phần
Á Châu
3.2.1. Tăng cường dự báo các điều kiện kinh tế vi mô
Điều kiện kinh tế vi mô thay đổi sẽ ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng. Điều
này thường xảy ra khi ngân hàng Nhà nước thực thi chính sách tiền tệ thắt chặt bằng
việc ban hành hàng loạt các biện pháp mạnh. Chính vì thế, mà khả năng thanh khoản
của ngân hàng sẽ gặp nhiều khó khăn hay khi nền kinh tế ở thời kỳ suy giảm, các ngân
hàng có xu hướng dự trữ tài sản thanh khoản và ngược lại. Có thể nói các điều kiện
kinh tế vi vơ và khả năng thanh khoản của ngân hàng có mối tương quan với nhau.
Việc tăng cường và nâng cao hiệu quả công tác dự báo các điều kiện kinh tế vi mô là
điều cần thiết trong ngân hàng.

10
Downloaded by Nguynhavy Ha Vy ()


lOMoARcPSD|16911414

3.2.2. Nâng cao hệ thống kiểm tra kiểm soát nội bộ ngân hàng
Kiểm tra kiểm sốt nội bộ đóng vai trò rất quan trọng trong hoạt động kinh doanh
tại ngân hàng, vì nó đảm bảo ngân hàng có đang chấp hành đúng các quy định trong
tất cả các nghiệp vụ kinh doanh được Hội đồng thành viên và Ban lãnh đạo thơng qua.
Chính vì vậy, ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu cần hồn tất các thủ tục kiểm

sốt nội bộ cần thiết đặt trong quy trình quản lý rủi ro thanh khoản.
Để nâng cao hệ thống quản lý rủi ro, vần chú ý hồn thiện mơ hình quản lý rủi ro
theo hướng tiếp cận thông lệ quốc tế, hồn thiện chính sách quản lý rủi ro cho phù hợp
với từng loại rủi ro của ngân hàng và xác định các hạn mức rủi ro cho từng giai đoạn,
từng lĩnh vực, từng đơn vị thành viên.
3.2.3. Xây dựng đội ngũ nhân viên có trình độ, năng lực và đạo đức nghề
nghiệp
Phát triển nguồn nhân lực ln đóng vai trị quan trọng trong hoạt động kinh doanh
của ngân hàng, bởi nó sẽ tham mưu đắc lực cho cấp lãnh đạo ngân hàng trong việc đưa
ra những quyết định đúng đắn và kịp thời cũng như khắc phục những rủi ro phát sinh
trong tương lai. Chính vì thế, ngân hàng cần có một kế hoạch tuyển dụng, đào tạo
minh bạch và bình đẳng. Sử dụng nhân viên vào vị trí phù hợp với khả năng của họ,
nhằm đảm bảo rằng chính đội ngũ đó sẽ góp phần vào thành cơng chung của ngân
hàng. Đặc biệt, việc lãnh đạo thiếu quan tâm hay thiếu hiểu biết về sự phù hợp của mỗi
cá nhân cho từng vị trí việc làm sẽ khiến ngân hàng tốn kém cả về thời gian lẫn tiền
bạc trong suốt quá trình hoạt động.

11
Downloaded by Nguynhavy Ha Vy ()


lOMoARcPSD|16911414

KẾT LUẬN
Ngày nay thị trường tài chính đang trên đà phát triển mạnh mẽ, mở ra nhiều cơ hội
cho các ngân hàng thương mại, song cũng kéo theo đó là những rủi ro phát sinh và rủi
ro được coi là nguy hiểm nhất là rủi ro thanh khoản. Vì chúng quyết định đến sự an
toàn trong hoạt động của ngân hàng. Chính vì thê, ngân hàng thương mại cổ phần Á
Châu cần phải xây dựng một hệ thống tiên tiên cùng với đó là những giải pháp, kiến
nghị nhằm nâng cao năng lực quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng.

12
Downloaded by Nguynhavy Ha Vy ()


lOMoARcPSD|16911414

TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. Cơ cấu tổ chức - Nội dung bản cáo bạch acb. (2018).
2. Vũ Thị Hồng. (2012). Các yếu tô ảnh hưởng đến rủi ro thanh khoản của các ngân
hàng thương mại Việt Nam. Tr.32-49.
3. Nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro thanh khoản tại các ngân hàng thương mại Việt Nam.
(2021). from />4. ACB: Ngân hàng TMCP Á Châu - ACB | VietstockFinance. (2022).
5. Nâng cao công tác quản lý rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng Thương mại cổ phần
Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh tỉnh Thanh Hóa | Tạp chí Quản lý nhà nước.
(2021).

13
Downloaded by Nguynhavy Ha Vy ()