Thanh toán qua ngân hàng pdf

5/11/2012
1
THANH TOÁ N
QUA NGÂ N HÀ NG
CHƯƠNG 4
1. Đặc điểm thanh toán qua ngân hàng
 Sự vận động của tiền tệ độc lập với
hàng hóa kể cả thời gian và không gian
 Sử dụng tiền ghi sổ không dùng tiền
mặt
 Ngân hàng đóng vai trò trung gian

2. Lợi ích của thanh toán qua Ngân hàng
 Đẩy nhanh tốc độ luân chuyển hàng hóa.
 An toàn cho người thanh toán.
 Tăng nguồn vốn cho NH.
 Giảm tiền mặt trong lưu thông, tiết kiệm
chi phí phát hành tiền.
 Ngăn chặn tiêu cực.
 Tiết kiệm chi phí giao dịch
3. Các phương tiện thanh toán
 Uỷ nhiệm chi.
 Uỷ nhiệm thu.
 Séc.
 Internet Banking.
 Điện thoại di động.
 Phone Banking.

5/11/2012
2
3.1. Uỷ nhiệm chi

 Khái niệm: là lệnh chi do chủ tài khoản lập
(bên mua), yêu cầu Ngân hàng trích một số
tiền nhất định từ tài khoản của mình để trả
cho người thụ hưởng.
3.1. Uỷ nhiệm Chi
 Thanh toán cùng hệ thống
 Cùng địa bàn
 Khác địa bàn
 Thanh toán khác hệ thống
 Cùng địa bàn
 Khác địa bàn
Mô hình thanh tóan UNC của
một số NH hiện đại
NH bên
mua
NH bên
bán
Bên
mua
Bên
bán
1
2
3
4
5
Trung tâm
thanh tóan
bù trừ
6

Mô hình thanh tóan UNC cùng
hệ thống cùng địa bàn
NH bên
mua
NH bên
bán
Bên
mua
Bên
bán
1
2
3
4
5
5/11/2012
3
Mô hình thanh tóan UNC khác hệ
thống, cùng địa bàn Tỉnh TP
NH bên
mua
NH bên
bán
Bên
mua
Bên
bán
1
2
3

4
5
Chi nhánh
NHTW
6
Mô hình thanh toán UNC cùng
hệ thống, khác địa bàn
NH bên
mua
NH bên
bán
Bên
mua
Bên
bán
1
2
3
4
5
Hội sở
NHTM
6
Mô hình thanh toán UNC khác
hệ thống, khác địa bàn
NH bên
mua
NH bên
bán
Bên

mua
Bên
bán
1
2
4
5
7
NHTW
8
C.nhánh
NHTW
C.nhánh
NHTW
3 6
3.2. Uỷ nhiệm thu
 Khái niệm Ủy nhiệm thu là giấy do người
bán lập nhờ NH thu hộ số tiền hàng hoá,
dịch vụ, công nợ từ bên thứ 3
5/11/2012
4
Mô hình thanh tóan UNT cùng
hệ, thống cùng địa bàn
NH bên
mua
NH bên
bán
Bên
mua
Bên

bán
1
5
7
3
2
4
6 8
3.3. Séc
 Khái niệm: Séc là lệnh trả tiền của chủ tài khoản, yêu
cầu người thực hiện thanh toán (NH) trích một số
tiền từ tài khoản tiền gửi của mình để trả cho người
thụ hưởng có tên trên séc hay người cầm séc.
 “Séc là giấy tờ có giá do người ký phát lập, ra lệnh
cho người bị ký phát là ngân hàng hay tổ chức cung
ứng dịch vụ thanh toán được phép của Ngân hàng
Nhà nước Việt nam trích một số tiền nhất định từ tài
khoản của mình để thanh toán cho người thụ hưởng”
- Khoản 4 điều 4 Luật các công cụ chuyển nhượng có hiệu lực thi hành từ
1/7/2006.

Séc: Mat Ngoai
Séc: Mặt trước
5/11/2012
5
Séc: Mặt sau
Các nội dung của séc - Điều 58
luật các công cụ chuyển nhượng
1. Mặt trước của tờ séc có các nội dung sau đây:
a) Từ “Séc” được in phía trên tờ séc

b) Số tiền xác định
c) Tên của Ngân hàng hoặc tổ chức cung ứng là người bị ký
phát
d) Tên đối với tổ chức hoặc họ tên đối với cá nhân của người
thụ hưởng được người ký phát chỉ định hoặc yêu cầu thanh
toán séc theo lệnh của người thụ hưởng hoặc thanh toán séc
cho người cầm giữ.
e) Địa điểm thanh toán
f) Ngày ký phát
g) Tên đối với tổ chức hoặc họ, tên đối với cá nhân và chữ ký
của người ký phát

Đối tượng tham gia
 Người ký phát: là người lập và ký phát hành
séc.
 Người bị ký phát là người có trách nhiệm
thanh toán số tiền ghi trên séc theo lệnh của
người ký phát
 Người chấp nhận là người bị ký phát sau khi
ký chấp nhận séc.
 Người thanh toán là đơn vị giữ tài khoản của
chủ TK, được phép làm dịch vụ thanh toán.
Đối tượng tham gia
 Người thụ hưởng: là người sở hữu công
cụ chuyển nhượng:
 Người được nhận số tiền trên séc theo chỉ
định của người ký phát.
 Người nhận chuyển nhượng.
 Người cầm giữ séc có ghi trả cho người
cầm giữ.

5/11/2012
6
Mô hình thanh tóan séc khi
hai khách hàng cùng hệ thống, cùng địa bàn
6
NH bên
mua
NH bên
bán
Bên
mua
Bên bán
3
2
7
5
4
1 8
Bảo đảm thanh toán séc
 Bảo chi séc



 Bảo lãnh séc

Ký phát séc (Điều 60 Luật các Công cụ
chuyển nhượng).

1. Séc được ký phát để ra lệnh cho người bị ký
phát:
 Cho một người xác định và không cho phép
chuyển nhượng.
 Cho một người xác định và cho phép chuyển
nhượng.
 Cho người cầm giữ séc.
2. Séc được ký phét để ra lệnh cho người bị ký
phát thanh toán cho chính người ký phát.

Chuyển nhượng séc
 Nguyên tắc
 Chuyển nhượng toàn bộ số tiền
 Chuyển nhượng cho một người
 Chuyển nhượng không điều kiện
 Trong thời hạn thanh toán

5/11/2012
7
Thời hạn xuất trình séc - Điều 69
1. “Thời hạn xuất trình và yêu cầu thanh toán
séc là ba mươi ngày kể từ ngày ký phát
2. Người thụ hưởng được xuất trình yêu cầu
thanh toán séc muộn hơn, nếu việc chậm
xuất trình do sự kiện bất khả kháng hoặc trở
ngại khách quan gây ra. . . ” -
Thanh toán séc – Điều 71
4. Séc được xuất trình sau thời hạn xuất trình
để thanh toán những chưa quá sáu tháng
kể từ ngày ký phát thì người bị ký phát vẫn

có thể thanh toán nếu người bị ký phát
không nhận được thông báo đình chỉ thanh
toán đối với séc đó và người ký phát có đủ
tiền trên tài khoản để thanh toán”.
Mất séc (qui định tại khoản 2 điều 36 NĐ 159/2003)
 Người làm mất séc (là người được cung ứng séc trắng
làm mất séc trắng hoặc tờ séc chính mình ký
phát) phải thông báo cho người thực hiện thanh toán.
 Người làm mất séc (là người thụ hưởng) phải thông báo
mất và đình chỉ thanh toán cho người thực hiện thanh
toán, người chuyển nhưnựg trước mình.
 Luật các Ccụ chuyển nhượng: Nếu bị mất công cụ
chuyển nhượng chưa đến hạn thanh toán, người thụ
hưởng có quyền yêu cầu người phát hành, ký phát hành
lại công cụ chuyển nhượng có cùng nội dung với công cụ
chuyển nhượng đã bị mất.
Truy đòi séc không được thanh toán.
 Người thụ hưởng séc có quyền truy đòi
đối với.
 Người ký phát.
 Người bảo lãnh.
 Người chuyển nhượng trước mình.

5/11/2012
8
4. Nghiệp vụ thanh toán quốc tế
 Các phương thức dùng trong thanh
toán quốc tế
 Phương thức chuyển tiền.
 Phương thức nhờ thu (Collection of

Payment).
 Phương thức tín dụng chứng từ
(Documentary Credits).
Phương thức chuyển tiền
 Phương thức chuyển tiền
 Bằng thư (M/T Mail Transfer)
 Bằng điện (T/T Telegraphic Transfer)
 Qua mạng SWIFT (Soceity for Worldwide
Interbank Financial Telecommunications)

Chuyển tiền trả trước
Ngân hàng
chuyển tiền
Ngân hàng
đại lý
Người trả
tiền
Người thụ
hưởng
1.Lệnh chuyển tiền
2a.Báo nợ
2b. Chuyển tiền
3.Ghi có - Báo có
4. Hàng và chứng từ
Chuyển tiền trả sau
Ngân hàng
chuyển tiền
Ngân hàng
đại lý
Người trả

tiền
Người thụ
hưởng
2. Lệnh chuyển tiền
3a.Báo nợ
3b. Chuyển tiền
4.Ghi có - Báo có
1.Hàng và chứng từ
5/11/2012
9
Kiểm tra hồ sơ
1. Hồ sơ bao gồm chứng từ gì
2. Nội dung giữa lệnh chuyển tiền so với
bộ chứng từ.
1. Thanh toán sau khi nhận hàng.
1. Kiểm tra điều khoản thanh toán trong hợp
đồng
2. Kiểm tra các yếu tố: người chuyển,người thụ
hưởng,số hoá đơn, số hợp đồng
2. Thanh toán ứng trước
1. Kiểm tra, đối chiếu điều khoản thanh toán
trên hợp đồng với lệnh chuyển tiền
Thực hiện hồ sơ
1. Kiểm tra tài khoản ngoại tệ của khách
hàng
2. Lập công điện thanh toán
3. Thu phí và Hạch toán
Phương thức nhờ thu
(Collection of Payment)
 Nhờ thu là việc NH tiếp nhận chứng từ để:

 Thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán.
 Giao chứng từ để thanh toán hoặc chấp nhận
thanh toán.
 Giao chứng từ theo các điều kiện đặt ra.
 Các loại nhờ thu
 Nhờ thu trơn: không kèm chứng từ thương
mại.
 Nhờ thu kèm chứng từ: Kèm các chứng từ
thương mại
Phương thức nhờ thu trơn
Ngân hàng
đại lý
Ngân hàng
ủy thác
Người nhập
khẩu
Người xuất
khẩu
5.Chấp nhận hay từ chối
7. Báo Có
3. Chuyển lệnh nhờ thu
4.Th.báo lệnh nhờ thu
2.Nhờ thu, hối phiếu
6. Chuyển tiền
Nếu HĐ thoả thuận:
- D/A thì chỉ cần chấp
nhận TT.
- D/P thì phải TT ngay.
1. Hàng
Bên

vận
chuyển
Chứng từ
Hàng
5/11/2012
10
Đặc điểm của nhờ thu trơn
 Không đảm bảo quyền lợi cho nhà xuất
khẩu
 Nghĩa vụ thanh toán và nhận hàng
không có sự ràng buộc
 Được áp dụng với những khách hàng có
độ tín nhiệm cao
 Chi phí thương đối thấp
 NH chỉ đóng vai trò thu hộ
Ngân hàng
đại lý
Ngân hàng
uỷ thác
Người nhập
khẩu
Người xuất
khẩu
5.Chấp nhận hay từ chối
7. Báo Có
3. Nhờ thu và chứng từ
4.Th.báo lệnh nhờ thu
1. Hàng
2.Nhờ thu và chứng từ
7. Chuyển tiền

Nếu HĐ thoả thuận:
- D/A thì chỉ cần chấp
nhận TT.
- D/P thì phải TT ngay.
Phương thức nhờ thu kèm chứng từ
6. Giao chứng từ
Bên
vận
chuyển
Chứng từ
Hàng
Nội dung chỉ thị nhờ thu
1. NH nhờ thu
2. Người nhờ thu
3. Người trả tiền
4. Các chứng từ gởi kèm
5. Điều kiện thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán
6. Quy định về phí
7. Qui định về lãi nếu có
8. Phương thức thanh toán
9. Các chỉ dẫn trong trường hợp không thanh toán
hoặc không chấp nhận thanh toán
Mẫu chỉ thị nhờ thu – Collection
Instruction
 Place and date . . . . . . . . . . . . . . . . Ref . . . . . . .
1.The principal 2. To
3. Drawee 4. Collecting Bank
5. Collection Documents
Commercial Documents Financial Document
 Draft  Bill of Exchange

 Invoice  Promissory Note
 Bill of Lading  Cheques
 Other  Other
6. Terms of Collection
Document against Payment:
Document against Acceptance for . . . . . from/after . . .
Maturity . . . .
5/11/2012
11
Mẫu chỉ thị nhờ thu – Collection Instruction
7. Charges and Expenses
 Your Charges & Expenses  If Refused by the Drawee
 At our Account
 It may be waived
 At the Drawee”s Account
 It can not waived without our approval
 Collecting Bank”s charges and Expenses
 If Refused by the Drawee
 At our Account
 It may be waived
 At the Drawee”s Account
 It can not waived without our
approval
8. Interest of Usance
Usance interest at . . . . p.a (360/365 days per year) from . . . . . . .
to . . . . . . . . Amount available: . . . If refused by the Drawee,
 It may be waived
 It can not waived without our approval
 Advice of Payment and/or Acceptance and Maturity date by
 Cable

 Mail is required
 Protest in case of non-acceptance is required
Mẫu chỉ thị nhờ thu – Collection Instruction
 Place and date . . . . . . . . . . . . . . . . Ref . . . . . . .
1.The principal 2. To
3. Người thanh toán 4. NH nhờ thu
5. Hồ sơ nhờ thu
Hồ sơ thơng mại Hồ sơ tài chính
 Draft  Hôí phiếu
 Hoá đơn  Giấy nợ
 Vận đơn  Séc
 Khác  Khác
6. Kỳ hạn nhờ thu
 Thanh toán ngay:
 Chấp nhận thanh toán sau kỳ hạn: . . . . . . . .
Mẫu chỉ thị nhờ thu – Collection Instruction
7. Tiền và phí thanh toán.
 Tiền và phí thanh toán được trả Nếu từ chối thanh toán
 Vào Tài khoản  Có thể chờ
 Người thụ hưởng  Không chờ khi không có sự chấp thuận
 Ngân hàng thanh
toán
 Nếu từ chối thanh toán
 Vào tài khoản  Có thể chờ
 Người thụ hưởng  Không chờ khi không có sự chấp thuận
8. Lãi suât kỳ hạn.
 Lãi suất kỳ hạn: %/năm (360/365 ngày/năm) từ ngày . . đến
ngày . . trên tổng giá trị, nếu bị từ chối bởi người thanh toán.
 Có thể chờ º Không thể chờ khi không có sự chấp thuận
 Thông báo chấp nhận và kỳ hạn trả bằng

 Điện tín
 Thư điện tử
 Yêu cầu xác nhận việc không nhận nợ
Đặc điểm nhờ thu kèm chứng từ
 Đảm bảo quyền lợi hơn cho bên xuất khẩu
 Nghĩa vụ thanh toán và nhận hàng có sự
ràng buộc
 Phí thường cao hơn so với nhờ thu trơn
 NH đóng vai trò thu hộ và đảm bảo rủi ro

5/11/2012
12
Qui trình nhờ thu
 Kiểm tra Hồ sơ nhờ thu
 Đơn đề nghị nhờ thu
 Chứng từ gửi kèm
 Thực hiện nhờ thu
 Lập chỉ thị nhờ thu
 Gửi chứng từ kèm chỉ thị nhờ thu
 Giải quyết phát sinh
 Mất chứng từ
 Không thu được tiền
 Thu chậm so với yêu cầu
Kiểm tra hồ sơ nhờ thu
 Tên, địa chỉ nhà xuất khẩu, nhà nhập khẩu.
 Qui định của NH nhờ thu.
 Phí thu hộ.
 Số tiền thu, điều kiện thu.
 Các chứng từ kèm theo
 Các chỉ thị trong trường hợp từ chối.

Qui trình thực hiện nhờ thu tại
NH bên nhập
 Kiểm tra nhờ thu
 Kiểm tra chỉ thị nhờ thu
 Kiểm tra chứng từ
 Thực hiện thu hộ
 Thông báo nhờ thu cho khách hàng
 Trường hợp chấp nhận
 Lập điện thông báo
 Chuyển tiền
 Trường hợp từ chối
 Thông báo cho NH chuyển giao
 Làm theo chỉ thị nhờ thu
 Giải quyết phát sinh
Phương thức tín dụng chứng từ
 Công cụ thanh toán – Thư tín dụng (L/C -
Letter of Credit): Là bức thư do NH lập theo
đề nghị của Nhà nhập khẩu, trong đó NH
cam kết:
 Thanh toán người thụ hưởng hoặc theo lệnh của
người thụ hưởng.
 Uỷ quyền cho một NH khác thanh toán
 Cho phép NH khác chiết khấu bộ chứng từ
 Điều kiện cam kết: Người hưởng lợi phải
xuất trình chứng từ thanh toán phù hợp với
điều khoản và điều kiện mà NH này đưa ra.
5/11/2012
13
Các loại L/C
 L/C có thể huỷ bỏ (hay huỷ ngang Revocable): Nhà nhập

khẩu, NH mở L/C có thể huỷ bỏ L/C.
 L/C không huỷ ngang – irrevocable.
 L/C không huỷ ngang có xác nhận (Confirmed irrevocable L/C)
được một NH xác nhận (bảo lãnh).
 L/C không hủy ngang, không xác nhận (incomfirmed L/C)
 L/C không huỷ ngang miễn truy đòi (irrevocable L/C without
Recourse)
 L/C có thể chuyển nhượng (Transferable L/C)
 L/C Tuần hoàn (Revolving L/C): khi thực hiện xong hay nó lại có
hiệu lực trở lại cho đến khi xong hợp đồng.
 L/C giáp lưng (Back to back L/C) là loại L/C được mở trên cơ sở
L/C khác.
 L/C thanh toán dần (Deferred Payment L/C): NH sẽ thanh toán
dần số tiền của L/C trong thời hạn qui định.
Qui trình mở LC nhập tại NH
1. Kiểm tra bộ hồ sơ được yêu cầu
1. Giấy đề nghị mở L/C
2. Hợp đồng ngoại thương
3. Giấy phép nhập khẩu/ Hạn ngạch (nếu có)
4. Giấy lưu chuyển nội bộ (xác nhận đồng ý cho vay –
nếu có)
2. Lập tờ trình xét duyệt mở LC
3. Thu tiền ký quỹ
4. Soạn thảo công điện
5. Chuyển công điện
6. Giao công điện cho khách
Nội dung L/C
 Ngày và địa điểm mở L/C
 Số hiệu L/C Số tiền
 Tên đơn vị mở L/C

 Loại L/C . . . . . . . . Ngày hết hạn L/C
 Tên NH mở L/C
 Tên đơn vị mở L/C
 Tên người thụ hưởng
 Điều kiện giao hàng
 Mô tả hàng hoá, bao bì
 Chứng từ xuất trình.
 Phí L/C
 Cam kết và chữ ký của NH mở L/C

Chứng từ xuất trình:
 Hoá đơn thương mại - Commercial Invoi
 Danh sách đóng hàng - Packing list.
 Chứng nhận xuất xứ - Certificate of Origin
 Vận đơn - Bill of Lading
 Chứng nhận bảo hiểm - Insurance Police
 Chứng nhận số lượng/chất lượng –
Certificate of Quantity/Quality
5/11/2012
14
Phương thức tín dụng chứng từ
Ngân hàng
mở L/C
NH thông
báo L/C
Người nhập
khẩu
Người xuất
khẩu
2. Làm thủ tục mở L/C

4. Thông báo L/C
7. Chứng từ thanh toán
8a. Báo nợ - Chứng từ
5. Hàng
6.Lập bộ chứng từ thanh toán
3. Gửi L/C
8b.Chuyển tiền
9. Báo có
Bên
vận
chuyển
11.Hàng
10. Chứng
từ
1. Ký hợp đồng